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6 matières premières
néoprène 3 mms
néoprène 5 mms
néoprène 7 mms
renforts
manchons assurant l’étanchéité
fermetures
3 ateliers
découpe
assemblage
conditionnement
Ventes assurées par deux circuits de distribution par produit, choisi parmi 4 possibles
décisions commerciales :
de distribution,
ne et accessoires,
nnel, l’animateur
a la possibilité d’imputer
l souhaite pour des raisons
u pénaliser certaines
consomation de matiere 1 mois de janvier
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 240 800 350 800 700
neoprene 3 360 m2 1600 m2 1960 m2
Decoupage neoprene 5 525 m2 1600 m2 2125 m2
neoprene 7 1400 m2 1400 m2
fermeture 240 u 800 u 350 u 800 u 700 u 2890 u
assemblage Manchon 1600 u 1750 u 4000 u 7000 u 14350 u
renfort 3200 u 3200 u 2800 u 9200 u
consomation de matiere 1 mois de février
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 300 1000 420 960 770
neoprene 3 450 m2 2000 m2 2450 m2
Decoupage neoprene 5 630 m2 1920 m2 2550 m2
neoprene 7 1540 m2 1540 m2
Renfort 300 u 1000 u 420 u 960 u 770 u 3450 m2
assemblage Manchon 2000 u 2100 u 4800 u 7700 u 16600 m2
fermeture 4000 u 3840 u 3080 u 10920 m2
consomation de matiére 1 de mois de mars
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 360 1200 490 1120 840
neoprene 3 540 m2 2400 m2 2940 m2
Decoupage neoprene 5 735 m2 2240 m2 2975 m2
neoprene 7 1680 m2 1680 m2
fermeture 360 u 1200 u 490 u 1120 u 840 u 4010 m2
assemblage Manchon 2400 u 2450 u 5600 u 8400 u 18850 m2
renfort 4800 u 4480 u 3360 u 12640 m2
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 551 1377 500 1300 800
neoprene 3 826.5 m2 2754 m2 3580.5 m2
Decoupage neoprene 5 750 m2 2600 m2 3350 m2
neoprene 7 1600 m2 1600 m2
fermeture 551 u 1377 u 500 u 1300 u 800 u 4528 m2
assemblage Manchon 2754 u 2500 u 6500 u 8000 u 19754 m2
renfort 5508 u 5200 u 3200 u 13908 m2
consomation de matiére 1 mois d'avril
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 1560 5200 1610 3680 280
neoprene 3 2340 m2 10400 m2 12740 m2
Decoupage neoprene 5 2415 m2 7360 m2 9775 m2
neoprene 7 560 m2 560 m2
fermeture 1560 u 5200 u 1610 u 3680 u 280 u 12330 m2
assemblage Manchon 10400 u 8050 u 18400 u 2800 u 39650 m2
renfort 20800 u 14720 u 1120 u 36640 m2
consomation de matiére 1 mois de mai
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 1620 5400 1680 3840 350
neoprene 3 2430 m2 10800 m2 13230 m2
Decoupage neoprene 5 2520 m2 7680 m2 10200 m2
neoprene 7 700 m2 700 m2
fermeture 1620 u 5400 u 1680 u 3840 u 350 u 12890 m2
assemblage Manchon 10800 u 8400 u 19200 u 3500 u 41900 m2
renfort 21600 u 15360 u 1400 u 38360 m2
consomation de M1 MOIS DE JUIN
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 1568 5600 1750 4000 420
neoprene 3 2352 m2 11200 m2 13552 m2
Decoupage neoprene 5 2625 m2 8000 m2 10625 m2
neoprene 7 840 m2 840 m2
fermeture 1568 u 5600 u 1750 u 4000 u 420 u 13338 m2
assemblage Manchon 11200 u 8750 u 20000 u 4200 u 44150 m2
renfort 22400 u 16000 u 1680 u 40080 m2
Produit Shorty C Mono C
Mat/At Unité Minimum Normal Maximum Minimum Normal Maximum
Néoprène 3 m2 1.2 1.5 2 1.7 2 2.5
Néoprène 5 m2 0 0 0 0 0 0
Phase 1 Néoprène 7 m2 0 0 0 0 0 0
Découpe Min 2 3 4 3.5 4.5 6
En cours Beta
Renforts U 0 4
Manchons U 0 2
Pahse 3
Fermetures U 1 1
Assemblage Min 4.5 6 8 6 7.5 9
En cours Alpha
0 4 4
5 5 10
1 1 1
5 6.5 8.5 6.5 8 9.5 8 10 12
Budget de production :
Conseillé Shorty C mono C shorty T
Ventes "Mars" 400 1,300 400
Elements de p°
Renforts U - 1,200 -
Manchons U - 600 1,000
Pahse 3
Fermetures U 100 300 200
Assemblage Min 800 2,700 1,700
En cours Alpha
Maximum
Découpe Min 6,050 0.63 1.00
Assemblage Min 10,100 1.05 2.00
Conditionnement Min 3,250 0.34 1.00
Approvisionnement :
Néoprène 3 950
Néoprène 5 900
Néoprène 7 625
Renforts 3,000
Manchons 5,100
Fermetures 1,050
mono T mono F
1,600 700
mono T mono F
1,120 840
mono T mono F
1,000 310
mono T mono F
200 250
- - -
- - -
- - -
8,255.16 13,034.47
492.31 820.51
-
Calcul seuil de rentabilité
www.lacompta.org
Période en mois : 12
CA de la période : 12000
#REF! 318,650.68
#REF!
