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LOPERATION DASSURANCE :
Plan
Introduction : Historique de lopration dassurance
Chapitre I : Les principes gnraux de lopration dassurance
Section I- Dfinition et lments constitutifs de lopration dassurance
A- Dfinition
B- Elments constitutifs de lopration dassurance
Section II- Les rgles techniques et lutilit de lopration dassurance
A- Les rgles techniques
B- Lutilit de lassurance
Section III- Le contrat dassurance
A- Les principaux caractres
B- Le cycle du contrat dassurance
Chapitre II : Les formes dassurance et leur distribution
Section I- Les diffrentes formes dassurance
A- Distinction selon le mode de gestion
B- Distinction selon la nature du risque
Section II- Le rseau de distribution de lassurance
A- Les courtiers
B- Les agents gnraux
C- Les personnes physiques salaries
D- La banc assurance
E- Les conseillers ou agents commerciaux
Chapitre III : Les entreprises dassurance : organisation, fonctionnement et contrle
Section I- lorganisation
A- les diffrentes formes de socits
B- lorganisation
Section II- Le fonctionnement technique et financier
A- La constitution des provisions techniques
B- Le placement ou reprsentation des provisions techniques
C- Les indicateurs de gestion
Section III- Le contrle des socits dassurance
INTRODUCTION A LASSURANCE
Lobjectif du prsent document est de donner, aux assurs ou aux visiteurs du site
SONAR, les lments de bases pour une meilleure comprhension de lopration
dassurance et pour donner les premiers lments de rponse aux diverses questions
des assurs et assurables. Nous nous limiterons aux aspects fondamentaux travers les
chapitres ci-aprs :.
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Mais notons de prime bord que tous les vnements ne sont pas assurables.
Pour tre assurable, le risque :
- doit tre futur (lvnement ne doit pas tre dj ralis) ;
- doit tre alatoire (incertitude) cest dire ne dpend que du hasard.
Lincertitude ou lala peut rsider soit dans la survenance de lvnement (y
aura-t-il vol, incendie, accident ?) soit dans la date de survenance de
lvnement ( quand le dcs ?) ;
- doit comporter une probabilit de ralisation mesurable ;
- doit tre valuable quant au montant de sa rparation ;
- ne doit pas dpendre exclusivement de la seule volont de lassur : exclusion
de la faute intentionnelle (suicide, incendie provoqu, ).
- Ne doit pas tre frapp dune interdiction lgale.
2- La prime ou cotisation
Cest le prix de lassurance. Elle doit tre suffisante pour permettre lassureur de
couvrir la fois le sinistre (ralisation du risque prvu au contrat) et ses cots de
gestion.
La prime est payable davance, do son nom (vient de de prime bord ou
primeur , le premier).
Mais dune faon gnrale, comment dtermine-t-on une prime dassurance?
Cela nest pas si simple car deux notions semblent se contredire.
En effet le risque est alatoire alors que la prime doit tre suffisante pour
permettre lassureur de faire face la ralisation du risque ainsi quaux cots de
gestion.
Comment fixer alors un prix adquat quant on ne connat pas combien seront
valus les dommages de lvnement et pire sans savoir si le risque se ralisera ou
non ?
A dfaut davoir une prime incontestable, lassureur fait appel aux statistiques
et aux probabilits.
Il se base alors sur des cots moyens et des frquences de ralisation du risque
pour en fixer le montant de la prime.
Exemple : Pour assurer 10 000 villas de valeur moyenne 20 000 000 chaque, si
les statistiques de lassureur lui rvle que dans ce domaine, il y a en moyenne 10
villas sur 10 000 qui sont sinistrs avec en cot moyen 15 000 000, lassureur
demandera chaque assur (pour le risque) la somme de 10/10 000 * 15 000 000 soit
15 000. Ce qui correspond un taux de 0,10% ou 1%0 du montant du dommage. Cest
ce taux qui sera appliqu sur la valeur du btiment pour toute nouvelle souscription.
Au montant ainsi obtenu, lassureur inclura ses divers frais ainsi que la taxe
tatique pour avoir la prime totale que le client doit payer.
