Université Omar Bongo

Département des Sciences Economiques

Master Professionnel
Master 2 gestion des risques et Assurance
2019-2020

RISKS IN BANKING
THÈME: COMMENT GÉRER LES RISQUES BANCAIRES ?

Présenté Par:
 IKOUMBANGUIA MOUELE Ariel Chad
 KATA Espérant Sous la Direction de:
 KIWAWA MABOULOUKI YORGEN Monsieur ADJOÏ-OBENGUI
 MUSADJI BORGU Nehemi Guy-Donald
 NDONG ELA Nair
PLAN DU TRAVAIL:

1) QUELQUES DEFINITIONS USUELLES

2) LA NOTION DE « RISQUE BANCAIRE »
3) LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES
4) CAS PRATIQUES
5) ANALYSES/COMMENTAIRES PERSONNELS
o REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES
QUELQUES DÉFINITIONS USUELLES

o Risque: Danger éventuel plus ou moins prévisible.

o Banque: Etablissement financier qui, recevant des fonds du public, les emploie pour effectuer des opérations de
crédit et des opérations financières, et est chargé de l’offre et de la gestion des moyens de paiement.
o Risque Bancaire: Risque auquel s’expose un établissement bancaire lors d’une activité bancaire.
o Marché bancaire: Lieu où se rencontrent des particuliers et entreprises en quête de financement.
QUELQUES DEFINITIONS USUELLES

Risqu
Risqu Banq es
es ue Banca
ires
LA NOTION DE « RISQUE BANCAIRE »

 Quelle que soit l’activité exercée par la banque,

 La raison d’être d’une banque est de prendre des
risques, d’en accepter les conséquences et de mettre
en place les moyens de protection nécessaires.
Néanmoins, les dernières crises financières et les cas
de faillites ou de quasi-faillites de certaines banques
ont clairement montré l’ampleur des risques
menaçant l’activité bancaire.
celle-ci doit donc faire face à plusieurs risques. La
banque, par exemple, se rémunère sur les prêts
qu’elle fournit à ses clients et elle y intègre une
prime de risque considérant qu’une portion limitée de
clients ne la remboursera pas. Il s’agit donc d’un
risque accepté que l’on va chercher à encadrer
pour éviter toute dérive. A l’inverse, certaines de
ses activités peuvent l’exposer à des risques qu’elle
ne souhaite pas, par exemple la fraude, et qui
pourtant existent, du fait même de son activité. Il
s’agit ici de risques subis.
LA NOTION DE « RISQUE BANCAIRE »

Acceptés et
Risques Rémunérés
Bancaires
Subis
LA NOTION DE « RISQUE BANCAIRE »

 LES RISQUES ACCEPTES ET REMUNERES  Ces différents risques bancaires acceptés et

Comme précisé, la raison d’être d’une banque, son rémunérés peuvent être regroupés en trois branches
métier, est de prendre des risques de plusieurs natures. distinctes à savoir:
Cette prise de risques se caractérise par un rapport  Le Risque de Crédit ou de contrepartie
coût/opportunité. C’est-à-dire, l’espérance de gains
 Le risque de marché
rapportée au niveau de risques pris. La banque est donc
rémunérée pour cette prise de risques.  Le risque de souscription
LA NOTION DE « RISQUE BANCAIRE »

 S’agissant des Risques Bancaires Subis, nous

 LES RISQUES SUBIS:
pouvons aussi les énumérer en trois banches
A l’inverse des risques volontairement pris par la banque distinctes. Il est question de:
sur lesquels elle se rémunère, certaines activités peuvent
 Les risques stratégiques
l’exposer à des risques qu’elle ne souhaite pas. Il s’agit
néanmoins de risques (a priori) inévitables car ils sont  Les risques opérationnels
inhérents à son activité. Il s’agit ici de risques subis.  Le risque de non-conformité
LA NOTION DE « RISQUE BANCAIRE »

 Risque de crédit / de contrepartie:

Risque de pertes financières consécutives à l’incapacité des clients ou autres clients à honorer leurs engagements
financiers.
 Risque de marché:
• Risque de taux
• Risque de change
• Risque de liquidité
 Risque de souscription:
Risque de pertes financières ou changement défavorable de la valeur des engagements du « bancassureur »
LA NOTION DE « RISQUE BANCAIRE »
 Risque stratégique:

Risque lié aux prises de décisions des organes dirigeants de la banque pouvant générer une perte économique imprévue
 Risque opérationnel:
• Fraude interne / externe
• Risque en matière d’emploi et de sécurité du travail bancaire
• Risque concernant les clients, produits et pratiques commerciales des banques
• Dommages aux actifs physiques de la banque
• Interruption de l’activité bancaire et des dysfonctionnements des systèmes
• Risque lié à l’exécution, la livraison et la gestion des processus
 Risque de non-conformité:

Risque de sanction judicaire, disciplinaire ou administrative

• Atteinte à la réputation
• Non-respect des dispositions propres aux activités bancaires, des pratiques commerciales
LA NOTION DE « RISQUE BANCAIRE »

 Liste (Non exhaustive) des risques Bancaires:  Le risque Capital

 Le risque de crédit et/ou de contrepartie  Le risque lié aux activités d’assurance
 Le risque de marché
 Le risque de valeur résiduelle
 Les risques opérationnels
 Les risques liés aux changements climatiques
 Le risque de modèle
 Le risque informatique
 Les risques structurels de taux d’intérêt et de change
 Le risque juridique
 Le risque de liquidité et de financement
 Le risque de réputation
 Les risque de non-conformité
 Le risque pays  Le risque de solvabilité

 Le risque stratégique/Business  Etc.

LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

 Après avoir étudié en partie la grande majorité des Risques Bancaires, il est convenable de voir Pourquoi et
comment gérer ces Risques.
LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

 Pourquoi Gérer les Risques Bancaires?

Etant donné que les risques sont néfastes pour les banques car ils engendrent des pertes considérables quand ils se
réalisent, elles décident de les atténuer ou de les éliminer.
Les raisons évoquées pour gérer les risques sont diverses. Nous avons listé les raisons fréquentes:
Pour Diony Lebot (Directrice Générale délégué de la Société Générale), « Agir en Banquier responsable exige de
chacun engagement et exemplarité au quotidien, c’est garder la confiance de nos clients et de toutes nos partie
prenantes, et à contribuer à la croissance profitable et durable de notre Groupe. »
De là, nous discernons quatre objectifs de la politique de gestion des risques:
LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

 Servir au mieux les clients.

 Contribuer au développement des métiers de la banque.
 Être un élément différenciant et un facteur de compétitivité.
 Contribuer à la pérennité de la banque.
LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

 Comment Gérer les risques ?

La gestion des Risques Bancaires nécessite la mise en place d’un dispositif de « contrôle interne ».
Cela se traduit par :
 Des principes clairs de gouvernance et d’organisation des risques;
 La détermination et la formalisation de l’appétit pour le risque de la banque;
 Des outils de maîtrise de risques efficaces;
 Une sensibilisation des aux risques développée et présente à chaque niveaux de l’entreprise.
LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

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1ère ligne de Défense

3ème ligne de Défende

2ème ligne de Défense
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LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

 Traditionnellement, les banques (averses au risque) ont recours à trois moyens de réduction du risque. Il s’agit :
o De la Diversification;
o De l’Assurance;
o De l’Obtention de plus s’informations.
LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

 La Diversification:

On par du principe selon lequel « il ne faut pas mettre tous les œufs dans le même panier ».
C’ est-à-dire, nous pouvons réduire le risque en répartissant les ressources entre une variété d’activités dont les
résultats ne sont pas liés ou négativement corrélés.
L’Assurance:
Les individus averses au risques sont prêts à payer pour éviter le risque.
La Valeur de l’information:
Les individus prennent souvent des risques pace qu’ils manquent d’information. L’information est donc un bien ayant
de la valeur et les individus paieront pour l’obtenir (formation).
LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

 Le cadre normatif et réglementaire de la gestion des risques

Cadre Normatif et Réglementaire

Un environnement de
L’arsenal législatif et
risques de plus en plus Les autorités de tutelle
règlementaire
marqué
LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

