Renseignements sur la situation au 31 décembre 2022

La société a financé début 2021 l'acquisition d'un matériel d'une valeur de 60,000 € hors taxes par un
contrat de crédit-bail. Ce matériel serait normalement amortissable en mode
linéaire sur 5 ans. Les loyers annuels correspondant à ce contrat s'élèvent à
14,800 € hors taxes (pendant 5 ans). La valeur de rachat est nulle.

Les charges et produits constatés d'avance relèvent de l'exploitation.

Effets escomptés non échus : 3,000

Détail des écarts de conversion Actif :

1,600 concernent un poste d'emprunt
800 concernent un poste fournisseurs
Détail des écarts de conversion Passif :
1,200 concernent un poste clients
600 concernent un poste de fournisseur d'immobilisations
Les valeurs mobilières de placement ont évolué durant l'exercice. Celles qui subsistent sont négociables
à très court terme et sont considérées comme des éléments de trésorerie.

Les ventes et achats sont soumis à la TVA au taux normal de 20.00%

Renseignements concernant l'exercice 2021

La production de l'exercice était de 124,000 dont une production vendue de 112,000
Le résultat de l'exercice était de 15,600
L'analyse fonctionnelle du bilan fait apparaître un fonds de roulement net 68,000 et un
besoin en fonds de roulement d'exploitation de 54,000
 Bilan avant répartition des résultats au 31 décembre 2022

Exercice 2022
ACTIF PASSIF Exercice 2022
Brut Am. et prov. Net
Actif immobilisé Capitaux propres
Capital souscrit non appelé Total 0 10,000 10,000 Capital social (dont versé 70 000) 80,000
Immobilisations incorporelles : Prime d'émission, de fusion, d'apport 5,600
Frais d'établissement 14,000 7,600 6,400 Réserves
Concessions, brevets, licences, marques, procédés,droits 14,000 14,000 Réserve légale 6,000
Immobilisations corporelles : Autres 15,200
Terrains 54,000 54,000 Report à nouveau 2,800
Constructions 88,000 52,000 36,000 Résultat net de l'exercice 12,000
Installations techniques, matériel et Subventions d'investissement 2,000
21,600 12,200 9,400
outillage industriel Provisions réglementées 2,600
Autres immobilisations corporelles 6,400 4,200 2,200 Total I 126,200
Immobilisations corporelles en cours Provisions pour risques et charges
Avances et acomptes Provisions pour risques 5,000
Immobilisations financières : Provisions pour charges 2,600
Autres participations 1,600 200 1,400 Total Il 7,600
Autres immobilisations financières 800 800
Total I 200,400 76,200 124,200 Dettes
Actif circulant Dettes financières
Stocks et encours Autres emprunts obligataires
Matières premières et autres approvisionnements 5,000 400 4,600 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 37,800
Produits intermédiaires et finis 36,200 7,400 28,800 Emprunts et dettes financières divers (2) 6,200
Créances d'exploitation Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 1,400
Clients et comptes rattachés 34,000 2,800 31,200 Dettes d'exploitation
Autres créances 5,600 5,600 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 9,600
Créances diverses 9,200 800 8,400 Dettes fiscales et sociales 8,000
Valeurs mobilières de placement Dettes diverses
Autres titres 1,400 1,400 Dettes sur immobilisations 17,600
Disponibilités 1,800 1,800 Autres 600
Comptes de régularisation Comptes de régularisation
Charges constatées d'avance 1,000 1,000 Produits constatés d'avance 4,800
Total Il 94,200 11,400 82,800 Total III 86,000
Charges à répartir sur plusieurs exercices III 2,200 2,200
Prime de remboursement des obligations IV Écart de conversion passif IV 1,800
Écart de conversion actif V 2,400 2,400
TOTAL GÉNÉRAL 0+I+II+III+IV+V 309,200 87,600 221,600 TOTAL GÉNÉRAL I+II+III+IV 221,600
(1) Dont concours bancaires courants et soldes
10,000
créditeurs de banque
(2) Dont intérêts courus 2,800
 Compte de résultat de l'exercice 2022

