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Il est incontestable que le stage de fin danne joue un

rle primordial dans notre formation de gestion et dadministration des entreprises parce quil nous permet de concrtiser les connaissances thoriques que nous apprenons durant notre cursus lISCAE. De part le rle primordial que joue le systme bancaire dans le dveloppement des pays, mon choix s'est port sur une banque pour effectuer mon stage de deuxime anne de l'ISCAE. Ainsi, ce stage, qui constitue mon deuxime contact avec le milieu professionnel, a t effectu au sein de lagence Knitra Succursale du rseau BMCI. Il m'a permis, en plus de l'exprience, de connatre le fonctionnement d'une institution bancaire, et les services qu'elle rend sa clientle (personnes physiques et morales), et de confronter mes connaissances thoriques avec la ralit du monde des finances. tant un stage descriptif, mon rapport se base essentiellement sur la prsentation des divers services et oprations effectues au niveau de l'agence en se basant sur l'observation, les informations recueillies auprs du personnel et les prospectus de la banque.

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Partie I : Prsentation gnrale I. Aperu sur la BMCI


1. Brve prsentation Cre en 1943, la Banque marocaine pour le Commerce et l'Industrie
(BMCI) est la filiale du groupe franais BNP Paribas qui dtient plus que la moiti de son capital social : 51.62% en 2001. Cette affiliation lui permet de bnficier d'un soutien important en matire de gestion, d'organisation et de contrle des risques d'un groupe financier puissant et performant, issu d'une fusion russie, avec un solide ancrage en Europe, leader en Asie et actif aux tats Unis. En effet, BNP Paribas est la 2me banque de la zone euro par l'importance de ses rsultats: un bnfice net de 4.12 milliards d'euros en 2000. Par consquent, la BMCI est classe 6me parmi les banques au Maroc avec un total d'actifs de 18,8 milliards de dirhams au 30 juin 2000. Mme si ses parts de march (7,4 % des dpts et 10,1 % des crdits) n'en font pas l'un des principaux tablissements de la place, la BMCI est bien introduite auprs de la clientle des grandes entreprises et des filiales des groupes internationaux, estime Standard & Poors (S&P). Les performances de la BMCI et sa capacit se conformer aux standards internationaux sont aujourd'hui reconnues. En effet, elle est la premire banque d'Afrique et la premire filiale de BNP Paribas avoir obtenu la certification ISO 9002 de ses activits de crdits et de remises documentaires. Par ailleurs, la BMCI a t la premire banque marocaine obtenir un rating complet attribu par FITCH. Elle a galement obtenu un rating Public Information auprs de Standard & Poor's. Ces deux excellents ratings confirment sa solidit financire et confortent sa position d'acteur majeur du paysage financier marocain. Signalons que la BMCI a procd au rachat des 20 agences de ABN Amro Bank Maroc l'an dernier. Cette acquisition a t suivie d'une fusion par absorption le 31 mai 2001. Enfin, souhaitant tre une entreprise ouverte sur son environnement socioculturel, la BMCI a adopt une politique de parrainage culturel, axe principalement autour de la musique. Parrain officiel de l'Orchestre Philharmonique du Maroc et de l'cole Internationale de Musique de Casablanca, la BMCI est l'origine du premier Concours International de Musique du Maroc.

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2. Fiche technique
Prsident Directeur Gnral : Administrateur Directeur Gnral : Directeur Gnral Adjoint : Secrtaire Gnral : Sige Social : Tlphone : Fax : Site Internet : Commissaires aux Comptes : Auditeurs : Personnes contacter par les actionnaires : AGO approuvant les comptes de 2000 : Secteur d'Activit : Date de constitution : Capital au : Mr Mustapha FARIS Mr Jean Jacques SANTINI Mr Khalid OULDGHIRI Mr Yves DOMZALSKI 26, Place des Nations Unies, CASABLANCA (212)022.22.41.61 - 022.46.14.36 022.46.10.10 - 022.46.10.00 (212)022.22.46.04 - 022.26.45.20 http://www.bmcinet.com/ Price Waterhouse Coopers / Ernst & Young Price Waterhouse Coopers / Ernst & Young Mr Frdrick BARBIER / Mr Omar AZIZ 30 Mai 2001 Bancaire 1964 (nomination) 31/12/2000 742 500 000 MAD 31/12/2001 762 964 100 MAD

Principaux Actionnaires au 31/12/2001 : (Voir annexe 1) * BNPI (Groupe BNP PARIBAS) * AXA ASSURANCE MAROC * ASS ATLANTA / GROUPE HOLMARCOM * ASS SANAD / GROUPE HOLMARCOM * DIVERS PORTEURS TOTAL : Type de banque : Objet social : Banque commerciale. Ralisation de toutes oprations de banque, d'escompte, d'avance, de crdit ou de commissions, toutes souscriptions et missions et gnralement toutes oprations sans exception, financires, commerciales, industrielles, mobilires et immobilires. Au Maroc : A l'tranger : Dure de l'Exercice Social : 12 mois 126 Agences 2 Bureaux de reprsentation (Paris & Amsterdam) 51.59% 20.05% 7.18% 5.78% 15,40% 100 %

Nombre d'Agence :

