482553366.

xls - Cpte Résultat SR

Cas ROSWELL Exercice N

Vente de marchandises 1,961,300
Produits d'exploitation Production vendue : Biens 5,605,795
Production vendue : Services
Chiffre d’affaires net 7,567,095
Production stockée 328,180
Production immobilisée 28,125
Subventions d’exploitation 140,000
Reprises sur amortissement et provisions, transfert de charges (1) 100,800
Autres produits 16,420
Total des produits d’exploitation (I) 8,180,620
Achats de marchandises (y compris droit de douane) 1,248,170
Variation de stock (marchandises) 180,625
Achats de matières premières et approvisionnements 1,113,950
Variation de stock (matières premières et approvisionnements) -85,160
Autres achats et charges externes 1,148,452
Charges d'exploitation

Impôts, taxes et versements assimilés 163,292

Salaires et traitements 1,992,100
Charges sociales 853,390
Dotations d’exploitation : Sur immobilisations - dotations aux amortissements 726,110
Dotations d’exploitation : Sur immobilisations - dotations aux provisions 0
Dotations d’exploitation : Sur actif circulant : dotations aux provisions 38,600
Dotations d’exploitation : Pour risques et charges : dotations aux provisions 39,700
Autres charges 29,519
Total des charges d’exploitation (II) 7,448,748
1. RESULTAT D’EXPLOITATION (I – II) 731,872
Bénéfice attribué ou pertes transférée (III) 0
Pertes supportée ou bénéfice transféré (IV) 0
Produits financiers de participations 0
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé 24,250
Produits Financiers

Autres intérêts et produits assimilés 0

Reprises sur provisions et transferts de charges (6.c) 18,900
Différence positives de change 0
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placements 0
Total des produits financiers (6) (V) 43,150
Dotations financières aux amortissements et provisions 14,000
Charges financières

Intérêts et charges assimilées 169,349

Différences négatives de change 0
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 0
Total des charges financières (6) (VI) 183,349
2. RESULTAT FINANCIER (V-VI) -140,199
3. RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I – II + III – IV + V – VI) 591,673
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 0
exceptionnels
Produits

Produits exceptionnels sur opérations en capital (7.a & b) 138,000

Reprises sur provisions et transfert de charges (7.c) 11,700
Total des produits exceptionnels (7) VII 149,700
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 168,200
exceptionnelles
Charges

Charges exceptionnelles sur opération en capital (7.d) 27,000

 482553366.xls - Cpte Résultat SR

exceptionnelles
Charges

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 0

Total des charges exceptionnelles (7) VIII 195,200
3. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII – VIII) -45,500
Participation des salariés aux résultats de l’entreprise (IX) 80,813
Impôts sur les bénéfices (X) 212,720
TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) 8,373,470
TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) 8,120,830
4. BENEFICE OU PERTE 252,640
(1) Dont transfert de charges : 56,800
(2) Dont produits d’exploitation afférents à des exercices antérieurs :
(3) Dont crédit-bail mobilier :
(3) Dont crédit-bail immobilier :
(4) Dont charges d’exploitation afférentes à des exercices antérieurs :
(6) Détail des produits et charges financiers :
RENVOIS

(a) Dont produits concernant des entreprises liées :

(b) Dont intérêts concernant des entreprises liées :
(c) Dont transfert de charges : 0
(7) Détail des produits et charges exceptionnels :
(a) Dont quote-part de subventions : 80,000
(b) Produits des cessions d’éléments d’actif : 58,000
(c) Dont transfert de charges : 0
(d) Valeur comptable des éléments d’actif cédé : 27,000
(8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs :
 482553366.xls

Cas ROSWELL Tableau des Soldes Intermédiaires de Gestion

Produits (+) Montants Charges (-) Montants Noms des soldes
Ventes de marchandises 1,961,300.00 Coût d’achat des marchandises vendues 1,428,795.00 Marge commerciale
Production vendue 5,605,795.00
Production stockée 328,180.00 ou déstockage de production 0.00
Production immobilisée 28,125.00

Total 5,962,100.00 Total 0.00 Production de l’exercice

Marge commerciale 532,505.00 Consommation de l’exercice en provenance de tiers 2,177,242.00
Production de l’exercice 5,962,100.00

