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6/12/2012
Plan :
I Le compte en banque : Section I : Le rle du compte comme instrument de banque : 1 cest instrument comptable ;
2- Cest un instrument de rglement ; 3- Cest un instrument de garantie pour la banque ; Section II: lidentification du compte courant :
Plan :
Section III: le fonctionnement du compte courant
1-Leffet novatoire du compte courant
Section IV :l ouverture du compte en banque Par 1: la connaissance du client Par 2: Louverture du compte
II- Les diffrents types de comptes bancaires
Section I- les comptes individuels ou collectifs Sous section I : les comptes individuels Sous section II les comptes collectifs
u Par I : Le compte joint Par2:Les comptes sans solidarit Ou indivis Section II- les comptes vue , terme ou spciaux Sous section I : le compte vue Par I : les comptes courants
Par2: les comptes de dpts ou comptes de chque Par 3: Les contrats sur carnets Par 4 :la fin du compte vue Sous section II- le compte vue Sous section III- Les comptes spciaux
Matriellement , le compte est un tableau synoptique ( global ) des crances et des dettes rciproques de deux personnes (ici la banque et son client )appels correspondants . Donc, louverture dun compte, traduit lexistence dune convention sur le rglement des crances et des dettes qui pourront naitre entre correspondants . En cas de pluralit de comptes ouverts au mme client dans une agence ou dans plusieurs agences dun mme tablissement bancaire , chacun de ces comptes fonctionne indpendamment des autres , sauf stipulation contraire ( article 489 c.com)
1- cest un instrument comptable : 2-Cest un instrument de rglement : 3- Cest un instrument de garantie pour la banque
Section II: Lidentification du compte courant:
Lidentification du compte courant rsulte de la pratique, aucun texte ne stant aventur dans ce domaine.
Le point de dpart est la volont des parties ;llment intentionnel sert de critre de qualification aux juges; ces derniers se proccupent de savoir ce que les parties ont voulu mettre en mouvement Ds lors quils ont fait masse de leur crances rciproques, et renvoy plus tard le rglement, ds lors quils ont accept dtre tantt remettant tantt rcepteur, les contractants sont lis par un compte courant : celui-ci constitue une vritable fusion darticles de dbit et de crdit qui forment un bloc
Le fonctionnement du compte courant se mesure par ses effets : novation (I),indiffrenciation(II),contre-passation(III),en sont les points les plus forts. 1-Leffet novatoire du compte courant: Il y a novation parce que les remises perdent leur caractre initial lorsquelles entrent dans le compte pour en constituer un des articles de crdit ou de dbit. 2-lindiffrenciation des remises en compte courant Il y a indiffrenciation car les remises perdent leur individualit. Elles sont entirement tournes vers la composition dun solde et ne peuvent plus tre extraites en vue dun paiement isol. Voil pourquoi on parle dindivisibilit, mais aussi dindpendance.
3-La contre-passation : La contre-passation est lopration tendant constater quun article du compte na plus dobjet et rectifier le compte par une criture en sens inverse . Cette technique concerne au premier chef les effets de commerce. Ainsi, le banquier escompteur qui avait port le montant du titre au crdit du compte, peut procder lcriture inverse lorsque leffet est impay lchance. Cette opration vaut paiement lorsquelle est pratique sur un compte en cours de fonctionnement. Le banquier devra donc restituer le titre son client en vue de lexercice des recours contre les signataires.
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Aprs clture du compte, la contre-passation peut tre encore effectue : elle ne vaut alors , et nentraine la restitution de leffet, qu condition que le solde soit crditeur ou remis zro . Cette solution a t notamment dgage loccasion des procdures de Liquidation judiciaire frappant le remettant; le banquier a trouv dans la technique de la contre-passation le moyen dun paiement prfrentiel par rapport celui des cranciers ordinaires. Les procdures collectives ont galement suscite des difficults lies au des srets ont t constitus en priode suspecte pour garantir le solde dfinitif .
au crdit et le total des sommes portes au dbit sappelle le solde du compte . Lorsque le total du crdit est suprieur au total du dbit , le compte a un solde crditeur : ce solde constitue lavoir du client chez la banque. Dans la situation contraire (Dbit suprieur au crdit ) le solde serait dbiteur mais , sauf autorisation de la banque , le particulier ne doit retirer plus quil ne possde son compte dbiteur
1- Lidentit des personnes physiques 2-lidentit des personnes morales Paragraphe 2 : Louverture du compte : Le compte est ouvert au nom du client : celui-ci est titulaire du compte. 1-La carte douverture de compte : 2-Le livre douverture du compte : 3-Le numro de compte : 4-La procuration:
Section I: Les comptes individuels ou collectifs : Sous section 1:les comptes individuels :
Le compte individuel
Le titulaire du compte est seul autoris effectuer des oprations sur le compte ouvert .
Les avantages
Chacun des cotitulaires peut effectuer toutes les oprations de dpt, de retrait , ou lies des services bancaires( carte, titre)
Les inconvnients
Les cotitulaires du comptes joint sont responsables des oprations accomplies par les uns et les autres : ils sont , ensembles cranciers aux dbiteurs du solde de leur compte .
Le dcs de lun deux ninterrompe pas le fonctionnement du compte , qui peut continuer tre mouvement avec la signature de lautre , ce qui constitue un avantage pour les couples maris .
Le solde du compte peut tre bloqu sur dnonciation crite la banque par lun des cotitulaires.
1-Les intrts et leur taux : ( Art.495 du c.com) -les intrts courent de plein droit en faveur de la banque ; -le relev de compte indique de faon apparente le taux des intrts et des commissions, leur montant et leur mode de calcul ; -La crance dintrt de la banque ,arrte tous les trimestres, est reporte au dbit du compte; elle contribue ventuellement la formation dun solde en faveur de la banque qui porte son tour intrt. 2-Le dcouvert : -Le dcouvert est un prt court terme accord par une banque au titulaire dun compte courant;
La volont du client .
La volont de la banque .
Ils sont variables suivant la dure de limmobilisation , de limportance des capitaux engags , mais aussi suivant la situation conomique et financire de la politique gouvernementale .
Il convient de noter que les retraits anticips des dpts terme ne sont pas autoriss , sauf en cas de besoin de fond , motiv par des circonstances exceptionnelles . Le compte peut tre rsili avant terme par le client avec laccord de la banque .cette rsiliation anticipe entraine lapplication des pnalits stipuls louverture .du compte Les intrts stipuls en faveur du client ne sont verss qu lchance . Le compte terme est rserv aux seules personnes physiques .