Le Premier prsident

Paris, le 22 juillet 2011

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Monsieur Nicolas SARKOZY
Prsident de la Rpublique


Objet : les comptes et la gestion des services de la Prsidence de la Rpublique -
exercice 2010 et bilan 2008-2010.

Dans une lettre du 14 mai 2008 adresse mon prdcesseur, vous avez confirm
votre dcision, annonce loccasion de laudience solennelle de la Cour des comptes du
5 novembre 2007, que cette dernire fasse dsormais porter son contrle sur les comptes et
la gestion des services de la Prsidence de la Rpublique. Afin dinscrire ce contrle dans
la continuit et la dure, la Cour a choisi de lexercer chaque anne, pour la troisime fois
conscutive en 2011, pratique inhabituelle au regard du rythme, le plus souvent
quinquennal, des contrles auxquels elle soumet les organismes relevant de sa comptence.
La frquence des investigations ainsi menes auprs des services de llyse,
relayes par la vigueur de laction conduite par votre directeur de cabinet et ses
collaborateurs afin de parvenir, selon les instructions que vous leur aviez donnes,
une gestion attentive la rgle de droit, soucieuse defficacit et conome des deniers
publics, est lorigine des progrs accomplis depuis 2008. La continuit du dialogue
ainsi instaur a permis que la quasi-totalit des recommandations de la Cour soit suivie
deffets et quil soit remdi la plupart des insuffisances constates.
Tout en analysant les situations et les pratiques qui lui paraissent appeler encore
des observations, la Cour sest attache cette anne dresser le bilan de ces progrs
quelle ma pri de vous communiquer et qui peut tre rsum ainsi : lvolution des
comptes des services de la Prsidence de la Rpublique atteste dune rduction des
cots de fonctionnement de ces services. Ce rsultat est le fruit dune gestion conduite
selon des procdures plus rigoureuses et de pratiques mieux maitrises que par le pass.
Il reste que des amliorations devront continuer tre recherches tant du ct de
lallgement des charges que de la transparence des cots.
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Cour des comptes
Les comptes et la gestion des services de la Prsidence de la Rpublique - exercice 2010 et bilan 2008-2010
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I. LEVOLUTION DES COMPTES DE LA PRESIDENCE DE LA REPUBLIQUE
La diminution des dpenses que ces comptes retracent rsulte du passage dune
situation o, jusquen 2007, la Prsidence de la Rpublique ne disposait ni dun budget
exhaustif ni des procdures lui permettant de sassurer dun emploi maitris des crdits
quelle prlevait sur dautres administrations, une situation o la consommation des
crdits que lui alloue le Parlement est soumise des procdures comptables rigoureuses
et un contrle de gestion dsormais intgr dans la culture des services.
A. LA DIMINUTION DES DEPENSES
La diminution des dpenses ressort clairement de la lecture des budgets et des
comptes joints en annexe.
De 2008 2010, les dotations budgtaires couvrant les charges dont, aprs vote
dune loi de finances rectificative pour lexercice 2008, a dispos llyse, sont passes
de 110,4 M 111 M, soit une augmentation de 0,6%. Sur ces crdits, la
consommation a diminu de -0,3%, passant de 112,6 M 112,2 M.
Les ressources propres lies la gestion des services (produits des placements
financiers, des locations immobilires, contribution des agents aux frais de la crche,
etc.) ayant elles-mme fortement progress, lexcution du budget de la Prsidence de
la Rpublique sest solde par des rsultats excdentaires qui sont passs de
20 660,49 en 2008 222 535,51 en 2009 et 454 802,77 en 2010.
Laugmentation de ces ressources rsulte, pour lessentiel, du fait qu dater de
2009, la totalit de la dotation budgtaire de llyse lui a t verse au 1
er
janvier de
lexercice et que le dpt des fonds correspondants la direction rgionale des finances
publiques, rmunr au taux de 1 %, a dgag des intrts dun montant de 911 165
en 2010 qui, en 2008, partir de versements fractionns, navaient atteint que
267 855 .
Une analyse plus affine permet de constater que les charges de fonctionnement
courant, qui reprsentent environ 18 % des charges totales, ont diminu en 2010 de
11,3 % par rapport 2009 et de 21,6 % par rapport 2008.
Ont fortement contribu cette diminution le transfert au ministre de la culture
des rsidences affectes la Prsidence de la Rpublique et dont celle-ci navait pas
lusage ainsi que la suppression en 2010 des chasses prsidentielles et de la garden
party du 14 juillet.
Il apparat galement que vous aviez assign pour objectif vos services une
baisse annuelle de 3 % des charges de personnel.
La rduction sur 3 ans na t que de 3 % du fait qu une rduction de 3,7 % en
2009 a succd une hausse de 0,9 % en 2010.
Cette rduction nen correspond pas moins une diminution significative des
effectifs, passs de 1 031 agents au 31 dcembre 2008 904 au 31 dcembre 2010.
Sagissant de votre cabinet, le nombre des conseillers a t rduit de 82 46.

