FORMATION EHEA

Risk-management
des compagnies d’assurance

Par Mokhtar Naouri

Février 2017
 Sommaire
1. L’entreprise face aux risques
2. Organisation des structures de contrôle et de suivi des
risques
3. Le Risk management stratégique
4. Le Risk management opérationnel classique
5. Le plan de gestion de crise
6. L’assurance en tant qu’instrument de financement des
risques et les alternatives à l’assurance
7. Mise en place d’un programme d’assurance
8. Le Risk management opérationnel spécifique à l’activité
d’assurance
9. La gestion prudentielle de l’activité d’assurance
10. L’organisation de la fonction Risk management au sein de la
Compagnie d’assurance
2
1. L’entreprise face aux risques

 Accroissement des sources de risques

 Pression des organismes de régulation
 Judiciarisation des relations…..

3
Accroissement des sources de risques

 Les sources de risques sont de plus en plus

nombreux :
 Risques liés à l’activité,
 Risques liés à la gestion,
 Risques liés à l’environnement,
 Etc.

4
Pression des organismes de régulation

 Les organismes de régulation ne cessent

d’exercer des pressions sur les entreprises à
l’effet d’une réduction de leurs risques vis-à-
vis des consommateurs.
 Les organismes de régulation du secteur
financier (banques et assurances) exercent
des pressions supplémentaires au titre :
 Du contrôle de l’Etat,
 Du contrôle fiduciaire (à titre d’actionnaire)

5
Judiciarisation des relations

 Très souvent, la non maitrise des risques de

l’entreprise aboutit à la judiciarisation des
relations :
 Responsabilité civile pour erreur de gestion,
 Responsabilité du fait des préposés,
 Responsabilité du fait des choses,
 Etc.
 En outre, en Algérie : responsabilité pénale
des dirigeants d’entreprise.

6
2. Organisation des structures de
contrôle et de suivi des risques

 Audit Interne
 Direction financière et des placements
 Contrôle de gestion
 Risk Manager…..

7
Audit interne

 L’ Audit Interne est très souvent mis en

place sur recommandation des
commissaires aux comptes .
 Objectifs de l’audit :
 vérifier la conformité des opérations au contrôle
interne
 Vérifier la régularité des opération au sein de
l’entreprise.
 Objectif suprême : éviter la fraude et le
gaspillage des ressources.

8
Direction financière et des placements

 La Direction financière et des placements

est un acteur incontournable de la gestion
des risques :
 Détermination du cash flow,
 Détermination des sources de financement des
risques
 Pour une compagnie d’assurance, du fait de
l’inversion du cycle de production, elle doit
fructifier les fonds appartenant aux assurés
et bénéficiaires de contrats tout en veillant à
ne pas trop les exposer aux risques.
9
Contrôle de gestion

 La structure du contrôle de gestion est un

autre acteur de la gestion des risques par
les analyses qu’elle fait et des écarts qu’elle
tire.
 Elle sera d’un apport considérable pour la
détermination :
 Du coût des risques,
 des objectifs quantitatifs de la gestion des
risques, etc.

10
Le Risk manager

 Le Risk Manager est le responsable de la

coordination de l’ensemble des activités
liées à la gestion des risques.
 La gestion des risques n’est pas l’affaire
d’une seule personne, ni d’une seule
fonction au sein de l’entreprise.
 Elle nécessite la collaboration de tous.
 Le Risk manager coordonne, écoute, suit,
gère…

11
3. Le Risk management stratégique

 Définition des préalables stratégiques

 Détermination des objectifs stratégiques

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Définition des préalables stratégiques

 La gestion de risques : une question de

culture.
 La définition des préalables stratégiques,
c’est poser les questions de la vulnérabilité
de l’entreprise par rapport à :
 son devenir,
 Son développement,
 Son environnement,
 Sa rentabilité,
 Sa solvabilité,
 etc.
13
Le risk management
opérationnel classique

o Comme toute entreprise commerciale, la compagnie

d’assurance est soumise à des risques qu’elle doit
prendre en charge, au plan opérationnel ;
o Il s’agit des mêmes enjeux et de la même démarche
que celle qui a été exposée dans la 1ère partie du
cours.

