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BREF APERCU SUR LES BASES TECHNIQUES DE

LOPERATION DASSURANCE :
Plan
Introduction : Historique de lopration dassurance
Chapitre I : Les principes gnraux de lopration dassurance
Section I- Dfinition et lments constitutifs de lopration dassurance
A- Dfinition
B- Elments constitutifs de lopration dassurance
Section II- Les rgles techniques et lutilit de lopration dassurance
A- Les rgles techniques
B- Lutilit de lassurance
Section III- Le contrat dassurance
A- Les principaux caractres
B- Le cycle du contrat dassurance
Chapitre II : Les formes dassurance et leur distribution
Section I- Les diffrentes formes dassurance
A- Distinction selon le mode de gestion
B- Distinction selon la nature du risque
Section II- Le rseau de distribution de lassurance
A- Les courtiers
B- Les agents gnraux
C- Les personnes physiques salaries
D- La banc assurance
E- Les conseillers ou agents commerciaux
Chapitre III : Les entreprises dassurance : organisation, fonctionnement et contrle
Section I- lorganisation
A- les diffrentes formes de socits
B- lorganisation
Section II- Le fonctionnement technique et financier
A- La constitution des provisions techniques
B- Le placement ou reprsentation des provisions techniques
C- Les indicateurs de gestion
Section III- Le contrle des socits dassurance

Quest ce que lassurance

INTRODUCTION A LASSURANCE

Historique de lopration dassurance.


Vivre, cest prendre des risques :
- entreprendre et se retrouver ruin du jour au lendemain cause dun vnement
alatoire ;
- causer un dommage autrui et tre tenu rparation en vertu des articles 1382
1386 du code civil ;
- vivre trop longtemps et tre une charge pour sa famille ;
- mourir prmaturment et laisser sa famille dans des difficults de toute nature,
surtout financire.
Lhomme ctoie donc quotidiennement des risques alatoires contre larrive desquels
il cherche toujours se prmunir.
Que faire ?
La socit dans la plus haute antiquit avait trouv la solution car toute son
organisation tait caractrise par lesprit de solidarit.
Mais avec lvolution des mentalits et des affaires (risques de plus en plus levs),
cette solidarit a montr ses limites au fil des annes.
Do lapparition dune autre forme de solidarit plus raffine quest lassurance.
De nos jours et pour le profane, lassurance se prsente comme une technique trs
raffine, tellement rglemente quelle devient une affaire de spcialistes.
Pourtant, lopration a des principes et des bases techniques trs simples que lon peut
aisment comprendre en recherchant le pourquoi et le comment de lassurance. Cest
dire son fondement et son mcanisme de fonctionnement.

Lobjectif du prsent document est de donner, aux assurs ou aux visiteurs du site
SONAR, les lments de bases pour une meilleure comprhension de lopration
dassurance et pour donner les premiers lments de rponse aux diverses questions
des assurs et assurables. Nous nous limiterons aux aspects fondamentaux travers les
chapitres ci-aprs :.
-

Chapitre I : Les principes gnraux de lopration dassurance


Chapitre II : Les diffrentes formes dassurances et leur distribution
Chapitre III : Les entreprises dassurances

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Quest ce que lassurance

Chapitre I : Les principes Gnraux de lopration dassurance


Section 1 : Dfinition et lments constitutifs de lopration dassurance

A- Dfinition de lopration dassurance


Dune manire gnrale, lassurance peut tre dfinie comme :
- une REUNION DE PERSONNES qui, craignant larrive dun EVENEMENT DOMMAGEABLE
pour elles, SE COTISENT pour permettre ceux qui seront frapps par cet
vnement, de faire face ses consquences. (Dfinition technique) ;
- un contrat par lequel une partie, lassur, se fait promettre, moyennant une
rmunration, la prime, une prestation par une autre partie, lassureur
(Dfinition juridique) ;
Dune manire plus prcise, selon M. Joseph HEMARD lassurance est une
opration par laquelle une partie, lassur, se fait promettre, moyennant une
rmunration (la prime), pour lui ou pour un tiers, en cas de ralisation dun risque,
une prestation par une autre partie, lassureur qui, prenant en charge un ensemble
de risques, les compense conformment aux lois de la statistique .
Comme nous pouvons le remarquer :
1 lopration dassurance met en prsence au moins deux personnes :
lassur et lassureur.
Il y a parfois lintervention dun tiers qui percevra la prestation. Ce sera le
bnficiaire.
Il convient de distinguer lassur, qui est la personne expose au risque, du
souscripteur qui est celui qui signe la police (conditions gnrales + conditions
particulires + conventions spciales) et paie les primes.
2 lassurance est une opration organise, comportant des lments et des
rgles techniques.
De la dfinition de M. Joseph HEMARD, quatre lments importants apparaissent :
- le risque ;
- la prime ;
- la prestation de lassureur ;
- la compensation.
Il est trs important de bien comprendre la signification de chaque lment.