 Un environnement de risques de plus en plus marqué

La sophistication, pour ne pas dire complexification, et la libéralisation du secteur économique et financier ont
fortement accentué la sensibilité des banques à leur environnement de risques. Le mouvement de concentration des
acteurs qui génère une volumétrie et des montants engagés toujours plus importants en sont une première explication.
L’internationalisation des activités, des techniques financières plus élaborées, la multiplication des interconnexions
entre les acteurs et la dépendance aux systèmes d’information en sont également des éléments d’explications. S’il
fallait trouver une troisième explication, ce serait la judiciarisation progressive de la société conduisant les acteurs à
être assignés de plus en plus souvent en responsabilité.
LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

 Un environnement de risques de plus en plus marqué

Par ailleurs, les banques sont très fortement liées les unes aux autres, par leurs engagements réciproques. De ce fait, la
faillite d’une banque peut fragiliser, voire entraîner dans sa perte d’autres banques. Cet effet domino, que l’on appelle
le risque systémique, s’est particulièrement manifesté avec la faillite de la banque Lehman Brothers en 2008. Au vu
du rôle des banques dans l’économie, les législateurs sont particulièrement vigilants et cherchent à assurer une bonne
résistance des banques face à leurs risques. La législation s’est constituée au niveau international, au sein du Comité
de Bâle, dans cette optique. La réglementation a également évolué pour identifier et surveiller plus particulièrement
les établissements dits « systémiques ».
LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

 L’arsenal législatif et règlementaire

Afin d’assurer la pérennité du système économique et financier et le sauvegarder d’une crise systémique, le
législateur et le régulateur ont dressé un cadre normatif destiné à prévenir ces risques. Parmi ces lois et règlements
figurent les composantes du système de contrôle interne à mettre en place qui précise, le cas échéant, la définition des
fonctions spécifiques à créer (ex : Responsable de la Conformité des Services d’Investissement). L’exercice et le
contrôle des activités bancaires doivent donc être encadrés. Le secteur bancaire est ainsi régi par un large cadre
réglementaire composé de directives, de lois et de règlements.
LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES

 Les autorités de tutelle:

Le système économique et financier est placé sous l’autorité du Ministre de l’Economie et des finances. Sa
responsabilité est avant tout d’ordre économique et stratégique. D’un point de vue fonctionnel, la tutelle domestique
est exercée par la Banque de France et les autres différentes autorités bancaires et financières. Sur le plan
international, la stabilité du système économique et financier est assurée par des institutions comme la BRI (La
Banque des Règlements Internationaux) ou le Fond Monétaire International (FMI) et par la COBAC (Commission
Bancaire de l’Afrique Centrale).
CAS PRATIQUES

 La gestion des risques est propre à chaque Banque.

La Société Générale mise sur un programme d’Entreprise Risk Management (EMR). Celui-ci se compose de
dispositifs de contrôle de risques. Le Risque est pris en compte à tous les niveaux et des limites sont instaurées pour
assurer la sécurité de l’activité bancaire. Pour optimiser la gestion des risques bancaires, la formation est
permanentes et s’adresse à toutes les équipes.
CAS PRATIQUES

Au Crédit Agricole, une équipe composée de 800 personnes travaille sur la gestion des Risques Bancaires en mettant
en place des procédures et en instaurant un système d’audit. Les collaborateurs sont tous hautement qualifiés. Ils
suivent très régulièrement des formations pour mieux appréhender leur environnement.
ANALYSES/COMMENTAIRES PERSONNELS
ANALYSES/COMMENTAIRES PERSONNELS
RÉFÉRENCES BIBLIOGRAPHIQUE

 ADJOÏ-OBENGUI Guy-Donald, Cours de « Risk In Banking » Master 2 Pro. GRA/UOB 2019-2020.

 Pr. MEZUI-MBENG Pamphile, Microéconomie de l’Assurance Master 1 Pro. GRA/UOB 2019.
 Dan Chelly & Stéphane Sébéloué, Les métiers du risque et du Contrôle dans la banque, OptiMindWinter 2014
Moteurs de Recherche:
 www.google.fr
 www.societegenerale.com
 www.etudes-et-analyses.com