Vous êtes sur la page 1sur 28

Le

6/12/2012

Expos sous thme :


Les contrats bancaires
1

Plan :
I Le compte en banque : Section I : Le rle du compte comme instrument de banque : 1 cest instrument comptable ;

2- Cest un instrument de rglement ; 3- Cest un instrument de garantie pour la banque ; Section II: lidentification du compte courant :

Plan :
Section III: le fonctionnement du compte courant
1-Leffet novatoire du compte courant

2- lindiffrenciation des remises en compte courant


3- la contre passation -

Section IV :l ouverture du compte en banque Par 1: la connaissance du client Par 2: Louverture du compte
II- Les diffrents types de comptes bancaires

Section I- les comptes individuels ou collectifs Sous section I : les comptes individuels Sous section II les comptes collectifs
u Par I : Le compte joint Par2:Les comptes sans solidarit Ou indivis Section II- les comptes vue , terme ou spciaux Sous section I : le compte vue Par I : les comptes courants

Par2: les comptes de dpts ou comptes de chque Par 3: Les contrats sur carnets Par 4 :la fin du compte vue Sous section II- le compte vue Sous section III- Les comptes spciaux

Chapitre I: Le compte en banque


Dfinition :

Matriellement , le compte est un tableau synoptique ( global ) des crances et des dettes rciproques de deux personnes (ici la banque et son client )appels correspondants . Donc, louverture dun compte, traduit lexistence dune convention sur le rglement des crances et des dettes qui pourront naitre entre correspondants . En cas de pluralit de comptes ouverts au mme client dans une agence ou dans plusieurs agences dun mme tablissement bancaire , chacun de ces comptes fonctionne indpendamment des autres , sauf stipulation contraire ( article 489 c.com)

Section I: le rle du compte comme instrument de la banque:


le rle du compte comme instrument du commerce de banque est triple :

1- cest un instrument comptable : 2-Cest un instrument de rglement : 3- Cest un instrument de garantie pour la banque
Section II: Lidentification du compte courant:
Lidentification du compte courant rsulte de la pratique, aucun texte ne stant aventur dans ce domaine.

Le point de dpart est la volont des parties ;llment intentionnel sert de critre de qualification aux juges; ces derniers se proccupent de savoir ce que les parties ont voulu mettre en mouvement Ds lors quils ont fait masse de leur crances rciproques, et renvoy plus tard le rglement, ds lors quils ont accept dtre tantt remettant tantt rcepteur, les contractants sont lis par un compte courant : celui-ci constitue une vritable fusion darticles de dbit et de crdit qui forment un bloc

Section III: Le fonctionnement du compte courant :

Le fonctionnement du compte courant se mesure par ses effets : novation (I),indiffrenciation(II),contre-passation(III),en sont les points les plus forts. 1-Leffet novatoire du compte courant: Il y a novation parce que les remises perdent leur caractre initial lorsquelles entrent dans le compte pour en constituer un des articles de crdit ou de dbit. 2-lindiffrenciation des remises en compte courant Il y a indiffrenciation car les remises perdent leur individualit. Elles sont entirement tournes vers la composition dun solde et ne peuvent plus tre extraites en vue dun paiement isol. Voil pourquoi on parle dindivisibilit, mais aussi dindpendance.

3-La contre-passation : La contre-passation est lopration tendant constater quun article du compte na plus dobjet et rectifier le compte par une criture en sens inverse . Cette technique concerne au premier chef les effets de commerce. Ainsi, le banquier escompteur qui avait port le montant du titre au crdit du compte, peut procder lcriture inverse lorsque leffet est impay lchance. Cette opration vaut paiement lorsquelle est pratique sur un compte en cours de fonctionnement. Le banquier devra donc restituer le titre son client en vue de lexercice des recours contre les signataires.
it

Aprs clture du compte, la contre-passation peut tre encore effectue : elle ne vaut alors , et nentraine la restitution de leffet, qu condition que le solde soit crditeur ou remis zro . Cette solution a t notamment dgage loccasion des procdures de Liquidation judiciaire frappant le remettant; le banquier a trouv dans la technique de la contre-passation le moyen dun paiement prfrentiel par rapport celui des cranciers ordinaires. Les procdures collectives ont galement suscite des difficults lies au des srets ont t constitus en priode suspecte pour garantir le solde dfinitif .

