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Ce sont le got du risque et l'esprit d'aventure qui ont bti le monde moderne 1
La mondialisation des changes, les mergences de nouvelles zones conomiques
forte croissance, la course la taille des entreprises multinationales rclament des banques des
prises de risques dont la nature, la taille et la complexit diffrent profondment des pratiques
classiques du mtier de banquier.
Ainsi, la gestion des risques dans les banques a fortement augment au cours des
dernires annes. La gestion des risques couvre tous les points susceptibles de poser
problmes dans une banque. Il sagit, pour ceux qui font de la gestion des risques leur mtier,
de savoir si un march risque de seffondrer. La gestion des risques est galement appele
gestion de lexposition aux risques. Elle est dfinit selon linternational Financial Risk Instute
comme lapplication de lanalyse financire et de divers instruments financiers au contrle
et la rduction des types de risques slectionns 2.
Problmatique ?????
En effet, Notre travail s'articulera autour de trois chapitres: dans le premier, nous
aborderons le systme bancaire tunisien et nostre organismes daccueil. Le second chapitre
dcrira le cadre thorique, mthodologique et conceptuel des risques et la pratique de
l'instrument de couverture des oprations commerciales sur les risques en passant bien suresr
par la rglementation prudentielle , et dans le troisime chapitre nous aborderons une tude
empirique base sur une enqute avec le personnel de la Banque Nationale Agricole et le
personnel de la Banque Internationale de la Tunisie ayant pour but dtudier la ralit des
banques Tunisiennes en matire dvaluation de leurs risques.
1 Donner la rfrence
2 Donner la rfrence
I-
II-
Banque
central de
tunisie
Etablissemen
ts de crdit
banques
spcialises ou
statut
particulier
Banques
(22)
Etablisseme
nts
financiers(1
3)
Banques off
shore(7)
Etablisseme
nts de
leasing (9)
Societs de
factoring (2)
Banques
d'affaire(2)
Bureaux de
rpresentati
on((9)
Banque de Tunisie (BT), Arab Tunisian Bank (ATB), Amen Bank (AB),
Citibank, lArab Banking Corporation (ABC), la Tunisian Quatarian Bank
(TQB), la banque Tuniso-Koweitienne de Dveloppement (BTKD) et la
Banque de Tunisie et des Emirats dinvestissement (BTEI).
Les tablissements financiers, quant eux, rassemblent les banques
d'affaires, les tablissements financiers de leasing et les tablissements
financiers de factoring. Nanmoins, les banques daffaires agres avant
lentre en vigueur de la nouvelle loi bancaire N 2001-65 du 10 juillet
2001, peuvent utiliser le terme banque dans leur dnomination sociale,
documents et publicits, du moment quelles ajoutent le terme banque
daffaire . Ces derniers, en nombre de deux (la Banque d'Affaires de
Tunisie (BAT) et l'International Maghreb Merchant Bank (IMMB)) ont pour
activit d'assurer des services de conseil et d'assistance en matire de
gestion du patrimoine, de gestion financire et d'ingnierie financire et
d'une manire gnrale tous les services destins faciliter la cration, le
dveloppement, la restructuration et la privatisation d'entreprises.