Shorty C mono C shorty T mono T
P/U 160 190 287 271
Q 50 100 50 50
CA 8,000.00 19,000.00 14,350.00 13,550.00
Néoprène 3 m2 - - - -
Néoprène 5 m2 - - - -
Néoprène 7 m2 - - - -
Renforts U - - - -
Manchons U - - - -
Fermetures U - - - -
Découpe 1,356.89 6,106.01 3,053.00 4,070.67
Assemblage 3,475.86 11,731.02 7,386.20 8,255.16
Conditionnement 205.13 738.46 410.26 492.31
CV 5,037.88 18,575.49 10,849.46 12,818.14
MSCFS - 55,944.85
Charges patronales
Charges externes HP
Publicite de marque
Assurance
CFC 289,150.68
total charges 458,450.53
Capitaux propres
Resultat avant impot
Rentabilite des KP
mono F
300
100
30,000.00 13,000.00
-
-
-
-
-
- -
5,936.40
13,034.47 67,072.35
820.51
19,791.38 67,072.35
67,072.35
10,208.62
34%
2,845.50 14,227.50
8,000.00 charges variabl 165,299.85
-
5,054.12
17%
48,000.00
55,944.85
95,360.00
11,000.00
2,083.33
56,072.35
9,000.00
11,000.00
38,144.00
5,991.00
60,000.00
500.00
289,150.68
458,450.53 13,000.00
3273000
- 445,450.53
-13.61%
Prix Shorty C mono C shorty T
Min 50 70 100
Normal 105 160 205
Max 200 280 400
Ventes :
mono F
1000
4000
Profil fournisseurs : Tarifs :
Néoprène
Fournisseurs Fialbilité Délai
Frs
Fourneo1 Sans faille A un mois 35
Fourneo2 Risque fort A trois mois Fourneo1 7
Access Sans faille A un mois Fourneo2 6
Eclair Sans faille A un mois Access
Eclair
Approvisionnement :
Constructions :
Maintenances :
Investissements :
CU/fabrication/
Min Nbre Min CU/Fabrication
1 6050 6,050.00
2 10100 20,200.00
1 3250 3,250.00
29,500.00
Budget de production :
Conseillé Shorty C mono C shorty T
Ventes "Mars" 400 1,300 400
Elements de p°
Renforts U - 4,800 -
Manchons U - 2,400 2,450
Pahse 3
Fermetures U 360 1,200 490
Assemblage Min 1,620 7,200 2,450
En cours Alpha
mono T mono F
1,120 840
mono T mono F
1,000 310
mono T mono F
1,120 840
Budget de distribution
Sur 100 Comptant 1 mois 2 mois C,ATTRACTIVITE
Direct 50 55 60 Shorty C
Spécialistes 40 50 70 Mono C
Super marché 5 50 80 Shorty T
GSS 10 50 75 Mono T
Mono F
mono T mono F
Attractivité Qualité Attractivité Cout
35 80 50 0 0%
40 95 80 0 10%
80 5 65 15000 25%
70 75 75 12000 20%
mono F
Attractivité Qualité Attractivité Cout
35 80 50 - 0%
40 95 80 - 10%
80 5 65 15,000.00 25%
70 75 75 12,000.00 20%
udget de distribution
,ATTRACTIVITE CANAL A CANAL B referencement remise
91% GSS SPECIALISTE 12000 14435.098
99% GSS SPECIALISTE 12000 47090.646
99% GSS SPECIALISTE 12000 22899
82% GSS SPECIALISTE 12000 70457.4
90% SPECIALISTE DIRECT 0 23279.2
Couts 48000 178161.344 226161.3
Shorty C mono C shorty T mono T mono F
P/U 130.99 170.99 228.99 270.99 290.99
Q 551 1377 500 1300 800
CA 72175.49 235453.23 114495 352287 232792
1007202.72
50
masse salariale
x y
nbr person salaire de indice salaire
D 1 1521.22 4.12 6260
Approvisionnement
C 1 1521.22 3.06 4650
C 1 1521.22 3.06 4650
E 1 1521.22 1.18 1800
E 1 1521.22 1.18 1800
E 1 1521.22 1.18 1800
E 1 1521.22 1.18 1800
E 1 1521.22 1.18 1800
E 1 1521.22 1.18 1800
E 1 1521.22 1.18 1800
E
N 10 Masse salriale reele 28,160.00 €
masse salariale normal pour une activité réelle= #REF!