14
Le Risk management opérationnel
spécifique à l’activité d’assurance

 Risques spécifiques à l’activité d’assurance

 Les risques relatifs à l’actif de la compagnie
 Les risques relatifs au passif de la compagnie
 Les risques liés à l’activité de réassurance
 Les risques relatifs aux fluctuations des
conditions du marché de réassurance
 Les risques relatifs à la solvabilité des
réassureurs

15
Les risques spécifiques à l’activité
d’assurance (1)

 Les risques relatifs à l’actif de la

compagnie
 Les risques liés à l’immobilier
 Les risques liés à la sécurité des placements :
 Actions,
 Obligations,
 Titres.
 Le risque de liquidité
 Le risque de non recouvrement des créances

16
Les risques spécifiques à l’activité
d’assurance (2)

 Les risques relatifs au passif de la

compagnie :
 Les risques lié à la tarification
 Les risques lié au provisionnement technique
 Le risque de solvabilité

17
Les risques spécifiques à l’activité
d’assurance (3)

 Les risques exceptionnels affectant à la

fois l’actif et le passif :
 Le cas des attentats du 11 septembre
 Le cas de l’AIG lors de la crise financière
internationale

18
Les risques liés à l’activité de
réassurance (1)

 Les risques relatifs aux fluctuations des

conditions du marché de réassurance
concernent :
 Les risque liés à la rétention
 Les risque liés à la cession
 Les risques lié à la différence de conditions
(entre assurance et réassurance)
 Les risques liés à la rémunération des dépôts
des réassureurs

19
Les risques liés à l’activité de
réassurance (2)

 Les risques relatifs à la solvabilité des

réassureurs concernent principalement la
faillite :
 Les cycles en réassurance
 Le rating des agences de notation
 La gestion des crises par les agences de
notation

20
La gestion prudentielle de l’activité
d’assurance

 Le provisionnement technique des

engagements de l’entreprise
 La représentation financière des
engagements techniques
 La marge de solvabilité
 La réassurance

21
Le provisionnement technique des
engagements de l’entreprise (1)
 Les engagements techniques de l’entreprise
sont provisionnés selon des méthodes
prévues par la réglementation.
 Selon l’article 224 de l’ord.95-07, les
sociétés d’assurance et/ou de réassurance
doivent, à tout moment, être en mesure de
justifier l’évaluation des engagements
réglementés qu’elles sont tenues de
constituer.

22
Le provisionnement technique des
engagements de l’entreprise (2)
 Ces engagements sont les suivants :
 Les réserves
 Les provisions techniques
 Les dettes techniques
 Les réserves comprennent les réserves
mentionnées par le plan comptable sectoriel
+ toute autre réserve facultative constituée
par la société (Art.3 – Décret n°95-342 du
30/10/1995 relatif aux engagements
réglementés)
 Le provisionnement technique des
engagements de l’entreprise (3)
 Les provisions techniques (Art.4 – Décret n°95-342
du 30/10/1995) sont principalement constituées de :
1. la provision de garantie : destinée à renforcer la solvabilité
de la société = alimentée par un prélèvement de 1% des
primes émises au cours de l’exercice, nettes d’annulations
et de taxes sans déduction des cessions en réassurances.
Elle cesse d’être alimentée, lorsque le total formé par cette
provision et le capital social est égal au plus élevé des
ratios suivants :
 5% des dettes techniques
 7,5% du total des primes émises au cours du dernier exercice,
nettes d’annulations et de taxes
 10% de la moyenne annuelle de la charge de sinistres des 3
derniers exercices
Le provisionnement technique des
engagements de l’entreprise (4)
2. La provision pour complément obligatoire aux
dettes techniques : destinée à suppléer une
éventuelle insuffisance des dettes techniques
résultant de leur sous évaluation, de déclaration
de sinistres après la clôture de l’exercice = elle
est alimentée par un prélèvement de 5% du
montant des sinistres et frais à payer au titre des
opérations d’assurance, à l’exception des
assurances de personnes, arrêté à la clôture de
l’exercice
 Elle est réajustée, chaque année,
proportionnellement au sinistres et frais à payer
Le provisionnement technique des
engagements de l’entreprise (5)

 Les dettes techniques ont pour objet de

représenter, au passif du bilan, les
engagements techniques envers les assurés
et bénéficiaires de contrats.
 Elles sont constituées :
 En matière d’assurance dommage : des SAP et
des PENA (REC)
 En matière d’Assurance de Personnes : des
provisions mathématiques
Le provisionnement technique des
engagements de l’entreprise (6)
 Les méthodes de calcul des dettes techniques sont
prévues par le décret n°95-342 du 30/10/1995 :
 Article 6 : SAP en assurance dommages, autres que
l’automobile = dossier par dossier
 Article 7 : SAP en assurance automobile = 4 méthodes
possibles en distinguant dommages matériels/corporels
(dossier par dossier, coût moyen des 3 derniers exercices,
cadence de règlement des sinistres des 5 derniers
exercices, forfaitaire dite « de blocage des primes » basée
sur le calcul du rapport S/P)
 Article 8 : REC = police par police au prorata temporis,
selon la règle des 36%
Le provisionnement technique des
engagements de l’entreprise (7)

 Article 9 : les provisions mathématiques sont

déterminées par la méthode actuarielle = elles
représentent la différence entre les valeurs
actuelles des dettes de l’assureur (paiement
ultérieur des sinistres) et de l’assuré (paiement
ultérieur des primes) sur une période
déterminée
La représentation financière des
engagements techniques (1)