Produit net
bancaire en
2013
(milliers de
dollars)
Ra
ng
Socit
Total de bilan en
2013
(milliers de
dollars)
5 513 063
277 753
5 065 245
142 189
4 804 733
203 947
Amen Bank
4 568 334
160 532
Banque de l'Habitat
3 860 301
133 312
Attijari bank
3 326 729
164 317
3 083 924
106 653
Banque de Tunisie
2 412 666
113 369
2 283 962
115 991
1 720 577
88 779
9
10
Union internationale de
banques
Union bancaire pour le
commerce et l'industrie
BNA
BIAT
Dnomination
Forme juridique
Nationalit
Sige social
Banque Internationale
Arabe de Tunisie
Socit anonyme
Tunisienne
70/72, Av Habib
Bourguiba - BP 520 - 1080
Tunis Cedex
Tlphone
Tlex
Swift
(00216)71831000/
(00216)71831200
71 131 000
NABATU14130/BANATU15436/
DIRBNA13220
BIATUN 14090
BNTETNTT
BIATTNTT
Site web
www.bna.com.tn
www.biat.com.tn
Date et constitution
Dure
Registre de
commerce
Matricule fiscal
Le 24 Fvrier 1976
99 ans
B 187 88 1996
000123LAM000
000110FPM000
Capital social
200.000.000
170.000.000
Exercice social
Objet social
Rgime fiscal
Activit bancaire
Droit commun
Du 1er janvier au 31
dcembre de chaque
anne
Activit bancaire
Droit commun
3.2Stratgie
BIAT
BNA
Organisation
Ressources
humaines
Ressources
matrielles
Position de la
banque dans
le systme
bancaire
Produits
offerts
WESTERUNION
PACK ELITE
Pack SAFIR
Pack silver
Pack first
Pack university
Credit media
Credit immobilier
Credit auto
PACK BUSINESS
Qualit de
service offert
(les dlais, la
rapidit
lefficacit)
La banque occupe la
2me place en terme
de rentabilit
MONEYGRAM
Malek
Les Agios +
commissions
+frais de tenu
de comptes
Marge de La
TMM
Varie de 2 5 :
-Epargne : partir de TMM - 2
-Compte a terme partir de TMM
- 0.5
- Pour les crdits :
De TMM + 3 jusquau TMM + 5
25
ETUDE THEORIQUE
Chapitre
II
typologie
des
INTRODUCTION :
Prendre le risque de ..., ... est un risque non calcul , ce domaine est risqu , risquer
sa vie ..., sont des obsessions humaines, voir mme les rflexions inconscientes de l'homme
qui montrent l'aversion humaine l'gard de tout genre de risques.
Mais quand le risque fait le noyau d'un mtier en tant la principale source de gain comme il
est le cas pour les banques, il devient crucial de vivre le risque tout en tudiant les sources, les
composantes et les formes afin d'en tirer le maximum de profit
Il existe une multitude de risques bancaires. Leur classification, typologie ou taxinomie
diffre selon les auteurs cause surtout des fortes interdpendances qui existent entre les
risques, les uns pouvant entraner les autres. Toutefois, on retrouve gnralement les mmes
appellations pour les risques quelquequel que soit l'auteur retenu.
Nous nous intresserons dans ce premier chapitre, dfinir dans un premier temps le
risque, les principaux risques bancaires
prsenteront les diffrents modles existants pour valoriser ces risques spcifiques, tout en
essayant de mettre en exergue les limites de diffrents modles.
Section I : Dfinition de risque
Le petit Robert dfinit le risque comme un << Danger ventuel
prvisible>>, << Eventualit d'un vnement ne dpendant pas
exclusivement de la volont des parties et pouvant causer la perte d'un
objet ou tout autre dommage >>3
Les banques, comme beaucoup d'entreprises, sont soumises aux risques.
Toutefois, elles sont soumises plus de formes de risques que la plupart
des autres institutions et la matres des risques bancaires est un enjeu
important : il s'agit du thme central des nouveaux accords de Ble qui
sont entr en vigueur depuis 2006.
La liste des risques pouvant affecter une banque est longue : risque de
march, d'option, de crdit, de liquidit, de paiement anticip, de gestion
et d'exploitation, risque sur l'tranger,.....................
3 Donner la rfrence
I-
un
d'option qui n'ait jamais t crit. Le risque d'une mauvaise rcolte tait transfr de
l'emprunteur au prteur, crant ainsi un risque de crdit pour le prteur.
I.1.1.a- Dfinition du risque de signature :
Tout dabord, il est important de dfinir le risque de signature car il existe plusieurs notions
que chaque intervenant regroupe et analyse diffremment.
Il existe 3 composantes du risque de signature :
I.1.1.b- Le risque clientle : Cest le risque encouru lors de la dfaillance dun client.
Non spcifique aux tablissements bancaires et financiers, il y est cependant formalis depuis
longtemps et a t rpertori sous le terme de risque de crdit.
I.1.1.c- Le risque interbancaire : Il exprime le risque spcifique encouru par la dfaillance
dun EC client. Il peut tre dnomm risque de signature bancaire ou risque de
contrepartie interbancaire ou encore dans la version macroconomique risque de place .
