Le risque de crédit

December 4th

Élaborée par : Abidi Amira

 Plan
01 Introduction 02 Définition

Les types de L’évaluation

03 risque de crédit 04 de risque

Les produits de
05 couverture
06 Conclusion

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 01
Introduction

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Le risque est présent dans toutes les activités de
l’économie. Il peut être important ou néglige,
selon l’activité. L’activité bancaire génère
plusieurs types de risques notamment le risque
de crédit. Le risque de crédit est l’un des grands
sujets économiques. Il concerne de multiples
acteurs, au premier rang desquels se trouvent les
banques et les marchés financiers.

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 02
Définition
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Le risque de crédit est assimilable aux pertes potentielles qu’une
banque endosse dès qu’elle prête de l’argent à un agent économique. Si
le débiteur, qu’il s’agisse d’un particulier ou d’une entreprise, ne
parvient pas à rembourser sa dette à échéance, la banque perdra une
partie des fonds qu’elle prête à tempérament. L’importance du risque
de crédit dépend de 3 grands paramètres :
● le montant de la créance
● la probabilité de défaut,
● la proportion de non-recouvrement en cas de défaut du
débiteur.

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 Exemples
• Un client utilise son compte courant pour effectuer des
paiements: si la banque autorise le client à rendre son
compte débiteur, il y a risque de crédit.
• La banque négocie une vente à terme d'EURO contre

Dollar avec une autre banque. A la date de valeur,

la banque émet son paiement EURO en direction de
sa contrepartie. Elle s’expose de facto au risque que
la contrepartie ne paie pas les dollars.

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 03
Les types de
risque de crédit
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Le marché du crédit est un marché financier d’une taille gigantesque. Il regroupe plusieurs
types de crédits : les crédits directs consentis par les banques, les créances obligataires et
les risques de contrepartie générés par les transactions sur les produits dérivés.
Le risque de crédit n’est pas figé dans le temps, mais peut évoluer en fonction de différents
paramètres pouvant affecter la solvabilité du débiteur (particulier ou entreprise).
L’évaluation du risque de crédit dépend des éléments internes à l'entreprise, mais aussi de
facteurs contextuels.

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 Le risque de liquidité
Le débiteur se trouve dans une situation d'illiquidité
qui ne lui permet pas d’honorer sa dette. Cette
situation, provisoire ou définitive, peut résulter d’un
Le risque de contrepartie dépôt de bilan, d’une crise sectorielle, etc.
Lié au défaut de paiement de l’emprunteur sur le
marché de gré à gré et qui concerne aussi bien les
crédits, les titres que les engagements hors bilan.
Le risque opérationnel
il résulte de l’incapacité de la banque à
le risque financier évaluer les risques de crédit auxquels elle
peut être exposée suite à une défaillance
Lié aux crises financières à l’échelle
macroéconomique, impactent elle aussi interne ou à des évènements exogènes.
les taux.

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 04
L’évaluation des
risques

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Les réglementations prudentielles imposent de strictes contraintes aux banques dans le
pilotage de leurs risques et l'allocation des fonds propres.
Le risque de crédit est lié à la qualité de l'emprunteur. Pour le cerner, les banques évaluent le
risque attaché à chacun de leurs clients ainsi que le risque global de leur portefeuille de crédits.
En pratique, quand un particulier ou une PMI/PME vient frapper à la porte d’une banque, le
risque qu’il représente est évalué à partir de l'analyse du dossier de crédit et atténué par la prise
de garanties. Le contrôle du risque passe aussi par le calibrage des lignes de crédit accordées.
Lorsqu’il s’agit de financements destinés aux grandes entreprises, la note que les agences de
crédit accordent à ces sociétés en fonction de leur solidité financière et de leurs perspectives
d’avenir permet aux investisseurs de mieux sérier le risque de crédit.

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 05
Les produits de
couverture

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Les dérivés de crédit sont des produits financiers
donnant aux banques comme aux entreprises la
possibilité de gérer le risque de contrepartie de leurs
portefeuilles de prêts ou d'emprunts. Ces produits
sont utiles pour se couvrir contre le risque de crédit, la
banque à la recherche d’une protection vendant tout
ou partie du risque à un investisseur prêt à l’endosser
en contrepartie d’une rémunération comme, par
exemple, avec la titrisation.

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 06
Conclusion

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Le risque est une partie intégrante de l’activité
bancaire, sa maîtrise reste donc une préoccupation
majeure pour le banquier qui doit chercher les

meilleurs outils pour les maîtriser.

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 Merci pour
votre attention