Section 4: louverture du compte en banque


La banque enregistre , sur le compte de son client , toutes les oprations effectues par celui-ci , del mme faon que le particulier note ses recettes sur son livre de compte. Elle inscrit dans une colonne appele crdit, toutes les sommes que son client lui remet ou quelle reoit dautres personnes pour le compte de son client. Elle inscrit dans une autre colonne appele dbit , toutes les sommes quelle prlve du compte de son client , soit pour lui verser , soit pour les remettre un tiers dsign par ce client Traditionnellement , cette inscription se faisait sur une fiche cartonne (position ). Mais les banques font actuellement appel llectronique ce qui entraine le remplacement de ce support par des bandes ou des disques magntiques.

La diffrence entre le total des sommes portes

au crdit et le total des sommes portes au dbit sappelle le solde du compte . Lorsque le total du crdit est suprieur au total du dbit , le compte a un solde crditeur : ce solde constitue lavoir du client chez la banque. Dans la situation contraire (Dbit suprieur au crdit ) le solde serait dbiteur mais , sauf autorisation de la banque , le particulier ne doit retirer plus quil ne possde son compte dbiteur

Paragraphe 1:la connaissance du client:


Avant douvrir un compte un particulier , la banque doit connaitre son identit , et savoir si la loi le reconnait apte accomplir des actes et apprendre des engagements , autrement dit, sil est capable. En effet, sauf certains cas bien dtermins , il faut avoir la capacit civile pour se faire ouvrir un compte. La banque garde le droit de refuser louverture dun compte toute personne , mme pleinement capable, si elle de mauvais renseignements sur elle.

1- Lidentit des personnes physiques 2-lidentit des personnes morales Paragraphe 2 : Louverture du compte : Le compte est ouvert au nom du client : celui-ci est titulaire du compte. 1-La carte douverture de compte : 2-Le livre douverture du compte : 3-Le numro de compte : 4-La procuration:

Chapitre II: les diffrents types de comptes bancaires.


Les comptes peuvent tre dune part soit individuels ou collectifs (Section I), de mme on peut classer les comptes en trois grands ensembles savoir les comptes vue , les comptes terme, et les comptes spciaux(Section2).

Section I: Les comptes individuels ou collectifs : Sous section 1:les comptes individuels :

Le compte individuel

Le titulaire du compte est seul autoris effectuer des oprations sur le compte ouvert .

Il peut habiliter un ou plusieurs mandataires faire fonctionner galement son compte .

Sous section II: Les comptes collectifs :


Larticle 490 du c.com dispose que : ltablissement bancaire peut ouvrir des comptes collectifs avec ou sans solidarit . . Le compte collectif peut tre ouvert en nom de deux ou plusieurs personnes apparentes ou pas .Lesquelles deviennent cotitulaires du compte . On distingue donc entre deux types de comptes Paragraphe I : le compte joint Paragraphe II : les comptes sans solidarit ou indivis

Les avantages
Chacun des cotitulaires peut effectuer toutes les oprations de dpt, de retrait , ou lies des services bancaires( carte, titre)

Les inconvnients
Les cotitulaires du comptes joint sont responsables des oprations accomplies par les uns et les autres : ils sont , ensembles cranciers aux dbiteurs du solde de leur compte .

Le dcs de lun deux ninterrompe pas le fonctionnement du compte , qui peut continuer tre mouvement avec la signature de lautre , ce qui constitue un avantage pour les couples maris .

Lmission dun chque les pnalise tous .

Le solde du compte peut tre bloqu sur dnonciation crite la banque par lun des cotitulaires.

Par 2- les comptes sans solidarit ou indivis .


Ils peuvent tre ouverts entre plusieurs personnes qui y sont obliges dans des circonstances particulires: Le compte ouvert par des hritiers dans le cadre dune succession . Ces personnes font fonctionner le compte collectivement ou sous la signature de lun ou de plusieurs dentre eux ( gnralement deux )quils dsignent .

Section II: Les comptes vue , terme ou spciaux:

Sous section I : Le compte vue:


Dfinition: Aux termes de larticle 493 du c.com le compte vue est un contrat par lequel la banque convient avec son client dinscrire sur un relev unique , leurs crances rciproques sous forme darticles de crdit et de dbit, dont la fusion permet de dgager tout instant un solde provisoire en faveur de lune des parties . Cest un compte dont le retrait de fonds dposs est possible tout moment et sans restrictions. Sauf stipulation contraire, sont toutefois prsumes exclues du compte: 1-les crances garanties par des srets conventionnelles ou lgales; 2-les crances qui ne rsultent pas des rapports daffaires habituels. Les crances inscrites en compte perdent leurs caractres spcifiques et leur individualit propre. Elles sont rputes payes et ds lors ne peuvent plus faire lobjet , titre distinct , dun paiement, dune compensation, dune poursuite ,dune voie dexcution ou de prescription. Les comptes vue ,au niveau des banques, sont classs en trois catgories : -Les comptes courant; -Les comptes de chques ou comptes de dpt; -les comptes sur carnets.