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3. Analyse de l'activit en 2001 Dans un contexte conomique peu porteur, la BMCI a inscrit son activit dans un rythme de croissance soutenu. Cette performance tient, d'une part, la progression continue de ses diffrents mtiers et, d'autre part, l'acquisition d'ABN AMRO Bank Maroc. Les dpts de la BMCI ont ainsi enregistr une progression de 44.8% entre dcembre 2000 et dcembre 2001 pour atteindre 22.6 milliards de Dirhams. Sur la mme priode, les crdits par caisse ont augment de 14.3%, s'levant, fin dcembre 2001, 17.1% milliards de Dirhams. En passant de 20.2 23.3 milliards de dirhams en dcembre 2001, les crdits globaux ont affich une hausse de 15.5% par rapport au 31 dcembre 2000. Le Produit Net Bancaire (PNB) a enregistr une croissance de 41% pour s'tablir 1.3 milliard de dirhams au 31 dcembre 20010. Cette trs bonne performance a t obtenue grce une progression marque de tous les mtiers de la banque, notamment les activits d'intermdiation. La croissance du PNB tient aussi au bon rsultat des oprations de march et au dveloppement des mtiers gnrateurs de commissions tels que les oprations de commerce extrieur, la banque d'affaires et la montique. Dans le mme temps, les frais de gestion ont affich une hausse de 48% pour atteindre 680.4 millions de Dirhams au 31 dcembre 2001. Hors ABN AMRO, les frais de gestion ont t matriss avec une volution limites 8.9%. Le rsultat brut d'exploitation a progress de 36.4% pour s'lever 618.5 millions de Dirhams en dcembre 2001. Le coefficient d'exploitation tait de 53.1% en dcembre 2001 contre 50.6% un an auparavant. Hors ABN AMRO, ce dernier s'tablissait 47.1%. Les dotations nettes aux provisions pour engagements ont atteint, fin dcembre 2001, 177.6 millions de Dirhams un an plus tt. Cette progression s'explique par l'intgration du portefeuille de clients de l'ex-ABN AMRO Bank Maroc et par la volont de la BMCI de se situer au niveau des meilleurs standards de la profession en matire de couverture des risques. Par ailleurs, la BMCI a augment sa dotation aux provisions pour investissements 30 millions de Dirhams, refltant sa volont de poursuivre le dveloppement de son rseau d'agences et de mettre en place le nouveau systme d'information ATLAS II. Le rsultat courant a atteint 481.2 millions de Dirhams au 31 dcembre 2001, affichant ainsi une croissance de 28.7% et soulignant l'amlioration de la rentabilit d'exploitation de la BMCI. (Voir annexe 2) -4-

Enfin, le rsultat net a progress de 49% pour s'tablir 305.5 millions de Dirhams au 31 dcembre 2001 contre 205 millions de Dirhams un an plus tt. II.

Prsentation de l'agence BMCI-Knitra Succursale


1. Fiche prsentatrice
Cration : Agences annexes : Effectif : Directeur : Adresse : Tlphone : Fax : 2000 Knitra ville nouvelle et mdina, Sidi Slimane et Larache 19 employs M. El Haouate Angle avenue Mohammed V et rue Chakib Arsalane 037.36.12.10/16/36/49 037.36.11.77 037.36.16.59

2. Organigramme
En plus du directeur, lorganigramme de la BMCI-Knitra Succursale se compose des deux dpartements suivants (Voir annexe 3) : Le dpartement Administration ou Back Office supervis par le Responsable Service Aprs Vente (RSAV). Il comprend cinq services : Service tranger : Il s'occupe des affaires avec l'tranger. Les clients importateurs ou exportateurs doivent recourir obligatoirement la banque pour effectuer leurs transactions en contrepartie d'une commission. Service virement : Il est charg des virements des clients ainsi que les chques hors place et le traitement des chques de banque. Service de recettes et compensation : Le compensateur a la charge de compenser les appoints (chques, effets et virements) au niveau de Bank Al Maghrib (BAM). Service portefeuille : Il est charg des effets commerciaux (hors place) et financiers pour l'escompte ou pour l'encaissement. La caisse : Il y a la caisse principale charge des oprations de dpt et retrait de grosses sommes et le guichet qui s'occupe des dpts, des retraits de petites et moyennes sommes ainsi que des remises des chques et des traites et du change. Le dpartement Exploitation ou Front Office contrl par le Charg des Affaires d'Entreprises (CAE). Il comprend deux services : Exploitation : Il est dirig par le Charg de la Clientle Personnel (CCP). Il comprend aussi l'htesse d'accueil.

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Service engagements : Il comprend engagements et une assistance entreprises.

un

secrtariat

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Partie II : Dpartement Administration I. Le service caisse


1. La caisse principale Le responsable de la caisse principale effectue les oprations de retrait et
de dpt de sommes dpassant 20.000.000 dhs et ce pour des raisons scuritaires et pour ne pas faire tarder les clients au guichet. En effet, la caisse principale se trouve en sous-sol avec des barreaux mtalliques et un seul client, la fois, peut y accder. De plus, le responsable a aussi pour mission de procurer les sommes d'argent ncessaires au charg d'accueil et de restituer celles qui restent au guichet la fin de la journe. la fin de chaque journe, les grosses sommes d'argent sont dposes au compte dtenu par la banque auprs de BAM.

2. Le guichet
Le charg d'accueil dbute sa journe en se procurant de la monnaie auprs du caissier principal. Il a la charge d'une caisse dirham et devises ainsi que le guichet automatique bancaire (GAB) de faon permanente. Il effectue des oprations de retraits et versements, soit en espce soit sur compte carnet. Pour les clients des autres agences qui souhaitent effectuer un retrait par chque, le banquier demande l'accord du sige dtenteur du compte du client en lui adressant par fax une pice dont modle joint en annexe 4. Aussi, le charg d'accueil s'occupe des demandes de virement et de mise disposition. D'autre part, il est charg des remises de chques sur et hors place ainsi que les traites pour lesquels, il remplit les imprims figurant en annexe 5. Il reoit, galement, les demandes de chquiers (Voir annexe 6) et/ou de cartes guichet et dite l'historique d'oprations pour ceux qui le demandent. De mme, il traite les oprations de change travers l'achat et la vente des devises la clientle et la ngociation des chques de voyage ("traveller's cheque") mis par les banques trangres, pour faciliter leurs bnficiaires les retraits de fonds au cours de voyage. Il est signaler que, contrairement d'autres banques, le charg d'accueil saisit lui mme toutes les oprations prcites l'aide de l'outil informatique et remet des bordereaux aux clients. -7-

Quotidiennement, il procde l'arrt comptable de sa caisse puis des vrifications. En cas de diffrences entre le montant de l'encaisse et celui des oprations saisies, il cherche les causes d'erreur aprs en avoir avis sa hirarchie et procde une rgularisation. Il doit aussi informer sa hirarchie des oprations remarquables pour qu'ils puissent suivre leurs clients. D'autre part, les agences rattaches lui expdient obligatoirement toutes les devises qu'elles dtiennent afin qu'elles soient vendues BAM.