Total 6,494,605.00 Total 2,177,242.00 Valeur ajoutée

Valeur ajoutée produite 4,317,363.00 Impôts, et taxes et versements assimilés 163,292.00
Subventions d’exploitation 140,000.00 Charges de personnel 2,845,490.00
Excédent brut (ou insuffisance
Total 4,457,363.00 Total 3,008,782.00
brute) d’exploitation
Excédent brut d’exploitation 1,448,581.00 Ou insuffisance brute d’exploitation 0.00
Reprises sur charges et transfert de charges 100,800.00 Dotations aux amortissements et aux provisions 804,410.00
Autres produits 16,420.00 Autres charges 29,519.00
Résultat d’exploitation
Total 1,565,801.00 Total 833,929.00
(bénéfice ou perte)
Résultat d’exploitation (bénéfice) 731,872.00 ou Résultat d’exploitation (perte) 0.00
Quote-parts de résultat ou Quote-parts de résultat
0.00 0.00
sur opérations faites en commun sur opérations faites en commun
Produits financiers 43,150.00 Charges financières 183,349.00
Résultat courant avant impôts
Total 775,022.00 Total 183,349.00
(bénéfice ou perte)
Résultat exceptionnel
Produits exceptionnels 149,700.00 Charges exceptionnelles 195,200.00
(bénéfice ou perte)
Résultat courant avant impôts 591,673.00 ou résultat courant avant impôts 0.00
Résultat exceptionnel (bénéfice) 0.00 ou résultat exceptionnel (perte) 45,500.00
Participation des salariés aux fruits de l’expansion 80,813.00
Impôts sur les bénéfices 212,720.00
Résultat de l’exercice
Total 591,673.00 Total 339,033.00
(bénéfice ou Perte)
 482553366.xls

(+) ou (-) value sur cession

Produits sur cession d’éléments d’actif 58,000.00 Valeur comptable des éléments d’actif cédés 27,000.00
d’éléments d’actif
482553366.xls

Exercice N
532,505.00

5,962,100.00

4,317,363.00

1,448,581.00

731,872.00

591,673.00

-45,500.00

252,640.00
482553366.xls

31,000.00
 Cas ROSWELL Capacité d'Autofiancement
Méthode Additive Méthode Soustractive
Résultat net 252,640.00 E.B.E.
+ Dotations d'exploitation 804,410.00 + transferts de charges
+ Dotations financières 14,000.00 + autres produits d'exploitation
+ Dotations exceptionnelles 0.00 + produits financiers
- Reprises d'exploitation 44,000.00 + autres produits exceptionnels
- Reprises financières 18,900.00 - autres charges d'exploitation
- Reprises exceptionnelles 11,700.00 - charges financières
+ moins-values / - plus-values de cession 31,000.00 - charges exceptionnelles
- Quote-part de subvention 80,000.00 - participation des salariés …
- Impôts sur les bénéfices

C.A.F. 885,450.00 C.A.F.

1,448,581.00
56,800.00
16,420.00
24,250.00
0.00
29,519.00
169,349.00
168,200.00
80,813.00
212,720.00

885,450.00
 Centrale des Bilans
Dossier Individuel d'Entreprise
Cas ROSWELL
Chiffre d'affaires 7,567,095.00
+ Production stockée 328,180.00
+ Production immobilisée 28,125.00
- Coût d'achat des marchandises vendues 1,428,795.00
- Achat de matières premières … 1,113,950.00
- Variation de stocks d'approvisionnements -85,160.00
- Autres achats et charges externes 1,148,452.00
+ Loyers de crédit-bail (à saisir) 250,000.00
+ Personnel extérieur (à saisir) 371,200.00
+ Subventions d'exploitation 140,000.00
- Impôts, taxes et versements assimilés 163,292.00
= Valeur Ajoutée CDB 4,915,271.00
- Salaires et charges sociales 2,845,490.00
- Personnel extérieur 371,200.00
- Participation des salariés … 80,813.00
= Excédent Brut d'Exploitation CDB 1,617,768.00
+ Autres produits d'exploitation 16,420.00
- Autres charges d'exploitation 29,519.00
+ Reprises sur amortissements, provisions et transferts de charges 100,800.00
- Dotations aux amortissements et provisions 804,410.00
- Amortissement des immobilisations en crédit-bail (à saisir) 181,500.00
= Excédent Net d'Exploitation CDB 719,559.00