B- Les lments constitutifs de lopration dassurance


1- Le risque :
Ce mot, en assurance, recouvre plusieurs notions :
- lobjet assur : btiment, automobile,
- la catgorie du risque : maritime, industriel, particulier,
- lvnement dommageable contre larrive duquel on cherche se prmunir :
dcs, incendie, accident, vol,
Cest cette dernire notion qui est le plus souvent utilise.
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Mais notons de prime bord que tous les vnements ne sont pas assurables.
Pour tre assurable, le risque :
- doit tre futur (lvnement ne doit pas tre dj ralis) ;
- doit tre alatoire (incertitude) cest dire ne dpend que du hasard.
Lincertitude ou lala peut rsider soit dans la survenance de lvnement (y
aura-t-il vol, incendie, accident ?) soit dans la date de survenance de
lvnement ( quand le dcs ?) ;
- doit comporter une probabilit de ralisation mesurable ;
- doit tre valuable quant au montant de sa rparation ;
- ne doit pas dpendre exclusivement de la seule volont de lassur : exclusion
de la faute intentionnelle (suicide, incendie provoqu, ).
- Ne doit pas tre frapp dune interdiction lgale.
2- La prime ou cotisation
Cest le prix de lassurance. Elle doit tre suffisante pour permettre lassureur de
couvrir la fois le sinistre (ralisation du risque prvu au contrat) et ses cots de
gestion.
La prime est payable davance, do son nom (vient de de prime bord ou
primeur , le premier).
Mais dune faon gnrale, comment dtermine-t-on une prime dassurance?
Cela nest pas si simple car deux notions semblent se contredire.
En effet le risque est alatoire alors que la prime doit tre suffisante pour
permettre lassureur de faire face la ralisation du risque ainsi quaux cots de
gestion.
Comment fixer alors un prix adquat quant on ne connat pas combien seront
valus les dommages de lvnement et pire sans savoir si le risque se ralisera ou
non ?
A dfaut davoir une prime incontestable, lassureur fait appel aux statistiques
et aux probabilits.
Il se base alors sur des cots moyens et des frquences de ralisation du risque
pour en fixer le montant de la prime.
Exemple : Pour assurer 10 000 villas de valeur moyenne 20 000 000 chaque, si
les statistiques de lassureur lui rvle que dans ce domaine, il y a en moyenne 10
villas sur 10 000 qui sont sinistrs avec en cot moyen 15 000 000, lassureur
demandera chaque assur (pour le risque) la somme de 10/10 000 * 15 000 000 soit
15 000. Ce qui correspond un taux de 0,10% ou 1%0 du montant du dommage. Cest
ce taux qui sera appliqu sur la valeur du btiment pour toute nouvelle souscription.
Au montant ainsi obtenu, lassureur inclura ses divers frais ainsi que la taxe
tatique pour avoir la prime totale que le client doit payer.
De lexemple ci-dessus, on a limpression que lassureur a la certitude que
parmi les risques quil accepte, seuls quelque uns se raliseront.
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Une telle certitude peut tre compromise car rien nexclut des incendies sur toutes
les 10 000 villas pendant la priode dassurance. Ce qui peut entraner la faillite de la
compagnie. Do le recours aux rgles techniques de lopration dassurance (cf.
Section 2).

3- La prestation de lassureur
Cest lindemnisation promise par lassureur en cas de ralisation du risque.
Elle prend en compte la remise en tat du bien ou le paiement en somme
dargent de lquivalent (principe indemnitaire : remettre lassur ou la victime dans la
situation qui tait la sienne juste avant le sinistre ==) lassurance ne doit pas tre une
source denrichissement sans cause) ou le versement dune somme forfaitaire qui a t
contractuellement fixe (principe forfaitaire).

4- La compensation au sein de la mutualit


La mutualit est un systme de solidarit sociale fond sur lentraide rciproque des
personnes qui se cotisent au sein dun groupe.
En assurance, il est important de noter que lassureur ne peut se contenter de traiter
avec un seul assur.
Sil le faisait, il se livrerait plutt un pari qu lassurance. Il percevrait alors, sous
forme de prime, une faible somme dargent mais sengagerait par contre verser
ventuellement une trs forte prestation.
Quant lunique assur ainsi couvert, il sexposerait linsolvabilit de son assureur.
Pour viter cette ventualit, lassureur rassemble un certain nombre de risques de
mme nature avec la conviction que tous ne se raliseront pas au cours de la priode
dassurance.
Les primes ou cotisations verses par les assurs serviront ddommager ceux dont
les risques se seraient raliss.
Dans le groupe ainsi constitu par lassureur, certains membres contribuent au
rglement des sinistres des autres comme les autres pourraient par leurs
cotisations ou primes participer aux sinistres des premiers : il sagit dune
contribution mutuelle. Do le nom de MUTUALITE donn lensemble des
personnes assures contre le mme risque.
Lassureur doit donc faire en sorte que le total des primes puisse au moins permettre
de payer les indemnits relatives aux sinistres survenus. Les risques quil a rassembls
doivent se compenser au sein de la mutualit.
La notion de mutualit a donn naissance des socits particulires appeles
MUTUELLES.
Il importe cependant de noter que la mutualit qui permet de crer la scurit
doit tre ralise au sein de tout organisme dassurance quelque soit sa forme.
Chaque souscripteur verse donc sa prime ou cotisation chez lassureur sans
savoir si cest lui ou un autre qui en bnficiera, mais est conscient (ou doit ltre)
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du fait que cest grce ses versements et ceux des autres souscripteurs que
lassureur pourra indemniser ceux qui auront t sinistrs.
Lassureur nest donc que lorganisateur de la solidarit entre les gens
assurs contre la survenance dun mme vnement.
Exemple : assurance automobile.

Cette solidarit est trs forte car :


si le risque saggrave lensemble de la mutualit devra payer une prime plus
leve. exemple, sil y a plus daccidents dautomobile ou si chaque accident
cote plus cher.
si le risque diminue la prime de chacun diminuera. Exemple, moins de dcs en
assurance vie.
si des assurs trichent en ne dclarant pas la gravit de leurs risques ou en
exagrant limportance dun sinistre ou encore en provoquant de faux sinistres,
lensemble de la mutualit en ptira (augmentation de la prime).

Lide de compensation implique que tous les membres de la mutualit


soient traits sur un pied dgalit. Ce qui justifie lexistence de sanctions en
cas de tricherie et lapplication de rgles strictes de souscription et de
paiement des sinistres.
Toutes ces dispositions, parfois mal perues par le public (vous tes des
voleurs, on ne comprend rien vos contrats, ) visent la protection de la
mutualit, donc celle de chaque membre.

Section 2 : Les rgles techniques et lutilit de lopration dassurance


A- Les rgles techniques
Comme dit ci-dessus, pour viter des surprises dsagrables, lassureur a
recours des rgles techniques dont :
-

llaboration dune politique pour toffer le portefeuille et permettre ainsi une


bonne compensation par le jeu de la loi des grands nombres ;
la slection des risques : lassureur naccepte pas nimporte quel risque. Suivant
les cas, il peut refuser un risque, exiger une visite mdicale ou une inspection
des lieux ou encore accepter le risque moyennant le paiement dune surprime,
ou enfin conditionner lacceptation du risque par ladoption de moyens de
prvention supplmentaires (porte avec alarme, dtecteur de fume, ) ;
la dispersion des risques : lassureur doit viter dassurer un ensemble de
risques localiss et concentrs dans un seul endroit. Exemple : assurer en
incendie trois usines conscutives ;
la division des risques : il existe deux techniques qui permettent lassureur de
ramener les garanties accordes et qui sont susceptibles de mettre en danger son
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quilibre financier des proportions acceptables. Il sagit de la coassurance et