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Sont galement marques les conomies obtenues sur les postes suivants :
- les locations immobilires en diminution de 21,8 % sur 2010 par rapport
2009 et de 10 % par rapport 2008 ;
- les locations mobilires en diminution de 37 % par rapport 2009 ;
- les dplacements, missions et rceptions en diminution de 11 % par
rapport 2009 mais en hausse de 30 % par rapport 2008, anne o une
partie des dpenses correspondantes avait t porte par le budget de la
Prsidence franaise de lUnion europenne ;
- les frais postaux et de tlcommunication en diminution de 40 % par
rapport 2009 et de 49 % par rapport 2008.
Le bilan arrt au 31 dcembre 2010 nappelle pas de commentaire particulier,
sinon pour relever que, comme pour les deux exercices prcdents, la Cour constate le
retard mis par les administrations, au premier rang desquels les ministres des affaires
trangres et de la dfense, mettre les ordres de recouvrement correspondant la
rmunration des agents quelles mettent la disposition de la Prsidence de la
Rpublique. A la fin de 2010, cette dernire conservait ainsi sur son compte une somme
de 13 986 742,15 , hauteur de la dette que les services de llyse, en dpit de
multiples rappels auprs des cranciers, navaient pas pu solder.
B. LES INSTRUMENTS DE PILOTAGE DE LA GESTION
Le directeur de votre cabinet dispose dsormais dinstruments de pilotage pour
obtenir des services dpensiers une gestion commande par des impratifs defficacit
et defficience.
En premier lieu, linitiative du directeur financier ont t conues des fiches
comptables qui permettent un suivi de lordonnancement et de la liquidation de la
dpense. Ce suivi porte non seulement sur les immobilisations et les stocks ; il assure
aussi une matrise permanente de lexcution budgtaire, partir de fiches de
procdure, rgulirement actualises et compltes, dfinissant chaque stade de la
consommation des crdits les oprations de contrle effectuer. Ainsi la qualit
comptable est maintenant intgre, tant dans la rflexion que la pratique, partir de
mthodes simples mais formalises de faon rigoureuse.
En second lieu, le contrle de gestion que les services financiers avaient prvu
de mettre en place ds 2009, sil a tard sinscrire dans les faits, nen est pas moins
devenu oprationnel en 2010. Recrut en octobre 2009, un charg de mission sest vu
confier le suivi et lvaluation de la cinquantaine dindicateurs dactivit et de
performance des services, dont les rsultats chiffrs sont centraliss chaque mois et
servent, lusage de votre directeur de cabinet et des chefs de service, ltablissement
de tableaux de bord. En outre, ce charg de mission a mis en place un reporting
mensuel de gestion comprenant lensemble des donnes relatives aux charges, qui
permet aux diffrents responsables de prendre la mesure des dpenses de leurs services,
en fonction desquelles ils sont mme doptimiser lemploi de leurs ressources partir
dun raisonnement en cots complets.
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Si le contrle de gestion dispose dsormais des lments indispensables pour
servir ces tableaux de bord, des objectifs plus prcis devront lui tre assigns afin que
puissent tre apprcis les carts anormaux entre prvisions et ralisations et prises les
mesures pour rduire ces carts.
II. LAMELIORATION DE LA GESTION
Lors du contrle sur lexercice 2009, la Cour avait soulign des avances dans
la qualit de la gestion, notamment en ce qui concerne les procdures dachats, la
conservation du patrimoine mobilier, lentretien du patrimoine immobilier et la
politique de communication. Les progrs raliss ont t conforts en 2010.
A. LES PROCEDURES ET LES METHODES
1. La commande publique
Cest dans le domaine de la commande publique que les amliorations les plus
significatives ont t apportes au cours de lexercice 2010. La mise en concurrence
des fournisseurs, peu prs inexistante jusquen 2008, est devenue la rgle. De janvier
2009 mars 2011, ont t passs pas moins de 44 marchs sur appel doffres notifis,
dont 31 en 2010, pour des dpenses totales de lordre de 6,4 M auxquels il faut ajouter
6,7 M au titre des marchs en prparation la fin du premier trimestre 2011. Le
recrutement dun charg de mission ayant une trs bonne connaissance de lachat
public a en outre permis de renforcer la qualit des dossiers et le suivi des procdures
dappel doffres.
Les efforts ainsi mens ont eu des effets marqus sur les tudes et sondages qui
avaient fait lobjet dobservations de la part de la Cour en 2008. Depuis, le dispositif
mis en place pour la politique de communication de la Prsidence de la Rpublique a
t profondment ramnag. Dsormais, les prestations fournies en cette matire sont
rgies par quatre contrats, dont trois, au terme dune procdure de consultation
rigoureuse, ont t notifies en mars 2010. Au total, les dpenses de communication
ont t ramenes de 3 281 584,80 en 2008 1 448 601,66 en 2010. Il est vrai
quune partie des commandes de llyse a t excute par lintermdiaire du service
dinformation du gouvernement (SIG). Ces commandes ont t rgularises, pour partie
de faon rtroactive, par deux conventions signes le 1
er
dcembre 2009 et le
25 dcembre 2010, pour un montant total de 370 000 pris en charge sur le budget de
la Prsidence de la Rpublique.
Pour autant, ces efforts devront tre poursuivis, notamment dans le domaine des
approvisionnements o danciens fournisseurs, en raison peut-tre de la connaissance
quils avaient acquise des besoins et des pratiques de lintendance de llyse, ont pu
continuer assurer, aprs des appels doffres o ils sont apparus les moins-disant, des
fournitures de denres quils livraient de longue date dans le cadre dun gr--gr.
Ainsi, pour 34 marchs en cours dexcution, 12 ont t passs avec de nouveaux
fournisseurs. Pour sassurer que la concurrence a jou pleinement, sans doute
conviendrait-il lavenir que lintendance largisse les appels doffres de plus
nombreux candidats, par des mesures de publicit adaptes.
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2. La conservation du patrimoine mobilier
Sagissant de la conservation du patrimoine mobilier artistique plac en dpt
dans les rsidences prsidentielles par les muses nationaux et ladministration du
Mobilier national, la situation constate au dbut de 2008 llyse ntait pas
meilleure que celle releve dans les ministres et les assembles parlementaires. Faute
dune connaissance exhaustive et actualise de ce patrimoine, de nombreux objets
disparaissaient sans que ces disparitions, constates trop tardivement, puissent donner
lieu une quelconque recherche en responsabilit par la voie administrative ou pnale.
Consciente de cette situation, la direction administrative des services de llyse
sest engage dans un important chantier de remise en ordre qui aura comport trois
phases :
- avec le concours du Mobilier national a dabord t entrepris un
recensement qui a fait apparaitre que sur 8 352 objets dposs par cette
administration ainsi que par les muses nationaux et le Fonds national
dart contemporain (FNAC), 721 nont pu tre localiss, 498 tant
manquants de longue date et 223 ayant disparu aprs 1995 ;
- ce recensement devait ensuite tre complt par un rcolement
contradictoire arrt avec les dpositaires aprs des recherches
complmentaires. Il na pas encore abouti avec les muses nationaux en
raison dun diffrend avec le conservateur charg de lopration pour le
compte des muses. Pour mettre un terme ce litige, le prsident de la
commission interministrielle de rcolement des uvres dart propose
de tenir la disposition de vos services, qui y sont favorables, le
concours temps partiel dun conservateur honoraire du patrimoine qui
leur apporterait une assistance technique continue ;
- cette assistance technique faciliterait lachvement de linventaire
informatis de tous les dpts que la direction administrative des