 Il ne suffit pas pour les compagnies

d’assurance d’inscrire au passif de leur
bilan les engagements qu’elles ont vis-à-
vis de leurs clients et des tiers
bénéficiaires de prestations, encore faut-il
que ces engagements soient équilibrés à
l’actif, par des placements qui doivent
répondre aux impératifs imposés par leur
objet :

29
 La représentation financière des
engagements techniques (2)

 Impératif de sécurité : il s’agit de l’argent des clients

et de leurs ayants droit = cela impose que les
placements soient réalisés dans des conditions de
sécurité maximale, excluant toute idée de spéculation
 Impératif de rendement : l’assureur, en tant que
gestionnaire de la mutualité dont il a la charge doit
veiller à optimiser le rendement des placements = les
produits financiers augmentent les recettes de la
mutualité et permettent de réduire les primes
 La représentation financière des
engagements techniques (3)

 Impératif de liquidité : les placements doivent être

suffisamment liquides pour pouvoir être facilement
réalisables, si cela devient nécessaire, pour permettre à
l’assureur d‘honorer ponctuellement ses engagements
(règlement d’une prestation à un assuré ou à un ayant
droit)
 Impératif de congruence : l’assureur doit éviter d’être
victime des fluctuations des taux de change et doit
donc, dans la mesure du possible, choisir des actifs,
dans la monnaie dans laquelle il devra régler ses
sinistres
La représentation financière des
engagements techniques (4)

 Pour obliger les assureurs à respecter ces

impératifs, les autorités de tutelle leur
imposent des règles précises à suivre quant
à la répartition, à la dispersion et à la
localisation des placements représentatifs
des engagements techniques .
La représentation financière des
engagements techniques (5)
1. Répartition : Les assureurs doivent répartir leur
placements dans les 3 catégories suivantes :
 valeurs immobilières,
 valeurs mobilières,
 prêts et dépôts.
 Les assureurs anglais donnent la préférence aux
actions qui peuvent offrir le meilleur taux de
rendement sur le long terme
 En France et en Italie, après une longue période
de préférence des placements immobiliers et
suite à la crise immobilière de la fin des années
80 = transfert vers les obligations, notamment
celles émises par l’État et les entreprises
publiques
La représentation financière des
engagements techniques (6)

 En Allemagne, les prêts aux entreprises, aux

organismes publics et même aux particuliers ont
une part importante dans les placements
 Les législations imposent des plafonds aux parts
respectives réparties entre les différentes
catégories.
 Dans l’Union Européenne :
 les actions ne doivent pas représenter + de 65% des
engagements techniques,
 les immeubles pas + de 40%
 les prêts pas + de 10%
La représentation financière des
engagements techniques (7)
 En Algérie, selon l’article 10 du décret 95-342, les
assureurs doivent répartir leur placements dans les 4
catégories suivantes :
 valeurs d’État,
 autres valeurs mobilières et titres assimilés,
 actifs immobiliers,
 autres placements
 L’arrêté n°01 du 07/01/2002 fixe les proportions à
affecter à chaque type de placement, comme suit :
 50% minimum en valeurs d’État (bons du trésor, dépôts
auprès du trésor et obligations émises par l’État ou jouissant
de sa garantie), dont la moitié, au moins, pour les valeurs à
moyen et long termes,
 le reste est à répartir entre les autres éléments d’actifs en
fonction des opportunités offertes par le marché
La représentation financière des
engagements techniques (8)
2. Dispersion : Pour faciliter la revente des
placements et limiter les risques de
fluctuations brusques de valeurs, la loi impose
un maximum pour chaque ligne de l’actif
 En Europe :
 un même immeuble ne doit pas représenter + de 10%
de l’actif d’un assureur,
 les actions dans une même entreprise ne doivent pas
représenter + de 50% du capital de l’entreprise ni +
de 5% des engagements techniques,
 l’investissement dans des obligations et prêts d’un
même émetteur ne doivent pas représenter + de 5%
des engagements réglementés, à l’exception des
fonds d’État
La représentation financière des
engagements techniques (9)
 En Algérie : il est prévu que les placements
dans les titres et valeurs mobilières émises
par des sociétés algériennes non cotées en
bourse ne dépassent pas le taux de 20% des
engagements réglementés (Art.3 – arrêté
n°01 du 07/01/2002)
 La loi 06-04 soumet toute prise de
participation d’une société d’assurance
dépassant 20% de ses fonds propres à
l’accord préalable de la CSA.
La représentation financière des
engagements réglementés (10)

3. Localisation : les États ont intérêt à ce que

les épargnes à long terme générées par
l’activité des assureurs soit investies dans
l’économie nationale pour :
 y favoriser le développement industriel et social et la
création d’emploi
 la sécurité des placements et les facilités de contrôle
 Aujourd’hui, en Europe, les assureurs peuvent
non seulement investir sans restriction dans
les États de l’Union, mais également
représenter leurs engagements en actions et
obligations cotées dans l’une des bourses de
l’OCDE
La représentation financière des
engagements réglementés (11)