II. Le service virement


Le virement est le moyen par lequel un client ("donneur d'ordre") invite son banquier prlever une certaine somme sur son compte en vue de le transfrer sur un autre compte lui appartenant ou une tierce personne ("bnficiaire"). L'ordre de virement, dont modle est donn en annexe 7, est rempli au niveau du guichet par le client, puis transmis la responsable du service en question qui se charge se son excution. Il existe plusieurs types de virement, mais on peut distinguer entre deux catgories : Les virements direct et indirect. Les virements spciaux.

1. Les virements directs


On les appelle galement les virements ordinaires car ils sont transfrs d'un compte un autre au sein d'une mme banque. On distingue, ici encore, entre deux cas :

a. Dans la mme agence


L'opration consiste dans ce cas dbiter le donneur d'ordre en vue de crditer le client bnficiaire.

b. Entre deux agences


Dans ce cas, le donneur d'ordre est dbit comme pour le cas prcdent. Mais le bnficiaire est crdit via un compte de liaison. BMCI OASIS Dbit : Donneur d'ordre Compte de liaison BMCI RABAT Crdit : Bnficiaire

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2. Les virements indirects


Ces virements mettent en relation la clientle de la banque avec les clients domicilis chez les confrres. L aussi, il y a deux situations :

a. Dans la mme ville


Les oprations se dnouent par le canal de la compensation. BMCI KENITRA Dbit : Donneur d'ordre BCM KENITRA Crdit : Bnficiaire

Compensation

b. Entre deux villes diffrentes


Dans ce cas, avant d'arriver la compensation, le virement passe par un compte de liaison. Compte de liaison CNCA RABAT Dbit : Donneur d'ordre

CNCA KENITRA

Compensation

BMCI KENITRA Crdit : Bnficiaire

3. Les virements spciaux


Sous cette section, on regroupe les virements suivants :

a. Les virements fonctionnaires


Il s'agit des virements reus mensuellement de la trsorerie gnrale et reprsentant les salaires des fonctionnaires domicilis chez le guichet de la BMCI Knitra Succursale.

b. La mise disposition
Ce sont des virements reus dont les bnficiaires ne disposent pas de comptes dans les livres de l'agence.

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Ils remplissent normalement l'ordre de virement, sauf qu' la place du bnficiaire, ils crivent la mention "mise disposition". L'ordre est fax l'agence du client qui effectue des vrifications, puis le faxe de sa part en signalant si le client peut effectuer un retrait ou pas. Avant de payer le client, le caissier vrifie le repre inscrit sur l'ordre de virement.

c. Les virements tlphoniques


Ce sont des virements effectus spcialement entre les agences d'une mme banque. Ils sont transmis avec un repre qui permet au banquier receveur de vrifier, grce une cl secrte de chiffres qu'il dtient, l'authenticit du virement reu. Ils permettent aux donneurs d'ordre de transmettre trs rapidement d'une ville une autre par l'intermdiaire du tir, les sommes souhaites en faveur de diffrents bnficiaires. D'autre part, notons que la responsable de ce service traite galement les remises de chques hors place. Son rle se limite la saisie des appoints et leur transmission au Portefeuille au niveau du sige social accompagns d'un exemplaire du bordereau de remise et un autre du bordereau d'envoi. Les chques sont soit l'encaissement, soit l'escompte pour certains clients afin de leur viter les dlais d'encaissement qui ncessitent les cheminements des bordereaux sur les lieux de paiement, souvent loigns et la rception des provisions correspondantes par la banque. Aprs traitement, la charge du service reoit du Portefeuille Central une copie de l'avis de crdit pour information et position en cas de pay, sinon une copie de l'avis de dbit en cas de l'impay. Dans ce cas, le client remettant est avis du non paiement de son appoint.

III. Le service recette et compensation


Chaque matin la chambre de compensation au niveau de BAM, se runissent les compensateurs de toutes les banques se trouvant Knitra pour procder la compensation. Ils apportent tous les chques, les traites et les virements que leur ont remis leurs clients et qui sont payables aux autres banques. Ils s'changent ces appoints. la fin, le solde pour chaque banque est port sur le compte qu'elle dtient auprs de BAM. Une fois de retour l'agence, le compensateur saisit les chques et les effets qui lui ont t remis par les confrres. D'autre part, il informe la responsable du service virement des virements dont elle doit tenir compte. - 10 -

La saisie des appoints consiste dbiter les clients concerns par les montants inscrits au niveau des pices. Automatiquement, en contre partie, le compte chques/effets reus en compensation est crdit du mme montant. Dans le cas o la provision du client est absente ou insuffisante ou que ce dernier s'oppose au paiement, l'appoint est rejet aprs dcision du Charg des Affaires des Entreprises. Concernant les retours de chques ou effets impays pour les mmes raisons cites auparavant, le compensateur dbite le client si l'appoint tait pour l'escompte, sinon il dbite le compte chques/effets l'encaissement. Dans les deux cas, les remettants de ces pices sont aviss du non paiement de leurs appoints. Aprs avoir fini de la saisie, le compensateur prend les bordereaux de remise de chques et effets sur place au niveau du guichet, puis procde leur saisie. On distingue deux cas : soit ils sont pour l'encaissement et donc il crdite le compte chques/effets l'encaissement, soit ils sont pour l'escompte et il crdite directement le client. Il reoit galement les chques et les effets remis aux autres agences BMCI de Knitra ainsi que ceux venant du sige pour la compensation. Au fur et mesure, le responsable du service prpare les appoints remettre aux confrres en compensation BAM. Il les dispatche par banque et met le cachet de compensation leurs endos portant la date du jour de compensation. la fin de la journe, il fait la somme de tous les appoints qu'il dtient ainsi que ceux non pays. Cette somme doit tre gale la somme des montants inscrits sur les bordereaux de remise, sinon il doit chercher les causes de l'erreur et les corriger. Une fois cette galit vrifie, il remplit des fiches pour la compensation dans lesquelles il inscrit le nom de chaque banque part accompagn de la date de compensation, du total et du nombre de chques qui la concernent. Il opre de la mme manire quant aux effets ainsi que les chques et traites impays. Pour ce qui est des appoints payables l'une des autres agences de la ville, il les leur envoie par courrier.