De lexemple ci-dessus, on a limpression que lassureur a la certitude que
parmi les risques quil accepte, seuls quelque uns se raliseront.
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Une telle certitude peut tre compromise car rien nexclut des incendies sur toutes
les 10 000 villas pendant la priode dassurance. Ce qui peut entraner la faillite de la
compagnie. Do le recours aux rgles techniques de lopration dassurance (cf.
Section 2).
3- La prestation de lassureur
Cest lindemnisation promise par lassureur en cas de ralisation du risque.
Elle prend en compte la remise en tat du bien ou le paiement en somme
dargent de lquivalent (principe indemnitaire : remettre lassur ou la victime dans la
situation qui tait la sienne juste avant le sinistre ==) lassurance ne doit pas tre une
source denrichissement sans cause) ou le versement dune somme forfaitaire qui a t
contractuellement fixe (principe forfaitaire).
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du fait que cest grce ses versements et ceux des autres souscripteurs que
lassureur pourra indemniser ceux qui auront t sinistrs.
Lassureur nest donc que lorganisateur de la solidarit entre les gens
assurs contre la survenance dun mme vnement.
Exemple : assurance automobile.
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Rassurance Facultative
___
Facultative
Obligatoire
===)
(FACOB)
Traits proportionnels
Rassurance de capitaux
Quote Part
Excdent de
plein
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Rassurance de traits
(====
Excess Loss
Stop Loss
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En sus des rgles ci-dessus, il faut noter quen matire dindemnisation, pour les
assurances relatives aux biens, un principe fondamental est appliqu. Il sagit du
principe indemnitaire. Celui-ci vise remettre lassur ou la victime dans la
situation qui tait la sienne juste avant le sinistre. Do lintrt pour lassur de
dclarer exactement les vraies valeurs des biens. Il doit donc viter la surassurance, la sous-assurance et les assurances cumulatives.
Sur-assurance : Assurance dun bien au del de sa valeur relle.
Sanctions :
Sur-assurance de bonne foi ==) rsiliation ou ajustement de la prime
Sur-assurance de mauvaise foi ==) nullit du contrat
Sous-assurance : Assurance dun bien en de de sa valeur relle.
Sanction: application de la rgle proportionnelle des capitaux (application dune
rgle de trois, pour dterminer le montant de lindemnit.
Mais il y a une possibilit davoir recours lassurance valeur neuf :
moyennant le paiement dune surprime lassurance renonce lapplication de la
rgle proportionnelle (incendie surtout).
Identique pour les assurances au premier risque comme la partie dommagesincendie-bris de glaces du contrat Top Auto Moto.
Assurances cumulatives : Il sagit de lassurance dun mme bien contre le mme
risque dans plusieurs compagnies dassurance.
Sa pratique nest pas interdite mais la somme des valeurs assures auprs des
diffrentes socits ne doit pas excder la valeur relle du bien.
B- Lutilit de lassurance.
En rappel, vivre, cest prendre des risques :
- entreprendre et se retrouver ruiner du jour au lendemain cause dun
vnement alatoire ;
- causer un dommage autrui et tre tenu rparation en vertu des articles 1382
1386 du code civil ;
- vivre trop longtemps et tre une charge pour sa famille ;
- mourir prmaturment et laisser sa famille dans des difficults de toute nature,
surtout financire.
Ces quatre points interpellent tout individu une meilleure organisation de ses
activits, de son existence et de celle de sa famille.
Lassureur qui, par dfinition, est celui qui se propose de supporter les risques ou
plus exactement de faire en sorte, si lon paraphrase la Reine Elisabeth, que la perte
pse lgrement sur beaucoup plutt que lourdement sur peu, le meilleur recours de
lhomme demeure lassurance.
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Ce recours est dautant mieux cern travers cette affirmation du Prsident Henry
FORD : New York nest pas la cration des architectes, cest la cration des
assureurs. Sans les assurances,
- il ny aurait pas de gratte-ciel, car :
* aucun ouvrier naccepterait de travailler une pareille hauteur, en risquant de
faire une chute mortelle et laisser sa famille dans la misre ;
* aucun capitaliste ninvestirait dans ces buildings, quun simple mgot de cigarette
rduirait en cendres ;
- personne ne circulerait en voiture, un bon chauffeur est conscient quil court
chaque instant le risque dcraser un piton .
