CABINET DEXPERTISE COMPTABLE ET DAUDIT M.

BERKANI Expertise - comptable - Audit - Conseil fiscal et juridique - Organisation 05, rue des frres HADJOUDJ -HYDRA-ALGER -TEL / FAX : 021 60 33 24

INFORMATIONS ET DONNEES POUR LES BESOINS DE LA PHASE INTERIM POUR LA MISSION DE COMMISSARAIT AUX COMPTES EXERCICE 2011-

1- ASPECTS DU CONTROLE INTERNE. Recommandations exercice 2010- points en suspens o Systme dinformation : situation du paramtrage du systme notamment en ce qui concerne dune part ldition des tats financiers selon la loi 07/11et dautre part le respect des dispositions de la loi 09-110 du 07 avril 2009 fixant les conditions et modalits de tenue de comptabilit au moyen de systme informatique (voir rapport exercice 2010) Organisation des services chargs de la gestion des stocks et quipements (immobilisations) (voir rapport exercice 2010)

2. DONNEES DE LEXERCICE 2011 -1ER JANVIER 2011 AU 30/09/2011. 2.1. GESTION PAIE ET APRES PAIE 2.1.1. tats rcapitulatifs paie du personnel. 2.1.2. Bulletins de paie. 2.1.3. lments des dclarations CNAS CACOBATP- IRG. 2.1.4. Contrats de travail. 2.1.5. Registres relatifs la fonction personnel (livre de paie-entres sorties du personnel-livre des congs..) 2.1.6. Situation des litiges ventuels avec le personnel. 2.2. COMMERCIALES 2.2.1. Ensembles des contrats en cours et nouveaux contrats de lexercice 2011 2.2.2. Situation des litiges commerciaux ventuels avec les clients. 2.2.3. Situation de la facturation de lexercice 2011. (tats rcapitulatifs du chiffre daffaires) 2.3. LOGISTIQUES-APPORVISIONNEMENTS-EQUIPEMENTS 2.3.1. Ensembles des contrats ou conventions en cours avec les tiers et nouveaux contrats de lexercice 2011. 2.3.2. Situation des litiges ventuels avec les tiers. 2.4. FISCALES 2.4.1. Ensembles des dclarations fiscales souscrites (G50 et autres) justificatif des lments constitutifs des dclarations (chiffre daffaires-TVA collecte-TVA Dductibles.) 2.4.2. Situation des litiges ventuels (contentieux-contrle fiscaux- notifications)

2.5. COMPTABLES 2.5.1. Balance des comptes au 30/09/2011 avec ouverture-mouvements de lexercice et soldes. 2.5.2. Diffrents journaux des critures au 30/09/2011, avec les pices comptables correspondantes. 2.5.3. Etats de rapprochements bancaires au 30/09/2011 2.5.4. Situation des soldes par tiers des comptes crances clients et comptes rattachs 2.5.5. Situation des soldes par tiers des comptes fournisseurs et comptes rattachs .