I.1.1.d-
crances par des dbiteurs rsidents dans des pays jugs risques
(comme des pays en situation de guerre dclare ou imminente, en
situation politique ou conomique dlicate ou victime de catastrophes
naturelles).
Par consquent, le risque de signature, ou plus spcifique aux banques, le risque de crdit
recouvre la possibilit de pertes dues la dfaillance de la contrepartie avec laquelle un
contrat a t pass.
Plus prcisment, on peut distinguer 3 composantes du risque de crdit :
I.1.1.e- Le risque de contrepartie, de dfaut ou de dfaillance : Il correspond au refus ou
lincapacit du dbiteur de remplir ou dassurer temps les obligations financires
contractuelles envers ses cranciers au titre des intrts ou du principal de la dette contracte.
I.1.1.f- Le risque de dgradation de la qualit du crdit : Il se traduit par la dgradation de
la situation financire dun emprunteur, ce qui accrot la probabilit de dfaut, mme si le
dfaut proprement dit ne survient pas ncessairement.
Selon le type de crdit accord, la mobilisation de crances est moins risque que les
crdits de trsorerie ;
Selon la dure des crdits accords, ceux courts terme tant considres comme moins
risqus que les ceux moyen/long terme ;
Fitch-IBCA
AAA
Aaa
AAA
AA
Aa
AA
BBB
Baa
BBB
BB
Ba
BB
CCC
Caa
CCC
CC
Caa
CCC
Ca
Faillite de l'emprunteur.
Les banques se basent sur leurs notes pour apprcier les probabilits de dfaut des
metteurs car ces notes sont publiques, c'est l'metteur lui-mme qui paye les agences de
notation.
Il n'est donc pas ncessaire que les banques valuent par elles mmeselles-mmes le
risque de ces entreprises car d'une part, cela leur reviendrait cher alors que l'information est
gratuite, et d'autre part, la fiabilit des notes desde ces agences est reconnue par tous.
I.3.1.c- Le rating interne :
Ces notations internes valuant le degr de risque des contreparties proviennent
d'valuations effectues par les banques selon diffrentes mthodes classiques, dont le scoring
et l'analyse financire.
Le risque de taux issu de lvolution la hausse oou la baisse des taux dintrt attachs
une crance ou une dette.
Le risque de change rsulte dune volution dfavorable du cours dune devise dans laquelle
la banque dtient des crances et dettes.
I /- Le risque de taux d'intrt :
1/-Dfinition
Il survient l'occasion d'une volution dfavorable des taux d'intrt affectant
ngativement les rsultats de la banque ds lors que celle-ci indexe ses emplois et/ou
ressources sur les taux du march. C'est gnralement le cas car la quasi-totalit de leurs
encours du bilan engendre des revenus et des charges qui sont, plus ou moins long terme,
indexs sur les taux du march . Cela peut donc porter sur la marge de transformation c'est-dire les rsultats courants ou les valeurs patrimoniales inscrites au bilan.
2 /- Les sources du risque de taux d'intrt :
On ne peut mesurer le risque de taux que lorsque l'on a une ide prcise des cas de son
occurrence. Ce risque peut dcouler de quatre sources essentielles affectant de ce fait le
revenu de la banque et la valeur conomique de ses instruments financiers sous-jacents.
On distingue : le risque li au repricing, le risque li la courbe des taux d'intrt, le
risque de base ou risque de spread et le risque sur les options :
complexe que les risque de liquidit et de taux d'intrt, en est galement plus dangereux pour
plusieurs raisons : pertes de capital et non pas seulement des intrts comme pour le risque de
taux, interconnexion des marchs internationaux, exacerbant la volatilit des marchs de
2.1 /- Sources du risque de change :
Plusieurs facteurs, gnralement macroconomiques, peuvent tre l'origine du risque de
change :
- les variations des cours aussi bien sur le march domestique qu' l'tranger
- le volume et le sens des flux de marchandises et de capitaux dans un pays
- les vnements politiques prvisibles et imprvisibles
- les anticipations des agents et les oprations spculatives sur les devises
Tous ces facteurs affectent les cours des devises et exposent de ce fait la banque un risque de
change lequel peut revtir trois formes : il peut s'agir d'un risque de transaction, de traduction
ou de consolidation. Gnralement, on parle de risque de :
- transaction, quand il y a une modification de la rentabilit des oprations libelles
en devises du fait des fluctuations des taux de change
- traduction, lorsqu'il s'agit pour un tablissement de convertir, par exemple en FCFA
(ou devise d'expression), ses rsultats libells en devise (ou devise d'origine). Il s'agit dans ce
cas pour l'tablissement de ramener dans les comptes sociaux les rsultats gnrs par une
activit en devise.