de la rassurance.
La coassurance consiste en un partage proportionnel dun mme risque entre
plusieurs assureurs (gnralement situs sur le territoire national). Le code CIMA
autorise la coassurance sous rgionale.
Chaque assureur accepte une certaine fraction du risque, reoit en contre partie
cette mme fraction de la prime et, en cas de sinistre, sera tenu au paiement du mme
pourcentage sur les prestations dues.
Ici, lassur sadresse son assureur et lui confie son risque. Ce dernier, appel
Apriteur , sur instruction de lassur ou en accord avec lui se retourne vers la
concurrence pour rechercher des partenaires appels coassureurs . Il leur propose la
portion du risque qui dpasse ses capacits et ce moyennant une commission de
coassurance.
Une police collective quittance unique est alors tablie et prcise les
conditions de coassurance.
Notons que juridiquement il ny a aucune solidarit entre les coassureurs .
Chacun, y compris lapriteur, nest tenu que jusqu concurrence du montant par lui
assur.
Quant la rassurance, elle est une opration par laquelle une socit
dassurance (la cdante) sassure elle mme auprs dune autre socit (le rassureur
ou le cessionnaire) pour une partie des risques quelle a assur.
La rassurance est internationale. Elle est base sur la confiance et on peut y
recourir au cas par cas (rassurance facultative) ou par traits (rassurance par traits).
Entre ces deux types, il existe la facultative obligatoire (FACOB).
ARBRE DE LA REASSURANCE

Rassurance Facultative

___

Facultative
Obligatoire
===)
(FACOB)

Traits proportionnels
Rassurance de capitaux

Quote Part

Excdent de
plein

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Rassurance de traits

(====

Traits non proportionnels


Rassurance de sinistres

Excess Loss

Stop Loss

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En sus des rgles ci-dessus, il faut noter quen matire dindemnisation, pour les
assurances relatives aux biens, un principe fondamental est appliqu. Il sagit du
principe indemnitaire. Celui-ci vise remettre lassur ou la victime dans la
situation qui tait la sienne juste avant le sinistre. Do lintrt pour lassur de
dclarer exactement les vraies valeurs des biens. Il doit donc viter la surassurance, la sous-assurance et les assurances cumulatives.
Sur-assurance : Assurance dun bien au del de sa valeur relle.
Sanctions :
Sur-assurance de bonne foi ==) rsiliation ou ajustement de la prime
Sur-assurance de mauvaise foi ==) nullit du contrat
Sous-assurance : Assurance dun bien en de de sa valeur relle.
Sanction: application de la rgle proportionnelle des capitaux (application dune
rgle de trois, pour dterminer le montant de lindemnit.
Mais il y a une possibilit davoir recours lassurance valeur neuf :
moyennant le paiement dune surprime lassurance renonce lapplication de la
rgle proportionnelle (incendie surtout).
Identique pour les assurances au premier risque comme la partie dommagesincendie-bris de glaces du contrat Top Auto Moto.
Assurances cumulatives : Il sagit de lassurance dun mme bien contre le mme
risque dans plusieurs compagnies dassurance.
Sa pratique nest pas interdite mais la somme des valeurs assures auprs des
diffrentes socits ne doit pas excder la valeur relle du bien.

B- Lutilit de lassurance.
En rappel, vivre, cest prendre des risques :
- entreprendre et se retrouver ruiner du jour au lendemain cause dun
vnement alatoire ;
- causer un dommage autrui et tre tenu rparation en vertu des articles 1382
1386 du code civil ;
- vivre trop longtemps et tre une charge pour sa famille ;
- mourir prmaturment et laisser sa famille dans des difficults de toute nature,
surtout financire.
Ces quatre points interpellent tout individu une meilleure organisation de ses
activits, de son existence et de celle de sa famille.
Lassureur qui, par dfinition, est celui qui se propose de supporter les risques ou
plus exactement de faire en sorte, si lon paraphrase la Reine Elisabeth, que la perte
pse lgrement sur beaucoup plutt que lourdement sur peu, le meilleur recours de
lhomme demeure lassurance.

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Ce recours est dautant mieux cern travers cette affirmation du Prsident Henry
FORD : New York nest pas la cration des architectes, cest la cration des
assureurs. Sans les assurances,
- il ny aurait pas de gratte-ciel, car :
* aucun ouvrier naccepterait de travailler une pareille hauteur, en risquant de
faire une chute mortelle et laisser sa famille dans la misre ;
* aucun capitaliste ninvestirait dans ces buildings, quun simple mgot de cigarette
rduirait en cendres ;
- personne ne circulerait en voiture, un bon chauffeur est conscient quil court
chaque instant le risque dcraser un piton .
La ncessit de lassurance est donc totale, surtout dans un monde de plus en plus
procdurier.

Bref, lassurance joue essentiellement trois rles :


- lassurance est un facteur de progrs conomique car elle assure la scurit et la
rentabilit des investissements (rle conomique);
- par lindemnisation des victimes lassureur maintient lquilibre social (rle de
rgulateur social)
- par le volet prvention des risques, lassureur pargne la socit un certain
nombre de dsastres (rle de conseiller).

Section 3: Le contrat dassurance


Cest un accord juridique conclu entre un souscripteur qui sengage payer le
prix convenu et un assureur qui accepte de couvrir un risque.
A- Les principaux caractres du contrat dassurance

Les principaux caractres du contrat dassurance sont :


- consensuel : il est rput conclu ds le moment o intervient laccord des
parties ;
- alatoire : si la prime est exigible au moment de la signature du contrat, le
paiement de lindemnit ne peut seffectuer que dans certaines conditions
alatoires ;
- synallagmatique : cest dire qui fait natre des obligations rciproques
(paiement de la prime pour le souscripteur et paiement de lindemnit par
lassureur en cas de ralisation du risque) ;
- bonne foi : lassureur suppose que les dclarations du souscripteur sont exactes.
Elle est prsume (ex. en automobile).
- onreux : car il a un cot ;
- dadhsion : les textes des conditions et des clauses sont tablies davance par
lassureur ;
- excution successive : la prime est paye pour une priode donne mais couvre
le risque au prorata du temps. ==) possibilit de ristournes.