services de llyse a engag depuis deux ans avec une rigueur qui doit
tre souligne, afin dassurer pour lavenir une conservation enfin
scurise et responsabilise du patrimoine mobilier en dpt.
3. La restauration du Palais de llyse
Un constat sur ltat sanitaire du Palais, tabli en fvrier 2008 par un inspecteur
gnral des monuments historiques, avait dress une situation alarmante, menaant
autant la solidit de ldifice que la scurit de ses accs et des personnes qui y
travaillent. Sur la suggestion de la Cour, un programme de travaux, conduit par les
services constructeurs du ministre de la culture, matre douvrage, et tal sur trois
annes, est en cours dachvement. Des mthodes de direction de chantier
particulirement minutieuses ont t mises au point afin que la ralisation des travaux,
au demeurant dune grande qualit, ne perturbe en rien vos activits pas plus que celles
de vos collaborateurs. Le cot de cette opration dont lurgence simposait devrait
ressortir 15,6 M dinvestissements imput sur le budget du ministre de la culture
pour un chantier estim par lexpertise de fvrier 2008 24 M.
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4. Lorganisation des voyages prsidentiels
Faisant cho aux recommandations de la Cour, le directeur de votre cabinet a
sign le 1er juillet 2010 une note de service renforant notablement lencadrement et le
contrle des charges correspondant vos dplacements. Par ailleurs, une fiche de
procdure t labore pour dfinir, sagissant de ces dplacements, tant le
cheminement des demandes administratives que les modalits et le contenu des
dpenses correspondantes, pour en assurer un contrle plus troit et une meilleure
matrise. A cette fin, un agent spcialis a tout dabord t charg de ngocier le prix
des hbergements et des locations de voitures, pralablement lenvoi des missions
prparatoires. Toute commande, de quelque nature quelle soit, y compris dans les cas
durgence, est dsormais prcde dun engagement ; tout agent partant en mission
prparatoire ou titre prcurseur doit disposer dun ordre de mission sign du directeur
de votre cabinet, prcisant lobjet, les motifs, et la dure de cette mission.
Cette mesure a eu pour effet de diminuer substantiellement le nombre des
membres des dlgations. Ainsi, sagissant de la dlgation vous accompagnant
lassemble gnrale des Nations Unies New-York, sa composition a t rduite de
132 participants en 2009 76 en 2010. Le cot de ce dplacement, ralis chaque
automne au moment de cette runion, a pu ainsi tre ramen de 1 284 672,62 en 2009
780 213,87 en 2010, soit une diminution de 39,1 %. Une comparaison similaire
entre un dplacement Madrid en 2009 et Lisbonne en 2010 fait apparaitre une
rduction de 28 % du nombre des membres de la dlgation (85 Lisbonne, 118
Madrid). La mission prparatoire a mobilis huit membres Lisbonne contre 13
Madrid. Enfin, les ministres vous accompagnant dans vos voyages doivent dsormais
en assurer le cot sur les crdits de leurs dpartements.
Ces mesures ont entrain des conomies sensibles sur cette ligne du budget de la
Prsidence de la Rpublique, conomies accrues par la modification des prestations
servies bord des avions, dites frais de catering , par les soins dAir France qui, par
le pass, retenait les solutions les plus onreuses. Dsormais, les services de llyse
dterminent eux-mmes ces prestations un niveau plus modeste.
B. LA MAITRISE DES DEPENSES
1. Les dplacements prsidentiels
Sagissant dabord des mesures qui viennent dtre voques, elles doivent tre
rapproches de la charge globale des dplacements prsidentiels qui, pour un nombre
de voyages a peu prs quivalent 102 en 2009, 99 en 2010 a t ramene, dun
exercice sur lautre, de 19,7 M 18,8 M, et reprsente 16,7 % du total des crdits
consomms en 2010 contre 19,3 % en 2009. Les dplacements hors dEurope, plus
coteux, ont t moins nombreux en 2010 (10 au lieu de 20 en 2009). Par contre, le
nombre de sommets hors dEurope est pass de deux cinq, gnrant une dpense de
4,12 M contre 1,74 M en 2009. Par nature de dpenses, de 2010 par rapport 2009,
on relve que les frais de restauration ont diminu de 47,7 %, les prestations de
services de 59,3 %, les locations mobilires et immobilires de 66,6 %, enfin les
locations de vhicule de 24,8 %.
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2. La restauration
Le contrle conduit pour lexercice 2009 sur la gestion du service de la
restauration qui comporte deux entits distinctes (la cantine administrative, les cuisines
et la table du Palais) avait fait ressortir quatre constats :
le cot global de la restauration, toutes charges confondues, ressortait
8,3 M et reprsentait 7,4 % du total des crdits consomms par la
Prsidence de la Rpublique ;
le prix de revient du repas servi la cantine ressortait 21 , prix suprieur
ce qui est gnralement constat en restauration administrative ;
limportance de ces dpenses tenait pour lessentiel des effectifs
plthoriques (63 agents au total) et lachat de denres sans recours
pralable la concurrence ;
le personnel de service de llyse bnficiait de la gratuit des repas,
avantage matriel atteignant globalement 334 000 qui ne donnait pas lieu
dclaration aux services fiscaux.
A partir de ces constats, la direction des services financiers sest engage dans
un effort dallgement des cots qui mritera dtre poursuivi :
les effectifs du personnel de la restauration administrative ont t rduits de
28 25 agents ;
bien que les appels doffres lancs au cours du deuxime trimestre 2010
aient t dclars infructueux et quune nouvelle consultation soit en
prparation, le cot des denres alimentaires a t ramen de 4,2 M
3,7 M ;
la participation des usagers au cot des repas a t augmente de 4 %.
Ces mesures ont permis dabaisser de 21 16 le prix de revient de ces repas,
de rduire de 1,64 M 1,41 M la charge de la restauration administrative supporte
par le budget de la Prsidence de la Rpublique, et de 171 549 96 951 la
subvention directe verse au restaurant. Vos services se sont engags poursuivre cet
effort dconomie sur lensemble de lanne 2011, notamment en accentuant la
rduction du personnel jusqu le porter 10 % des effectifs.
A ce jour, toutefois, lavantage matriel dont bnficie le personnel de service
continue ne pas tre dclar. Selon les informations fournies la Cour, cette
dclaration devrait tre faite partir de 2011.
La pratique de la restauration lextrieur donnant lieu remboursement est
strictement contrle. Le montant total des remboursements slve 27 669,68 . Les
repas font la plupart du temps lobjet dune autorisation pralable et les notes sont
valides avant remboursement par le directeur de cabinet. La Cour a constat que les
factures pour lesquelles vous avez demand le remboursement suivent la mme
procdure.
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3. Sur des postes de moindre importance
La Cour avait suggr des mesures dconomie qui ne sont quamorces mais
ont commenc prendre effet, ramenant en 2010 de 297 000 251 000 les achats
de fleurs et de 391 000 383 000 les achats de journaux. Pour modestes que soient
ce jour les rsultats de ces mesures, elles mriteront dtre poursuivies. Les services
de la Prsidence de la Rpublique ont dailleurs lanc un appel doffres pour lachat
des fleurs, vont ngocier une rduction pour commandes groupes sagissant de lachat
des quotidiens et se sont engags procder une mise en concurrence pour les
priodiques.
III. DES PROGRES DEMEURENT POSSIBLES EN MATIERE DECONOMIES
ET DE TRANSPARENCE DES COUTS
A. LE PARC DE VEHICULES
Une attention particulire a t cette anne porte la gestion du parc de
vhicules dont dispose llyse et qui se compose de 96 vhicules enregistres en
comptabilit au 31 dcembre 2010, auxquelles sajoutent 25 voitures mises
gratuitement disposition par les constructeurs qui en demeurent propritaires. Cette