- consolidation, lors de la consolidation des comptes d'un groupe ayant des filiales
l'tranger.
cartographie des risques de la gestion des titres (ngociation, intermdiation, rglementlivraison et gestion administrative). Ce nest pas non plus un risque inconnu des autorits de
contrle bancaire qui, dans leur ensemble, lont intgr de longue date dans leur analyse du
profil de risque des tablissements de crdit. En France, le risque oprationnel a ainsi fait
lobjet dune attention particulire tant au travers de livres blancs publis par la Commission
bancaire (comme celui de 1995 sur la scurit des systmes dinformation ou encore celui sur
le passage lan 2000) que du rglement n 97-02 du Comit de la rglementation bancaire et
financire. Ce dernier, relatif au contrle interne, exige des tablissements de crdit et des
entreprises dinvestissement la mise en place dun systme de surveillance et de matrise des
risques oprationnels, en particulier ceux lis aux systmes comptables et dinformation.
2/ -Dfinition :
Le risque oprationnel est dfini comme le risque de pertes rsultant dune
inadquation Ou dune dfaillance attribuable aux procdures, au facteur humain et aux
systmes ou des causes externes . Par rapport aux risques de crdit et de march, il sagit
donc dun risque de nature plus qualitative ou dordre technique ou technologique .
Bien quil nait dfini quune exigence de fonds propres en termes de risques de crdit
et de march, laccord de 1988 tait destin couvrir galement les autres risques dans la
norme forfaitaire de 8%. Le Nouvel accord, en sefforant de mieux diffrencier la couverture
du risque de crdit, cherche galement expliciter la couverture du risque oprationnel.
Depuis 1987, et tout en gardant les normes minimales de prudence, la BCT s'est engage dans
une politique marque par une plus grande libralisation et assouplissement des procdures en
supprimant le systme de contrle qui s'appuyait sur les autorisations pralables et l'accord de
rescompte. Ceci visait essentiellement responsabiliser davantage les banques. Le contrle
priori est remplac par la mise en place de procdure de contrle posteriori plus souple et
plus adapte.
Ce contrle posteriori est ax sur une meilleure codification des rgles de couverture et
division de risques et sur le montage d'un systme efficace de contrle en mesure de mieux
dtecter temps toute volution de nature induire une perte de crdibilit ou de confiance
dans le systme bancaire et financier.
Cette volution met en vidence la dialectique rglementaire qui accompagne la libralisation
financire:
Rglementation -------- > drglementation --------> r-rglementation.
Cette r-rglementation a pour principal instrument les ratios de fonds propres
De Ble I Ble II :
Alors que Ble I dfinit une couverture forfaitaire des risques de crdit aux entreprises par
des fonds propres, Ble II prvoit des exigences diffrencies selon les risques encourus
Le contenu des normes prudentielles en Tunisie :
La Banque Centrale de Tunisie dicte les rgles de gestion et les normes prudentielles
applicables aux banques et aux tablissements financiers : Circulaire n91-24 du 17 dcembre
1991 telle que modifie par la circulaire aux banques n 2001-04 du 16 fvrier 2001 et la
circulaire aux banques n 2001-12 du 4 mai 2001.
Ces normes concernent:
L'usage des fonds propres,
Les ratios entre les fonds propres et les engagements,
La rserve obligatoire,
des produits, pas plus que de les voir modifier leurs critres d'affectation en fonction de la
croissance ou du ralentissement de l'conomie. En effet, la gestion de risque de crdit se fait
par :
1/-lallocation des lignes de crdit par contrepartie :
Pour contenir leurs risques dans une enveloppe acceptable, les banques doivent se donner des limites
dexposition. Les systmes de limites de risque consistent fixer des autorisations dengagements par
contrepartie et par march. Lallocation de lignes de crdit est fonction de la situation financire des
contreparties et de la qualit de leurs signatures. Les autorisations peuvent tre galement fixes en
fonction des fonds propres de ltablissement prteur.