 En Algérie : l’article 11 du décret 95-342

prévoit que les placements doivent être
effectués en Algérie :
 immeubles bâtis en Algérie,
 actions dans des entreprises algériennes
 Une Seule exception est prévue = placement dans des
actions d’entreprises étrangères d’assurance et/ou de
réassurance après accord du Ministre chargé des
finances
La marge de solvabilité (1)

 La marge de solvabilité constitue une exigence

pour les assureurs de proportionner leurs fonds
propres (capital + réserves + bénéfices non
distribués – pertes éventuelles) à leur volume
d’activité
 Elle a pour but d’améliorer la sécurité des assurés
et de les prémunir contre les risques qui peuvent
peser sur les résultats des assureurs, tels que :
sous évaluation des dettes techniques, insuffisance
de certains tarifs, dépréciation de la valeur de
certains placements, augmentation de la fréquence
ou du coût des sinistres, faillite de certains
réassureurs, dégradation du ratio de frais
généraux, etc.
La marge de solvabilité (2)

 Elle doit permettre de passer le cap de

quelques exercices déficitaires éventuels et
de prendre les mesures de redressements
tarifaires, financières, commerciales ou
opérationnelles avant que la situation
bilancielle ne se dégrade trop profondément
La marge de solvabilité (3)

 Selon l’article 2 du décret 95-343 du

30/10/1995, la marge de solvabilité est
constituée par :
 La portion de capital social ou fonds
d’établissement libéré
 Les réserves réglementés ou non constituées par
l’organisme d’assurance, même si elles ne
correspondent pas à des engagements envers les
assurés ou les tiers
 La provision de garantie
 La provision pour complément obligatoire aux
dettes techniques
La marge de solvabilité (4)

 Les autres provisions, réglementées ou non, qui

ne correspondent pas à des engagements envers
les assurés et les tiers, à l’exclusion des provisions
pour engagement prévisible ou pour dépréciation
d’éléments d’actifs
La marge de solvabilité (5)

 Elle doit être égale au moins à 15% des dettes

techniques telles que déterminées au passif du
bilan et, à tout moment de l’année, elle ne doit pas
être inférieure à 20% du CA TTC, net d’annulation
et de réassurance (Art.3 – Décret 95-343)
 S’il est constaté une marge de solvabilité
insuffisante, la société d’assurance et/ou de
réassurance est tenue, au plus tard dans les 6
mois, de procéder à la libération du capital social
ou d’augmenter son capital ou de déposer une
caution au trésor public (Art.4 - Décret 95-343)
La marge de solvabilité (6)

 Tunisie : la marge est comparée au chiffre

d’affaire hors taxes, brut de réassurance
 Europe : la déduction de la réassurance (qui
incite à l’utilisation des services des
réassureurs, surtout pour les sociétés
faiblement capitalisées et qui veulent,
néanmoins développer leur chiffre d’affaires
brut) est opérée par rapport au taux de
cession des charges de sinistre en
réassurance, mais dans la limite de 50%
La réassurance

 Rôle technique et financier de la

réassurance :
 Réduction des écarts statistiques
 Augmentation de la capacité de souscription
 Allègement de la trésorerie de la cédante.

46
L’organisation de la fonction Risk
management au sein de la compagnie
d’assurance

 Organisation de la fonction et
positionnement des structures dédiées,
 Comité de gestion actif-Passif,
 Système d'information et tableaux de
bord.

47
Organisation de la fonction et positionnement
des structures dédiées

 La fonction Risk management est une

fonction de coordination
 Profil du Risk manager
 Positionnement des structures dédiées :
 La structure centrale,
 Les correspondants sur site,
 Le système d’information dédié au Risk
management

48
Comité de gestion Actif - Passif

 Utilité du Comité de gestion Actif-Passif

 Rôle du Comité de gestion Actif-Passif
 Composition de comité de gestion Actif-
Passif

49
Système d’information et tableaux de bord

 Le système d'information de la gestion

Actif-Passif
 Les tableaux de bord.

50
Les tableaux de bord (1)
 Bilan (Etat A1)
 TCR (Etat A2)
 Caisse
 Banque
 CCP
 Relevé de compte
 Bordereaux des primes
 Bordereaux des sinistres réglés
 Bordereaux des quittances retournées
 Bordereaux des primes impayées
 Etat n°1 : Résultats techniques des branches
d’assurance (Etat A3)
51
Les tableaux de bord (2)
 Etat n°2 : Résultats techniques de la branche Vie
(Etat A3)
 Etat n°3 : Etats modèles (Etat B10) avec 6
tableaux
 Tableau A : Primes acquises au dernier exercice
 Tableau B : Sinistres déclarés
 Tableau C : Sinistres réglés ou à régler - Nombre
 Tableau D : Sinistres – Règlements et réserves
 Tableau E : Coût moyen des sinistres des 3
derniers exercices
 Tableau F : Coût moyen par exercice –
Pourcentage Sinistres à Primes