gestion nappelle pas de critique majeure. En particulier, en allant jusqu mettre en
concurrence les constructeurs et lUGAP, ce service a pu obtenir des rabais de 34
35 % sur lacquisition des 14 vhicules effectue en 2010. Aucune voiture dapparat
na t achete depuis la prsidence de Georges Pompidou et 16 voitures seulement
sont affectes des personnalits, charges des responsabilits les plus lourdes au sein
de votre cabinet ou de ladministration de llyse, les autres tant gres en pool.
Le fonctionnement de ce service ne conduit pas moins deux observations :
- le contrle de ses cots repose sur deux indicateurs dactivit, lun
deux tant le cot complet au kilomtre qui vise optimiser
lutilisation des vhicules. Il ressort actuellement 0,30 et mriterait
dtre rapproch de celui calcul pour dautres structures comparables.
En outre, pour tre tout fait complet, il devrait intgrer
lamortissement des vhicules et les frais de latelier dentretien, ce qui
nest actuellement pas le cas. Le service en a dailleurs convenu et sest
engag modifier en consquence le calcul du cot complet ;
- scartant du principe, il est vrai ancien puisquil remonte 1889, selon
lequel ltat est son propre assureur, le service a choisi, selon une
pratique de plus en plus rpandue, de couvrir ses risques auprs dune
compagnie dassurance prive. Les polices dassurance se sont leves
103 163,83 en 2010 auxquelles il convient dajouter les franchises
payes lors de sinistres. En ce qui concerne les indemnits encaisses,
les comptes enregistrent une somme de 3 195 correspondant au
remboursement dun seul sinistre alors mme que se sont produits une
cinquantaine daccidents. Ces oprations ne sont pas retraces dans les
comptes car les assureurs paient directement le montant des frais aux
rparateurs, les services de la Prsidence de la Rpublique acquittant
uniquement le montant de la franchise. Une tude mene sur le moyen
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terme, prenant en compte lensemble des donnes sur les sinistres et les
flux financiers, devrait permettre de dterminer si renoncer sassurer
ne serait pas pour le service des vhicules une solution plus
conomique.
B. LARBRE DE NOL
En 2010, loccasion de la fte de larbre de Nol, llyse a accueilli
920 enfants dont 596 ne faisaient pas partie du personnel de la Prsidence de la
Rpublique. La location du thtre Mogador o a t prsent un spectacle apparat
particulirement onreuse. Le cot total de cette manifestation est ressorti
335 317,58 soit 350 pour chaque enfant. La charge reprsente par cette fte
demeure leve, mme si elle a t rduite de 34,3 % sur les trois dernires annes.
C. DEUX CONTRATS SPECIFIQUES EN MATIERE DE CONSEIL ET DE COMMUNICATION
La Cour avait constat en 2009 lexistence de contrats de prestations trop
succincts dans leur forme, ne permettant pas aux services de la Prsidence de la
Rpublique deffectuer le contrle du service fait de la faon la plus scurise possible.
Elle recommandait donc pour lavenir que ces contrats soient assortis de dispositions
prcises permettant un contrle rigoureux de leur excution par les services : visa des
articles du code des marchs publics, notamment lorsquil sagit de recourir des
marchs ngocis ; prsentation en annexe de cahiers des charges techniques prcis et
de calendriers prvisionnels des diffrentes prestations ainsi que dchanciers des
paiements ; justifications prcises et motives des frais professionnels dont il est
demand le remboursement.
Les deux conventions en cause ont t dnonces et deux nouveaux contrats ont
t passs le 25 novembre 2010 avec les mmes socits dont la rmunration est
dsormais forfaitise sur une base mensuelle de 18 538 pour lune et de 7 176 pour
lautre, soit un cot global annuel de 308 568 , plus lev que ce que prvoyaient les
dispositions antrieures mais avec un contrle plus resserr des frais annexes
(dplacements et restauration). Chaque convention est assortie dun cahier des charges
dcrivant les prestations couvertes qui consistent en conseils, analyses de projets,
supervisions dactions, liaisons avec les ambassades, participations des voyages
officielsetc. Ces descriptions de prestations de services ne se prtent pas davantage
un rapprochement entre le service fourni et son cot que ne le permettait le dispositif
antrieur.
D. VOYAGES EN FRANCE
Les mesures prises en vue damliorer la cohrence et de rduire la charge des
voyages ont dj t voques. Il apparait cependant que le cot de certains voyages de
trs courte dure sur le territoire se rvle parfois lev. Ainsi, titre dexemple, un
voyage en Haute-Marne qui vous a retenu du dbut de la matine au dbut de
laprs-midi, aura, en cot complet, reprsent une dpense de 284 614,65 , dont
121 289,60 pour lamnagement dune voie daccs et la location dun chapiteau ;
votre dplacement en Dordogne a reprsent une charge de 129 544,29 .
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IV. LES MOYENS DE LARMEE DE LAIR MIS A LA DISPOSITION DES
DEPLACEMENTS PRESIDENTIELS
Par lettre du 15 fvrier 2008 le chef dtat-major particulier de la Prsidence de
la Rpublique a notifi au directeur de cabinet du Premier ministre votre dcision de
procder au renouvellement de la flotte davions gouvernementaux vieillissante, gre
alors au ministre de la dfense, par lescadron de transport, dentrainement, et de
calibration (ETEC).
Lobjectif de ce renouvellement tait daccrotre le rayon daction des avions
afin de permettre, avec moins descales, des dplacements plus nombreux et plus
lointains, rpondant mieux lvolution de vos missions internationales ainsi qu
celles du Gouvernement. A cette fin tait notamment prvu le remplacement dun des
deux Airbus A319-CJ dont vous disposiez pour vos dplacements ltranger par un
Airbus A330-200 mis au standard VIP. Pour couvrir partiellement le cot de cet
investissement, vous avez-vous-mme, par lettre du 28 juin 2010 adresse au Premier
ministre, en soulignant que la recherche dconomies au sein des administrations est
une ncessit pour redresser nos finances publiques , demand que soit mis en vente
lun des deux Airbus A319. Lexcution du plan de renouvellement, tal sur quatre
ans et comportant en outre le remplacement, nombre pour nombre, de deux Falcon 900
et quatre Falcon 50 par quatre Falcon 900 et deux Falcon 7X, a t entirement confie
au ministre de la dfense, en tant quoprateur et grant de ces appareils.
Cest partir des comptes du ministre de la dfense complts par lexamen
des comptes et de la gestion des services de la Prsidence de la Rpublique que la Cour
a conduit cette partie de son contrle, lacquisition et la vente des avions ayant t
conduites par le ministre de la dfense. Comme les caractristiques de ces nouveaux
moyens ariens ont t prcises, quand il tait ncessaire, par vos collaborateurs et
que leur cot, support par le budget gnral de ltat, se rpercute sur le budget de la
prsidence de la Rpublique lorsquelle les utilise, la Cour a estim ncessaire de
contrler lexcution de ce plan de renouvellement. Les conditions dans lesquelles
sest droule cette phase de lopration sont dcrites ci-aprs.
1. Les conditions dachat de lAirbus A330-200
Cet appareil est destin aux dplacements gouvernementaux, pour lessentiel
ceux du Prsident de la Rpublique et dans une moindre mesure, ceux du Premier
ministre.
Pour des impratifs de scurit quil est ais de comprendre et pour des
contraintes de dlai qui ont fortement pes sur cette opration, la dlgation gnrale de
larmement (DGA) qui en tait charge a retenu deux options.
A une procdure dappel doffres ouvert, conforme au droit commun, elle a
prfr la procdure de marchs ngocis avec mise en concurrence mais sans publicit
pralable.
Plutt que de les disjoindre, elle a prfr regrouper dans la mme commande
lachat de lappareil et son amnagement.
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11