Cependant un suivi constant des utilisations est indispensable afin de sassurer que les limites
dexposition sont bien respectes. Mais cest justement ce suivi qui pose un problme dune part,
dinformation et dorganisation du reporting des risques, et dautre part, de la mesure en intervalles
suffisamment frquents des expositions au risque.
Sur les marchs standardiss, le risque de crdit est limit grce une chambre de compensation et au
principe dappel de marge quotidien. En effet, lexistence dune chambre de compensation permet de
centraliser toutes les transactions et joue systmatiquement le rle de contrepartie pour chaque
participant au march. Le mark-to-market quotidien partir duquel sont calculs les appels de
marge constitue une caractristique essentielle la rduction des risques de crdit. Les positions sont
rvalues chaque jour, et les variations de ces positions doivent tre rgles en liquidit (cash), ou par
apport de titres obligataires dtat. Par ailleurs, le dpt dune marge initiale sert de collatral en cas de
dfaut et les courtiers, ainsi que les institutions membres de la chambre de compensation ont des
limites de positions.
devrait disposer d'une base de financement diversifie, tant en termes de sources de fonds que
d'chancier, et garantir galement un niveau appropri d'actifs liquides.
Gnralement, la banque emprunte des ressources supplmentaires qui permettront de
rpondre ses engagements. Mais laccs aux diffrent march nest pas facile, la banque
doit avoir une taille suffisamment grande et un niveau de rentabilit lev pour attirer le
maximum de liquidit. Aussi, sur ces marchs, la banque peut tre amene emprunter des
taux levs.
Puisque laccs aux marchs de capitaux nest pas possible toutes les banques, celles-ci
utilisent des modles de gestion de leurs rserves et liquidits de manire rduire le risque
de liquidit.
1/- Les deux aspects de la gestion du risque dilliquidit : liquidit stocke et liquidit
emprunte :
Par liquidit stocke, on entend cession dactifs pour obtenir des liquidits, dcisions qui
concernent lactif du bilan. Le portefeuille-titres de la banque constitue la premire source de
liquidit stocke, et plus prcisment les titres de transaction qui peuvent tre cds
rapidement et sans encourir par trop de moins valuesmoins-values sil sagit de titres courts
de la catgorie des titres de crance ngociables. La titrisation dactifs plus long terme non
cots sur des marchs, outre le transfert du risque de contrepartie, permet non seulement de
reconstituer les liquidits de la banque mais aussi de modifier les impasses de liquidit sur les
maturits loignes.
La banque peut alternativement emprunter de la liquidit soit auprs de la banque centrale soit
sur les marchs. En rpondant aux appels doffre de la banque centrale dont les modalits ne
sont pas dveloppes ici, ltablissement de crdit comblera des dficits temporaires de
liquidits et en se prsentant sur les diffrents marchs de capitaux, il obtiendra galement de
la trsorerie. La diversit des supports (lignes de refinancement, certificats de dpts, bons
moyen terme ngociables) ainsi que lexistence dun portefeuille-titres indispensable pour
pouvoir fournir du collatral, cest--dire des garanties, donne tout son sens la gestion des
passifs.
composantes doivent toutefois pouvoir tre rattaches aux diffrentes typologies de familles
de risques bloises.
L'identification du risque se fait au travers d'ateliers de travail, d'entretiens avec les
oprationnels, d'analyses des pertes et profits des annes antrieures ainsi que de tout autre
support recensant les dysfonctionnements ayant pu rcemment ou historiquement avoir lieu au
sein de l'tablissement (rapports d'audit interne, rapports des autorits de tutelle, cahiers de
bords/incidents des services...). Chaque vnement de risque est ensuite analys et quantifi
selon deux axes : sa frquence et sa gravit.
Etude
empirique
La recherche thorique ne pourrait tre suffisante si elle nest pas assortie dune tude
pratique sur le terrain.