IV. Le service portefeuille


Durant toute la journe, les effets sont remis au niveau du guichet par les clients. Par la suite, ils sont transmis chez le Charg des Affaires des Entreprises qui dcide s'ils seront l'escompte ou l'encaissement tenant compte de plusieurs critres. Enfin, la responsable du service portefeuille saisit ceux payables hors place tandis que le compensateur traite le reste. - 11 -

D'autre part, est effectue au niveau de ce service la saisie des cautions accordes aux entreprises.

1. Effets reus l'escompte


a. Papier commercial
Gnralits L'escompte est une opration par laquelle la banque avance au porteur d'un effet de commerce le montant de cet effet en contrepartie du transfert son profit de la proprit de la crance qu'il reprsente. En effectuant cette opration, la banque court le risque du non paiement du montant de l'effet escompt son chance par le tir et le non remboursement par le cdant. C'est pourquoi, toute utilisation d'escompte, doit se faire dans le cadre d'une autorisation d'engagement ou d'un accord exceptionnel. Ainsi, un effet n'est remis l'escompte que s'il remplit toutes les conditions suivantes : Avoir une ligne d'escompte. La ligne de crdit n'est pas en dpassement. L'effet n'est pas brlant (10 jours avant l'chance). Bons renseignements sur le tir. Escompte en intrts : c'est l'opration par laquelle le client cdant est crdit du montant de la remise, dduction faite des agios d'escompte. Escompte en valeur : c'est une opration qui consiste pour la banque, mettre immdiatement la disposition du client le montant d'une remise sous une date de valeur moyenne calcule en fonction des dlais minimums de recouvrement actuellement en vigueur. Procdure de traitement et saisie Ds la rception des effets et avant toute opration, la charge du service se renseigne sur le tir auprs de sa banque pour voir s'il est solvable ou pas. Ensuite, pour chaque remise, elle tablit, en double exemplaire, un bordereau de saisie contenant toutes les informations figurant sur l'effet.

D'autre part, il existe deux formes d'escompte :

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En fin de journe, ces formulaires de saisie sont rcapituls sur un formulaire rcapitulatif puis saisis au moyen de l'outil informatique. Par la suite, ils sont envoys par courrier au Portefeuille Casablanca. Les remises sont dboucles effet par effet et le montant de chacune d'elles est mis la disposition du client remettant lorsque : a) b) "pay". Le dlai d'impay entre confrres est dpass. La date de crdit cdant arrive terme. Effet recouvrer par un sige BMCI : Le dlai d'impay est dpass. La date de crdit cdant arrive terme. Effet recouvrer par un confrre : L'avis de sort est retourn par le confrre dment annot

Dans le but de rpondre aux diverses rclamations et faciliter les recherches ventuelles, l'ensemble de la documentation relative au traitement des remises (bordereaux de remise, formulaires de saisie et bordereaux rcapitulatifs) est class par journe et archiv pour une certaine dure.

b. Papier financier
Gnralits Les effets financiers sont des effets souscrits l'ordre de la banque par les clients et mis en reprsentation de certains crdits qui leur sont accords dans le cadre d'autorisation d'engagement. Cette catgorie de papier renferme : Le papier mis en reprsentation des crdits de financement des stocks (warrants et crdits de campagne). Le papier mis en reprsentation des crdits de financement de marchs (prfinancement de marchs, avances sur droits constats ). Le papier mis en reprsentation des crdits de financement l'exportation (prfinancement exportation et mobilisation de crances nes). Le papier mis en reprsentation des crdits la consommation (papier de chane). Le papier mis en reprsentation d'autres crdits (obligations cautionnes). - 13 -

Procdure de traitement et saisie Comme pour les effets commerciaux, la responsable du Portefeuille est tenue d'tablir un bordereau de saisie pour chaque effet financier puis un rcapitulatif des saisies la fin de la journe. Ensuite, elle saisit les donnes l'aide d'un progiciel. L'ensemble de la documentation est archiv pour rpondre aux diverses rclamations futures.

2. Effets reus l'encaissement


Cette opration est consacre uniquement aux effets commerciaux. Les remises d'effets sont prises l'encaissement lorsque le client le demande expressment ou quand le sige n'a pas convenance les prendre l'escompte. L'opration d'encaissement consiste pour la banque mettre le montant d'un ou plusieurs effets la disposition du client remettant : Soit lorsque le paiement effectif de l'appoint est constat. Dans ce cas, l'encaissement est appel "encaissement aprs dlai d'impay". Soit une date de crdit forfaitaire convenu avec le client. Dans ce cas, l'encaissement est appel "encaissement sous bonne fin". Bien qu'il ne s'agisse pas d'une opration de crdit, la banque court le risque de se voir retourner des impays aprs la date de crdit forfaitaire du client. C'est pourquoi ce mode d'encaissement doit tre rserv une clientle susceptible de pouvoir absorber des retours d'impays. Un effet pris l'encaissement est considr dfinitivement comme pay lorsque les dlais ncessaires son recouvrement, actuellement en vigueur dans l'tablissement, sont puiss. Aprs, le client concern est crdit du montant indiqu au niveau de l'effet.

V. Le service tranger
Les oprations de commerce international sont prsent centralises au sein du "Back Office du Commerce International" (BOCI) au niveau du sige. Ainsi, le service tranger au sein de l'agence se charge uniquement du recueil des demandes d'ouverture de crdit documentaire l'importation et des

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remises documentaires l'exportation. Quant leur traitement, c'est le BOCI qui s'en charge. D'autre part, ce service s'occupe aussi des virements reus ou mis pour l'tranger ainsi que des chques payables en devises.