Par II : comptes les courants :


Les comptes courants sont ouverts aux personnes physiques ou morales, appartenant divers secteurs dactivit pour leurs oprations professionnelles. 1-les caractristiques : Les comptes courants sont caractriss juridiquement par : -Lintention ou la volont commune des parties rsultants souvent dun crit : demande douverture de compte , carton de spcimen de signature , lettre de fusion de compte; -Lenregistrement de remises rciproques : les sommes passes en compte doivent cet gard tre nombreuses et peuvent engendrer ,tour tour ou aprs plusieurs oprations, une dette et une crance pour chacune des parties ; Lenchevtrement des remises ou lalternance de leur rciprocit dans le temps.

II-Les effets juridiques:


Les principaux effets juridiques du compte courant sont : -La novation -Lindivisibilit -La production dintrt -Le relev bancaire Paragraphe II: les comptes de dpts ou comptes de chques : Les comptes de dpts ou comptes de chques sont rservs aux particuliers, commerants ou non, pour leurs besoins personnels. Ils enregistrent les diffrents versements des titulaires ainsi que les retraits y affrents. Leurs soldes sont gnralement crditeurs et ne peuvent pas en principe devenir dbiteurs. Le banquier peut cependant tolrer des dpassements occasionnels sur ces comptes, lesquels doivent tre rembourss rapidement.
l

1-Les intrts et leur taux : ( Art.495 du c.com) -les intrts courent de plein droit en faveur de la banque ; -le relev de compte indique de faon apparente le taux des intrts et des commissions, leur montant et leur mode de calcul ; -La crance dintrt de la banque ,arrte tous les trimestres, est reporte au dbit du compte; elle contribue ventuellement la formation dun solde en faveur de la banque qui porte son tour intrt. 2-Le dcouvert : -Le dcouvert est un prt court terme accord par une banque au titulaire dun compte courant;

-si la banque a consenti un dcouvert, elle ne peut le rduire ou y mettre fin


quaux conditions de forme et de dlai nonces au chapitre rgissant louverture de crdit; -la convention de compte nemporte pas elle seule ouverture de crdit en faveur du client.

Paragraphe 3 : les comptes sur carnets :


Les comptes sur carnets sont des comptes vue , qui ne peuvent tre ouverts qu des personnes physiques .Chaque titulaire ne peut disposer que dun seul compte , dont le montant maximum en capital es limit 300.000 dh

Paragraphe 4 :La fin du compte vue.


-Le dcs - Lincapacit

La volont du client .

La fin du compte vue

La volont de la banque .

-Le redressement - La liquidation

Sous section II: Le compte terme:


Le lgislateur marocain a assimil le compte terme aux fonds reus du public . ( art 2 de la loi bancaire du 14 fvrier 2006). Ce type de compte a t trait par le code de commerce par les articles 506 , 507 ,508 . Le titulaire dun compte terme ne peut disposer de ses fonds avant lexpiration dun dlai dtermin dans le contrat .Ainsi ces fonds permettent pour le banquier des emplois plus longs; en contrepartie , des intrts sont verss au dposant

Ils sont variables suivant la dure de limmobilisation , de limportance des capitaux engags , mais aussi suivant la situation conomique et financire de la politique gouvernementale .

Il convient de noter que les retraits anticips des dpts terme ne sont pas autoriss , sauf en cas de besoin de fond , motiv par des circonstances exceptionnelles . Le compte peut tre rsili avant terme par le client avec laccord de la banque .cette rsiliation anticipe entraine lapplication des pnalits stipuls louverture .du compte Les intrts stipuls en faveur du client ne sont verss qu lchance . Le compte terme est rserv aux seules personnes physiques .

Sous section III : les comptes spciaux.


Nous distinguerons sous cette appellation les comptes qui font lobjet dappellations particulires de la part des tablissement . Les principaux comptes spciaux :

Les comptes dattente

Les comptes spciaux de crdit


t

-le compte pivot -les comtes litigieux

Les comptes spciaux de personnes

-Les comptes sans mouvement ou en dshrences

Les comptes de chantier

Les comptes spciaux des personnes trangres

-Les comptes en devises et les comptes en dirham convertibles