Valeur Ajoutée CDB 4,915,271.00

+ Produits et charges hors exploitation, c'est-à-dire :
* + Transfert de charges 56,800.00
* + Autres produits d'exploitation 16,420.00
* - Autres charges d'exploitation 29,519.00
* + Produits financiers (sauf intérêts) 24,250.00
* - Charges financières (sauf intérêts) 0.00
* + Transfert de charges exceptionnelles 0.00
* + Produits exceptionnels 0.00
* - Charges exceptionnelles 168,200.00
= Valeur Ajoutée Globale 4,815,022.00
- Charges de personnel (salaires, charges sociales, pers. Ext. & participation…) 3,297,503.00
= Excédent Brut Globale 1,517,519.00
- Intérêts 169,349.00
- Charges financières de crédit-bail (à saisir) 68,500.00
- Impôts sur les sociétés 212,720.00
= Capacité d'Autofinancement CDB 1,066,950.00
- Charges de maintien du potentiel de production 941,910.00
= Capacité d'Autofinancement Nette CDB 125,040.00
+ Plus-values / moins-values de cession 31,000.00
+ Subventions d'investissement 80,000.00
- Dotations amortissements et provisions nettes de reprises hors exploitation -16,600.00
= Résultat de l'exercice 252,640.00

Capacité d'autofinancement CDB 1,066,950.00

- Distribution de dividendes 0.00
= Autofinancement 125,040.00
 482553366.xls - Cpte Résultat AR

Cas ROSWELL Exercice N

Vente de marchandises 1,961,300
Produits d'exploitation Production vendue : Biens 5,605,795
Production vendue : Services
Chiffre d’affaires net 7,567,095
Production stockée 328,180
Production immobilisée 28,125
Subventions d’exploitation 140,000
Reprises sur amortissement et provisions, transfert de charges (1) 100,800
Autres produits 16,420
Total des produits d’exploitation (I) 8,180,620
Achats de marchandises (y compris droit de douane) 1,248,170
Variation de stock (marchandises) 180,625
Achats de matières premières et approvisionnements 1,113,950
Variation de stock (matières premières et approvisionnements) -85,160
Autres achats et charges externes (3) 1,148,452
Charges d'exploitation

Impôts, taxes et versements assimilés 163,292

Salaires et traitements 1,992,100
Charges sociales 853,390
Dotations d’exploitation : Sur immobilisations - dotations aux amortissements 726,110
Dotations d’exploitation : Sur immobilisations - dotations aux provisions 0
Dotations d’exploitation : Sur actif circulant : dotations aux provisions 38,600
Dotations d’exploitation : Pour risques et charges : dotations aux provisions 39,700
Autres charges 29,519
Total des charges d’exploitation (II) 7,448,748
1. RESULTAT D’EXPLOITATION (I – II) 731,872
Bénéfice attribué ou pertes transférée (III) 0
Pertes supportée ou bénéfice transféré (IV) 0
Produits financiers de participations 0
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé 24,250
Produits Financiers

Autres intérêts et produits assimilés 0

Reprises sur provisions et transferts de charges (6.c) 18,900
Différence positives de change 0
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placements 0
Total des produits financiers (6) (V) 43,150
Dotations financières aux amortissements et provisions 14,000
Charges financières

Intérêts et charges assimilées 169,349

Différences négatives de change 0
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 0
Total des charges financières (6) (VI) 183,349
2. RESULTAT FINANCIER (V-VI) -140,199
3. RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I – II + III – IV + V – VI) 591,673
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 0
exceptionnels
Produits

Produits exceptionnels sur opérations en capital (7.a & b) 138,000

Reprises sur provisions et transfert de charges (7.c) 11,700
Total des produits exceptionnels (7) VII 149,700
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 168,200
exceptionnelles
Charges

Charges exceptionnelles sur opération en capital (7.d) 27,000

 482553366.xls - Cpte Résultat AR

exceptionnelles
Charges

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 0

Total des charges exceptionnelles (7) VIII 195,200
3. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII – VIII) -45,500
Participation des salariés aux résultats de l’entreprise (IX) 80,813
Impôts sur les bénéfices (X) 212,720
TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) 8,373,470
TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) 8,120,830
4. BENEFICE OU PERTE 252,640
(1) Dont transfert de charges : 56,800
(2) Dont produits d’exploitation afférents à des exercices antérieurs :
(3) Dont crédit-bail mobilier : 48,452
(3) Dont crédit-bail immobilier :
(3) Dont personnel intérimaire : 55,000
(4) Dont charges d’exploitation afférentes à des exercices antérieurs :
(6) Détail des produits et charges financiers :
RENVOIS