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1. Les crdits documentaires l'importation


a. Dfinition
Est qualifi de crdit documentaire, tout arrangement, quelle qu'en soit la dnomination ou description, en vertu duquel une banque ("banque mettrice") agissant la demande et sur instructions d'un client ("donneur d'ordre") ou pour son compte : 1. est tenue d'effectuer un paiement un tiers ("bnficiaire") ou son ordre, ou d'accepter et payer des effets de commerce tirs par le bnficiaire. Ou 2. autorise une autre banque effectuer ledit paiement ou accepter et payer lesdits effets de commerce. Ou 3. autorise une autre banque ngocier contre remise des documents stipuls, pour autant que les termes et conditions du crdit soient respects. (Voir schma en annexe 8)

b. Modalits d'ouverture des crdits


Aprs rception des demandes, la responsable du service effectue leur examen technique en contrlant la signature du client et en s'assurant de la rception de l'ensemble des documents ncessaires. Par la suite, ces demandes sont enregistres sur des registres puis adresses au BOCI le jour mme de leur rception. Une fois achemin, le BOCI procde l'tude technique et rglementaire du dossier et s'assure notamment que les instructions du donneur d'ordre sont claires et prcises. Le BOCI doit trancher sur le sort des demandes le jour mme de leur rception. La direction de l'agence, quant elle, dcide s'il est ncessaire d'assortir l'ouverture du crdit documentaire d'une constitution de provision partielle ou totale. D'autre part, si la marchandise arrive avant la rception des documents et que le client se trouve contraint de ddouaner sa marchandise pour des raisons diverses (il est cours de stock de marchandise ou il cherche viter les frais de magasinage si le dlai normal est dpass ), il peut recourir une lettre de garantie auprs de la banque en contrepartie d'une commission paye jusqu' la leve de la lettre de garantie. - 16 -

2. Les remises documentaires l'exportation


a. Dfinition
L'encaissement documentaire l'exportation appel gnralement remise documentaire, est l'opration qui consiste pour l'exportateur ("le tireur") mandater directement ou via son banquier ("banque remettante"), la banque de l'acheteur tranger ("le tir"), pour remettre ce dernier des documents commerciaux ou financiers contre un mode de paiement dj convenu lors de la commande de la marchandise. Il y a deux formes d'encaissement documentaire : Remises libres (ou simples) : C'est l'envoi pour encaissement la banque du tir ("banque prsentatrice") de tout document financier. Remise documentaire : C'est l'envoie pour encaissement la banque du tir selon les instructions du tireur des documents commerciaux accompagns ou non d'un document financier.

b. Cration des remises


Les documents, accompagns des instructions du client, sont remis au guichet de l'agence o ils font objet d'une vrification quantitative des documents remis puis sont envoys le jour mme au BOCI. leur rception, les remises sont enregistres puis saisies. Enfin, les documents sont envoys aux banques charges de l'encaissement, au plus tard, un jour aprs leur date de rception.

3. Les virements l'tranger


Le service tranger a la charge des virements mis et reus de l'tranger. Le traitement de ces virements ressemble celui des virements nationaux indirects. Ils sont compenss via les bureaux de reprsentation de la BMCI l'tranger ou le groupe BNP PARIBAS qui s'en chargent. Ces virements incluent des oprations de change de devises en dirham ou le contraire.

4. Les chques payables en devises


Un client peut remettre au guichet de son agence, des chques payables l'tranger de la mme manire que pour les chques payables au Maroc. Le service tranger les transmet au sige Casablanca qui les achemine aux bureaux de reprsentation du groupe l'tranger pour leur compensation. Le client est crdit tout de suite si ses chques sont pris l'escompte, sinon il doit attendre leur encaissement par la banque. - 17 -

Partie III : Dpartement Exploitation Le service clientle personnelle


Comme l'indique bien le nom du service, le Charg de la Clientle
Personnelle s'occupe des personnes physiques ainsi que des professionnels. Il a pour mission de prsenter les divers produits que propose la banque aux clients et de les accompagner tout au long de leur adhsion la banque. On distingue quatre fonctions au niveau du service :

I.

1. L'ouverture de compte
Par l'ouverture de comptes, la banque cherche collecter les fonds afin de parvenir satisfaire les demandes d'octroi de crdit de sa clientle. Il y a trois types de comptes : Comptes pour les personnes physiques. Comptes pour les professionnels. Comptes pour les entreprises.

Seuls les deux premiers types sont traits au niveau du service en question. Le dernier type est du ressort du Charg des Affaires des Entreprises. Le charg de ce service propose aux clients mineurs (moins de 20 ans) le compte Jeans et dont le plafond hebdomadaire de retrait est fix par leurs tuteurs. Pour les personnes adultes, elles ont le choix entre des comptes courants, sur chque ou sur carnet bnficiant ainsi des intrts. Elles peuvent, aussi, combiner entre plusieurs types de comptes. Un compte est ouvert aprs le remplissage d'un formulaire sign par le client. Le charg du poste se base sur la CIN du client et sur une justification de la profession pour les professionnels.

2. Les crdits
La BMCI octroie ses clients personnels une varit de crdits court, moyen et long termes. Il s'agit notamment du Crdit Habitat, du Prt Auto et du Crdit Perso destin la consommation. Les taux d'intrt diffrent d'un type de crdit un autre selon son aspect (ex : social pour le Crdit Habitat), sa dure ainsi que le risque couru par la banque concernant le remboursement. - 18 -

En octroyant des crdits, la banque court deux risques majeurs : Risque d'immobilisation quand il y a non respect par le client des chances prvues ce qui rend parfois la banque dans l'incapacit de rembourser les dposants dsirant effectuer des retraits. Risque de non remboursement ou d'insolvabilit lorsque le client est incapable de rembourser les fonds prts.