La ncessit de lassurance est donc totale, surtout dans un monde de plus en plus
procdurier.
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En cas de contentieux,
la comptence dattribution sera dtermine par la qualit du demandeur et la
nature du contrat. Ex :Tribunal Civil pour lassurance auto (intrts civils).
la comptence territoriale quant elle, en matire de fixation et de rglement
des sinistres, est le tribunal du domicile de lassur sauf en matire dimmeuble
(lieu de situation de limmeuble).
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Lorsquil signe le contrat, lassur prend un engagement quantitatif qui est celui de
payer la prime.
Quant lassureur, il fait une promesse. Son engagement est donc qualitatif. Et pour
tre mesure de tenir la promesse quil fait, lassureur doit effectuer des oprations
quantitatives.
Par ailleurs, lorsque lassur paie sa prime par anticipation, celle-ci nest pas
immdiatement acquise lassureur.
Si la prime est annuelle, et dans le cas o lassurance est souscrite en cours dexercice,
la clture de lexercice, lassureur doit constituer une Provision pour Risques en
Cours. Cela consiste mettre de ct une fraction de la prime en vue de disposer de
ressources financires suffisantes pour payer les sinistres qui pourraient se produire de
la date de clture de lexercice la prochaine chance du contrat.
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TABLEAU RECAPITULATIF
Assurances de choses
Assurances de
dommages
Assurances de
responsabilits
PRINCIPE INDEMNITAIRE
ASSURANCES
Assurances Individuelle
Accidents et Maladie
Assurances de
personnes
Assurances Vie
PRINCIPE
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FORFAITAIRE
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D- La bancassurance
Cest un phnomne assez rcent qui, comme son nom lindique, est la vente des
produits dassurance travers les guichets des banques. Dans certains pays cette
activit a connu un progrs spectaculaire en raison notamment de la position
stratgique de la banque dans le financement des mnages mais aussi et surtout en
raison de la gamme de produits qui sont commercialiss au niveau des banques.
En effet, leur contenu, simple et complet est une rponse aux griefs formuls par les
clients aux compagnies dassurances.
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Section 1 : Lorganisation
A- Les diffrentes formes de socits
Toutes les socits ne se ressemblent pas. En fonction de leur taille et de leurs objectifs
techniques ou commerciaux, elles ont une organisation spcifique. Nanmoins, on
retrouve dans la plupart dentre elles certaines fonctions essentielles qui sont :
- la direction technique qui supervise la production, le service sinistre et
contentieux et celui de la rassurance ;
- la direction commerciale qui contrle le service commercial (suivi de la
clientle, publicit, lancement dun nouveau produit, ) et le service de
linspection des intermdiaires ;
- la direction administrative et comptable qui regroupe la comptabilit, les
services gnraux, et le service du personnel ;
- la direction financire qui soccupe de la gestion des placements ;
- la direction informatique qui assure la maintenance et la disponibilit du
systme informatique ;
- le contrle de gestion qui veille sur les tableaux de bord afin de dtecter les
ventuelles anomalies dans la gestion de la socit.
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La rgle forfaitaire de 36% est celle prescrite par le code CIMA en son article 334-9.
Selon cette mthode, le montant minimal de la PREC sobtient en multipliant par le
pourcentage de 36% par les primes ou cotisations de lexercice inventori non
annules la date de linventaire et dtermines comme suit :
- prime ou cotisation chance annuelle mise au cours de lexercice ;
- prime ou cotisation chance semestrielle mise au cours du second semestre ;
- prime ou cotisation chance trimestrielle mise au cours dernier trimestre ;
- prime ou cotisation chance mensuelle mise au cours de dcembre ;
Les primes ou cotisations terme chu sont exclues du calcul.
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- la mthode des 24
Elle est dapplication lorsque les primes sont ingalement reparties le long de lanne
sans que la mthode prorata temporis contrat par contrat ne soit utilise.
