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• Le risque de crédit est présent dans tous les

contrats financiers et constitue la principale source
de pertes pour les institutions financières.
• La mesure et la gestion du risque de crédit ont pris
de plus en plus d'importance dans l'industrie
bancaire, suscitant le développement de nouveaux
outils et moyens permettant de minimiser les
pertes.

Pour octroyer un crédit la banque doit constituer

un dossier de crédit. La nature de ce dossier dépend
évidemment du genre de client et du type de crédit
demandé.

La banque n’a pas besoin de la même information pour

un particulier qui demande un prêt hypothécaire pour
l’achat d’une maison que pour un entrepreneur qui
désire un financement à travers une avance sur marché.

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• Exemple: Si on prend l’exemple d’un prêt à une PME.

La première source d’information est le client, en
tant que tel, qui va fournir le dossier complet de
l’entreprise, ses rapports annuels, une description
du projet d’investissement ainsi que les prévisions
financières.
• La seconde source d’information disponible est la
base de données que la banque possède déjà sur ce
client compte tenu des relations antérieures de
l’institution financière avec ce dernier.

• En recueillant ces informations, le chargé de

clientèle doit juger d’une manière continue la
fiabilité de la source de l’information fournie.
• Cette étape de collecte d’information est très
coûteuse et la banque doit optimiser cette étape en
s’assurant que la valeur de l’amélioration de la
décision de crédit est supérieure au coût
d’obtention de l’information.

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• Les sûretés reçues des clients à l’octroi de leurs

crédits permettent de réduire les besoins de fonds
propres.
• Les garanties présentées par les clients dépendent
de la nature et le montant du crédit à obtenir. On
peut distinguer entre les garanties réelles et
personnelles.

Les garanties Le gage est l’acte par lequel le débiteur remet au

réelles
créancier un bien meuble corporel en garantie de
sa créance

Le nantissement est l’acte par lequel le débiteur

remet au créancier un bien meuble incorporel en
garanties de sa créance

L’hypothèque est l’acte par lequel le débiteur

accorde au créancier un droit sur un immeuble
pour le remboursement d’une dette.

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Les garanties
personnelles
Le cautionnement est l’engagement pris par un
tiers, appelé caution, de s’exécuter en cas de
défaillance du débiteur.

L’aval est l’engagement apporté par un tiers sur un

effet de commerce pour en garantir le paiement.
L’avaliste est donc solidaire du débiteur principal.

La notation des clients est une technique

qui synthétise le risque de contrepartie au
moyen d’une note(score). Les meilleurs notes
sont affectées aux clients non risqués.

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La note du client prend une valeur qui dépend des éléments

suivants :
• Une note qualitative relative à l’âge, la profession,
la situation matrimoniale etc.
• Une note quantitative relative au champ financier
du client : son patrimoine immobilier, l’épargne à la
banque, les garanties présentées ...etc
• Une note de défaut, calculée en fonction des
impayés et des retards de paiement
historiquement constatés.

• Après l’obtention de l’information désirée, celle-

ci doit être traitée de manière qualitative par le
chargé de clientèle ou de manière quantitative
par le système informatisé de la banque.
• Après cette étape vient la prise de décision
d’octroi ou de rejet de la demande du crédit.

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La décision de prêter ou non, suite à l’analyse

du dossier de crédit du demandeur, peut
entraîner deux types d’erreurs.

La deuxième erreur
La première erreur
arrive lorsque
survient quand la
l’institution financière
banque accepte d’offrir
refuse le prêt à un client
du financement à un
qui aurait honoré
emprunteur qui fera
parfaitement son
éventuellement défaut.
engagement.

• Durant la dernière décennie, la réglementation bancaire

internationale a renforcé les ratios réglementaires
relatifs aux établissements de crédit.
• L'objectif des autorités a été de limiter les risques
bancaires afin d'empêcher une déstabilisation en chaîne
du système bancaire international. Cette réglementation
a aussi eu pour objectif d'harmoniser les conditions de
concurrence entre les banques.

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Ratios de Ratios de
solvabilité liquidité

• Le ratio Cooke: le comité de Bale a institué le

ratio international de solvabilité dit « ratio
Cooke » en juillet 1988.
• Ce ratio impose aux banques de disposer d’un
montant de fonds propres au moins égal à 8 %
de leurs risques pondérés. Cette exigence est
entrée en application en 1993.

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• Le ratio Mac Donough: le comité Bale a engagé

depuis l’été 1998 un travail de refonte de
l’accord de 1988, qui a débouché en janvier
2000 sur la publication d’un nouveau dispositif
appelé « Accord Bale II » ou « ratio Mac
Dounough ».

des risques opérationnels

comme les fraudes et les
pannes de système

Le ratio McDonough tient

des risques de marché
compte :

des risques de crédit

(insolvabilité du client
emprunteur)

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• La réforme du ratio Cooke à travers le nouveau

ratio vise non seulement à lier plus étroitement
le renforcement des exigences des normes de
fonds propres au risque effectif mais aussi à
atteindre les éléments suivants :
– renforcer le contrôle des établissements bancaires;
– uniformiser l’information financière avec pour
objectif la garantie de la solidité et la transparence du
système bancaire international.

• Le ratio de liquidité :Ce ratio a pour objectif

principal de mesurer et de contrôler le
risque d’illiquidité.
• Alors ce ratio est destiné à limiter
l’utilisation de ressources à très court terme
pour le financement d’emplois à moyen et
long terme. Il concerne ainsi indirectement
la sécurité des déposants et de l’ensemble de
système bancaire.

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Bank Al-Maghrib réalise régulièrement des

études sur les risques bancaires des EC
marocains afin d’évaluer la résilience du
système bancaire face à des chocs extrêmes à
travers l’outil de Stress test.

Stress test outil de gestion des risques à

travers lequel la santé financière d’une
banque ou d’un groupe de banques est
évaluée par un scénario de stress/chocs
adverses et l’impact de ces chocs est
quantifié.

L’objectif principal est d’évaluer la

capacité des banques à respecter les
niveaux minimum de solvabilité, de
liquidité et de levier sous ces
scénarios adverses

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• La banque centrale a définit trois grandes catégories de stress

tests afin d’évaluer la résilience du système bancaire :
– Stress tests de sensibilité qui consistent à mesurer l’impact d’un choc de
crédit, de liquidité, de marché, de taux d’intérêt ou de change, sur la
solvabilité des institutions financières.
– Stress tests de contagion interbancaire qui mesurent le risque de
propagation de la défaillance d’une banque aux autres banques de la place
– Stress tests macro qui évaluent la capacité du système bancaire à résorber
des chocs émanant de l’environnement macroéconomique.

Alerte «Skimming »
• La direction de supervision de Bank Al Marghrib a diffusé le 23
décembre 2019 une note adressée à l’ensemble des agences
bancaire au Maroc pour les avertir des pratiques frauduleuses au
niveau de certains GAB.
• Il s’agit d’une fraude qui consiste à dupliquer les données
bancaires stockées sur la bonde monétique de la carte, et parfois
même le code secret à quartes chiffres grâce à une camera ou
clavier numérique détourné.
• L’objectif est de s’assurer de la fiabilité des dispositifs des GAB
contre les risques de piratage des données des cartes de crédit

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