SOLVABILITE II ET LES

EXIGENCES QUALITATIVES

2020-2021

Réalisée par : Hajer ABBES

M2 AGR
Modifiez le style du titre
SOMMAIRE

I. DE SOLVABILITE I À SOLVABILTE II
II. PILIER 2 : UN DISPOSITIF DE GOUVERNANCE ET DE
CONTRÔLE INTERNE
III. PILIER 2 : L’ORSA ET SES PROCESSUS
IV. CONCLUSION

2
2
Modifiez le style du titre
DE SOLVABILITÉ I À
SOLVABILITÉ II
Parce que Solvabilité I ne donne pas satisfaction :
• Il ne tient pas compte de la diversité des activités
et des risques des entreprises d’assurance .
• Il ne garantit pas l’homogénéité des pratiques au
niveau européen .
• Il n’assure pas une sécurité suffisante en « non
vie »
• Il accuse un retard important avec la
réglementation des établissements bancaires .
Les objectifs Solvabilité II :
• Créer un marché unique européen de
l’assurance, avec des normes communes et
plus lisibles.
• Renforcer la solidité des assureurs et la
sécurité des assurés en vue d’assurer in fine
la stabilité du système financier européen.
• Harmoniser la gouvernance des organismes
d’assurance.
3
3
Modifiez le style du titre
DE SOLVABILITÉ I À
SOLVABILITÉ II
Ce qui change principalement

•Un calcul de la marge de solvabilité plus Nécessité d’une

complexe car basée sur la mesure de l’ensemble   granularité très fine dans
des risques auxquels l’entreprise d’assurance est les calculs
exposée

• Un renforcement des exigences en matière de

Maîtrise de tous les
gouvernance, de contrôle interne et de gestion des  
risques
risques

• Un reporting aux autorités de contrôle plus

Transparence et
fréquent, plus complet et renforcement des  
traçabilité
capacités de contrôle

4
4
Modifiez le style du titre
SOLVABILITÉ II , UNE
RÉFORME EN 3 PILIERS
Pilier 3 : Reporting
Pilier 1 : Quantitatif Pilier 2 :
réglementaire
Qualitatif
Exigences qualitatives

Evolution du système de la Exigences en termes de

Exigences quantitatives maîtrise des risques, reporting prudentiel et
exigences en termes de informations au public
gouvernance et de contrôle
interne

5
5
Modifiez le style du titre

Le pilier  2 qui correspond aux exigences qualitatives de Solvabilité II .

Il est constitué principalement par:

 1.Mettre en place un dispositif de gouvernance (rôles et responsabilités) et de

contrôle interne.

2. Mettre en place des fonctions clés (gestion des risques, actuariat, conformité,
audit interne).

3. Faire sa propre évaluation des risques et de la solvabilité (ORSA*).

 

6
6
 Qu’est-ce
Modifiez le style du titre qu’une « bonne »
gouvernance ? Avoir un conseil d’administration
Poser de solides fondations sur d’une composition, d’une taille et
lesquelles la gestion et la d’une implication adéquates et
supervision des activités puissent Leadership Efficacité efficaces afin qu’il puisse
s’établir s’acquitter correctement de ses
responsabilités

Identifier, évaluer, gérer et Capacité à Promouvoir une diffusion

contrôler les risques inhérents à Contrôle des opportune et équilibrée des
risques rendre
l’activité de l’entreprise compte informations majeures concernant
l’entreprise

Rémunérer de manière appropriée

Parties Respecter les droits et les intérêts
afin d’encourager une gestion des
Rémunération légitimes des adhérents et des
risques efficace au sein de
prenantes parties prenantes
l’entreprise

7
7
 Lesleattentes
Modifiez style du titrede la directive en matière de
gouvernance
 Contrôle du système de gouvernance dans son ensemble par les autorités de contrôle prudentiel,
jusqu’au fonctionnement du Conseil d’administration.

 Les autorités de contrôle pourront procéder à des demandes d’amélioration, la sanction ultime étant
une exigence de capital supplémentaire (capital add on) ; ce qui va se traduire par une dégradation
du ratio de solvabilité.

Ratio de solvabilité = 1 Capital détenu par la société

Niveau de capital cible

2 nécessaire pour assurer la
couverture des risques
+ Capital add
on 8
8
Modifiez le style du titre

3
Décisions
prises en toute
connaissance de
causes

99
 La répartition claire des rôles et des responsabilités
Modifiez le style du
Les responsabilités titred’administration et de la Direction générale
du Conseil

AMSB*

Conseil d’administration ou de Surveillance

• Approuve la stratégie Comité d’audit et des

• Examine et approuve le dispositif de gouvernance risques
• Assume la responsabilité ultime du respect des
exigences prudentielles

Direction générale
Comité
• Met en œuvre la stratégie approuvée par le Conseil
•
opérationnel
Assure la responsabilité opérationnelle du dispositif de
gouvernance des risques
• Assure le respect des exigences prudentielles