Cette mthode consiste regrouper les primes par mois dmission et suivant leur
dure. On supposera que les primes de chaque mois sont mises le 15 de ce mois.
Un mois comportant 2 quinzaines, une dure de 12 mois au 24 quinzaines. Do le
nom 24.
Cest une mthode au prorata mais moins contraignante que la mthode contrat par
contrat et plus objectif que la mthode de 36%.
De ce qui prcde, il sagit dappliquer les fractions ci-aprs aux diffrents types de
primes mises et nettes dannulations pour obtenir la PREC:
Cest une mthode au prorata mais moins contraignante que la mthode contrat par
contrat et plus objectif que la mthode de 36%.
De ce qui prcde, il sagit dappliquer les fractions ci-aprs aux diffrents types de
primes mises et nettes dannulations pour obtenir la PREC:
Mois) J
F M
dure
1 an 1/24 3/24 5/24
0
6 mois 0
0
0
0
3 mois
0
0
0
1 mois
0
7/24
0
0
0
9/24
0
0
0
11/24
0
0
0
13/24
1/12
0
0
15/24
3/12
0
0
17/24
5/12
0
0
19/024
7/12
1/6
0
21/24
9/12
3/6
0
23/24
11/12
5/6
1/2
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La PSAP est donc la valeur estimative des dpenses pour sinistres non rgls ou pour
sinistres rgls mais restant payer la date de linventaire.
Rgler un dossier sinistre consiste arrter de manire dfinitive le montant mettre
la charge de lassureur.
La PSAP doit donc concerner :
- les sinistres non rgls ;
- les sinistres rgls mais non pays ;
- les sinistres inconnus la date de linventaire ou sinistres tardifs.
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Dterminer le cot moyen des sinistres et la PSAP sachant que dune anne sur lautre,
compte tenu de la conjoncture et de lrosion montaire, le cot moyen augmente de
10% et quun taux de 5% est appliqu comme chargement de gestion.
On suppose quen 1994, le cot moyen augmentera de 10% par rapport 1993. ===)
CM1994 = 1 210*1,1 = 1331
Nombre de sinistres non dclars = 9 810 * 5% = 491
==) nombre de sinistres survenus en 1994 = 9 810 + 491 = 10 301
==) charge totale de sinistres = 10 301 * 1 331 = 13 710 631
Or de cette charge totale, la somme de 7 500 000 F a dj t paye (sinistres rgls et
pays). ==) PSAP = (13 710 631 7 500 000)*1,05 = 6 521 163
NB : Dans le cas o les augmentations du cot moyen sont diffrents, on recourra
ltablissement dun cot moyen sur la base des autres cots moyens.
Ex : CM1994 = ( 1 000 + 1 100 + 1 250)/3 = 1 117.
- la mthode de la cadence des rglements
Elle vise dgager sur une priode donne le pourcentage des sinistres rgls et pays
au cours dun exercice un, deux, trois ou plusieurs annes aprs la clture de
lexercice.
Il sagit dune mthode rtrospective puisquelle est base sur les statistiques des
exercices antrieurs.
Lapplication des pourcentages ainsi dtermins aux sinistres rgls et pays par
exercice de survenance donne le montant des sinistres restant payer pour chaque
exercice de survenance la clture de lexercice inventori.
Exemple sur la mthode de la cadence de rglement:
Donnes extraites de lexercice dinventaire 1991
Exercice de
Exercices de survenance
paiement
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1985
Montant pay %
(106 )
350
35
250
25
200
20
150
15
50
5
1986
Montant
(106 )
pay %
1987
Montant pay %
(106 )
415
34,53
300
24,96 528
35,20
242
20,13 370
24,67
183
15,22 303
20,20
60
4,99 223
14,86
2
0,17 76
5,07
1 000
100
1 202
100 1 500
100
Selon la comptabilit, au 31/12/91, le cumul des sinistres rgls et pays tait de:
- 16 500 au titre de 1988,
- 14 750 au titre de 1989,
- 13 100 au titre de 1990,
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PSAP >= 1,05*( Primes Commissions Frais Gnraux - Sinistres pays en net )
La PSAP, dtermine par quelque manire, doit tre majore dune provision pour
sinistres survenus mais non dclars (sinistres tardifs)
A la PSAP (tardifs compris) il faut ajouter un minimum de 5% du montant total pour
chargement de gestion.