Nous avons effectu une enqute auprs des deux banques lune tatique (BNA) et lautre
priv (BIAT) en fait nous avons adopt une dmarche logique pour aboutir des rsultats
nous permettant dexpliquer la ralit des banques tunisiennes en matire dvaluation des
risques.
Pour cela, nous avons essay de suivre la mthodologie suivante :
1- La collecte dinformation :
Afin de rendre notre problmatique oprationnelle, il faut la caractriser par un besoin en
information.
Parmi les outils de collecte dinformations, il nous semble que lenqute par entretien est
loutil le plus appropri pour effectuer notre recherche.
Lentretient tait administr par les personnes interroges et plus prcisment les chargs
clientle qui soccupent doctroi de crdit par la banque.
2- Choix de lchantillon :
Notre recherche concerne spcialement une banque tatique (BNA) et une banque priv
(BIAT).La prcision des rsultats de ltude augmente en gnrale avec laugmentation de la
taille de lchantillon mais la taille de ce dernier est souvent influence par la scurit des
informations dans les tablissements bancaires, par consquent notre chantillon sera limit
une comparaison sur les plus importantes axes entre ces deux banques o on a effectu notre 4
mois de stage de fin dtude.
On a commenc tout dabord par ltude de traitement dun dossier de crdit chez les deux
banques a travers un entretien direct avec le charg des crdits
Nom de crdit
CREDIMEDIA
Crdit AUTO
Description
Cest un crdit la
consommation
destin
fiancerfinancer les
besoins urgents et
imprvues du
client.
Il est accessible
toute personne
physique ayant 3
mois danciennet
bancaire, client de
bonne moralit,
client particuliers
salaris titulaires et
client
professionnel.
Loctroi de crdit
dpend du respect
de la norme de
remboursement
mensuelle de 40%
du revenu
mensuel.
Plafond
12000 DT :
Crdit la
consommation
destine aux
personnes
physique ayant 3
mois danciennet
permettant
lacquisition dune
voiture de
tourisme neuf ou
doccasion.
Loctroi de crdit
dpend du respect
de la norme de
remboursement
mensuelle de 40%
du revenu mensuel
70000DT pour
CREDIMEDIA
Classique.
20000 DT :
CREIMEDIA
Safir.
voiture neuve ;
50000 DT pour
voiture
occasion. Pour
des
montants
plus leves, il
faut laccord de
la hirarchie
Risque couru
Risque inattendu
net.
CREDIT FOYER
CREDIT
IMMOBILIER
CREDIT NAJAH
Cest un crdit li
la consommation
destin
lacquisition de
biens
dquipement des
mnages et rserv
aux titulaires de
compte Epargne
Prvoyance ou
compte chque
pargne.
30000 DT
Cest un crdit li
limmobilier
long terme
destine au
financement dun
projet immobilier
usage
dhabitation :
acquisition dun
logement principal
neuf ou ancien,
construction du
logement
principal,
extension ou
amnagement du
logement
principal.
80% du cot de
Cest un crdit
dtude reli une
pargne pralable
(sur compte
pargne NAJAH)
accord aux
tudiants du
15000DT sans
logement
acqurir et des
travaux
engags.
dpasser
revenu
le
annuel
de la caution
deuxime et/ou
troisime cycle de
lenseignement
suprieur public ou
priv en Tunisie ou
ltranger.
CREDIT
RESIDENCE
CREDIT RENOV
Cest un crdit
90% du cot de
octroy dans le
projet.
cadre dun plan
Epargne Rsidence
au terme de la
phase dpargne
prvue dans ce
plan, il est destin
au financement
dun projet
immobilier usage
dhabitation. Il est
destin toute
personne physique
rsidente en
Tunisie.
Cest un crdit
destin au
financement des
travaux de
rnovation et
amnagement dun
logement. Ce
crdit est octroy
toute personne
physique rsidente
en Tunisie.
20 000DT
Processus
premire tape
deuxime tape
troisime saisire
tapeles informations relatives au
crdits et lancement de la
simulation
Edition du PIE ;
Edition du SED ;
Prparation dune simulation en accdant DGCNET ;
Etablissement du Scoring (interne) ;
Aprs avoir faire le ncessaire il vient par la suite :
La prsentation du dossier au RPV pour validation du Scoring (interne) ;
Le lendemain du jour du dblocage, le charg de clientle envoie par courrier une
demande du crdit et un chancier au portefeuille centrale.
