Ministère de l’enseignement supérieur et de la recherche scientifique

Université de Tunis
Ecole supérieur des sciences économiques et commerciales de Tunis

Projet de fin d’étude

Octroi des crédits aux Particuliers : Cas de la BTK

Licence appliquée en ingénierie financière des marchés

Elaboré par : BEN REJEB Malek Encadré par : Mr HASSEN Majdi

Année universitaire : 2017 - 2018 Mr FARHAT Achraf
2 Plan
1  Introduction

2  Problématique

3  Présentation de l’organisme d’accueil

 Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux

4
particuliers et les risques liés
 Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers
5 au sein de la BTK

6  Conclusion
3
INTRODUCTION
Besoin de liquidité

Obtention d’un crédit bancaire

Gestion des risques liés

Accord de crédit
4

4 PROBLEMATIQUE
 Problématique

Etablissements de
crédit

Quelles sont les variables les plus importants prisent en considération

lors de l’analyse d’un dossier de crédit aux particuliers à revenus
variables ?
6
Présentation de l’organisme d’accueil
 Présentation de l’organisme
d’accueil

7
Banque Populaire et à la
Crée le 25 février 1981
Caisse d’Epargne

La Banque
Tuniso-Koweitienne 34 Agences
Un capital de 200 MD
3 Centres d’affaires

6 Directions
’’DARC’’
 8

Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux

8
particuliers et les risques liés
9
Le crédit bancaire

dossiers
 Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les risques liés

10 Types de crédit bancaire aux

particuliers
Destination Durée Caractéristiques

Découvert bancaire Dépenses courantes A court Terme Autorisation bancaire

Crédit de Achat de bien de consommation et Moins de 5 ans --

consommation d’aménagement (60 Mois)

Crédit voiture Acquisition de véhicule neuf ou Moins de 7 ans La quotité de financement est limité à
d’occasion (84 Mois) 80% de la valeur de la véhicule

Crédit immobilier Acquisition d’un logement ou Entre 15 et 25 La quotité de financement est limité à
construction ans 80% de l’investissement

Selon Circulaire aux banques 87-47

 Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les risques liés

11 Les éléments essentiels d’un crédit

bancaire

La durée de Le taux d’intérêt Le L’accord de crédit

remboursement TEG
 Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les risques liés

12 Le risque du crédit bancaire

La probabilité de
Non remboursement
défaillance

Diminution de la
Risque de contrepartie performance de la
banque
 Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les
risques liés

13 L’évaluation du risque de crédit

Constitution
• L’existence des documents nécessaires
du dossier

• Analyse financière
Afin de minimiser
Etude du • Analyse de la capacité d’endettement
le risque de non
dossier • Analyse des engagements du clients
remboursement

• L’assurance
Etude des
• Engagement de domiciliation des revenus
garanties
• L’hypothèque du bien acquis
 Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les risques liés

Le crédit bancaire aux professionnels libéraux

14

• Leurs activités se caractérisent par la fluctuation importante

• Ils représentent une cible pour les banques
• Possibilité d’octroyés des crédits professionnels

Les critères
La pertinence de
La suffisance des d’octroi de crédit
l’activité du
revenus aux
professionnel
professionnels
 Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les
risques liés

15 Les risques liés au segment

professionnel

La défaillance de Risque de
l’emprunteur surendettement
 16

Analyse empirique des dossiers de crédit

8
aux particuliers au sein de la BTK
 Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK

17 Analyse du dossier de Mr ZZ qui à bénéficier d’un avis favorable pour l’octroi d’un crédit :

Présentation de la demande de la relation :

Type Construction Particulier

Montant 280 000 TND
Taux : TMM+ 7,75% FIXE
Durée  20 ans
Échéance 2 298,5 DT
Objet  Construction de son domicilie
Frais de gestion  0,75 %
-Assurance décès invalidité à hauteur de 280 m D.
-Domiciliation de revenus.
-Hypothèque de 2 er rang après nous même sur le
bien immobilier objet du TF **** MEDNINE et
Garanties et assurances
estimé après construction à 700 m D.
 Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK

18 Revenu Brut Total

Informations clients
  Emprunteur
Statut Monsieur
R. Locatif R. de l’activité
Nom Z
1 200 DT 93 000/ 12
Prénom Z
= 7 750DT
Situation de Famille Marié
Nombre d'enfants 2 enfants Résultat avant impôt

Age 37 ans
Emploi / Activités Dentiste
Employeur --
Durée dans l'emploi -- Revenu Net Total
Revenu brut 8 950 DT
Revenu net 6 256 DT
Autres Revenus : Dividendes, Commissions -- R. Locatif R. de l’activité
Autres Revenus : locatifs / rentes / pensions 840 DT 840 DT 65 000/12
Total des revenus Nets 6 257 DT = 5 417 DT
Moyenne des Dépenses Mensuelles 5 409 DT Résultat Net
Mode d'habitation Propriétaire
Date d'entrée en relation 07/07/2014
 Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK

19 Crédit en cours de Mr ZZ

CREDITS EN COURS
Capital Restant Remboursement Echéance du
Etablissement financier Nature du crédit Montant Original mensuel
Dû prêt
BTK (A Racheter) Immédiat particulier 20 000 DT 620 DT 624 DT 20/03/2018
Banque X (A Racheter) Dépenses courantes 20 000 DT 15 908 DT 663,4 DT 30/04/2020
Banque X (A Racheter) Aménagement logement 20 000 DT 3 762 DT 316 DT 31/01/2019
BTK Achat terrain particulier 83 000 DT 73 959 DT 793,8 DT 30/06/2030
LEASING Achat voiture -- 19 047 DT 656 DT --
Total 113 296 DT 3 053,2 DT  

