ACTIF Brut A et P Net PASSIF Net

ACTIF IMMO CAPITAUX PROPRES

K souscrit, non appelé
Immo incorporelles : Capital 5,000
. Frais d'établissement (dont versé)
. Frais de recherche Primes d'émission
. Concessions, brevets 2,050 1,913 137 Ecarts de réévaluation
. Fds commercial (1)
. Autres Réserves :
. Avances et acomptes . Réserve légale 500
Immo corporelles : . Réserves statut
. Terrains . Rés réglementées
. Constructions . Autres 48,434
. Installations techniques 130,359 92,686 37,673
. Autres 154,783 99,830 54,953 R à N
. Immos corp en cours Résultat de l'ex 49,131
. Av et acomptes Subv d'invt
Immo Financières : (2) Prov réglementées
. Participations Total capitaux propres 103,065
. Créances / participations PROV / R & Ch
. Autres titres immos
. Prêts Prov pour risques
. Autres 1,198 1,198 Prov pour charges 8,675
Total actif immobilisé 288,390 194,429 93,961 Total provisions 8,675
ACTIF CIRCULANT DETTES (1)
Stocks & en-cours : Dettes financières :
. MP & autres appros Emp. obl. convertibles
. En-cours de prod Autres emp. obl.
. Pts interm & finis Emp. & D. / ét. de créd. (2) 10,843
. Marchandises Emp. & D. fi. divers 25,152
Av & acomptes
Dettes d'exploitation :
Créances d'expl : (3) Av. & Ac. reçus
. Clients & ctes rattachés 182,465 9,132 173,333 . Dettes Frs & ctes ratt. 144,087
. Autres 86,612 86,612 . Dettes fisc. & sociales 100,808
. Fournisseurs débiteurs 251 251 . Autres
Créances diverses
Dettes diverses :
K souscrit, non versé . Dettes / immos
. Dettes fiscales
VMP : . Autres 12,080
. Actions propres
. Autres PCA :
Disponibilités : 44,497 44,497
CCA : 6,056 6,056
Total actif circulant 319,881 9,132 310,749 Total dettes 292,970
TOTAL GENERAL 608,271 203,561 404,710 TOTAL GENERAL 404,710
1. Dont droit au bail 1. Dont à plus d'un an
2. Dont à moins d'un an Dont à moins d'un an 292,970
3. Dont à plus d'un an 2. Dont CBC & découv.
Saisie
Formule
 ACTIF PASSIF
N N-1
EMPLOIS STABLES RESSOURCES STABLES
Immobilisations incorporelles 2,050 Capitaux propres
Immobilisations corporelles 285,142 Prov. pour risques et charges
Immobilisations financières 1,198 Amortissements et dépréc.
Dettes financières
TOTAL I 288,390 TOTAL I
ACTIF CIRCULANT PASSIF CIRCULANT
Stocks et en-cours - Dettes
Créances 269,328 Produits constatés d’avance
Charges constatées d’avance 6,056
TOTAL II 275,384 TOTAL II
TRÉSORERIE ACTIVE TRÉSORERIE PASSIVE
VMP - Concours bancaires courants
Disponibilités 44,497
TOTAL III 44,497 TOTAL III
TOTAL GÉNÉRAL 608,271 TOTAL GÉNÉRAL

N N-1
Ressources stables 351,296
– Emplois stables 288,390
= FR 62,906

N N-1
Actif circulant 275,384 FRNG
– Passif circulant 256,975 – BFR
= BFR 18,409 = Trésorerie

N N-1
Délai de paiement clients :
Créances
Ventes TTC
jours
Délai de paiement fournisseurs :
Dettes
Achats TTC
jours
Rotation stocks MP :
Stock MP
Achats MP HT
jours
Rotation stocks PF :
Stock PF
Production vendue HT
jours
Rotation stocks march :
Stock march
Achats march HT
jours
PASSIF
N N-1 Formule
Valeur récupérée
103,065
8,675
203,561
35,995
351,296

256,975
-

256,975

608,271

N N-1 % Évol.
62,906
18,409
44,497

Données sectorielles :
CHARGES N PRODUITS N

CH D'EXPLOITATION PRODUITS D'EXPL.