Pour cela et afin de lutter contre ces deux dangers, le charg du service doit, imprativement, bien tudier le dossier de crdit et s'entourer des prcautions ncessaires. Ainsi, le demandeur de crdit doit disposer d'un revenu lui permettant le remboursement de sa dette dans les dlais prdfinis. De plus, il doit faire accompagner sa demande par un justificatif de l'utilisation du crdit pour viter le dtournement de causes. Aprs, la banque constitue des garanties sur les proprits du client. Aussi, toutes les sortes de crdit comprennent une assurance dcs et invalidit absolue et dfinitive visant assurer et prserver les proches du client en cas de difficults. Notons, en dernier lieu, que la banque propose aussi le crdit leasing aux professionnels, et ce via sa filire BMCI Leasing.

3. Les produits de la banque


a. Les cartes de crdit
La BMCI propose sa clientle des cartes de crdit lui permettant le retrait d'argent aux guichets de la BMCI et ceux des banques affilis au groupement Interbank. Ce sont aussi un moyen de paiement chez les commerants affilis au rseau Visa. Il existe trois types de cartes selon les montants autoriss au retrait et dont la proposition est fonction du client et de son revenu. Ainsi, on trouve : La carte Reflex Electron Elle permet le retrait de 2 000 dhs, au plus, par semaine. Elle est propose aux clients normaux moyens revenus. La carte Visa Classique Elle est destine aux clients qui ont besoin de retirer plus de 2 000 dhs par semaine.

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La carte Privilge Gold Comme l'indique son nom, c'est une carte destine une clientle de haut de gamme. En effet, elle permet le retrait de grandes sommes d'argent atteignant les 30 000 dhs par semaine.

b. Les assurances
L'offre des assurances au niveau de la banque vise essentiellement fidliser la clientle. En effet, un client de la banque qui est adhrent une ou plusieurs assurances rflchira maintes reprises avant de dcider de la clture de son compte. Les assurances sont proposes avec le partenariat d'AXA Assurances et sont au nombre de cinq : Assur-Plus Habitation Il s'agit d'une assurance multirisque habitation. Les btiments assurs doivent vrifier certaines conditions. Citons qu'ils doivent tre usage principal d'habitation, comporter dans leurs constructions au moins 50% de pierres, briques, btons et tre couverts en tuiles, ardoise, terrasse de bton. De mme, ils doivent tre munis des dispositifs minima de scurit. Les clients sollicitant cette assurance doivent remplir un bulletin d'adhsion dont modle est joint en annexe 9. Assur-Plus Vie Ce type d'assurance a pour but le paiement du capital souscrit aux bnficiaires dsigns ou dfaut aux ayants droit en cas de dcs de l'assur quelle qu'en soit la cause. En cas d'invalidit totale et dfinitive, le capital garanti est vers l'assur en personne. L'adhsion est tablie d'aprs les dclarations de l'assur qui sont portes sur un bulletin d'adhsion. Assur-Plus Retraite Il s'agit d'un contrat ayant pour objet la constitution d'une retraite de capitalisation moyennant le versement de cotisations successives, valorises au mieux par Assurances Al Amane. Lors de son adhsion, le client choisit entre plusieurs priodicits de ses recouvrements successifs. Toutefois, le client peut effectuer un versement exceptionnel qui sera intgr son pargne.

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Assur-Plus Russite C'est un contrat d'pargne et d'assurance garanti par AXA Assurance qui permet de constituer progressivement une pargne destine assurer le financement des tudes suprieures d'un enfant ou le doter d'un capital destin faciliter son entre dans la vie active. L'chance du contrat est fixe au jour du 18me anniversaire de l'enfant bnficiaire. Il peut y avoir prorogation au plus tard jusqu' l'ge de 25 ans du bnficiaire condition que celui du souscripteur n'excde pas 65 ans. l'chance du contrat, l'adhrent choisit la liquidation de la garantie de base sous forme de capital, d'une rente certaine trimestrielle et d'une combinaison entre les deux. Assur-Plus Hospitalisation Le contrat en question a pour objet le paiement d'une allocation journalire au souscripteur et aux assurs pendant la dure d'une hospitalisation motive, soit par une maladie dont les premiers symptmes sont mdicalement constats postrieurement la date de prise d'effet du contrat, soit par accident survenu postrieurement cette date.

4. Le placement des titres


a. Gnralits
De nos jours, les banques ne se bornent pas la seule fonction de banque commerciale. Elles sont devenues universelles en s'introduisant dans le domaine de l'assurance ainsi que celui financier. La BMCI a connu, elle aussi, cette mutation. Ainsi, elle propose sa clientle divers types d'assurances dont on a parl dans la partie qui prcde. Aussi, elle offre ses clients la possibilit de souscrire des Organismes de Placement Collectif en Valeurs Mobilires (OPCVM), notamment les Socits d'investissement Capital Variable (SICAV). Le client, n'tant pas professionnel, ne peut point suivre l'volution du court des actions en bourse et par consquent, il court plusieurs risques de placement. Vu la multitude des contraintes, le client a recours aux SICAV dont le principe repose sur la distribution des risques. En effet, afin de minimiser les risques, la loi impose les dispositions suivantes : La SICAV ne peut pas employer plus de 10% de ses actifs en valeurs mobilires d'un mme metteur. - 21 -

Elle ne peut dtenir plus de 10% d'une mme catgorie de valeurs mobilires mises par un mme metteur. actifs. Ses liquidits ne peuvent dpasser 15% de la valeur de ses