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B- Le cycle du contrat dassurance


1- La formation
Elle dbute par une information du client sur les garanties, franchises (somme
la charge de lassur dans un sinistre), exclusions et prix concernant le contrat
dassurance sollicit.
Le client dcrit son risque sur le questionnaire de lassureur.
Sur la base des donnes consignes et en fonction de lopinion quil se fait du
risque, lassureur refuse ou labore une proposition (garanties, franchises,
cots) quil soumet lapprciation au client.
Notons quaucune des propositions nengage ni lassureur ni lassur. Seule la
note de couverture (document contractuel provisoire) ou la police (conditions
gnrales + conditions particulires + clauses) constatent leurs engagements
rciproques.
2- La vie du contrat
Aprs la conclusion du contrat (signature), le souscripteur est tenu de payer la
prime (obligation principale de lassur/souscripteur) et de dclarer lassureur
toute situation nouvelle ayant une incidence sur la vie du contrat : changement
dadresse, de profession, dusage, aggravation ou amlioration du niveau du
risque, sinistre, et ce dans les dlais prvus au contrat.
Suivant les donnes, il peut y avoir des ristournes, une demande de prime
complmentaire ou une rsiliation du contrat.
Lassureur, en cas de sinistre, est tenu au paiement de lindemnit y
relative (obligation principale de lassureur). A lissue du paiement, il est
doffice subrog dans les droits et actions de lassur contre lventuel tiers
responsable du sinistre ou son assureur et ce jusqu concurrence de la somme
verse ou mise en provision. (pas de recours contre les enfants, ascendants,
descendants et prposs de lassur sauf dans le cas des sinistres intentionnels).

En cas de contentieux,
la comptence dattribution sera dtermine par la qualit du demandeur et la
nature du contrat. Ex :Tribunal Civil pour lassurance auto (intrts civils).
la comptence territoriale quant elle, en matire de fixation et de rglement
des sinistres, est le tribunal du domicile de lassur sauf en matire dimmeuble
(lieu de situation de limmeuble).

En ce qui concerne le dlai de la prescription (extinction dun droit ou dune


obligation si aucune partie qui a intrt ne fait de rclamation dans les dlais prvus
par la loi ), pour le code de la Confrence Interafricaine des marchs dassurance
(code CIMA), il est de :
- deux ans dans les relations assureur assur ;
- cinq ans dans les relations assureur tierce victime
Il reste entendu que cette prescription peut faire lobjet dune suspension : dsignation
dun expert, envoi dune lettre recommande,
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C- Les principales obligations des parties


1- Les obligations de lassur
La principale obligation technique de lassur rside dans le paiement dune
somme dargent appele prime ou cotisation.
Ce paiement peut se faire en une seule fois ou en plusieurs fois. Les primes peuvent
tre payes par anticipation (primes payables davance) ou tre payes lexpiration
du contrat (primes payables terme chu).
Lorsque la prime est fractionne, lassureur la frappe dun coefficient pour tenir
compte du crdit quil accorde lassur.
La prime paye par lassur doit tre suffisante pour permettre lassureur de
faire face aux diffrents cots (cot du risque, cot de gestion et celui relatif la
commercialisation).
La seconde obligation majeure rside, pour lassur, dans la dclaration de toute
modification concernant le contrat et qui a une incidence sur lapprciation de
lassureur.

2- Les obligations de lassureur


De la dfinition de lopration dassurance il ressort que lobligation technique de
lassureur rside essentiellement dans lexcution de la prestation dtermine
uniquement par le contrat ;
Pour une meilleure excution de la prestation promise, le service concern (service
sinistre) rglera et paiera le prjudice subi par la victime en respectant les clauses du
contrat et en suivant les rgles techniques en la matire.
De ce fait seuls les sinistres sur les contrats en vigueur et dont aucune exclusion ne sy
oppose seront pays.
Cette obligation de lassureur est donc lie la ralisation dune ventualit indique
au contrat.
Pour la dtermination du prjudice subi, lassureur portera un jugement sur la nature et
lampleur du dommage et prendra la dcision de rgler directement le sinistre sur la
base des preuves apportes par la victime ou aura recours dautres personnes
(physiques ou morales) ayant plus de qualification en la matire : il sagit des experts
(mcaniques ou mdicaux).
Gnralement, le service sinistre dtermine un ordre de grandeur au del duquel toute
rclamation doit faire lobjet dune expertise (mcanique ou mdicale).
Dans certains cas de sinistre (assurance de dommages surtout), lassur se voit parfois
opposer une dchance pour non paiement de prime. La dchance tant la perte dun
droit pour non excution dune obligation de base.
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Lorsquil signe le contrat, lassur prend un engagement quantitatif qui est celui de
payer la prime.
Quant lassureur, il fait une promesse. Son engagement est donc qualitatif. Et pour
tre mesure de tenir la promesse quil fait, lassureur doit effectuer des oprations
quantitatives.
Par ailleurs, lorsque lassur paie sa prime par anticipation, celle-ci nest pas
immdiatement acquise lassureur.
Si la prime est annuelle, et dans le cas o lassurance est souscrite en cours dexercice,
la clture de lexercice, lassureur doit constituer une Provision pour Risques en
Cours. Cela consiste mettre de ct une fraction de la prime en vue de disposer de
ressources financires suffisantes pour payer les sinistres qui pourraient se produire de
la date de clture de lexercice la prochaine chance du contrat.

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Chapitre II- Les formes dassurance et leur distribution


Section 1 : Les diffrentes formes dassurance
A- Distinction selon le mode de gestion (Juridique)
1- Les assurances gres en rpartition
Ce sont les assurances contre les Incendie, Accident et Risques Divers (IARD).
Dans la rpartition, toutes les primes de tous les assurs sont affectes un
fonds collectif et les sommes sont immdiatement redistribues aux personnes ayant
un sinistre. P = f x c avec P= prime de risqu; f = frquence de ralisation du risque
et c = cot moyen dun sinistre.
2- Les assurances gres en capitalisation
Dans la capitalisation, chaque assur est titulaire dun compte gr long terme par le
systme de lintrt compos en y associant, le cas chant, une probabilit de survie.
P = C(1+i)-n x p avec :
P = prime de risque ; C = Capital promis ou assur ;
i = taux dintrt ; n = nombre dannuits ; p = probabilit de ralisation du risque.
B- Distinction selon la nature du risque (Technique et pratique)
1- Les assurances de dommages
Les assurances de dommages ont pour but la rparation des consquences dun
vnement dommageable affectant le patrimoine de lassur. Elles visent donc la
protection du patrimoine et se subdivisent en deux catgories :
a- les assurances de choses qui garantissent les biens appartenant
lassur (garantie directe du patrimoine de lassur) ;
b- les assurances de responsabilits qui garantissent les dommages
que lassur peut occasionner autrui (garantie indirecte du
patrimoine de lassur).
Les assurances de dommages sont soumises un principe fondamental dit principe
indemnitaire selon lequel la prestation de lassureur ne peut en aucun cas excder le
prjudice rel subi par lassur ou la victime. Lassurance ne doit pas tre une source
denrichissement sans cause.
2- Les assurances de personnes
Les assurances de personnes ont pour objet le versement de prestations forfaitaires en
cas dvnement affectant la personne mme de lassur. Elles se subdivisent en deux
catgories principales :
a- les assurances Individuelle accident et maladie
b- les assurances sur la vie
Les assurances de personnes ne sont pas soumises au principe indemnitaire puisque, en
dehors des domaines o il existe une barmisation, aucune valeur pcuniaire ne peut
tre attribue la personne humaine.

