GROUPE 5

LES EXPOSANTS

• MODIBO KEITA
N’DIAYE BOUBACAR
• IBRAHIM COULIBALY
Thème: analyse des risques liés à l’octroi des
crédits aux entreprises au Mali

Plan de l’exposé
Introduction
I. Les principaux risques liés a l’octroi des crédits aux entreprises au Mali

II. Méthodologie de l’analyse des risques à l’octroi des crédits aux entreprises
au Mali
III. Les outils d’analyse des risques
IV. Les mesures d’atténuation
Conclusion
I. INTRODUCTION

 Le risque est inhérent a toute activité humaine, notamment

lorsqu'on fait des affaires. Dans les métiers de la banque,
le risque est un élément que l’on vit au quotidien. En effet,
depuis de très nombreuses années, le risque de crédit est
l’une des causes majeures de la volatilité des résultats des
entreprises et des institutions financières. Comme toute
entreprise un établissement de crédit est exposé a une
multitude de risques qui peuvent entrainer sa défaillance et
sa faillite.
Introduction

 Le risque de crédit est un élément très important pour les banques, les émetteurs
d’obligations et leurs investisseurs. Il est soumis a la fois aux cycles économiques,
a la conjoncture du secteur d’activité, au risque du pays et aux évènements
propres de la vie de l’entreprise. Il diminue en phase d’expansion économique car
les gains considérables engrangés par les entreprises durant cette période
réduisent de fait la probabilité de défaillance; il augmente en période de récession
car les gains diminuant, les entreprises se retrouvent plus souvent que d’habitude
dans des difficultés pour rembourser leurs emprunts.
 Ceci nous ramène à poser la question suivante : comment analyser les risques liés
à l’octroi des crédits aux entreprise maliennes ?
I. Les principaux risques de crédit

l’octroi de crédits aux entreprises au Mali comporte certains risques que les
institutions financières et les préteurs doivent prendre en compte lors de l’évaluation
des demandes de crédit. Voici une analyse des principaux risques associés a l’octroi
des crédits aux entreprises au Mali:
1. Risque de crédit ou de non remboursement:
Il s'agit du risque que l’emprunteur ne soit pas en mesure de rembourser le crédit
conformément aux termes convenus. Ce risque est particulièrement important
lorsqu'il s’agit de petites et moyennes entreprises (PME) qui peuvent avoir des
difficultés financières ou un historique de crédit peu fiable.
2. Risque de liquidité:
Il s’agit du risque que l’emprunteur ne dispose pas de suffisamment de liquidités pour
rembourser le crédit à temps. Les entreprises peuvent rencontrer des difficultés de
trésorerie en raison de retard de paiement de leurs clients, de fluctuations des flux de
trésorerie ou de problèmes opérationnels.
3. Risque opérationnel:
Il s’agit du risque lié aux processus internes de l’entreprise emprunteuse. Cela peut
inclure des problèmes de gestion, des erreurs dans les opérations quotidiennes, des
fraudes internes etc. les préteurs doivent évaluer la solidité des opérations de
l’entreprise et sa capacité à gérer efficacement ses activités.
4. Risque sectoriel:
Certains secteurs économiques au Mali peuvent être plus risqués que d’autres en
raison de facteurs tels que la volatilité des prix des matières premières, la concurrence
intense, les changements règlementaires etc. les préteurs doivent prendre en compte
ces risques sectoriels lors de l’évaluation des demande de crédit.
5. Le risque politique et règlementaire:
Les changement politiques, les instabilités économiques et les modifications
règlementaires peuvent avoir un impact sur la capacité des entreprises à rembourser
leurs crédits.
6. Risque de sécurité:
Le Mali a connu des problèmes de sécurité liés à des conflits armés et au terrorisme
dans certaines régions du pays. Cela peut avoir un impact sur les activités
commerciales et la capacité des entreprises à générer des revenus.
7. Le risque climatique
Le Mali est confronté à des défis climatiques tels que la sècheresse, les inondations et
l’érosion des sols. Ces évènements climatiques peuvent avoir un impact sur les activités
agricoles qui constituent une part importante de l’économie malienne. Les entreprises
dépendantes de l’agriculture peuvent être exposées à des risques accrus en cas de
fluctuations climatiques, ce qui peut influencer leur capacité à rembourser les crédits.

8. Le risque de change
Si une entreprise emprunte en devises étrangères et génère principalement des revenus
en monnaie locale, elle peut être exposée au risque de change. Les fluctuations des taux
de change peuvent rendre les remboursements plus couteux pour l’entreprise. Les
préteurs doivent évaluer si l’entreprise a des stratégies de gestion des risques de change
en place pour atténuer ce risque.
III. Méthodes d’analyse des risques de crédit

L’analyse des risques liés a l’octroi des crédits aux entreprises au Mali
peut être réalisée en suivant une méthodologie structurée.
 Collecte des informations:
Rassembler toutes les informations pertinentes sur l’entreprise
emprunteuse, y compris ses données financières, son historique de crédit,
ses garanties, son secteur d’activité et son environnement économique.
 Identification des risques:
Identifier les différents risques associés a l’octroi du crédit. Ce
III. Méthodes d’analyse des risques de crédit

 Evaluation des risques:

Evaluer la probabilité de réalisation de chaque risque identifié et l’impact potentiel
sur l’entreprise prêteuse en cas de défaut de remboursement. Pour cela on utilise des
outils d’évaluations tels que l’analyse financière, les ratios de solvabilité…..
 Hiérarchisation des risques:
Classer les risques par ordre d’importance en fonction de leurs scores de risque. Cela
permet de se concentrer sur les risques les plus critiques et d’allouer les ressources de
manière appropriée.
III. Méthodes d’analyse des risques de crédit

 Prise de décision
Sur la base de l’analyse des risques effectuée, prendre une décision éclairée quant à
l’octroi ou au refus du crédit. Cette décision peut être basée sur des seuils de risque
prédéfinis ou sur une évaluation plus subjective en fonction des politiques de prêt de
l’institution financière.
 Suivi et gestion des risques:
Une fois le crédit accordé, mettre en place des mécanismes de suivi régulier pour
surveiller les risque associés a l’entreprise emprunteuse ( suivi des performances
financières, mise en place de mesures correctives si nécessaires).
V. LES OUTILS D’ANALYSE DES
RISQUES
 Les Ratios financiers

 Analyse SWOT ( Forces, Faiblesses, Opportunités, Menaces)

 Analyse de la rentabilité et de la pérennité de l’entreprise

 Evaluation du secteurs d’activité de l’entreprise

VI. MESURE D’ATTENUATION DES
RISQUES
Pour atténuer ces risques les préteurs doivent effectuer une analyse
approfondie de la solvabilité de l’entreprise, évaluer sa capacité à
générer les flux de trésorerie stable, examiner les garanties disponibles
(telles que des biens immobiliers ou des actifs tangibles) et prendre en
compte les facteurs macroéconomiques et sectoriels pertinents .
CONCLUSION

L’analyse des risques joue un rôle crucial pour les institutions financières et les
entreprises. Elle consiste a identifier, évaluer et gérer les risques potentiels auxquels
une organisation est exposée.
Elle permet d’identifier les facteurs de risques qui pourraient entrainer des pertes
financiers importantes.
En évaluant les risques potentiels, les institutions financières et les entreprises
peuvent prendre des mesures préventives pour minimiser les pertes et protéger leurs
actifs.