b. Pratique
Lorsqu'un client se prsente l'agence, dsirant souscrire une ou plusieurs SICAV, le Charg de la clientle Personnelle l'accueille son bureau. Il lui prsente les SICAV disponibles au niveau de la BMCI et leurs caractristiques. Selon que le client est prudent, dynamique ou quilibr, le charg du service lui propose la SICAV qui convient le plus son profil. Le client pourra choisir entre cinq types de SICAV dont deux sont court terme et trois moyen et long termes. SICAV BMCI Trsorerie Il s'agit d'une SICAV Montaire dont l'objectif est d'assurer aux actionnaires un placement court terme apportant scurit, rentabilit et liquidit. Elle tient cette caractristique du fait qu'elle est compose, hauteur de 90% au moins de son actif net, de titres de crances (obligations) cots la Bourse de Casablanca, titres de march montaire et de titres mis ou garantis par l' tat. SICAV BMCI Cash C'est un SICAV Obligataire de court terme qui a pour objectif d'offrir un rendement proche du march montaire et investi dans sa totalit en obligations et titres de crances ngociables d'metteur de qualit. SICAV BMCI Epargne Obligations Elle est ddie une clientle de profil quilibr qui cherche un placement moyen et long terme alliant scurit, liquidit et rentabilit rgulire. Son actif est investi plus de 90% en Bons du Trsor, obligations et titres de crances ngociables mis sur le march marocain. SICAV BMCI Epargne Croissance Elle a pour objectif la valorisation de ses actifs moyen terme en investissant de manire quilibre sur les actions, les obligations et les placements montaires dans le respect de fourchettes d'exposition prdtermines. Vu que son actif est investi en permanence entre 10% et 60% en actions, elle reprsente un risque moyen. - 22 -

SICAV BMCI Epargne Valeurs Elle est classe dans la catgorie SICAV Actions car son actif est investi en permanence plus de 60% en actions. Elle offre aux pargnants un placement moyen et long termes en investissant dans les actions les plus performantes cotes la Bourse de Casablanca et alliant par consquent, liquidit et rentabilit optimale. Cette SICAV contient trop de risque puisqu'elle est conditionne par l'volution des deux nouveaux indices boursiers, le MASI et le MADEX. Ayant choisi la SIACV convenante, le client verse alors au banquier une somme d'argent en contre partie des parts de SICAV. Il payera galement des droits d'entre et des frais de gestion. Le charg du poste effectue la saisie l'aide d'un progiciel afin que la souscription soit oprationnelle le jour mme. Le client peut se renseigner des performances de ses SICAV auprs de son banquier chaque fois qu'il le dsire. D'un autre ct, il peut quotidiennement en acheter d'autres ou vendre celles qu'il dtient, et ce grce au calcul journalier de la valeur liquidative. Dans ce dernier cas, le client est soumis des droits de sortie et une taxe sur les gains.

II. Le service engagements


La fonction engagement reprsente dans les banques la composante essentielle la contribution au produit net bancaire. C'est la raison pour laquelle, cette fonction concerne en premier lieu le dveloppement de la banque. Les engagements constituent en contre partie la source majeure du risque d'exploitation de la banque (provisionnement), avec les oprations de trsorerie et de hors bilan. Au sein de l'agence BMCI Knitra, le service engagements comprend, d'une part, une secrtaire des engagements qui traite tout ce qui engage la banque vis-vis des entreprises et d'autre part, d'une assistante entreprises charge de l'tude des dossiers d'ouverture de comptes, des demandes de crdit et de cautionnement, etc. Vu que ces deux agents sont complmentaires, il est prfrable de traiter ce service par opration effectue.

1. L'ouverture des comptes pour les personnes morales


Avant d'ouvrir tout compte pour une personne morale, la secrtaire des engagements assure de la dfinition et de la constitution lgale de cette personne. Aussi, elle doit vrifier la nomination, la qualit des reprsentants lgaux, ainsi que les limites et la dure de leurs pouvoirs. - 23 -

Par consquent, ces reprsentants doivent fournir au secrtariat certains documents, dont essentiellement : Statuts signs par tous les associs, PV certifi conforme de l'Assemble Gnrale Constitutive, Exemplaire du Bulletin Officiel contenant la publication lgale de la constitution de la socit, etc.

Aprs son ouverture, le compte fonctionne par la signature du grant ou celle conjointe lorsqu'il y a plusieurs garants dans la limite de leurs pouvoirs. Signalons que pour ce qui est des comptes ouverts aux coopratives, associations et amicales, ils doivent imprativement tre tout le temps en ligne crditrice, et ce afin d'viter les dols. Concernant les entreprises en cours de cration, on leur ouvre un compte indisponible o seront dposs leurs capitaux propres en partie ou en totalit selon les cas, jusqu' la cration effective de la socit.

2. L'octroi des crdits


Les entreprises clientes qui dsire contracter un crdit, peuvent recourir la banque qui met leur disposition une multitude de crdits selon les besoins de chacune d'entre elles. Le client dpose son dossier de demande de crdit au niveau du secrtariat engagements, en spcifiant le type de crdit qu'il dsire avoir. La secrtaire engagements se charge de l'tude juridique du dossier, tandis que l'assistante entreprises analyse le ct financier de la chose. Aprs tude, la banque accorde ou refuse le crdit. En cas d'accord, c'est elle qui dcide du type de crdit dont le client a besoin et informe ce dernier en vue de procder aux formalits. Les dossiers sont rtudis chaque anne pour voir si l'entreprise a toujours besoin de fonds et s'assurer de sa solvabilit.

a. tude du dossier
Analyse juridique C'est la secrtaire engagements qui s'en charge. Comme pour l'ouverture de comptes, elle tudie les statuts pour s'assurer du pouvoir du ou des grants, de ses limites et de sa dure. Elle tudie, galement, le modle J donn par le tribunal afin de voir quelles sont les garanties constitues par l'entreprise au profit d'autres tablissements. - 24 -

Elle se renseigne, aussi, auprs de BAM sur les crdits qui sont octroys la socit par les confrres. D'autre part, la banque effectue des visites l'entreprise et ses proprits pour s'assurer de la justesse des informations dont elle dispose. Analyse financire Aprs la prise de contact avec le client et la visite de son entreprise, c'est l'analyse financire qui permettra au banquier de parfaire sa connaissance sur la base d'lments chiffrs refltant ses ressources et ses besoins. L'analyse financire consiste comptables de l'entreprise : Le bilan, Le compte d'exploitation gnrale, Le compte de produits et charges. en l'tude des principaux documents