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En lieu et place du principe indemnitaire, il est fait application du principe


forfaitaire sauf pour ce qui concerne les frais mdicaux.
NB : La distinction entre les assurances de dommages et celles de personnes ne
concide pas avec la diffrenciation concernant le mode de gestion.
Ainsi, les Individuelle Accidents et la maladie sont gres en rpartition alors quelles
sont classes dans les assurances de personnes.

TABLEAU RECAPITULATIF
Assurances de choses

Assurances de
dommages
Assurances de
responsabilits

PRINCIPE INDEMNITAIRE

ASSURANCES

Assurances Individuelle
Accidents et Maladie
Assurances de
personnes
Assurances Vie

PRINCIPE

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FORFAITAIRE

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Section 2 : Le rseau de distribution de lassurance


Outre la vente des produits travers les guichets de la socit mre ou de ses
succursales ou bureaux directs lassurance se vend galement par le biais des
intermdiaires dont :
A- Les courtiers
Ce sont des mandataires (personne physique ou morale) des assurs. Ils placent des
contrats auprs des compagnies de leur choix en ayant bien sr le souci de la scurit
de leurs clients et de leur possibilits financires.
Ils doivent avoir pour objectif le dveloppement du march en suscitant la souscription
de nouveaux risques ou en compltant les garanties dj existantes.
Autrement dit, ils doivent prserver le march en vitant sa dgradation par une
comptition tarifaire qui peut tre suicidaire.
Le code CIMA impose aussi bien aux courtiers quaux agents gnraux, des conditions
de qualification professionnelle et de garantie financire.

B- Les Agents gnraux


A linverse des courtiers, les agents gnraux (personnes physiques) sont les
mandataires des compagnies et dans des circonscriptions territoriales bien dtermines.
Ils peuvent tre mandataires de plusieurs compagnies mais condition que cela soit
pour des branches diffrentes.
De ce fait, il y a une exclusivit de production au profit de ses compagnies.
Le trait qui lie un agent gnral avec une compagnie est un trait de nomination .

C- Les personnes physiques salaries


Cest en gnral les salaris des compagnies dassurance qui on a confi le soin de
commercialiser un produit moyennant un commissionnement. Au renouvellement du
contrat, cette commission peut tre reverse mais dun montant infrieur.

D- La bancassurance
Cest un phnomne assez rcent qui, comme son nom lindique, est la vente des
produits dassurance travers les guichets des banques. Dans certains pays cette
activit a connu un progrs spectaculaire en raison notamment de la position
stratgique de la banque dans le financement des mnages mais aussi et surtout en
raison de la gamme de produits qui sont commercialiss au niveau des banques.
En effet, leur contenu, simple et complet est une rponse aux griefs formuls par les
clients aux compagnies dassurances.

E- Les conseillers ou agents commerciaux


Ce sont des personnes physiques recrutes par les compagnies dassurances en vue de
la prospection (recherche clientle) tant en vie quen IARD.
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Chapitre III- Les entreprises dassurance : organisation, fonctionnement et contrle

Section 1 : Lorganisation
A- Les diffrentes formes de socits

On distingue principalement quatre types de socits :


- les socits anonymes qui sont des socits commerciales de type classique
(capital social, actionnaires, conseil dadministration, ) poursuivant un but
lucratif ;
- les socits mutuelles dotes dun fonds dtablissement et qui sont but non
lucratif. Ce sont parfois des regroupements de personnes sur le plan
professionnel pour se couvrir des risques spcifiques la profession (mutuelle
des mdecins, des enseignants, des taxis compteurs, ). Les membres de la
mutuelle sont des socitaires et ils participent au fonctionnement de la mutuelle
par des cotisations fixes ou variables.
- Les socits forme mutuelle qui sont des socits hybrides : Socits
Anonymes du point de vue fonctionnement et socits mutuelles quant
lorganisation juridique.
- les socits tontinires qui sont des associations se rpartissant les fonds
provenant de la capitalisation en commun de leur cotisation.
B- La structuration

Toutes les socits ne se ressemblent pas. En fonction de leur taille et de leurs objectifs
techniques ou commerciaux, elles ont une organisation spcifique. Nanmoins, on
retrouve dans la plupart dentre elles certaines fonctions essentielles qui sont :
- la direction technique qui supervise la production, le service sinistre et
contentieux et celui de la rassurance ;
- la direction commerciale qui contrle le service commercial (suivi de la
clientle, publicit, lancement dun nouveau produit, ) et le service de
linspection des intermdiaires ;
- la direction administrative et comptable qui regroupe la comptabilit, les
services gnraux, et le service du personnel ;
- la direction financire qui soccupe de la gestion des placements ;
- la direction informatique qui assure la maintenance et la disponibilit du
systme informatique ;
- le contrle de gestion qui veille sur les tableaux de bord afin de dtecter les
ventuelles anomalies dans la gestion de la socit.

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Section 2 : Le fonctionnement technique et financier


A- La constitution des provisions techniques
Les compagnies dassurance sont des gestionnaires de mutualits qui appartiennent
les fonds quelles grent.
A ce titre, elles sont soumises des rgles de fonctionnement techniques et financiers
trs strictes.
Lobjectif principal est de faire en sorte que les assureurs soient en mesure, tout
moment, de faire face leurs engagements.
Cest pourquoi la lgislation leur impose la constitution de provisions techniques.

