Bilan de l'entreprise BDC au 31/12/n

ACTIF PASSIF
Amortis.
Brut Net Net
Dépréc.
Actif immobilisé 686,000 239,930 446,070 Capitaux propres 380,000
Immobilisations incorporelles 140,000 140,000
Immobilisations corporelles 530,000 238,500 291,500
Immobilisations financières 16,000 1,430 14,570
Provisions pour risques et charges 12,440
Actif Circulant 140,342 4,847 135,495
Stocks 41,160 2,058 39,102
Créances d'exploitation 75,460 2,263 73,197 Dettes 189,125
Créances diverses 15,092 15,092 Dettes financières 104,525
Valeurs mobilières de placement 2,740 526 2,214 Dettes d'exploitation 66,680
Disponibilités 4,078 4,078 Dettes diverses 15,600
Charges constatées d'avance - E - 1,812 1,812 Produits constatés d'avance - E - 2,320

TOTAL 826,342 244,777 581,565 TOTAL 581,565

 Bilan fonctionnel de l'entreprise BDC au 31/12/n

ACTIF = emplois PASSIF = ressources

Emplois stables Ressources stables

Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
TOTAL
Fonds propres
Amortissement et dépreciations
Resultat et report à nouveau
Dettes à long et moyen terme
Subvention d'investissement
Prov pour R et C
TOTAL

Actif circulant Exploitation Passif circulant Exploitation

Stocks Dettes d'exploitation
Créances clients
TOTAL TOTAL

Actif circulant Hors Exploitation Passif circulant Hors Exploitation

Créances hors exploitation Dettes hors exploitation
TOTAL TOTAL

Trésorerie active Trésorerie passive

VMP Dettes financières court terme (CBC)
Liquidités
TOTAL TOTAL

TOTAL TOTAL
 Bilan fonctionnel
de l'entreprise BDC
au 31/12/n
ACTIF = emplois PASSIF = ressources

Emplois stables Ressources stables

Immobilisations incorporelles 140,000 Fonds propres 380,000
Immobilisations corporelles 530,000 Amortissement et dépreciations 244,777
Immobilisations financières 16,000 Resultat et report à nouveau
Dettes à long et moyen terme 104,525
Subvention d'investissement
Prov pour R et C 12,440

TOTAL 686,000 TOTAL 741,742

Actif circulant Exploitation Passif circulant Exploitation
Stocks 41,160 Dettes d'exploitation 66,680
Créances clients 75,460 Produits constatés d'avance E 2,320
Charges constatées d'avance E 1,812
TOTAL 118,432 TOTAL 69,000

Actif circulant Hors Exploitation Passif circulant Hors Exploitation

Créances diverses 15,092 Dettes diverses 15,600

TOTAL 15,092 TOTAL 15,600

Trésorerie active Trésorerie passive
Valeurs mobilières de placement 2,740
Liquidités 4,078 Dettes financières court terme (CBC)

TOTAL 6,818 TOTAL 0

TOTAL 826,342 TOTAL 826,342

 FRNG 55,742 € + +
BFR E 49,432 € Besoin (car > 0) -
BFR HE - 508 € Ressource (car < 0) + 48,924 €
Trésorerie nette 6,818 € FRNG - BFR 6,818 €
cqfd !!!
= 55 742 - 49 432 - (-508) = 6 818 €

0
BFR global !