Cette tape s'effectue l'aide de l'outil informatique. En effet, l'assistante entreprises saisie sur un progiciel nomm BOMBAY les bilans de la socit sur plusieurs exercices. Ce dernier se charge du calcul des divers ratios ncessaires l'analyse financire (Voir annexe 10). Grce ses ratios, l'assistante entreprises voit s'il est possible d'octroyer un crdit au client ou pas. Elle dfinit aussi la ou les lignes de crdit dont il a besoin. tudes diverses L'tude approfondie de la socit est, certes, ncessaire, mais elle n'est pas suffisante dans la mesure o l'entreprise agit dans un environnement politique, conomique, social et technologique qui n'est pas stable. Par consquent, il faut se fier aux tudes de conjoncture et ceux du secteur d'activit de l'entreprise.

b. Les types de crdit


L'entreprise peut contracter plusieurs types de crdit selon ses besoins. L'annexe 11 prsente l'offre de la BMCI en matire de crdit pour les entreprises, selon leurs besoins financiers.

c. Les garanties
La finalit naturelle d'un crdit est son remboursement. Hlas, dans des cas souvent de plus en plus frquents, les remboursements ne s'effectuent pas selon l'chancier prvu voire sont dfinitivement compromis. Ainsi, pour apporter un supplment de scurit dans les engagements, la banque fait accompagner les oprations de crdit par une ou plusieurs garanties. - 25 -

Il s'agit des garanties relles (hypothque et nantissement), les garanties personnelles (cautionnement) et des assurances. Concernant les crances en souffrance, la secrtaire engagements les classifie selon des critres donns en annexe 12. D'autre part, BAM oblige la banque constituer des provisions en fonction de cette classification.

3. Le cautionnement
Le cautionnement bancaire est un contrat par lequel la banque s'oblige envers le crancier satisfaire l'obligation du dbiteur, si celui-ci n'y satisfait pas lui-mme. Le client souhaitant avoir un cautionnement, doit fournir son banquier un dossier cautionnement qui doit tre tudi au niveau du service engagements. Chaque caution dlivre est saisie puis enregistre sur un registre afin de faire l'objet de l'ouverture d'un dossier caution. La caution est toujours oprationnelle jusqu' rception par l'agence de l'acte original ou parfois d'une mainleve crite. Les cautions sont classes en trois catgories :

a. Les cautions marchs


Lorsqu'une entreprise soumissionne un march public, elle demande auprs de la banque une caution provisoire. L'administration restitue les cautions provisoires aux soumissionnaires dont l'offre n'a pas t retenue et demande paralllement l'entreprise adjudicataire de remplacer le cautionnement provisoire par un dfinitif. Au cours de l'excution du march, l'entreprise demande une caution retenue de garantie afin d'viter que l'administration lui opre des prlvements en vue de se prmunir contre les dfauts ou mauvaise qualit des prestations du titulaire du march. D'autre part, la banque dlivre une caution restitution d'acompte pour garantir l'administration le remboursement des avances consentis un adjudicataire destins lui faciliter le financement des travaux.

b. Les cautions douanes


Le dlai de rglement des droits et taxes douaniers peut tre prorog pour les dclarants bnficiant du crdit d'enlvement ou de l'obligation cautionne. D'autre part, on trouve l'admission temporaire qui est un rgime permettant d'introduire au Maroc en suspension des droits et taxes qui leur sont applicables,

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des marchandises destines recevoir une transformation avant d'tre exportes. Concernant l'importation des matriels et des produits qui seront exports, par la suite, l'identique, on leur applique le rgime de l'importation temporaire.

c. Les cautions diverses


Il s'agit essentiellement de l'aval pour assurer la bonne fin d'un chque ou d'un effet et de la lettre de garantie qui permet un importateur de retirer ses marchandises auprs du transporteur en l'absence de documents d'expdition.

4. Le volet juridique
Il est trait par la secrtaire engagements et contient les oprations suivantes :

a. L'opposition administrative
Lorsqu'un client est dbiteur vis--vis de l'administration, cette dernire peut demander la banque de bloquer le compte du client de la somme de par ce dernier. La banque effectue immdiatement le blocage et avise son client qui bnficie d'un dlai de rglement de quinze jours, sinon son compte est dbit. Si la provision n'est pas suffisante, le compte reste bloqu jusqu' ce qu'il permette le remboursement de l'administration.

b. La saisie arrt
Elle ressemble l'opposition administrative, sauf que le blocage est exig cette fois-ci par une personne crancire du client. Le blocage n'est effectu qu'aprs dcision du tribunal.

c. Le dossier de succession
Lorsqu'un client de la banque dcde, son compte est rparti sur ses hritiers. Ces derniers doivent prsenter la banque un acte de dcs et un autre d'hrdit dfinissant les parts de chacun d'eux. Aussi, ils doivent procurer un quitus d'imposition affirmant que les impts du dfunt sont tous rgls. Aprs vrification des pices, les hritiers sont rgls et le compte du dfunt cltur.

d. L'opposition sur chque


Le client a la possibilit de s'opposer au paiement d'un de ses chques en cas de perte, de vol ou de faillite du bnficiaire. - 27 -

Pour les deux premiers cas, il suffit d'une dclaration de sa part, condition qu'elle soit temps. Pour le dernier cas, il lui faut l'accord du tribunal.

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Aux termes de larticle 1er du dcret royal de 1967 :


est considre comme banque, toute entreprise qui fait profession habituelle de recevoir du public, titre de dpts ou autrement, des fonds quelle emploie soit pour son propre compte, soit pour le compte de ses clients ou des tiers dsigns par ceux-ci, en oprations financires, de crdit, de changes ou de bourse. Or, d'aprs ce qui prcde, on constate que le rle de la banque n'est plus restreint celui du dpt et du retrait. En effet, la nouvelle loi bancaire de 1993 a permis l'extension de leurs activits de nouveaux domaines tels que les oprations de crdit bail, mobilier et immobilier, les oprations d'affacturage, les oprations d'assistance en matire de gestion de patrimoine et la cration de services facilitant la cration et le dveloppement d'entreprise etc. Cette nouvelle forme de banque, que nomme la loi de 1993 banque universelle, sera sans aucun doute l'un des piliers du dveloppement de notre pays l'aube de la mondialisation.

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