10

AMSB* : Administrative, management and supervisory body 10

 La répartition claire des rôles et des responsabilités
Modifiez le enstyle
La mise du
place de titre
quatre fonctions dites « clés »

Fonctions clés
Caractéristiques générales des fonctions clés
Gestion des
risques(ORSA)
• Intégrées à la structure organisationnelle et aux
processus de prise de décisions
Fonction • Rattachées au Directeur général avec un accès
actuarielle possible au Conseil d’administration
• Libres de s’exprimer et indépendantes des
fonctions opérationnelles
Audit interne • Disposant de ressources, de l’autorité et de
l’expertise nécessaires
• Ayant un accès non restreint à l’information
Vérification de
• Fournissant chacune un rapport spécifique
la conformité

11
11
 La répartition claire des rôles et des responsabilités
Modifiez le style du titre
Système de gestion des risques

Un système de gestion des risques doit permettre à l’entreprise

d’identifier, analyser, quantifier et gérer ses risques

Ce système doit être intégré à la structure organisationnelle et

aux procédures de prise de décision

Promouvoir un pilotage sain et prudent

Un axe quantitatif

Un axe qualitatif
12
12
 La répartition claire des rôles et des responsabilités
Modifiez ledestyle
Système contrôledu titre
interne

Une organisation comportant une définition claire des

responsabilités, disposant des ressources et des compétences
adéquates

Des activités de contrôle proportionnées aux enjeux

La diffusion en interne d’informations pertinentes et fiables

Une surveillance permanente du dispositif de contrôle interne

13
13
Modifiez le style du titre

3
Décisions prises
en toute
connaissance de
causes

14
14
 Une gestion opérationnelle découlant des
Modifiez le style du titre
STRATÉGIE décisions stratégiques

Gestion des
Externalisation risques

Vérification de  Stratégie et politiques doivent obligatoirement :

ORSA la
conformité • Être rédigées par les entreprises d’assurance

• Être partagées au sein de l’entreprise

Audit interne Souscription
• Figurer dans les rapports narratifs
Provisionnemen
Rémunération
t
Investissement
et Honorabilité et
gestion compétences
actif/passif
Gestion des
Réassurance risques
15
opérationnels 15
Modifiez le style du titre

Décisions prises
en toute
connaissance de
causes

16
16
 Des décisions prises en toute connaissance de cause
Modifiez le style du titre
 Exemple : lancement d’un nouveau produit

Définition des garanties et des tarifs

Analyse des risques opérationnels et de conformité

Décision :
Lancement d’un Elaboration d’un business plan
nouveau produit
Evaluation de l’impact sur le bilan ORSA

Calcul de l’impact sur la solvabilité

 Un process et une formalisation

17
17
Modifiez le style du titre
L’ORSA
Own risk and solvency assessment
L’ORSA est la connaissance et l’appréciation par
l’assureur lui-même de ses risques et de sa
solvabilité
 Il permet de :
• Prendre en considération les risques quantifiables et non quantifiables qui ne sont pas dans le SCR
• Mesurer l’adéquation du SCR au profil de risque propre à l’entreprise 
• Promouvoir au sein de l’entreprise une culture du risque 
• S’assurer que l’entreprise réponde de façon continue et permanente aux exigences en capital 
• Identifier l’évolution des besoins globaux de solvabilité, à court terme mais aussi à long terme, en
tenant compte de la stratégie de l’assureur et de ses projets de développement 
• Faire la correspondance entre les fonds propres et le profil de risque de l’entreprise

=> L’ORSA sera une source importante d’information et d’aide à la décision pour les Dirigeants
(groupe, solo)
18
18
ModifiezL’ORSA,
le stylela du
gestion des risques intégrée dans le pilotage stratégique et le
titre
fonctionnement opérationnel

19
19
 Les processus ORSA
Modifiez le style du titre

Connaissanc
e et
Couverture Solvabilité
adéquation
permanente prospective
du profil de
risques

Auto-évaluation des risques Définir les scénarios de stress Mettre en cohérence les
raisonnablement prévisibles et appropriés pour toutes les business plans de toutes les
significatifs entités entités des groupes

• Analyse de la formule standard • Identification des « zones » sensibles • Elaboration d’un business plan
et de son adéquation à la • Identification des événements réglementaire .
situation propre de l’entreprise. capables d’impacter fortement la • Calcul d’un ratio de solvabilité
solvabilité.
• Identification des risques non prospective.
• Elaboration des tests de sensibilité.
inclus dans la formule standard.
• Définition d’une zone de confiance.
20
20
 CONCLUSION

Le pilier 2 apporte une évolution significative des pratiques de la

gestion des risques. Mais au-delà de ça, la nouvelle directive
cherche à diffuser à l’ensemble du secteur les bonnes pratiques
pour assurer un développement serein des assurances. Ce
dispositif va se révéler être un véritable outil de pilotage et de
décisions pour les dirigeants car il fournira une photographie
actuelle et prospective des risques liés à ces décisions.

21