Exercice 2022 Exercice 2022

CHARGES (hors taxes) Totaux PRODUITS (hors taxes) Totaux
Charges d'exploitation Produits d'exploitation
Coût d'achat des marchandises vendues dans l'exercice 0 Ventes de marchandises 0
* Achats de marchandises Production vendue 95,600
* Variations de stocks de marchandises - Ventes 95,600
Consommations de l'exercice en provenance de tiers 64,200 - Prestations de services
* Achats stockés d'approvisionnement 44,000 Montant net du chiffre d'affaires 95,600
- Matières premières 44,000 Production stockée 29,000
- Autres approvisionnements - En-cours de production de biens
* Variation des stocks d'approvisionnement -3,400 - Produits 29,000
* Achats de sous-traitance Production immobilisée 4,400
* Achats non stockés de matières et fournitures Subventions d'exploitation 3,400
* Services extérieurs 23,600 Reprises sur provisions et amortissement 4,400
- personnel extérieur Transferts de charges 2,600
- loyers en crédit-bail 14,800 Autres produits 1,400
- autres 8,800 TOTAL 140,800
Impôts, taxes et versements assimilés 2,800 2,800
Charges de personnel 49,200 Quote-part de résultat sur opérations faites en commun
- Salaires et traitements 32,800
- Charges sociales 16,400 Produits financiers
Dotations aux amortissements et aux provisions: 18,400 De participations
- sur immobilisations : dotations aux amortissements 15,000 D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé 1,400
- sur immobilisations : dotations aux provisions Autres intérêts et produits assimilés 17,800
- sur actif circulant : dotations aux dépréciations 2,000 Reprises sur provisions et transferts de charges financières 5,600
- pour risques et charges : dotations aux provisions 1,400 Différences positives de change 7,200
Autres charges 800 Produits nets sur cessions de V.M.P.
TOTAL 135,400 TOTAL 32,000
Quote-part de résultat sur opérations faites en commun
Charges financières 18,400 Produits exceptionnels
Dotations aux amortissements et aux provisions 600 Sur opérations de gestion 600
Intérêts et charges assimilées 15,800 Sur opérations en capital 2,000
Différences négatives de change 1,000 - produits de cession d'éléments d'actif 1,000
Charges nettes sur cession de valeurs mobilières de placement 1,000 - subventions d'investissement virées au résultat 1,000
Charges exceptionnelles 4,600 Reprises sur provisions et transferts de charges exceptionnelles 1,400
Sur opérations de gestion TOTAL 4,000
Sur opérations en capital
- Valeur comptable des éléments d'actif cédés 3,400
- autres
Dotations aux amortissements et aux provisions réglementées 1,200
Participation des salariés aux fruits de l'expansion 800
Impôts sur les bénéfices 5,600
Solde créditeur : Bénéfice 12,000 Solde débiteur = perte
TOTAL GENERAL 176,800 TOTAL GENERAL 176,800
 TABLEAU DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

Produits Charges Soldes intermédiaires

Ventes de marchandises 0 Coût d'achat des marchandises vendues 0 Marge commerciale 0

Production vendue 95,600
Production stockée 29,000 ou déstockage de production
Production immobilisée 4,400
Total 129,000 Total 0 Production de l'exercice 129,000
Production de l'exercice 129,000 Consommation de l'exercice en
64,200
Marge commerciale 0 provenance de tiers
Total 129,000 64,200 Valeur ajoutée 64,800
Valeur ajoutée 64,800 Impôts, taxes et versements assimilés 2,800
Subvention d'exploitation 3,400 Charges de personnel 49,200
Total 68,200 Total 52,000 E. (ou I.) B. E. 16,200
Excédent brut d'exploitation 16,200 ou insuffisance brute d'exploitation
Reprise sur charges calculées et Dotations d'exploitation 18,400
7,000
transferts de charges non affectables
Autres produits 1,400 Autres charges 800
Total 24,600 Total 19,200 Résultat d'exploitation 5,400
Résultat d'exploitation 5,400 ou résultat d'exploitation
Quote-part de résultat sur opérations Quote-part de résultat sur opérations
0
faites en commun faites en commun 0
Produits financiers 32,000 Charges financières 18,400
Total 37,400 Total 18,400 Résultat courant avant impôt 19,000
Produit exceptionnels 4,000 Charges exceptionnelles 4,600 Résultat exceptionnel -600
Résultat courant avant impôts 19,000 ou résultat courant avant impôts
Résultat exceptionnel ou résultat exceptionnel 600
Participation des salariés 800
Impôts sur les bénéfices 5,600
Total 19,000 Total 7,000 Résultat de l'exercice 12,000
Produit de cessions d'éléments d'actif 1,000 Valeur comptable des actifs cédés 3,400 Plus ou moins values sur cessions -2,400
 TABLEAU DE PASSAGE AUX SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION RETRAITES