Elle vitait ainsi une matrise duvre complique et faisait peser sur son
cocontractant le traitement de lensemble des oprations complexes qui aboutissent la
certification et la validation en vol de lappareil. Elle entendait en outre mieux
maitriser les cots en demandant la livraison dun aronef amnag clefs en main .
Enfin, pour tenir les contraintes de dlai qui lui avaient t notifies par le
ministre de la dfense le 21 fvrier 2008 mise en service de lAirbus A330-200 au
plus tard lt 2010 - le march devait tre lanc et notifi au plus vite au cours du
premier semestre 2008. De louverture des ngociations avec les cocontractants
pressentis la notification du march, la procdure dacquisition a t mene en dix
mois, performance qui doit tre salue au regard de limportance de linvestissement et
de la complexit des amnagements et des quipements raliser.
Sur les trois socits sollicites, Airbus, Air France Industries et Sabena
Technics, les deux premires se sont dsistes moins dun mois aprs la rception du
dossier de consultation. Ces dsistements tiennent dabord limportance des risques
financiers quil fallait consentir prendre en sengageant, plus dun an avant la
livraison de lAirbus A330-200, sur le cot de lensemble des composantes dune
opration aussi complexe. Ces risques taient encore accentus par le calendrier impos
alors que la possibilit de trouver sur le march un appareil doccasion option qui
avait t retenue napparaissait pas garantie court terme.
Assure de pouvoir acqurir un Airbus A330-200 dans les dlais requis, Sabena
Technics a remport le march. Une compagnie prive, dans le cadre dune opration
de renouvellement de sa flotte arienne, venait en effet de renoncer lutilisation dun
appareil de ce type quelle louait une socit amricaine, ILFC
1
.
Cette socit a vendu le mme jour lappareil lune de ses filiales qui la
rtrocd la socit Sabena. Cette dernire socit, ds le dpt des offres de dialogue
et de ngociation avec la DGA (7 avril et 22 mai 2008) savait donc pouvoir disposer
lanne suivante de lappareil recherch.
Dans la mesure o les dlais taient trs contraints, la date de livraison de
lavion ayant fait lobjet dune dcision politique, la procdure dachat na pu se
drouler autrement.
2. Lexcution du march
Le march portant sur lAirbus A330-200 gouvernemental est un march
fractionn, non alloti.
La livraison, initialement attendue mi-2010 par la Prsidence de la Rpublique
est intervenue en novembre 2010, ce qui, pour un contrat de cette nature et de cette
complexit, est une performance au regard des dlais habituellement constats sur les
marchs de programme darmement.