(a) Dont produits concernant des entreprises liées :

(b) Dont intérêts concernant des entreprises liées :
(c) Dont transfert de charges : 0
(7) Détail des produits et charges exceptionnels :
(a) Dont quote-part de subventions : 80,000
(b) Produits des cessions d’éléments d’actif : 58,000
(c) Dont transfert de charges : 0
(d) Valeur comptable des éléments d’actif cédé : 27,000
(8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs :

Valeur brute du bien pris en crédit bail

Durée d'amortissement
Amortissement théorique annuel
Equivalent de charges financières
482553366.xls - Cpte Résultat AR

Valeurs retraitée
1,961,300
5,605,795

7,567,095
328,180
28,125
140,000
100,800
16,420
8,180,620
1,248,170
180,625
1,113,950
-85,160
1,045,000
163,292
2,127,913
853,390
766,110
0
38,600
39,700
29,519
7,521,109
659,511
0
0
0
24,250
0
18,900
0
0
43,150
14,000
177,801
0
0
191,801
-148,651
510,860
0
138,000
11,700
149,700
168,200
27,000
482553366.xls - Cpte Résultat AR

0
195,200
-45,500
0
212,720
8,373,470
8,120,830
252,640

200,000
5
40,000
8,452
 482553366.xls

Cas ROSWELL Tableau des Soldes Intermédiaires de Gestion

Produits (+) Montants Charges (-) Montants Noms des soldes
Ventes de marchandises 1,961,300.00 Coût d’achat des marchandises vendues 1,428,795.00 Marge commerciale
Production vendue 5,605,795.00
Production stockée 328,180.00 ou déstockage de production 0.00
Production immobilisée 28,125.00

Total 5,962,100.00 Total 0.00 Production de l’exercice

Marge commerciale 532,505.00 Consommation de l’exercice en provenance de tiers 2,073,790.00
Production de l’exercice 5,962,100.00

Total 6,494,605.00 Total 2,073,790.00 Valeur ajoutée

Valeur ajoutée produite 4,420,815.00 Impôts, et taxes et versements assimilés 163,292.00
Subventions d’exploitation 140,000.00 Charges de personnel 2,981,303.00
Excédent brut (ou insuffisance
Total 4,560,815.00 Total 3,144,595.00
brute) d’exploitation
Excédent brut d’exploitation 1,416,220.00 Ou insuffisance brute d’exploitation 0.00
Reprises sur charges et transfert de charges 100,800.00 Dotations aux amortissements et aux provisions 844,410.00
Autres produits 16,420.00 Autres charges 29,519.00
Résultat d’exploitation
Total 1,533,440.00 Total 873,929.00
(bénéfice ou perte)
Résultat d’exploitation (bénéfice) 659,511.00 ou Résultat d’exploitation (perte) 0.00
Quote-parts de résultat ou Quote-parts de résultat
0.00 0.00
sur opérations faites en commun sur opérations faites en commun
Produits financiers 43,150.00 Charges financières 191,801.00
Résultat courant avant impôts
Total 702,661.00 Total 191,801.00
(bénéfice ou perte)
Résultat exceptionnel
Produits exceptionnels 149,700.00 Charges exceptionnelles 195,200.00
(bénéfice ou perte)
Résultat courant avant impôts 510,860.00 ou résultat courant avant impôts 0.00
Résultat exceptionnel (bénéfice) 0.00 ou résultat exceptionnel (perte) 45,500.00
Participation des salariés aux fruits de l’expansion 0.00
Impôts sur les bénéfices 212,720.00
Résultat de l’exercice
Total 510,860.00 Total 258,220.00
(bénéfice ou Perte)
 482553366.xls

(+) ou (-) value sur cession

Produits sur cession d’éléments d’actif 58,000.00 Valeur comptable des éléments d’actif cédés 27,000.00
d’éléments d’actif
482553366.xls

Exercice N
532,505.00

5,962,100.00

4,420,815.00

1,416,220.00

659,511.00

510,860.00

-45,500.00

252,640.00
482553366.xls

31,000.00