Impact des
SIG PCG SIG retraités
retraitements
Production de l'exercice 129,000 129,000 0.0%
Valeur ajoutée 64,800 79,600 22.8%
+ Redevance de crédit-bail 14,800
Excédent brut d'exploitation 16,200 30,200 86.4%
+ Redevance de crédit-bail 14,800
- Participation des salariés -800
Résultat d'exploitation 5,400 7,400 37.0%
- Participation des salariés -800
+ Redevance de crédit-bail 14,800
- Dotation amortissement incluse dans redevance CB -12,000
Résultat courant avant impôts 19,000 18,200 -4.2%
- Participation des salariés -800
+ "Reliquat" sur la redevance de CB 2,800
- Charges d'intérêts incluses dans redevance CB -2,800
Résultat exceptionnel -600 -600
Résultat de l'exercice 12,000 12,000
- Participation des salariés -800
+ Participation des salariés 800
Bilan fonctionnel 2022

Calculs relatifs aux retraitements Bilan fonctionnel au 31/12/2022

Le capital non appelé n'est pas compté dans les capitaux propres. ACTIF Détail Total PASSIF Détail Total
ACTIF IMMOBILISE 260,400 CAPITAUX PROPRES 233,200
Crédit-bail : Immobilisations brutes 200,400 Total I Bilan 126,200
Loyers annuels 14,800 Annexe 3 VO du crédit-bail 60,000 - Capital souscrit non versé -10,000
dont : part d'amortissement : 12,000 à rajouter aux amort et provisions - Charges à répartir -2,200
part d'intérêts 2,800 à rajouter aux charges d'intérêt Provisions pour R&C 7,600
Amortssts & dépréc° / actif 87,600
Fraction "remboursée" (amortie) 24,000 à rajouter aux ressources stables Amortsst du bien en CB 24,000
Part d'endettement 36,000 à porter en dettes financières DETTES FINANCIERES 65,600
Inscrites au bilan 44,000
Effets escomptés non échus 3,000 à rajouter aux créances clients at à la trésorerie passive + fraction CB 36,000
- écarts conversion actif -1,600
Ecarts de conversion Passif - intérêts courus -2,800 2,021
Concernent les créances clients 1,200 à déduire des créances d'exploitation - soldes créditeurs de banques -10,000 FRNG FRNG
Fournisseur d'immobilisations 600 à rajouter aux dettes hors exploitation TOTAL ACTIF IMMOBILISE 260,400 TOTAL RESSOURCES STABLES 298,800 38,400 68,000 -43.5%
ACTIF D'EXPLOITATION 83,600 DETTES D'EXPLOITATION 23,000 BFRE BFRE
Ecarts de conversion Actif Stocks 41,200 Avances et acomptes reçus 1,400 60,600 54,000 12.2%
Concernent les dettes financières 1,600 à déduire des dettes financières stables Créances d'exploitation 41,400 Dettes d'exploitation 16,800
Concernent un poste fournisseur 800 à déduire des dettes d'exploitation C.C.A. 1,000 P.C.A. 4,800 BFRHE
ACTIF HORS EXPLOITATION 9,200 DETTES HORS EXPLOITATION 21,600 - 12,400
Intérêts courus 2,800 à déplacer des dettes financières stables vers le PCHE Créances diverses 9,200 Dettes diverses 21,600 BFR
TOTAL ACTIF CIRCULANT 92,800 TOTAL PASSIF CIRCULANT 44,600 48,200
CBC & SCB 10,000 à déplacer des dettes financières stables vers le passif de trésorerie TRESORERIE ACTIF DETTES DE TRESORERIE
VMP 1,400 Soldes créditeurs de banque 10,000
Disponibilités 1,800 E.E.N.E. 3,000 Trésorerie
TOTAL TRESORERIE ACTIVE 3,200 TOTAL DETTES DE TRESORERIE 13,000 - 9,800
TOTAL ACTIF 356,400 TOTAL PASSIF 356,400
Vérification -9,800
 Annexe B
Valeur ajoutée / production de l'exercice 79 600 / 129 000
EBE / Production de l'exercice 30 200 / 129 000
Intérêts / EBE (15800 + 2800) / 30 200
Total stocks finals / CAHT 41 200 / 95 600
Durée du crédit-client (34000 - 1200 + 3000 - 1400) * 360 / (95600 * 1,2)
Durée du crédit-fournisseurs (1) (9600 - 800) * 360 / (44000 + 8800) * 1,2
Financement courant du BFRE (2) (10 000 + 3 000) / (83 600 - 23 000)
Dettes financières / CAF (3) 65 600 / 34 200
(1) Concerne l'ensemble des fournisseurs d'exploitation
(2) = (Concours bancaires courants + effets escomptés non échus) / BFRE
(3) Dettes financières stables
0.50 0.62 0.59 0.54 Calcul de la CAF PCG à partir de l'EBE
0.13 0.23 0.21 0.18 Excédent brut d'exploitation
0.98 0.62 0.24 0.20 + transferts de charges
0.43 0.26 0.25 + autres produits d'expl° encaissables
108 75 jours 60 jours - autres charges d'expl° décaissables
50 61 jours 60 jours + produits financiers encaissables
0.21 0.14 0.12 - charges financières décaissables
2.95 1.92 1.69 1.45 + produits exceptionnels encaissables
- charges exceptionnelles décaissables
- participation des salariés
- impôts sur les bénéfices
Capacité d'autofinancement