1- En IARD (Incendie Accidents Risques Divers)


a- La provision pour risques en cours (PREC)
Elle est destine couvrir les risques et leurs frais de gestion pour chacun des contrats
prime payable davance et au titre de la priode allant de la date dinventaire (31
dcembre gnralement) la prochaine chance.
n
n
n
n+1
n+1
!_______ !____________________ !________ !___________________________ !
1-1
1-3
31-12 28-2
31-12
souscription
chance
Pour la dtermination du montant de la provision, plusieurs mthodes sont
disponibles :
-

la mthode contrat par contrat au prorata

Lanalyse du fondement de la PREC suggre un calcul de la PREC au prorata temporis


et contrat par contrat.
Pour chaque contrat, on calcule la PREC en fonction du nombre de jours dassurance
reporter.
Cest la mthode technique la plus rigoureuse mais elle est dapplication extrmement
difficile car trs lourde, surtout pour les socits o linformatisation nest pas trs
pousse.
Dans cette mthode, le travail administratif qui rsulterait de la mise en uvre de cette
mthode sera considrable pour une entreprise qui gre des milliers de contrats.
Pour cela le code CIMA son article 334 (10) autorise la mthode dite forfaitaire .
-

la mthode forfaitaire de 36%

La rgle forfaitaire de 36% est celle prescrite par le code CIMA en son article 334-9.
Selon cette mthode, le montant minimal de la PREC sobtient en multipliant par le
pourcentage de 36% par les primes ou cotisations de lexercice inventori non
annules la date de linventaire et dtermines comme suit :
- prime ou cotisation chance annuelle mise au cours de lexercice ;
- prime ou cotisation chance semestrielle mise au cours du second semestre ;
- prime ou cotisation chance trimestrielle mise au cours dernier trimestre ;
- prime ou cotisation chance mensuelle mise au cours de dcembre ;
Les primes ou cotisations terme chu sont exclues du calcul.
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- la mthode des 24
Elle est dapplication lorsque les primes sont ingalement reparties le long de lanne
sans que la mthode prorata temporis contrat par contrat ne soit utilise.
Cette mthode consiste regrouper les primes par mois dmission et suivant leur
dure. On supposera que les primes de chaque mois sont mises le 15 de ce mois.
Un mois comportant 2 quinzaines, une dure de 12 mois au 24 quinzaines. Do le
nom 24.
Cest une mthode au prorata mais moins contraignante que la mthode contrat par
contrat et plus objectif que la mthode de 36%.
De ce qui prcde, il sagit dappliquer les fractions ci-aprs aux diffrents types de
primes mises et nettes dannulations pour obtenir la PREC:
Cest une mthode au prorata mais moins contraignante que la mthode contrat par
contrat et plus objectif que la mthode de 36%.
De ce qui prcde, il sagit dappliquer les fractions ci-aprs aux diffrents types de
primes mises et nettes dannulations pour obtenir la PREC:
Mois) J
F M
dure
1 an 1/24 3/24 5/24
0
6 mois 0
0
0
0
3 mois
0
0
0
1 mois
0

7/24
0
0
0

9/24
0
0
0

11/24
0
0
0

13/24
1/12
0
0

15/24
3/12
0
0

17/24
5/12
0
0

19/024
7/12
1/6
0

21/24
9/12
3/6
0

23/24
11/12
5/6
1/2

b- La provision pour sinistres payer (PSAP)


* Fondement
Lorsquun assur dclare un sinistre une socit dassurance, celle-ci value le
sinistre pour en dterminer le montant probable.
Sil sagit dun sinistre en assurance incendie ou en assurance vol ou dgts des eaux,
linstruction du dossier se fait rapidement.
Il en va autrement pour les dommages corporels causs aux tiers par les assurs en
assurance de Responsabilit Civile. Dans ces cas en effet, il faut au pralable examiner
les circonstances du sinistre pour en dterminer la part de responsabilit incombant
lassureur. Il faut attendre la consolidation des blessures de la victime pour apprcier
latteinte son intgrit corporelle.
Cette consolidation peut durer des mois, parfois des annes.
Toutes ces oprations sont longues est compliques. De plus, dans certains cas, il faut
recourir au service des tribunaux.
Il sen suit quau 31 dcembre, beaucoup de sinistres ne sont pas rgls et certains qui
sont rgls (montants connus) ne sont pas pays.
Lassureur doit alors mettre de largent de ct pour faire face aux dpenses relatives
au paiement desdits dossiers. Cest cette somme dargent qui est appele Provision
pour Sinistres Payer.
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La PSAP est donc la valeur estimative des dpenses pour sinistres non rgls ou pour
sinistres rgls mais restant payer la date de linventaire.
Rgler un dossier sinistre consiste arrter de manire dfinitive le montant mettre
la charge de lassureur.
La PSAP doit donc concerner :
- les sinistres non rgls ;
- les sinistres rgls mais non pays ;
- les sinistres inconnus la date de linventaire ou sinistres tardifs.

* Les mthodes de calcul


- la mthode rglementaire dossier par dossier
Au terme de larticle 334-12 du code CIMA, la PSAP doit tre calcule exercice par
exercice et dossier par dossier.
Cette mthode consiste recenser tous les dossiers de sinistres, valuer le cot de
chacun deux en tenant compte des lments qui y sont verss, de la conjoncture
conomique et sociale et de lexprience de lassureur.
Cest une mthode dapplication pnible, pour les compagnies qui nont pas une
informatisation pousse, compte tenu de limportance du travail administratif auquel il
donne lieu. Cest pourquoi trois autres mthodes ont t mises au point par la
profession avec laccord du lgislateur.
- la mthode des cots moyens
Elle consiste calculer les cots moyens des sinistres rgls et pays au cours des
derniers (10 ou 5) exercices et suivre lvolution du cot moyen.
A partir des cots moyens de sinistres des annes antrieurs, lassureur dtermine le
cot moyen prvisible des sinistres de lexercice inventori.
Connaissant le nombre de sinistre incombant cet exercice, lassureur dtermine la
charge totale de sinistres de lexercice, en dduisant le montant des sinistres dj pay
pour obtenir la dette sur les sinistres non encore rgls et/ou pays.
Il importe cependant de tenir compte dans cette valuation du cot moyen prvisible
de lrosion montaire et de la tendance des tribunaux.
Exemple :On considre une entreprises o les statistiques suivantes ont t notes :
Exercice de survenance 1991
1992
1993
Rubriques
Charge totale des sinistres
10 000 000
11 060 000
12 400 000
Nombre de sinistres survenus
10 000
10 055
10 248
Cot moyen des sinistres
1 000
1 100
1 210
On suppose quon est en fin 1994 et lon veut dterminer la PSAP.
Le nombre de sinistres enregistrs jusquau 31/12/94 = 9 810.
Le taux de tardifs est de 5% des sinistres dclars et le montant total des sinistres
pays au 31/12/94 slve la somme de 7 500 000.
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Dterminer le cot moyen des sinistres et la PSAP sachant que dune anne sur lautre,
compte tenu de la conjoncture et de lrosion montaire, le cot moyen augmente de
10% et quun taux de 5% est appliqu comme chargement de gestion.
On suppose quen 1994, le cot moyen augmentera de 10% par rapport 1993. ===)
CM1994 = 1 210*1,1 = 1331
Nombre de sinistres non dclars = 9 810 * 5% = 491
==) nombre de sinistres survenus en 1994 = 9 810 + 491 = 10 301
==) charge totale de sinistres = 10 301 * 1 331 = 13 710 631
Or de cette charge totale, la somme de 7 500 000 F a dj t paye (sinistres rgls et
pays). ==) PSAP = (13 710 631 7 500 000)*1,05 = 6 521 163
NB : Dans le cas o les augmentations du cot moyen sont diffrents, on recourra
ltablissement dun cot moyen sur la base des autres cots moyens.
Ex : CM1994 = ( 1 000 + 1 100 + 1 250)/3 = 1 117.
- la mthode de la cadence des rglements
Elle vise dgager sur une priode donne le pourcentage des sinistres rgls et pays
au cours dun exercice un, deux, trois ou plusieurs annes aprs la clture de
lexercice.
Il sagit dune mthode rtrospective puisquelle est base sur les statistiques des
exercices antrieurs.
Lapplication des pourcentages ainsi dtermins aux sinistres rgls et pays par
exercice de survenance donne le montant des sinistres restant payer pour chaque
exercice de survenance la clture de lexercice inventori.
Exemple sur la mthode de la cadence de rglement:
Donnes extraites de lexercice dinventaire 1991
Exercice de
Exercices de survenance
paiement