1
International Lease Finance Corporation (ILFC) est une compagnie de location d'avions commerciaux
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Le march a fait lobjet de deux avenants, en date du 8 dcembre 2009 et
31 dcembre 2010, seul le premier ayant une incidence financire. De faon
synthtique, son cot final peut tre prsent ainsi :
Tableau n 1
M TTC Prix unitaire Avenant n1 Avenant n2 Prix final
Sabena Technics (acquisition et
amnagements)
180,4 29,4 2,6 212,4
Thales communications (maintien en
condition oprationnelle)
37,3 3,7 1,8 42,8
Provisions 8,6 - 4,5 4,1
Total 226,3 33,2 0 259,5

La part des diffrentes sources de dpenses dans lensemble du march initial
avant avenants a t la suivante :
Tableau n 2
M TTC
Avion +
amnagts +
autres
dpenses
Formation MCO Provisions Total
Total TTC 174 2 41,6 8,7 226,3
Total HT 145,5 1,6 34,8 7,2 189,2
Dont avion 50 50
Dont amnagements hors
communications (Sabena Technics)
50,3 50,3
Dont les cots de certification,
documentation
24,7 24,7
Dont les systmes de Communications 20,5 20,5
Part Sabena Technics 4
Part Thales 16,5
Dont la formation 1,6 1,6
Part Sabena Technics 1,5
Part Thales 0,1
Dont MCO 34,8 34,8
Part Sabena Technics 20,3
Part Thales 14,5
Dont provisions 7,2 7,2
Source : Cour des comptes
Achet 45 M HT ILFC, lappareil a t revendu le jour mme 47,9 M HT
Sabena Technics qui la son tour cd ltat (DGA) pour 50 M HT aprs lavoir
propos au dpart le prix de 55 M HT.
En fait, lopration dachat revente, par la filiale du groupe ayant acquis lavion
quil louait, sest traduite par un surcout de 5 M HT pour ltat.
La comparaison ci-aprs confirme cette conclusion. En effet, mis en service le
1
er
octobre 1998, lavion totalisait 50 786 heures de vol. Air France avait propos dbut
avril 2008, dacheter, galement ILFC, un Airbus A330-200, mis en service en 2003,
totalisant seulement 15 000 heures de vol, un prix se situant entre 46 et 50 M HT. Le
prix pay par ltat a donc correspondu la limite haute dune fourchette applicable
un avion plus rcent de cinq ans et ayant trois fois moins dheures de vol.
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13
Selon les indications fournies par les services de la Prsidence de la Rpublique,
llyse nest pas intervenue dans le montage de cette opration.
Une autre cause de renchrissement du march est rsulte de trois complments
aux amnagements initiaux, dcids par lavenant n1, la suite de demandes des
services relayes par ltat-major particulier de la Prsidence de la Rpublique auprs
du ministre de la dfense :
- le remplacement de deux fours permettant de rchauffer, selon la norme
dans les transports ariens, mais aussi de griller les aliments ;
- la mise en place dune motorisation des rideaux doccultation des
hublots en zone privative et collaborative ;
- la dsactivation dune porte de lappareil situe dans le bureau avec
installation dune isolation phonique et thermique et dun espace de
rangement ;
Le cot de ces quipements sest trouv fortement alourdi par les tudes
ncessites pour leur adaptation aux conditions de scurit et aux contraintes
aronautiques en condition de vol, pour atteindre le montant cumul de 2 241 300
HT.
Ce montant comprend les frais dtudes pour les fours et la motorisation des
rideaux (694 312 HT).
En ce qui concerne les quipements eux-mmes le prix ressort 75 243 HT
pour les fours et 310 245 HT pour les rideaux et leur motorisation. Enfin le cot
global (y compris tudes) de la porte ressort 1 161 500 HT.
Si la motorisation des rideaux doccultation se justifie par des exigences de
scurit, pour le reste, la Cour constate que la commande a t maintenue en ltat par
ltat-major particulier malgr le montant des devis.
Le montant des amnagements retenus au march a atteint 76,2 M, dont
62,5 M pour la fourniture de la cabine et de ses amnagements, et 1,2 M pour
lespace de soins mdicaux. La particularit de ces quipements, qui nont pas
dquivalent, ne permet pas la Cour den contester le cot.
Si lon rapproche le cot global des amnagements de ceux des deux
Airbus A340 utiliss par le gouvernement allemand, tels quils ont t approuvs par le
Bundestag en mars 2008, on aboutit des chiffres sensiblement comparables. Selon les
seules informations rendues publiques sur cette opration, le prix des amnagements
sur ces deux appareils aurait atteint 140 M HT.
La confidentialit observe Outre-Rhin na pas permis de runir des donnes
plus prcises. En outre, il doit tre observ que la porte dune telle comparaison
demeure alatoire dans la mesure o les spcificits des deux types davion et des
marchs passs limitent la pertinence de tels rapprochements.
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3. Le prix global a t renchri par lachat de nouveaux moteurs
Suite deux pannes survenues en septembre 2008 et mars 2009 sur des
appareils de type Airbus A319 (dont lune alors que vous tiez bord), votre cabinet a
demand en mai 2009 que les deux moteurs de lAirbus A330 soient fiabiliss et que
leur disponibilit soit amliore, afin dexclure tout risque de dfaillance.
Sabena Technics a alors propos une alternative : vendre les moteurs anciens et
les remplacer par des neufs, pour un cot net de 23,4 M
2
, ou fiabiliser les moteurs
existants, pour un cot se situant, selon les hypothses envisages, entre 23,7 et
30,1 M.
En octobre 2009, le ministre de la dfense a opt pour le remplacement des
moteurs.
Mme si les tudes fournies par le motoriste mettaient en vidence que les
risques de panne sur les moteurs de lAirbus A330 qui ont t changs taient infimes
(0,0108 panne pour 1000 heures de vol), la vocation de lappareil justifiait quon
pousse aussi loin lapplication du principe de prcaution. Le cot du march a t accru
de 9,70 %.
4. La vente des deux Airbus A319
Conformment aux directives de la Prsidence de la Rpublique, le plan de
renouvellement des moyens de larme de lair mis la disposition de vos
dplacements avait initialement prvu la vente dun seul Airbus A319.
Lobjectif tait, dune part, de remplacer cet avion par un Airbus A330 offrant
une capacit suprieure et, dautre part, de compenser le cot de lachat de lAirbus
A330. La cession du deuxime appareil a t officiellement dcide le 28 juin 2010 par
vous-mme dans une lettre adresse au Premier ministre.
Ces ventes, lune une compagnie prive, la seconde ltat du Sngal, ont
rapport respectivement 30 M et 32 M et sont conformes ce quon pouvait esprer
de cette transaction.