Calcul de la CAF PCG à partir du Résultat

Résultat de l'exercice
+ Dotations
 d'exploitation
financières
exceptionnelles
- Reprises
d'exploitation
financières
exceptionnelles
+ VCEAI
- PCEAI
- Quote part de subvention
Capacité d'autofinancement
tir de l'EBE Calcul de la CAF retraitée à partir de l'EBE retraité
16,200 EBE retraité 30,200
2,600 + transferts de charges 2,600
1,400 + autres produits d'expl° encaissables 1,400
-800 - autres charges d'expl° décaissables -800
26,400 + produits financiers encaissables 26,400
-17,800 - charges financières décaissables -20,600
600 + produits exceptionnels encaissables 600
0 - charges exceptionnelles décaissables 0
-800 - impôts sur les bénéfices -5,600
-5,600 Capacité d'autofinancement retraitée 34,200
22,200

du Résultat Calcul de la CAF retraitée à partir de la CAF PCG

12,000 CAF PCG 22,200
+ part de redevance CB amortissement 12,000
18,400 Capacité d'autofinancement retraitée 34,200
600
1,200

-4,400
-5,600
-1,400
3,400
-1,000
-1,000
22,200
 Annexe B

Ratios
en 2022
Ratios Calculs (à compléter)
(SIG
PCG)

Valeur ajoutée / production de l'exercice 64 800 / 129 000 et 79 600 / 129 000 0.50
EBE / Production de l'exercice 16 200 / 129 000 et 31 000 / 129 000 0.13
Intérêts / EBE 15 800 / 16 200 et (15800 + 2800) / 31 000 0.98
Total stocks finals / CAHT 41 200 / 95 600 0.43
Durée du crédit-client (34000 - 1200 + 3000 - 1400) x 360 / (95600 x 1,2) 108
Durée du crédit-fournisseurs (1) (9600 - 800) x 360 / [(44000 + 8800) x 1,2] 50
Financement courant du BFRE (2) (10 000 + 3 000) / (83 600 - 23 000) 0.21
Dettes financières / CAF (3) 65 600 / 22 200 et 65 600 / 34 200 2.95
(1) Concerne l'ensemble des fournisseurs d'exploitation
(2) = (Concours bancaires courants + effets escomptés non échus) / BFRE
(3) Dettes financières stables
 Ratios en Ratios du
Ratios
2022 (SIG secteur
en 2021
retraités) d'activité

0.62 0.59 0.54

0.23 0.21 0.18
0.62 0.24 0.20
0.43 0.26 0.25
108 75 jours 60 jours
50 61 jours 60 jours
0.21 0.14 0.12
1.92 1.69 1.45