COURS ANALYSE ET GESTION DES RISQUES BANCA

CHAPITRE 1 : LES PRINCIPAUX RISQUES BANCAIRES ET LA

REGLEMENTATION PRUDENTIELLE
L’activité bancaire a toujours été associée à la notion de risque. Au fil du temps, cette liaison s’est
sensiblement transformée. L’environnement dans lequel évoluent les banques a radicalement
changé au cours des deux dernières décennies. La globalisation financière, l’émergence de nouvelles
zones économiques à forte croissance, la course à la taille des entreprises multinationales réclament
des banques des prises de risques dont la nature, la dimension et la complexité diffèrent
profondément des pratiques classiques et domestiques du métier de banquier. Avec le
développement de produits financiers plus sophistiqués, le risque a pris une nouvelle ampleur. Ce qui
a changé au cours de la dernière décennie, ce n’est pas tant le poids des risques que leur diffusion
ainsi que les modes de gestion qui leur sont appliqués.

Pour se couvrir contre ces risques, le comité de Bâle oblige la banque à détenir suffisamment de
capital en fonction des risques qu’elle prend. La règlementation prudentielle édictée par le comité de
Bâle a pour objectif de minimiser les risques et par conséquent assurer la stabilité financière.

I. LES PRINCIPAUX RISQUES BANCAIRES

De façon générale, le risque peut se définir comme un phénomène aléatoire correspondant
à une situation où le futur n’est prévisible qu’avec des probabilités.

On peut s’assurer contre le risque, pas contre l’incertitude. mais sa réalisation se traduit
toujours par un résultat préjudiciable, le plus souvent sous la forme d’une perte pour l’entité
qui le subit.

Le risque est inhérent à l’industrie bancaire qui est une industrie de gestion du risque.

Le risque bancaire ne peut se mesurer par un seul indicateur, car ce qui le caractérise c’est à
la fois sa multiplicité et son caractère multidimensionnel. Encore faut-il aussitôt préciser que
tous les risques ne sont pas aisément quantifiables.

Pour des raisons didactiques, il nous paraît nécessaire d’abord de classer les risques
bancaires en plusieurs catégories. Les principaux risques auxquels les banques sont exposées
sont :

 Le risque de crédit (75% des risques)

 Le risque de marché
 Le risque de liquidité
 Le risque opérationnel.
1. Le risque de crédit

Pour une banque, le premier risque auquel elle est exposée, est le risque de crédit ou de
contrepartie.

Le risque de crédit est le risque qu'un emprunteur ne rembourse pas tout ou une partie de son
crédit aux échéances prévues par le contrat signé entre lui et l'organisme préteur (généralement
une banque).

2. Le risque de marché

 Le risque de marché est le risque de perte liée à l'évolution de la valeur de marché d'un

portefeuille d'instruments financiers.

Ce risque correspond aux pertes éventuelles découlant de la fluctuation des valeurs des
instruments financiers par suite des variations des taux d’intérêts, des cours de change des
devises et des cours des actions. Ces risques tendent à s’amplifier avec la volatilité des marchés
et, de ce fait, peuvent se concrétiser d’une manière extrêmement rapide.

2.1 Le risque de taux d’intérêt :