2
Dduction faite de la vente des anciens moteurs.
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5. La facturation par le ministre de la dfense des heures de vol effectues lors des
dplacements prsidentiels
Fixe sur la base dune instruction ministrielle du 12 janvier 1966 modifie, la
tarification de ces heures de vol na fait lobjet daucune actualisation durant la priode
1996-2006.
Au cours dune runion interministrielle du 14 mai 2008, la Prsidence de la
Rpublique a estim quil conviendrait de retenir un systme de facturation au cot
rel. Tel na pas t le cas pour les 857 heures de vol factures llyse en 2010. A
titre temporaire, pour lisser la charge budgtaire tant de la Prsidence de la Rpublique
que des services du Premier ministre, une lettre du chef de cabinet du Premier ministre
en date du 6 avril 2007 avait prvu de ne rpercuter que progressivement les hausses de
tarif partir dun abattement initial de 45 %.
Le tarif ainsi obtenu, dit adapt , a t maintenu et reste infrieur au cot rel
tel quil avait t calcul en 1996. Alors quau cot rel, les prestations factures
votre administration auraient du slever 11 313 007,83 , la facturation effective
sest leve 7 766 624,71 . Lcart ainsi relev de 3 550 383,12 nappelle quun
simple transfert de crdits du ministre de la dfense au budget de llyse. La
situation releve en 2010 nest pas conforme la ncessaire transparence des cots.
6. La facturation des vols des journalistes
Pour ceux des journalistes qui vous accompagnent dans vos dplacements mais
qui ne font pas partie de la dlgation officielle, les services de la Prsidence de la
Rpublique nacquittent pas le prix de transport et cest un service spcialis de
larme de lair qui en opre le recouvrement. Or, de frquentes divergences
apparaissent entre les comptages oprs travers le manifeste passager lors de
lembarquement et la liste des journalistes dresse par le service de presse de la
Prsidence de la Rpublique.
A la facturation, il en rsulte des carts par rapport au cot daffrtement qui
restent la charge du ministre de la dfense. La sous facturation constate est dautant
plus marque qualors que les rglements des journalistes devraient seffectuer aux
cots rels, conformment un dcret du 21 octobre 1983, il a t dcid entre les
services de la Prsidence de la Rpublique et ceux du Premier ministre doffrir un
tarif raisonnable aussi proche que possible de la ralit du march et supportable pour
les rdactions .
Dans un souci de transparence, il paraitrait plus cohrent que les services de la
Prsidence de la Rpublique prennent leur charge le cot daffrtement des appareils
dans une logique de consolidation de leur budget, et facturent eux-mmes aux
journalistes le prix de leur passage.
* *
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Les comptes et la gestion des services de la Prsidence de la Rpublique - exercice 2010 et bilan 2008-2010
16
Au terme des trois contrles quelle a exercs, pour les annes 2008 2010, sur
lensemble des services de la Prsidence de la Rpublique, la Cour est conduite
conclure que des avances substantielles ont t ralises dans le sens tant de la
conformit des procdures la rgle de droit que dune plus grande rigueur de la
gestion afin den rduire les cots.
En premier lieu, les charges de la Prsidence de la Rpublique, jusquen 2007
rparties entre divers ministres, ont t consolides en un seul budget soumis au vote
du Parlement.
Cette consolidation, aujourdhui pour lessentiel acheve, sest accompagne de
la mise en place de procdures comptables qui permettent dsormais, travers le suivi
de lengagement de la dpense et lattribution denveloppes financires limitatives aux
diffrents services dassurer un contrle continu de lexcution budgtaire. Le
dpassement ventuel est subordonn laccord du directeur de votre cabinet.
Ce contrle sest accompagn de la dfinition dindicateurs dactivit et de
performance destins clairer les diligences dun contrleur de gestion dont la
fonction, devenue oprationnelle parti de 2010, gagnera saffirmer.
En deuxime lieu, alors que jusquen 2008 les commandes de llyse, passes
au coup par coup, ne donnaient pas lieu mise en concurrence, une politique de la
commande publique, pour le suivi de laquelle a t recrut un agent spcialis dans les
procdures dachat, a abouti une gnralisation progressive des appels doffres
soumis lexamen dune commission unifie douverture des plis dont le directeur
financier des services est membre de droit.
En troisime lieu, sous plusieurs de ses aspects, la gestion a t rforme dans le
sens dune plus grande rigueur et dune matrise des cots :
- les dpenses prives des Prsidents de la Rpublique, jusque l
prfinances, selon une pratique trs ancienne, au moyen de fonds
publics dtenus par lintendance qui ne demandait pas
systmatiquement le remboursement des frais correspondants, sont
dsormais directement rgles par vos soins sur vos fonds propres ;
- la gestion des immeubles affects la Prsidence de la Rpublique a t
allge et sous certains aspects assainie. Les demeures que les
Prsidents nutilisaient que de faon tout fait marginale ont t
remises la disposition du ministre de la culture. Lavantage matriel
consenti une cinquantaine dagents bnficiant dune attribution de
logement par ncessit de service a t rvalu pour le rapprocher des
prix du march, rvaluation qui a, contrairement aux pratiques
antrieures, t plus marque pour le personnel dencadrement que pour
les agents dexcution ;
- la conservation des meubles et objets dart dposs dans les demeures
prsidentielles, par le pass aussi mal assure que dans les locaux des
autres administrations de ltat, a donn lieu la constitution dun
inventaire informatis et prcisment inform. Sagissant du Mobilier
national et du Fonds national dart contemporain (FNAC), cet
Cour des comptes
Les comptes et la gestion des services de la Prsidence de la Rpublique - exercice 2010 et bilan 2008-2010
17
inventaire a t arrt aprs rcolement contradictoire entre les
dposants et le dpositaire. Il nen a pas t de mme pour les Muses
nationaux quil na pas encore t possible dassocier un examen
contradictoire de cet inventaire. Il devra tre remdi dans les meilleurs
dlais cette lacune ;
- au vu des constats dresss par la Cour, partir de 2010 ont t dcides
des mesures de rationalisation de lorganisation des voyages
prsidentiels dont la mise en uvre est en cours. Le dispositif de ces
voyages a t resserr, une mission avant-prparatoire tant
dsormais charge dvaluer prcisment les moyens indispensables au
bon droulement de ces dplacements. Un agent spcialis dans la
location de chambres dhtel et de vhicules a par ailleurs t recrut
pour ngocier au plus juste les tarifs correspondants.
Lensemble de ces rformes aboutit allger les cots de gestion des services et
explique la lgre dcroissance des dpenses de llyse, rduites de 113,6 M
112,2 M entre 2008 et 2010.
Ce rsultat a dabord t obtenu par un strict contrle de la masse salariale. A
une pratique du plafond demplois a t associe une compression des effectifs,
ramens de 1 031 fin 2008 896 au 17 mars 2011. Il est en deuxime lieu la
consquence de la gnralisation des appels doffres, assortis de remise de 10 25 %
sur les prix, ce qui a permis de maintenir constant de 2008 2010 le cot des achats de
marchandises (5,2 M) et mme de rduire de 12 % la charge des denres utilises par
les cuisines de llyse.
Les efforts engags depuis le second semestre 2010 pour mieux matriser les
dpenses lies aux voyages prsidentiels permettront sans doute de raliser des
conomies supplmentaires sur ce poste qui constitue le deuxime poste de charges de
la Prsidence de la Rpublique.
Enfin, concernant de nombreuses oprations (mises disposition de personnels
de France Tlcom, voyages privs du Prsident, frais de gestion dimmeubles lous,
etc.) des conomies plus modestes ont pu tre ralises qui, runies, reprsentent
annuellement prs de 300 000 .
Lensemble de ces efforts de matrise de la dpense publique et de mise en
conformit des pratiques avec le droit, mritera dtre prolong et accentu dans
diffrents domaines. A cette fin, la Cour recommande de :
- poursuivre lallgement des charges de la restauration administrative
ainsi que des cuisines de la table du Palais ;
- dclarer au fisc lavantage en nature correspondant la gratuit des
repas dont bnficient certains personnels de service de llyse ;
- allger le cot des journaux et priodiques achets pour les besoins des
services ;
Cour des comptes
Les comptes et la gestion des services de la Prsidence de la Rpublique - exercice 2010 et bilan 2008-2010
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- sagissant de contrats passs en matire de conseil et stratgie de
communication, sassurer, au moyen de cahiers des charges prcis, que
les prestations fournies sont en adquation avec leur rmunration en
sappuyant sur des devis qui permettent lavenir un contrle rigoureux
du cot de ces activits de conseil ;
- achever linventaire informatis des meubles et objets dart dposs
dans les demeures prsidentielles, aprs recensement contradictoire
dress sous le contrle des dposants ;
- lors des appels doffres, tendre le champ de la consultation afin
dviter que les prcdents fournisseurs de llyse ne bnficient dun
avantage dcisif par rapport leurs concurrents ;
- consolider le contrle interne comptable et poursuivre la mise en place
du contrle de gestion. Ce dernier devrait maintenant tre en mesure de
dfinir des objectifs pour mettre en vidence les carts entre les
prvisions et les ralisations, en analyser les causes et y remdier ;
- calculer en ce qui concerne les vhicules, un cot au kilomtre intgrant
lintgralit des charges se rapportant leur utilisation, dune part, et
apporter dautre part, une attention particulire aux causes des accidents
et lintrt de se couvrir du risque correspondant par une assurance
auprs dune compagnie prive.