52
 Bilan au 31/12/1999
N° des ACTIF Montant Brut Amortissements Montant Net Totaux Partiels
Comptes ou Provisions
Investissement
20 Frais Préliminaires 9 601 052.38 7 200 789.30 2 400 263.08
21 Valeurs Incorporelles
22 Terrains
24 Equipements de Production 22 557 449.74 5 189 581.86 17 367 867.88

25 Equipements Sociaux 78 536.36 11 760.00 66 776.36

28 Investissements en Cours

TOTAL 2 32 237 038.48 12 402 131.16 19 834 907.32 19 834 907.32

Stocks
31 Matières et Fournitures 8 441 333.77 8 441 333.77 8 441 333.77
37 Stocks à l’Extérieur

8 441 333.77
TOTAL 3 8 441 333.77 8 441 333.77
Créances
41 Créances Techniques 105 510 834 ,83 105 510 834,83
42 Créances d’Investissement 1 086 662 494.83 1 086 662 494.83
43 Créances de Stocks
44 Créances sur Associés et Sociétés 900 000 000.00 900 000 000.00
Apparentées
45 Avances pour Compte 3 338 863.04 3 338 863.04
46 Avances d’Exploitation 2 280 947.45 2 280 947.45
47 Créances sur Assurés, Cédants et 225 888 493,47 3000.000 ,00 222 888 493,47
Rétrocédants
48 Disponibilités 63 411 350.24 63 411 350.24
40 Comptes Débiteurs du Passif

TOTAL 4 2 387 092 983,86 3 000.000,00 2 384 092 983,86 2 384 092 983,86

TOTAL GENERAL 2 427 771 356,11 15 402 131.16 2 412 369 224 ,95 2 412 369 224,95
 Bilan au 31 /12/1999

N° des Passif Montant Totaux Partiels

Comptes

Fonds Propres
10 Fonds Social 1 800 000 000.00
12 Primes d’Apports
13 Réserves 4 939 340.00
16 Provisions Techniques 23 394 997.32
18 Résultats en Instance d’Affectation 39 214 719.02
19 Provisions pour Pertes de Change

TOTAL 1 1 867 549 056.34 1 867 549 056.34

Dettes
51 Dettes Techniques 332 331 450,39
52 Dettes d’Investissement 67 985 223.92
53 Dettes de Stocks 243 384.24
54 Détention pour Compte 12 976 858.27
55 Dettes envers les Associés et les Sociétés Apparentées
56 Dettes d’Exploitation 16 835 656.56
57 Dettes envers les Assurés, Cessionnaires et Rétro 5 306 594.69
cessionnaires
58 Dettes Financières 7 000 000.00
50 Comptes Créditeurs de l’Actif

TOTAL 5 442 679 168,07 442 679 168,07

102 141 000,54 102 141 000,54
88 Résultat de l’Exercice 2 412 369 224,95 2 412 369 224,95
TOTAL GENERAL PASSIF
 T a b le a u d e s C o m p t e s d e R é s u l ta ts a u 3 1 /1 2 /1 9 9 9
Tableau N° 2
N° des Comptes Débit Crédit
Désignation des Comptes
70 Primes
708 Primes cédées en réassurances 265 942 048,11 623 891 612.85
71 Primes Reportées 96 671 751,96
72 Commissions Reçues des Cessionnaires / Rétro cessionnaires 78 161 734,69
75 Transfert de Charges d’Assurance ou de Réassurance 148 475.70
60 Sinistres 158 741 214,29
67 Commissions Versées aux Cédants ou Rétrocédants
521 355 014,36 702 201 823,24
TOTAL
80 Marge d’Assurance ou de Réassurance 180 846 808,88
80 Marge d’Assurance ou de Réassurance 180 846 808,88
74 Prestations Fournies
77 Produits Divers 89 874 414.18
78 Transfert de Charges d’Exploitation 1 908 444.46
61 Matières et Fournitures Consommées 8 161 487.68
62 Services 98 522 852.38
63 Frais de Personnel 33 980 034.42
64 Impôts et Taxes 687 115.38
65 Frais Financiers 353 579.01
66 Frais Divers 5 614 498.10
68 Dotations aux Amortissements et Provisions 14 448 616.78
161 768 183.75 272 629 667,52
TOTAL
83 Résultat d’Exploitation 110 861 483,77
79 Produits hors Exploitation 7 746 875,51
69 Charges hors Exploitation 10 256 948,82
84 Résultat hors Exploitation 2 510 073,31
83 Résultat d’Exploitation 110 861 483,77
84 Résultat hors Exploitation 2 510 073,31
880 Résultat Brut de l’Exploitation 108 351 410,46
888 Dotation pour Provisions de Garantie 6 210 409.92
889 Impôts sur les Bénéfices
88 Résultat de l’Exercice 102 141 000,54
 I-CAISSE.