1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991

1985
Montant pay %
(106 )
350
35
250
25
200
20
150
15
50
5

1986
Montant
(106 )

pay %

1987
Montant pay %
(106 )

415
34,53
300
24,96 528
35,20
242
20,13 370
24,67
183
15,22 303
20,20
60
4,99 223
14,86
2
0,17 76
5,07
1 000
100
1 202
100 1 500
100
Selon la comptabilit, au 31/12/91, le cumul des sinistres rgls et pays tait de:
- 16 500 au titre de 1988,
- 14 750 au titre de 1989,
- 13 100 au titre de 1990,
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- 9 000 au titre de 1991,


Calculer la PSAP au 31/12/1991.
Moyenne du taux de paiement en 1re anne X0= (35%+34,53%+35,20%)/3 = 34,91%
Moyenne du taux de paiement en 2 anne X1= (25%+24,96%+24,67%)/3 = 24,87%
Moyenne du taux de paiement en 3 anne X2= ( 20%+20,13%+20,20%)/3 = 20,11%
Moyenne du taux de paiement en 4 anne X3= (15%+15,22%+14,86%)/3 = 15,03%
Moyenne du taux de paiement en 5 anne X4= (05%+04,99%+05,07%)/3 = 05,02%
Moyenne du taux de paiement en 6 anne X5= (00%+00,17%+00%)/3
= 0,06%
On ngligera X5 et on supposera quon met 5 ans pour payer les sinistres.
Cadence de rglement ==) X0 = 35% ; X1=25% ; X2=20% ; X3=15% et X4=5%
- PSAP(1988)91 = 16 500*5/95 = 868,42
- PASP(1989)91 = 14 750*20/80 = 3 687,5
- PSAP(1990)91 + 13 100*40/60 = 8 733,33
- PSAP(1991)91 = 9 000*65/35 = 16 714,28
==) PSAP Totale = (868,42+3687,5+8733,33+16714,28)*1,05 = 30 003,53*1,05
= 31 503,70

- La mthode forfaitaire globale


Cest une mthode qui sapplique aux sinistres des exercices rcents (les 2 derniers).
Selon cette mthode, la PSAP nette de recours encaisser ne peut pas tre infrieur
pour chaque exercice la diffrence majore de 5%, titre de chargement de gestion ,
entre dune part le montant des primes de lexercice nette dannulation et dautre part
la somme des lments suivants :
- le montant des commissions et des frais gnraux de lexercice pour la branche
considre, dans la limite fixe par la rglementation ;
- le montant des sinistres survenus au cours de lexercice et pays la date de
linventaire nette de recours dj encaisss.

PSAP >= 1,05*( Primes Commissions Frais Gnraux - Sinistres pays en net )

Primes = Primes nettes dannulations


Cette mthode permet de dterminer un montant minimal de PSAP pour les exercices
dont les sinistres sont mal connus. Elle vite ainsi aux compagnies de dgager des
bnfices les premires annes, lesquels peuvent se rvler inexistant quelques annes
plus tard.

La PSAP, dtermine par quelque manire, doit tre majore dune provision pour
sinistres survenus mais non dclars (sinistres tardifs)
A la PSAP (tardifs compris) il faut ajouter un minimum de 5% du montant total pour
chargement de gestion.
NB : A ces principales provisions, il faut ajouter dautres comme :
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provision pour annulation de primes


provision pour recours
provision pour risques croissants (ex maladie croissance avec lge)
provision pour galisation (faire face aux consquences des catastrophes nat.)
rserve pour amortissement demprunt (mutuelle)
provision pour prvoyance.

2- En VIE ET CAPITALISATION
a- la provision mathmatique.
Cest la principale provision technique
Son mode de calcul est prcis larticle 334-4 du code CIMA.
Elle reprsente la prime dpargne que lassureur met de ct pour faire face ses
engagements dans les annes venir (versement dun capital ou dune rente).
Cest donc la diffrence, la date dinventaire , entre les valeurs actuelles des
engagements respectifs de lassureur et de lassur.
b- la provision pour participation aux excdents
Il sagit du montant de la participation aux bnfices attribus aux bnficiaires de
contrats lorsque ces bnficies ne sont pas payables immdiatement aprs la
liquidation de lexercice qui les a produits.
Autrement dit, lassureur doit partager avec les assurs les bnfices raliss avec les
primes. Gnralement, 85% du bnfice revient aux assurs.