NB : A ces principales provisions, il faut ajouter dautres comme :
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2- En VIE ET CAPITALISATION
a- la provision mathmatique.
Cest la principale provision technique
Son mode de calcul est prcis larticle 334-4 du code CIMA.
Elle reprsente la prime dpargne que lassureur met de ct pour faire face ses
engagements dans les annes venir (versement dun capital ou dune rente).
Cest donc la diffrence, la date dinventaire , entre les valeurs actuelles des
engagements respectifs de lassureur et de lassur.
b- la provision pour participation aux excdents
Il sagit du montant de la participation aux bnfices attribus aux bnficiaires de
contrats lorsque ces bnficies ne sont pas payables immdiatement aprs la
liquidation de lexercice qui les a produits.
Autrement dit, lassureur doit partager avec les assurs les bnfices raliss avec les
primes. Gnralement, 85% du bnfice revient aux assurs.
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Aussi, dans le cadre des sanctions, une socit peut connatre plusieurs sorts sur le plan
juridique :
1)- le transfert de portefeuille :
Cest lopration par laquelle une socit dassurance cde tout ou partie de son
portefeuille une autre socit dans les circonstances ci-aprs :
- consquence dune sanction de la commission rgionale de contrle pour
sauvegarder les intrts des assurs et bnficiaires de contrats dassurance ;
- rachat pur et simple du portefeuille par une autre socit ;
- fusion de socits de tailles moyennes ;
- consquence dune stratgie commerciale par le regroupement de son
portefeuille pour renforcer son potentiel commercial (socit + filiales)
Cette opration de transfert est matrialise sur le plan juridique par un document
appel convention de transfert. Celle-ci prcise :
- ltendue du transfert (branche, ensemble de branches) ;
- le prix du transfert qui est gnralement fix en fonction du chiffre daffaires et
du rsultat technique.
2)- la liquidation
Cest lopration qui entrane la disparition dune entreprise en ralisant son actif et en
payant ses engagements. Elle peut rsulter soit dune faillite de lentreprise soit dun
retrait dagrment ou des deux la fois.
CONCLUSION GENERALE
Cet aperu a eu pour objectif de prsenter les mcanismes de fonctionnement, de
gestion des socits dassurances et de jeter les bases ncessaires pour une meilleure
comprhension des diffrents contrats dassurance (Assurance automobile, assurance
incendie, maladie, vie, ).
Aussi les diffrents points voqus ne donnent pas tous les dtails relatifs lexercice
de la profession dassureur.
Un rapprochement rgulier des diffrents services des compagnies dassurances vous
permettra de mieux vous imprgner de la rsolution pratique de certaines
interrogations. Nous vous proposons des rponses certains dentre elles dans la
rubrique Rponse vos questions .
Je vous remercie.
NOMENCLATURE DES BRANCHES DASSURANCE
(Suivant larticle 328 du Code CIMA)
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BRANCHES IARD
1- Accidents (y compris les accidents de travail et les m/ladies
professionnelles)
2- Maladie
3- Corps de vhicules terrestres (autres que ferroviaires)
1- Corps de vhicules ferroviaires
2- Corps de vhicules ariens
3- Corps de vhicules maritimes, lacustres et fluviaux
4- Marchandises transportes (y compris les marchandises, bagages et tous
autres biens)
5- Incendie et lments naturels
6- Autres dommages aux biens
7- Responsabilit Civile vhicules terrestres automoteurs
8- Responsabilit Civile vhicules ariens
9- Responsabilit Civile vhicules maritimes, lacustres et fluviaux
10- Responsabilit Civile gnrale
11- Crdit
12- Caution
13- Pertes pcuniaires diverses
14- Protection juridique
15- Assistance
16- (Rserv)
BRANCHES VIE
17- Vie, dcs
18- Assurances lies des fonds dinvestissement
19- Oprations tontinires
20- Capitalisation
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