LIBELLE DES N° DE POLICE ECHEANCE MOUVEMENTS N° DE POLICE ECHEANCE MOUVEMENTS

OPERATIONS OU DE SINISTRE DE PRIME RECETTES DEPENSES OU DE SINISTRE DE PRIME RECETTES DEPENSES
 II-BANQUE.

LIBELLE DES N° DE POLICE ECHEANCE MOUVEMENTS N° DE POLICE ECHEANCE MOUVEMENTS

OPERATIONS OU DE SINISTRE DE PRIME RECETTES DEPENSES OU DE SINISTRE DE PRIME RECETTES DEPENSES
 III-CCP.

LIBELLE DES N° DE POLICE ECHEANCE MOUVEMENTS N° DE POLICE ECHEANCE MOUVEMENTS

OPERATIONS OU DE SINISTRE DE PRIME RECETTES DEPENSES OU DE SINISTRE DE PRIME RECETTES DEPENSES
 RELEVE DE COM PT E

AGENCE DE : … TRIMESTRE 200.

DATE LIBELLE DE L'OPERATION COMMISSIONS DEBIT CREDIT

J : M : A AGENCE AGENCE

SOLDE FINANCIER
A FIN DE TRIMESTRE
 BORDEREAU DE PRIMES

MOIS DE ……...…….200. AGENCE ……………………

N° DE ASSURE ECHEANCE PAIMENT PRIME NETTE TAXES PRIME TOTALE COMMISSION OBSERVATIONS
POLICE DE TAXES % MONTANT
 BORDEREAU DE SINIST RES REGLES

DU MOIS DE …………200. PAR L'AGENCE …………………..

BRANCHE EXERCICE N° DE N° DE NATURE DU ASSURE MONTANT DU RECOURS

POLICE SINISTRE SINISTRE REGLEMENT
 BORDEREAU DES QUIT T ANCES RET OURNEES

DU MOIS DE …………200. PAR L'AGENCE …………………..

BRANCHE N° DE ASSURE DATE DATE DE PRIME COMMISSION MOTIF DU

POLICE D'ECHEANCE DEBIT RETOUR
 BORDEREAU DES PRIM ES IM PAYEES

A LA FIN DU …. TRIMESTRE 200. A L'AGENCE DE…………………..

BRANCHE N° DE ASSURE DATE DATE DE PRIME COMMISSION MOTIF DU

POLICE D'ECHEANCE DEBIT NON PAIEMENT
ETAT N° 1 U=106 DA
RESULTATS TECHNIQUES DES BRANCHES D'ASSURANCE
incendie R/A Incendie r/divers Engenering Rc Générale Transport Automobile Autres assurances TOTAL
N° Désignations des comptes DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
CPTE

700 Primes émises 30,31 6,36 5,81 3,03 63,05 34,61 2,97 146,14
7100 primes reportées
exercices antérieurs
715 Primes à reporter 14,18 3,93 1,37 1,63 5,78 26,71 1,50 55,10
1-P/ acquises à l'exercice 16,13 2,43 4,44 1,40 57,27 7,90 1,47 91,04
600 Sinistres sur opérations 3,81 0,19 8,81 9,52 0,15 22,48
directes
603 Frais sur sinistres 0,07 0,04 0,15 0,26
607 Recours
750 Transfert des sinistres
sur opérations directes
753 Transfert des frais de sinistres
757 Transfert des frais de recours
2-Sinistres de l'exercice 3,88 0,19 8,85 9,67 0,15 22,74
3-Commissions versées 3,26 0,68 0,63 0,33 6,80 3,73 0,36 15,79
4-Marge brute d'assurance
(1-2-3) 8,99 1,56 3,81 1,07 41,62 5,50 0,96 52,51
708 Primes cédées 17,00 2,13 2,66 0,31 51,94 74,04
##### Primes cédées reportées
des exercices anterieurs
##### Primes cédées à reporter 10,68 1,48 2,05 0,27 6,06 20,54
5-Primes cédées de 6,32 0,65 0,61 0,04 45,88 53,50
l'exercie
608 Sinistres à la charge des 1,39 6,94 8,34
cessionnaires
758 Transfert de siniste à
la charge des cessionnaires
6-Sinistres de l'exercice 1,39 6,94 8,34
à la charge des cessionnaires
ETAT N° 1(SUITE) RESULTATS TECHNIQUES DES BRANCHES D'ASSURANCE
U=106 DA
Incendie r/annexes Risques divers Engeniring RC générale Transport Automobile Autres assurances TOTAL
N° CPTE Désignations des comptes DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT

72 7-Commissions reçues 5,49 0,71 0,64 0,09 16,36 23,29

8-Marge nette d'assurance 9,55 1,62 3,84 1,12 19,05 5,5 0,96 30,64
(4-5+6+7)

Charges d'exploitation 11,57 2,43 2,22 1,15 24,04 13,2 1,32 55,93
cptes (61 à 68)