Ct d'A des March Vend:
. Achats marchandises . Ventes de marchandises
. Var Stocks marchandises
Consos de l'ex: 502,530 . Production vendue :
. Achats MP 33,649 … Ventes 979,434
. Achats d'autres appros … Travaux
. Var stocks MP & Appros … Prestations services
. Achats de sous-traitance
. Achats non stockés Chiffre d'affaires : 979,434
. Personnel extérieur
. Loyers en crédit-bail . En-cours de biens
. Autres serv extérieurs 468,881 . En-cours de services
Impôts & taxes: 18,305 . Produits
. Sur rémunérations 18,305 Production stockée :
. Autres
Ch. de personnel: 379,047 Production immobilisée
. Salaires & traitements 317,017 Subventions d'expl. 1,000
. Charges sociales 62,030 Reprises 20,597
DAP d'exploitation: 39,298 Transferts de charges
. Sur immo: Amt Autres produits d'expl. 15
. Sur immo: Dép 33,358 Sous-total : 21,612
. Sur actif circulant: Dép 5,934
. Pour risques & charges
Autres charges 6 TOTAL 1 1,001,046
TOTAL 1 939,180
PRODUITS FI.
CH FINANCIERES
DAP financières De participation 163
Intérêts & ch. assimilées 720 D'autres VM & Créances
Diff. négatives de change Autres intérêts
Ch. nettes / Cession VMP Reprises & transf. de Ch.
TOTAL 2 720 Diff. positives de change
Pts nets / cessions VMP
CH EXCEPTION.
Sur opés de gestion 2,913 TOTAL 2 163
Sur opés en capital 11,387
. Val Cptable des EAC PRODUITS EXCEP.
. Autres
DAP exceptionnelles Sur opés de gestion 3,731
. D. / Prov. réglementées Sur opés en capital 5,625
. D./ Amt. & Prov. . Pts des CEA
TOTAL 3 14,300 . Subventions d'invt
. Autres
Participation des salariés Reprises & transf. de Ch.
Impôts / bénéfices 7,235
 TOTAL 3 9,356
TOTAL CHARGES 961,435 TOTAL PRODUITS 1,010,565
Bénéfice 49,130 Perte
TOTAL GENERAL 49,130 TOTAL GENERAL
Saisie
Formule
 Vente de marchandises
- Coût d'Achat des Marchandises Vendues
= Marge Commerciale
Production vendue 979,434
+/- Production stockée
+ Production immobilisée
= Production de l'exercice 979,434
- Consommations en provenance des tiers 502,530
= Valeur ajoutée 476,904
+ Subventions d’exploitation 1,000
– Impôts, taxes et versements assimilés 18,305
– Charges de personnel 379,047
= Excédent brut d’exploitation 80,552
+ Reprises sur dép., prov., + transferts de charges 20,597
+ Autres produits 15
– Dotation aux amortissements, dépréciations, prov. 39,298
– Autres charges 6
= Résultat d’exploitation 61,860
Produits financiers 163
– Charges financières 720
= Résultat financier 61,303
Produits exceptionnels 9,356
– Charges exceptionnelles 14,300
= Résultat exceptionnel 56,359
– Participation des salariés
– Impôts sur les bénéfices 7,235
Résultat Net Comptable 49,124

Méthode soustractive
EBE 80,552
+ Transferts de charges d’exploitation (791) 7,464.00
+ Autres produits d’exploitation (75) 15
+ Produits financiers encaissables (76, exclure 786) 163
+ Produits exceptionnels encaissables (77, exclure 775 et 787) 9,356
– Autres charges d’exploitation (65) 6
– Charges financières décaissables (66, exclure 686) 720
– Charges exceptionnelles décaissables (67, exclure 687) 14,300
– Participation des salariés aux résultats (691) -
– Impôts sur les bénéfices (695) 7,235
= CAF 75,289

Méthode additive
RÉSULTAT NET COMPTABLE 49,124
– Reprises sur dépréciations et provisions (781, 786, 787) 13,133
– Produits des cessions d’éléments d’actif (775) 5,762
+ Dot. amortissements, dépréciations, provisions (681, 686, 687) 39,298
+ VNC des éléments d’actif cédés (675)
= CAF 75,289
 Montant %
Personnel
État
Entreprise
Banque

CAF 75,289
- Dividendes
= Autofinancement
 Plan d'amortissement
Mode : Durée : ans
Valeur brute : Date de mise en service :
Valeur résiduelle : - € Taux d'Amt :
Dotation aux
Amortissements Valeur nette
Exercice Base amortissable amortissements :
cumulés comptable au 31/12
annuité
n
n+1
n+2
n+3
n+4
n+5

Tableau des immobilisations

Valeur brute en Augmentation en Diminution (cession) Valeur brute en fin
début d'exercice cours d'exercice en cours d'exercice d'exercice

277996 33673 23279 288390

Tableau des amortissements

Augmentations : Diminution :
Cumul en début Cumul en fin
dotations de reprises de
d'exercice d'exercice
l'exercice l'exercice
172964 33358 11893 194429
 N
Bénéfice 49,130
– Report à nouveau débiteur
– 5 % Réserve légale
+ Report à nouveau créditeur
= Bénéfice distribuable
– Autres réserves
– Dividendes versés
= Report à nouveau
 N N+1

Capitaux propres 103,065

Emprunts et dettes financières
Autres dettes (apports en compte courant)
Charges d’intérêts
Résultat net 49,124
Résultat d'exploitation 61860
Taux de rentabilité financière
Taux de rentabilité économique
Taux d’indépendance financière