Total des crédits à racheter : 20 290 DT

Schéma de financement :
Emplois % Montant Ressources % Montant
Construction villa 94,36% 339 710 Fonds Propres 22,2% 80 000
Rachat des crédits 5.64% 20 290 Crédit BTK 77,8% 280 000
Total 100% 360 000 Total 100% 360 000
 Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK

20 Indicateurs endettement
Tx d'endettement (total des retenues/revenus nets) 49.42 %
Tx d'endettement (total des retenues/revenus bruts) 34.55 %
Reste à vivre 3 164.7 DT
Reste à vivre requis 650 DT

Analyse comportement bancaire

Date d'entrée en relation 07/07/2014
Epargne du client par rapport aux salaires mensuels Moins d’un revenu mensuel
Fonctionnement du compte Souple
Autorisation 1 900 DT
Position du compte particulier 5 953 DT

Classification :
Classé 0
Pas d’incident de paiement
 Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK

21 Avis / Recommandation direction Risque :

 Le client sollicite pour un CLT construction à titre personnel de 280 mD .

 Les flux net confiés en 2017 qui s’élèvent à 86,7 mD .

Points forts Points faibles

-Statut de la relation  
-Reste à vivre confortable de la relation -Taux d’endettement (revenu net) 57%>40%
-Client cible  
-Client de la BTK depuis 2014  
 

Nous sommes d’avis Favorable pour le crédit Construction sous

réserve de rembourser par anticipation l’encours de leasing
mobilier de 19 m D et avec expertise de la garantie.
 Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK
Analyse du dossier de Mr XX qui a obtenir un avis défavorable pour l’octroi d’un
22 crédit :

Demande de la relation :
Type Crédit confort+
Montant 150 000 DT
Taux : TMM+ 4%
Durée 5 ans (60 mois)
Échéance 3 230 DT
Objet Réaménagement de la façade de sa villa.
Frais de gestion 1%
- Assurance décès invalidité
-Engagement de domiciliation des loyers
actuels et à venir
Garanties et assurances -Extension de l’hypothèque de 1er rang sur la
villa objet du TF N° **** Tunis expertisée en
Novembre 2016.
 Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK

23 Revenu Brut Total

Informations clients
  Emprunteur
Statut Monsieur
Nom X R. Locatif 1 R. Locatif 2 R. de l’activité
Prénom X
10 000 DT 6 000 DT 11 000 DT
Situation de Famille Marié
Nombre d'enfants 3 enfants
Age 53 ans
Revenu Net Total
Emploi / Activités Commerçant
Employeur --
Durée dans l'emploi --
Revenu brut 27 000 DT R. Locatif 1 R. Locatif 2 R. de l’activité
Revenu net 11 000 DT 7 000 DT 4 200 DT 11 000 DT
Autres Revenus net : Dividendes, Commissions --

Autres Revenus nets : locatifs / rentes / pensions 11 200 DT

Total des revenus nets 22 200 DT
Moyenne des Dépenses Mensuelles 25 000 DT
Mode d'habitation Propriétaire
Date d'entrée en relation 20/02/2013
 Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK

24 Crédit en cours de Mr XX
CREDITS EN COURS
Remboursement Echéance du
Etablissement financier Nature du crédit Montant Original Capital Restant Dû
mensuel prêt
Immobilier neuf 150 000 128 000 2 400 DT 30/11/2023
BTK Construction 650 000 378 000 10 300 DT 31/10/2021
Total 506 000 DT 12 700 DT  

Schéma de financement
Emplois % Montant Ressources % Montant
Réaménagement 100% 150 000 Fonds Propres 0% 0
Rachat 0% 0 Crédit BTK 100% 150 000
Total 100% 150 000 Total 100% 150 000

Indicateurs endettement
Tx d'endettement (total des retenues/revenus Bruts) 59 %
Tx d’endettement (total des retenues/revenus Nets) 71.75 %
Reste à vivre 750 DT
Reste à vivre requis 6 270 DT
 Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK

25
Analyse comportement bancaire
Date d'entrée en relation 07/07/2014

Epargne du client par rapport aux salaires mensuels Moins d’un revenu mensuel

Fonctionnement du compte Souple

Autorisation 1 900 DT
Position du compte particulier 5 953 DT

Situation du compte personnel de Mr X :

Découvert : 12 500 DT, Autorisation : 5 000 DT
Impayés : 138 000 DT
Crédit encours : 506 000 DT

Engagement client vis-à-vis du secteur bancaire :

Nombre D’incidents : 23
Total encours : 506 000 DT
Classé 4
 Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK

26 Avis / Recommandation direction Risque :

 Le client sollicite pour un crédit de consommation à titre personnel de 150 mD .
 Les flux net confiés sont en diminution :

  2014 2015 2016 2017

CA confié 493 923 359 135

Points forts Points faibles

-Diversité des revenues
-Client historique de la BTK.
-Garanties suffisantes
-Patrimoine immobilier important.
-Reste à vivre correcte du foyer.
-Taux d’endettement est très élevé > 40%
-Absence des états financiers 2016
-Manque de visibilité sur l’évolution et la solidité financière de
l’affaire surtout que le CA confié est faible par rapport aux CA
réalisés.
-Relation classée 4 et présence d’impayés sur SED BCT.
-Incohérence entre les déclarations d’impôt et les états
financiers.

Nous sommes d’avis Défavorable en l’état.

27 CONCLUSION
 Conclusion

28

 La gestion du risque de crédit est la fonction principale

pour une banque.
 Le degrés de risque diffère d’un client à un autre suite à
plusieurs variables.
 Recommandation
Merci pour votre
attention