78 Transfert des charges 1,98 0,42 0,38 0,2 4,13 2,27 0,22 9,60
d'exploitation
9-Charges d'exploitation 9,59 2,01 1,84 0,95 19,91 10,93 1,1 46,33
de l'exercice

Resultat terchnique de
l'exercice
(8-9) 0,04 0,39 2 0,17 0,86 16,43 0,14 15,69
ETAT N° 2

RESULTATS TECHNIQUES DE LA BRANCHE VIE

COMBINAISONS
DESIGNATIONS VIE DECES MIXTE

Sinistres et capitaux échus

Dotations aux provisions mathématiques

Autres charges

TOTAL
Primes

Résultats techniques

Provisions mathématiques à la clôture

ÉTAT N° 3

SINISTRES ET PROVISIONS POUR SINISTRES A PAYER

BRANCHE:11 Automobile (Matériel et corporel)

A- PRIMES OU COTISATIONS ACQUISES AU DERNIER EXERCICE

décompte des primes ou cotisations, accessoires et coût de police, nets de taxes, appartenant à l'exercice

a) Primes ou portions de primes des exercices précédents

b)Primes payables d'avance,émises dans l'exercice, nettes d'annulation 34 844 379,06
(primes sur exercices antérieurs exclues)
b bis)Primes payables à terme échus
c) Primes acquises à l'exercice et non émises.
TOTAL 1 (a+b+b bis+c)
D)Estimation des annulations à effectuer sur Primes de l'exercice
E)Primes payables d'avance à reporter au 31 Décembre de l'exercice 26 709 604,85
TOTAL 2 (d+e)
Montant net=(Total 1-Total 2) 8 134 774,21
Les primes ou portions payables d'avances reportées de l'exercice précédent ainsi que celle à reporter au 31 décembre de l'exercice
doivent être calculées en tenant compte de l'inégale répartition des échéances de primes ou fractions de primes au cours de l'exercice.
Les entreprises qui ne sont pas encore en mesure de faire une analyse suffisante peuvent porter sur la ligne (b bis) l'ensemble des
émissions et sur la ligne C la variation des primes acquises et non émises.
NOMBRE de contrats 6548
Nombre de contrats au 31 Décembre précédent.
Nombre de contrats au 31 Décembre 1998. 6548
NOMBRE de sinistres payes et a payer
Détail par exercice de survenance
Nombre de sinistres
1998 total
a)considérés comme liquidés au 31/12 précédent
b)Liquidés au cours de l'exercice 139 139
c)Restant à payer(1) 270 270
Total 409 409
dont déclarés au cours de l'exercice écoulé
(1) cette ligne doit comporter l'estimation du nombre de sinistres déclarés et non liquidés
ÉTAT N° 3 SUITE
BRANCHE :11 Automobile SINISTRES ET PROVISIONS POUR SINISTRES A PAYER
Sinistres règlements et réserves
Détail par exercice de survenance, des opérations effectuées au cours de l'exercice écoulé(y compris la réassurance)

1998 total
Règlements (principal et frais) 1 123 108 1 123 108
Réserves pour sinistres restant à payer au 31/12 6 187 364 6 187 364
Total 7 310 472 7 310 472
Provisions au 31 décembre de l'exercice précédent
RECOURS et sauvetages
Montant par exercice de survenance des sinistres des recours et sauvetages encaissés et prévus

1998 total
Recours encaissés pendant l'exercice
Estimation des recours restant à encaisser
Total
Report de l'estimation au 31 Décembre précédent
des recours à encaisser.
COÛT moyen et pourcentage par exercice
Détail par exercice en cours de liquidation

1998 total
Paiements cumulés des exercices antérieurs par
exercice de survenance
Paiements de l'exercice 1 123 108 1 123 108
Provisions au 31/12 6 187 364 6 187 364
Total 7 310 472 7 310 472
Cumul des recours encaissés
Estimation des recours à encaisser
Total
Nombre de sinistres ou d'évènements 409 409
Coût moyen net de recours 17 872 17 872
Primes acquises à chaque exercice 8 134 774 8 134 774
Rapport des sinistres net de recours aux primes 0,9 0,9
 6
ETAT N° 5 u=10 DA
RESULTATS DES CESSIONS
EXERCICE 1998
BRANCHE INCENDIE& Risque s Anne x e s

DESIGNATIONS CESSIONS CESSIONS TOTAL

FACULTATIVES PAR TRAITES
30,31
1/Primes émises

nettes de taxes et
d'annulations.

2/Primes cédées 0,4 16,60 17

PC/PE 0,56

3/Commissions reçues 5,49

4/Participations bénéficiaires

5/Part du réassureur dans les sinistres

payés

6/Part du réassureyr dans les recours

Part du réassureur dans les

sinistres à payer.

