Solution de l’exercice 2 du TD1 Analyse des opérations en ressources et emplois

Dates Opérations Emplois Ressources

Nature Montant Nature Montant
01/06/N Création de l’entreprise Banque 15 000 000 Capital 10 000 000
Emprunt 5 000 000
03/06/N Acquisitions des immbilsat° Bâtiment 6 000 000 Banque 7 750 000
Mat de bureau 450 000
Mob de bureau 150 000
Mat outillages 1 150 000
05/06/N Achat de Mses Mses 120 000 Fseur Pablo 120 000
08/06/N Retrait à la banque Caisse 50 000 Banque 50 000
10/06N Vend de mses Client Hamid 37 000 Mses 82 000
Client Hawa 45 000
12/06/N Règlement de frais publicité Frais de publicité 185 000 Banque 185 000
13/06/N Règlement du client Hawa Banque 45 000 Client Hawa 45 000
15/06/N Règlement de fournisseur Fseur Pablo 120 000 Banque 120 000
19/06/N Règlement d’une part du Banque 27 000 Client Hamid 27 000
dette client Hamid
22/06/N Achat de mses Mses 147 000 Fseur Paul 82 000
Fseur Pierre 65 000
23/06/N Achat de timbres-poste Autres achat 3 000 Caisse 3 000
24/06/N Virement bancaire Fseur Paul 50 000 Banque 50 000
30/06/N Vend de mses Client Harouna 89 000 Mses 89 000
------ Totaux -------------- 23 668 000 ------------- 23 668 000
1.le tableau d’analyse en emploi et ressource

2. les satiations globales et individuelles des tiers

Clients : (37 000 + 45 000 + 89 000) – (45 000 + 27 000) = 99 000
Fournisseurs : (120 000 + 50 000) - (120 000 + 82 000 + 65 000) = - 97 000
Client Hamid : (37 000) – (27 000) = 10 000 Il nous doit
Client Hawa : (45 000) – (45 000) = 0 Il a payé ces dettes
Client Harouna : (89 000) – (0) = 89 000 Il nous doit
Fournisseur Pablo : (120 000) – (120 000) = 0 Nous avons payé ces dettes
Fournisseur Paul : (82 000) – (50 000) = - 32 000 On lui doit
Fournisseur Pierre : (65 000) – (0) = - 65 000 On lui doit

Signe par Lamine Koné