Le charg de clientle doit dbloquer le montant des intrts au paravent.
Le processus peut se rsum comme la suit :
entretie
nt
simple
aveec le
client
prendre les
documents et les
garanties
ncessaires toute
en respectant les
normes prudetielle
dcision
d'octroi
de crdit
mise en
place
du
crdit
Remarque :
Dans certains cas, le charg de clientle est appel tablir une drogation signe par le RPV
en mentionnant : le nom du client, le N du compte, lobjet de la drogation ainsi quun
commentaire dcrivant lavis du charg. Cette drogation sera envoye au directeur de zone
pour laccord.
Exemples des cas ncessitant une drogation :
Client non titulaire ;
Dpassement de la capacit de remboursement ;
Crdimedia pour les professionnels ;
Etc
pour la BNA :
On a finis notre enqute par llaboration des techniques internes de gestion des risques chez
les deux banques avant, lor et aprs loctroi de crdit qui se rsume dans les tableaux suivant
Les techniques internes
La BIAT
Le scoring interne
La ventilation
La titrisation
La Banque Internationale
Arabe de Tunisie (BIAT)
vient dobtenir
lagrment du conseil du
March financier (CMF)
pour la constitution dune
socit de gestion de
Fonds communs de
crances, baptise
Tunisie Titrisation. Tunis
Le Quotidien La
banque vient dannoncer
sur son site officiel, la
cration de cette
nouvelle socit dans le
cadre de la loi n2001 83 du 24 juillet 2001,
portant promulgation du
code des organismes de
Placement collectif.
TuniseTunisie
TitristationTitrisation
aura ainsi grer le
fonds commun de
crances qui sera lanc
loccasion du montage
imminent la BIAT de la
premire opration de
titrisation. En vertu de
cette opration, la BIAT
va cder une partie des
crances douteuses
quelle dtient sur sa
clientle ce fonds
commun de crances.
La BNA
Pour assurer le
financement de cette
opration, ce fonds
mettra des valeurs
mobilires ou titres qui
seront souscrits par des
investisseurs,
institutionnels pour la
plupart, tels que les
compagnies
dassurances, les
banques... La cration de
Tunisie Titrisation,
entre dans le cadre de la
stratgie gnrale de la
BIAT de diversifier ses
ressources de
financement et procde
de son souci dinstaurer
ladquation souhaite
entre ses ressources et
ses emplois
particulirement dans le
secteur de limmobilier.
Avec cette nouvelle
socit, la banque
apporte sa contribution
la dynamisation du
march financier tunisien
puisque la titrisation
engendre naturellement
lintroduction de
nouveaux instruments et
produits de financement
et de la placements sur
ce march. Cette
opration sera,
ventuellement, suivie
dune autre tentative
manant de la Banque
de lHabitat, qui serait en
attente de lagrment du
CMF pour crer sa propre
socit. La cration de
nouvelles socits de
titrisation permettra,
donc de dynamiser le
aprs l'octroi de
crdit si la crance
est class
l'or de remboursement
de crdit
la titrisation
la ventilation
La BCT
La BIAT
94.99 %
9.94
Les risques
individuels dpassant
15% des Fonds
Propres Nets (FPN)
ne doivent pas
excder
globalement 1,5 fois
les FPN de la
Banque.
(normalement 2
FPN)
POUR LA BIAT 0.9
FPN
Les risques
La BNA
individuels dpassant
5% des Fonds
Propres Nets (FPN)
ne doivent pas
excder
globalement 3 fois
les FPN de la
Banque.
(normalement
5
FPN)
POUR LA BIAT 2.8
FPN 1
Provision a la BCT
La banque a consacr
un provisionnement
complmentaire de
35,6 MDT, li
lapplication de la
circulaire 2013-21 du
30 Dcembre 2013
qui prvoit des
dcotes de garantie
sur les actifs de la
classe 4 ayant une
anciennet
suprieure 3 ans
Rapport annuel BIAT/ BNA 2013