moyenne
moyenne
DECISION RH FEVRIER , DBREATH
(salaire-X)^2
11861136 Masse salariale normale = Masse salariale de base *(Activité réelle/Activité de
3363556
3363556 Activité de base :
1032256 Activité réelle :
1032256 Masse salariale de base :
1032256
1032256
1032256
1032256
1032256
1606.67482708854
12635655.111
2174641.7778 ecart type NORM 1288.07
2174641.7778 ecart type REEL 1289.62 1663118.2222222
2174641.7778
526108.44444
526108.44444 Masse salariale normale = Masse salariale de base *(Activité réelle/Activité de
526108.44444
526108.44444 Activité de base :
526108.44444 Activité réelle :
526108.44444 Masse salariale de base :
526108.44444
526108.44444
526108.44444
526108.44444 1289.61940983463
526108.44444
(salaire-X)^2
17854466.116 Masse salariale normale = Masse salariale de base *(Activité réelle/Activité de
4776211.5702
4776211.5702 Activité de base :
1154647.9339 Activité réelle :
1154647.9339 8 Masse salariale de base :
1154647.9339
1154647.9339
1154647.9339
1154647.9339 -3331279.33884297
1154647.9339
1154647.9339
1825.1792621118
1605.00
1606.67 #REF!
95,360.00 €
250,000.00
115,940.42 selon CP prev
25,984.00
se *(Activité réelle/Activité de base)
800,000.00
1,007,202.72 selon CA prev
27,163.00
1825.1792621118
1825.02
1825.18
Salaires Brutes
Approvisionnement Administration SB total Charges sociales
MS
4,000.00 4,480.00 12,480.00 4,992.00 17,472.00
3,200.00 3,900.00 10,200.00 4,080.00 14,280.00
2,300.00 2,566.00 7,466.00 2,986.40 10,452.40
9,500.00 10,946.00 30,146.00 12,058.40 42,204.40
Cout de revient
MP Shorty C Mono C Shorty T Mono T Mono F
Neo 3 0.00 0
Neo 5 0.00 0.00
Neo 7 0.00
Renforts 0.00 0.00 0.00
Manchons 0.00 0.00 0.00 0.00
Fermetures 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total MP(Transport inclus) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
cout fabrication 5,400.00 3,100.00 3,700.00 5,750.00
entretien machine 2600 2600 2600 2600 2600
entretien atelier 1800 1800 1800 1800
Charges personnel
approvisonnement 5,632.00 € 5,632.00 € 5,632.00 € 5,632.00 € 5,632.00 €
production 7336 7336 7336 7336 7336
Charges externes HP
Achat fixe 2208.64 2208.64 2208.64 2208.64 2208.64
Achat consommable 381.44 381.44 381.44 381.44 381.44
lots
COUT DE PRODUCTION 18158.08 25358.08 23058.08 23658.08 25708.08
canaux de distribution 26435.098 59090.646 34899 82457.4 23279.2
publicité de marque 12000 12000 12000 12000 12000
publicité spécialisé 8000 8000 8000 8000 8000
Charges externes HP 6097.50 5814.11 5814.11 5814.11 5814.11
Amortis
construction 416.16 416.16 416.16 416.16 416.16
IT 4200 4200 4200 4200 4200
Charges personnel admin 3480 3480 3480 3480 3480
Impot et taxes 822.4 564 564 564 564
charges sociales 7628.8 7628.8 7628.8 7628.8 7628.8
découvert 0 0 0 0 0
redevances credit bail 11214.47 11214.47 11214.47 11214.47 11214.47
cout de revient 98452.51 137766.27 111274.62 159433.02 102304.82
Cout de revient unitaire 178.679695 100.0481262 222.549248 122.64078754 127.88102976
prix de vente 110 175 215 275 400
Quanite 551 1377 500 1300 800
CA prev 60610 240975 107500 357500 320000
146185.25
223,975.67 €
0.00
17950.00
13000.00
7200.00
28,160.00 €
36680.00 les salaires 82240
11043.22 1007202.72
1907.20
115940.42
60000
40000
0.00
2080.8
21000
17400
38,144.00
56072.35
Gestion de trésorerie - Mars
Votre trésorerie en début de mois : 1,333,276 €
Votre trésorerie en fin de mois : 879,838 €