7/ à l'ouverture

8/à la clôture de l'exercice 1,39

Part du réassureur dans les REC

9/ à l'ouverture de l'exercice

10/ à la clôture de l'exercice 10,68

11/ Iintérêts sur dépôts

Résultats techniques de la réassurance 0,56

(3+4+5+8+10)-6-7-9-11-2
ETAT 6

RESULTATS DES ACCEPTATIONS

Affaires facultatives Affaires conventionnelles

INTITULES

1)Primes brutes
(nettes d'annulation)

2)Commissions

3)Participation bénéficiaire

4)Sinistres payés nets de recours

Reserves pour sinistres à payer

5) à l'ouverture de l'exercice

6)à la clôture de l'exercice

Reserves pour R.E.C

7) à l'ouverture de l'exercice

8) à la clôture de l'exercice

9) Intérêts sur dépôts

Résultats techniques

(1+5+7+9)-2-3-4-6-8

NB : le présent état est élaboré par branche et en récapitulation générale.

ETAT N° 7

TABLEAU DES REASSURANCES NATIONALES ET INTERNATIONALE

ACCEPTATIONS MARCHE ALGERIEN MARCHE ETRANGER

PRIMES ACCEPTEES

RESULTATS TECHNIQUES

INTERETS SUR DEPOTS

CESSIONS ET /OU MARCHE ALGERIEN MARCHE ETRANGER

RETROCESSIONS (CCR) (TRUST INTERNATIONAL)

PRIMES CEDEES ET OU 32 653 739,89 41 394 621,68

RETROCEDEES

RESULTATS TECHNIQUES 8 209 124,31 13 634 573,00

RESULTATS SUR DEPOTS

ETAT N° 8
LA COASSURANCE
Cet état retrace le détail des affaires reçues ou cédées en
coassurance au cours de l'exercice d'inventaire
commissions commissions sinistres provisions Résultats
contrats primes d'aperition aux payes pour techniques
intermédiair/ SAP
ETAT N° 9
ETAT DE LA MARGE DE SOLVABILITE

A-ELEMENTS CONSTITUTIFS DE LA MARGE

EN DINARS ALGERIENS

1)-La portion du capital social 900 000 000,00

ou de fonds d'établissement libéré.

2)-les reserves (à détailler)

Reserve légale 4 939 340,00
Reserve facultative(IBNR) 9 500 000,00
3)-La provision de garantie 7 671 787,01
4)-La provision pour complément 6 223 210,31
obligatoire au dettes.

5)-Autres provisions ne correspondant

pas à des engagements.

TOTAL 928 334 337,32

B-LA MARGE A CONSTITUER

SUR LA BASE DES PRIMES SUR LA BASE DES DETTES TECHNIQUES

Primes émises nettes d'annulation: Sinistres et frais à payer 125 645 301,60

623 891 612,85

Primes accéptées nettes d'annulation Primes émises reportées 293 029 418,96

Déduire :

Primes cédées ou rétrocédées

249 374 277,59

TOTAL (2) 374 517 335,26 TOTAL (1) 418 674 720,56

(2)x20% 74 903 467,05 (1)x15% 62 801 208,08

ETAT N° 10

TABLEAUX DES PLACEMENTS AU 31/12/99

Solde Mouvements de la période Solde
INTITULES début fin Produits
de l'exercice Débit crédit solde de l'exercice financiers
TRESOR

Court terme(CT) 120 500 045,60 45,60 120500 000,00 120 500 000,00 3 344 265,37
Moyen terme(MT) 50 000 228,00 228,00 50 000 000,00 50 000 000,00 3 273 287,67
Long terme(LT)

TOTAL(1) 170 500 273,60 273,60 170 500 000,00 170 500 000,00 6 617 553,04
MARCHE MONETAIRE 210 000 000 2 346 000 000,00 2 377 000 000,00 - 31 000 000,00 179 000 000,00 21 151 161,58

TOTAL (2) 210 000 000 2 346 000 000 2 377 000 000,00 -31 000 000 179 000 000,00 21 151 161,58

EFFETS A TERME

(DA) Court terme(CT)

(USD) Moyen terme(MT) 586 049 995,00 42 801 499,00 42 801 499,00 628 851 494,00 49 067 722,66
Obligations Long terme(MT) 100 000 000,00 100 000 000,00 13 000 000,00

TOTAL (3) 686 049 995 42 801 499 42 801 499 728 851 494 62 067 722,66

AUTRES

Titres de participations 7 000 000,00 7 000 000,00 7 000 000,00

Placements immobilier

TOTAL (''4) 7 000 000,00 7 000 000,00 7 000 000,00

Total(1+2+3+4) 896 049 995 2 566 301 773 2 377 000 274 189 301 499 1 085 351 494 89 836 437,28
DETTES TECHNIQUES 70 970 539,51 281 819 240,10 503 878 119,55 -222 058 879,45 293 029 418,96 89 836 437,28
MERCI DE VOTRE ATTENTION

75