Didier MIGAUD
Cour des comptes
Les comptes et la gestion des services de la Prsidence de la Rpublique - exercice 2010 et bilan 2008-2010
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ANNEXES



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Lois de finances initiales et excution budgtaire ()

LFR 2008
aprs
complment
Excution
2008
LFI 2009
Excution
2009
LFI 2010
Excution
2010
CHARGES
1. Charges de fonctionnement
courant
18 075 000 25 400 814 20 500 732 22 887 552 21 370 000 20 301 462
2. Dplacements 20 300 000 16 316 717 20 356 000 22 003 369 21 212 000 20 020 604
3. Charges de personnel (y compris
traitement PR)
71 982 140 69 838 233 69 977 424 67 227 253 67 960 000 67 802 999
4. Dotation aux amortissements 735 430 210 523 578 474
5. Impts et taxes 114 978 137 700 118 943 160 000 206 071
6. Charges exceptionnelles 164 568 320 000 188 055 350 000 192 886
7. Provisions 3 138 750
Total des charges (I) 110 357 140 112 570 740 111 291 856 112 635 695 111 052 000 112 241 246
Dotation aux investissements (II) 612 858 1 395 000 1 652 715 2 490 700 1 856 766

PRODUITS
Remboursements PFUE 1 750 890 377 766
Produits divers 365 000 772 396 351 190 1 797 514 1 009 000 2 019 116
Reprise sur provision ou sur rsultat
exercice prcdent
688 832
Total des produits (III) 365 000 3 212 118 351 190 2 175 280 1 009 000 2 019 116

DOTATION
CHARGES NETTES TOTALES
(I+II-III)
109 992 140 109 971 480 112 335 666 112 113 130 112 533 700 112 078 896
RSULTAT 20 660 222 536 454 803




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Les comptes et la gestion des services de la Prsidence de la Rpublique - exercice 2010 et bilan 2008-2010
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Compte de rsultats ()
CHARGES D'EXPLOITATION 2008 2009 2010 PRODUITS D'EXPLOITATION 2008 2009 2010
Achats de marchandises 5 184 659,83 5 107 947,98 5 211 233,05 Dotation annuelle (loi de finances) 109 379 281,67 110 682 950,77 110 676 933,78
Remboursement P 306 PFUE 1 590 476,65 377 765,95
Autres achats et charges externes 34 626 221,32 37 245 605,64 32 883 541,24 Produits locatifs Alma 135 697,82 432 714,94 412 010,07
Hbergement, restaur. spectacles, 5 551 970,90 4 525 247,74 3 899 347,32 Convention La Lanterne 200 000,00 153 100,30 180 606,76
Frais d'impression, photos 158 817,52 120 708,89 124 406,06 Remboursement CNR et UPM 160 413,48 108 849,54 95 070,39
Locations vhicules 1 706 448,62 1 753 582,27 1 582 851,14 Remboursement Secrtariat G20-G8 32 682,20
Locations immobilires 489 342,71 698 288,22 546 174,84 Produits divers de gestion courante 89 471,19 147 564,12 161 469,36
locations mobilires 2 343 493,48 2 355 490,94 1 471 397,45 Autres produits 30 871,94 64 240,34 158 673,95
Installations 2 721 997,97 2 721 275,86 3 090 031,28 Produits- crche 48 499,24 50 462,23 54 165,11
Entretien - Nettoyage 1 346 468,47 1 656 650,83 1 502 979,63 Vente de vhicules 13 271,97
Autres prestations 841 703,02 1 892 498,67 2 273 938,03
Assurances 170 972,04 167 122,25 180 329,45 TOTAL (I) 111 634 711,99 112 017 648,19 111 784 883,59
Documentation 447 642,85 474 163,41 475 722,15
Accessoires bureautique 269 653,29 145 746,80 304 911,02 PRODUITS FINANCIERS
Prsents diplomat., dcorations, etc. 421 594,87 508 792,22 587 583,98
Dplacements, missions, rceptions 10 432 823,32 15 114 897,76 13 665 494,82 Intrts du compte de dpt 267 855,91 820 058,44 911 165,81
tudes, bases de donnes ... 3 410 658,51 1 248 780,13 857 191,35
Frais postaux et de tlcommunications 4 244 660,92 3 743 280,94 2 233 812,70
Autres charges externes 67 972,83 119 078,71 87 370,02 TOTAL (II) 267 855,91 820 058,44 911 165,81

Impts, taxes et versements assimils 114 977,65 118 942,75 206 071,11

Salaires, traitements et charge sociales 72 113 180,29 69 573 864,38 69 933 339,48
Salaires et traitements 58 142 337,69 56 651 155,55 56 958 295,64
Charges sociales 3 484 055,73 2 860 803,36 2 922 329,78
Autres charges sociales 183 950,39 117 892,17 93 232,90
Autres charges de personnel (indemnits) 10 302 836,48 9 944 013,30 9 959 481,16

Salaires et charges PR 244 560,45

Subvention de gestion restaurant 171 549,55 96 951,89

Dotation aux amortissements et provisions 122 571,66 210 523,30 3 717 223,66

TOTAL (I) 112 406 171,20 112 428 433,60 112 048 360,43

CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR
OPERATIONS DE GESTION

PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR
OPERATIONS DE GESTION

Charges exceptionnelles 164 568,60 207 261,22 192 886,20 Produits exceptionnels 688 832,39 20 523,70
TOTAL (II) 164 568,60 207 261,22 192 886,20 TOTAL (III) 688 832,39 20 523,70 0,00
TOTAL DES CHARGES (I + II) 112 570 739,80 112 635 694,82 112 241 246,63 TOTAL DES PRODUITS (I + II+III) 112 591 400,29 112 858 230,33 112 696 049,40
RSULTAT DE L'EXERCICE 20 660,49 222 535,51 454 802,77
TOTAL GENERAL 112 591 400,29 112 858 230,33 112 696 049,40 TOTAL GENERAL 112 591 400,29 112 858 230,33 112 696 049,40