B- Le placement ou reprsentation des provisions techniques


Sagissant dengagement, les provisions techniques sont inscrites au passif du bilan.
Elles doivent tout moment tre reprsentes lactif par des actifs quivalents et
localiss sur le territoire de lEtat sur lequel les risques ont t souscrits.
Toutefois, le code permet dans une limite de 50%, autorise par le Ministre en charge
du secteur des assurances de lEtat membre concern de faire des placements dans
dautres Etats de la CIMA.
Larticle 335-1 du code CIMA, afin de garantir la solvabilit des socits dassurance
numre la liste des placements autoriss ainsi que les proportions admises pour
chacun deux.
Le lgislateur a cependant estim que toutes ces dispositions peuvent se rvler
insuffisantes en raison de certains vnements extrieurs lassureur.
Exemple : - linadquation des tarifs cause de linflation ;
- la survenance dune crise conomique grave qui peut affecter dangereusement
les placements et donc menacer la solvabilit de lentreprise et donc sa capacit
faire face ses engagements.

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29/11/07

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Quest ce que lassurance

De ce fait, le lgislateur a impos des normes prudentielles supplmentaires


spcifiques aux compagnies dassurances et reposant sur leurs fonds propres. Cest la
constitution de la marge de solvabilit qui est un lment de scurit financire
supplmentaire permettant lentreprise, en cas de difficult, de faire face ses
engagements. Cette marge doit, sous peine de sanctions, tre au moins gale un
montant minimal dtermin par la loi.

C- Les indicateurs de gestion


En dehors de ce que le lgislateur lui impose, le gestionnaire de la mutualit quest
lassureur, doit disposer de certains indicateurs pouvant lui permettre danalyser
lvolution de ses activits, leurs rsultats , leurs rendement, la justesse de ses choix,
etc
Les indicateurs les plus couramment utiliss sont :
- lvolution du chiffre daffaire (par branche et par mois) par rapport son
niveau lanne prcdente. Si le chiffre baisse on peut se demander sil y a eu
des rsiliations et dpart vers la concurrence ou si des risques nont pas t
renouvels ou encore si la non assurance ne gagne pas du terrain, ;
- le ration S/P ou Charges de Sinistres sur Primes Acquises. Calcul branche par
branche, il permet dapprcier la sinistralit ou la rentabilit dune branche
donne ;
- la comparaison entre le nombre de sinistres et leurs valuation dune anne sur
lautre. Ce nombre peut tre compar lvolution du nombre daffaires
assures pour la mme priode ;
- le rapport primes cdes aux rassureurs sur les primes mises. Ce ration doit
tre rapproch celui sinistres cds aux rassureurs sur charge totale de
sinistres. Ce rapprochement permet de se faire une ide sur la justesse des
formes de traits de rassurance adoptes.

Section III- Le contrle des socits dassurance


Le lgislateur CIMA a eu pour souci premier la protection de lassur et des
bnficiaires de contrats dassurance. Do limposition aux assureurs dun certain
nombre de rgles techniques ou de prudence.
Mais la meilleure lgislation ne vaut que par lapplication quon en fait. Cest
pourquoi le code CIMA a dvolu une commission rgionale le soin de vrifier le
respect et lapplication des dispositions du code.
Dans son article 310, il dfinit les comptences de cette commission.
Elle organise le contrle sur pices et sur places des socits dassurance et de
rassurance oprant sur le march des Etats membres.
Dans ce cadre, elle peut demander communication de tout rapport, pices ou
documents comptables dont elle peut avoir besoin.
Un rapport contradictoire est tabli et communiqu au ministre en charge du secteur.
En cas de non observation de la rglementation, la commission enjoint la socit
concerne de prendre toutes les mesures de redressement quelle juge ncessaires.
A dfaut de ces mesures, la commission peut prononcer des sanctions allant de
lavertissement au retrait dagrment en passant par le blme ou linterdiction de
pratiquer une ou plusieurs branches donnes.
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29/11/07

Quest ce que lassurance

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Aussi, dans le cadre des sanctions, une socit peut connatre plusieurs sorts sur le plan
juridique :
1)- le transfert de portefeuille :
Cest lopration par laquelle une socit dassurance cde tout ou partie de son
portefeuille une autre socit dans les circonstances ci-aprs :
- consquence dune sanction de la commission rgionale de contrle pour
sauvegarder les intrts des assurs et bnficiaires de contrats dassurance ;
- rachat pur et simple du portefeuille par une autre socit ;
- fusion de socits de tailles moyennes ;
- consquence dune stratgie commerciale par le regroupement de son
portefeuille pour renforcer son potentiel commercial (socit + filiales)
Cette opration de transfert est matrialise sur le plan juridique par un document
appel convention de transfert. Celle-ci prcise :
- ltendue du transfert (branche, ensemble de branches) ;
- le prix du transfert qui est gnralement fix en fonction du chiffre daffaires et
du rsultat technique.
2)- la liquidation
Cest lopration qui entrane la disparition dune entreprise en ralisant son actif et en
payant ses engagements. Elle peut rsulter soit dune faillite de lentreprise soit dun
retrait dagrment ou des deux la fois.

CONCLUSION GENERALE
Cet aperu a eu pour objectif de prsenter les mcanismes de fonctionnement, de
gestion des socits dassurances et de jeter les bases ncessaires pour une meilleure
comprhension des diffrents contrats dassurance (Assurance automobile, assurance
incendie, maladie, vie, ).
Aussi les diffrents points voqus ne donnent pas tous les dtails relatifs lexercice
de la profession dassureur.
Un rapprochement rgulier des diffrents services des compagnies dassurances vous
permettra de mieux vous imprgner de la rsolution pratique de certaines
interrogations. Nous vous proposons des rponses certains dentre elles dans la
rubrique Rponse vos questions .
Je vous remercie.
NOMENCLATURE DES BRANCHES DASSURANCE
(Suivant larticle 328 du Code CIMA)

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29/11/07

Quest ce que lassurance

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BRANCHES IARD
1- Accidents (y compris les accidents de travail et les m/ladies
professionnelles)
2- Maladie
3- Corps de vhicules terrestres (autres que ferroviaires)
1- Corps de vhicules ferroviaires
2- Corps de vhicules ariens
3- Corps de vhicules maritimes, lacustres et fluviaux
4- Marchandises transportes (y compris les marchandises, bagages et tous
autres biens)
5- Incendie et lments naturels
6- Autres dommages aux biens
7- Responsabilit Civile vhicules terrestres automoteurs
8- Responsabilit Civile vhicules ariens
9- Responsabilit Civile vhicules maritimes, lacustres et fluviaux
10- Responsabilit Civile gnrale
11- Crdit
12- Caution
13- Pertes pcuniaires diverses
14- Protection juridique
15- Assistance
16- (Rserv)

BRANCHES VIE
17- Vie, dcs
18- Assurances lies des fonds dinvestissement
19- Oprations tontinires
20- Capitalisation

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