Les produits de

financements
CIC-FINANCE
 LES PRODUITS DE FINANCEMENT

 INTRODUCTION
1 – LES CREDITS D’EXPLOITATION

2 – LES CREDITS D’INVESTISSEMNT

3 – LE GUIDE RISQUE
LES PRODUITS DE FINANCEMENT 3

Les financements proposés aux clients peuvent êtres scindés en deux grandes
catégories
 • Les financements liés au cycle d'exploitation, ou Crédits à Court Terme
(CCT)
 • Les financements pour investissement (usines, équipements et outils
industriels, matériels de transport, aménagements, immobiliers, acquisition de
fonds de commerce / parts sociales / création/ brevets...) ou Crédits à Moyen et
Long Terme (CMT I CLT), Crédit-Bail
I- LES CREDITS D’EXPLOITATION
Ces crédits de fonctionnement sont accordés aux entreprises pour faire face à leurs besoins
d'exploitation et assurer un déroulement normal de leur activité.
Ils ont pour objet de financer le cycle d'exploitation de l'entreprise (phase d'approvisionnement,
de production, de stockage, commercialisation, de création de services... en complément de son
fonds de roulement.
Ainsi, la banque propose des solutions de financement adaptées à chacune de ces phases en
appréciant la nature du besoin, l'importance des montants à financer et la maturité des
utilisations.
Ces crédits peuvent en effet être classés selon leur nature en deux grandes sous-catégories:
■ Les crédits par caisse
■ Les crédits par signature

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I- LES CREDITS D’EXPLOITATION
I-1/ ■ Les crédits par caisse
Ils se matérialisent par un décaissement effectif et immédiat de fonds de la part de la banque,
sous différentes formes, dont on trouve essentiellement
• Les crédits trésorerie : Facilité de Caisse, Découvert, crédit de campagne, crédit spot, crédit
relais
• Les crédits de mobilisation des créances client : Escompte papier commercial, Escompte de Document
Export, affacturage
• Les crédits de financement des stocks. L'avance sur marchandises ou sur produits agricoles gagés, le
crédit de campagne ou parfois même sous forme de crédit amortissable à court terme.
Les crédits de financement des marchés publics ou privés (Préfinancement de marché, Bon de commande,
Avance sur factures acceptées, Avance sur Décompte de Matchés ..
Ainsi, la banque propose des solutions de financement adaptées à chacune de ces phases en appréciant la
nature du besoin, l'importance des montants à financer et la maturité des utilisations.
Ces crédits peuvent en effet être classés selon leur nature en deux grandes sous-catégories:
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 I- LES CREDITS D’EXPLOITATION
I-2/ ■ Les crédits par signature
Ils engagent la signature de la banque vis à vis des tiers (fournisseurs, administrations, institutions). Ces concours
permettent de différer des règlements en évitant des décaissements immédiats pour une gestion allégée de la trésorerie
des clients emprunteurs (cautions en douanes, aval effet, Credoc...),
Il s'agit d'engagements irrévocables de la banque qui peuvent donner lieu à des décaissements certains ou probables de
fonds sur les comptes des clients d'où l'importance de les gérer avec beaucoup de précaution et avec la même rigueur
dans l'analyse des risques de crédit.
Le dimensionnement des crédits par signature doit donc être cohérent avec la taille des lignes de crédit par caisse que
nous sommes disposés à octroyer.
Une attention devra être portée sur les sources de financement des marchés publics ou privés qui font appel à des
cautions à délivrer par la Banque. Le calibrage des lignes de cautions devra être cohérent avec les conditions du
marché/bon de commande financé.
Pour les cautions fiscales et douanières le niveau des lignes doit également correspondre à la capacité opérationnelle de
l'emprunteur ainsi que l'identification précise des montants à cautionner par la Banque.

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 I- LES CREDITS D’EXPLOITATION
I-2/ ■ Les crédits par signature
Les principales formes utilisées au niveau la banque sont
• Les avals de Traites Locales
• Les cautions sur marchés (soumission, bonne exécution, restitution d'acompte, retenue de garantie)
• Les cautions en douanes (obligations cautionnées, entrepôt fictifs, crédit d'enlèvement, admission temporaire
• Les cautions fiscales (remboursement TVA, recours contentieux J
• Les autres cautions (administratives, fournisseurs, occupation du domaine portuaire, environnementale.
• Les avals de Traites (local ou en devises)
• Les crédits documentaires:

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 I- LES CREDITS D’INVESTISSEMENT
II s'agit des crédits mis à la disposition des entreprises pour financer leurs projets de création, d'extension, de
modernisation de l'outil de production, d'acquisition de matériel roulant, ou de reconstitution du fonds de
roulement
Le développement de financements à moyen voire long terme constitue un ticket souvent indispensable pour
fidéliser les clients existants et conquérir de nouveaux prospects. Il s'agit de crédits généralement bien adossés aux
garanties afférentes aux projets, qui offrent à la banque un PNB substantiel et plus stable que les concours à court
terme.
Ces crédits font l'objet de discussions entre la banque et le client sur les caractéristiques principales qui seront
matérialisées dans le Term Sheet (TS) telles que • le montant, la durée, le différé, la cadence des remboursements,
les taux et commissions, les garanties proposées etc
Ces crédits peuvent en effet être classés en deux grandes sous-catégories:
■ Le CMT
■ Le crédit-bail

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II- LES CREDITS D’INVESTISSEMENT
II-1/ ■ Les CMT
Le Guide Risque des différentes lignes de crédit d'investissement (Crédit Moyen/Long Terme) a
pour objet d'aider à bien présenter les différentes autorisations de crédit avec la documentation
nécessaire.

II-2/ ■ Le Crédit bail

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 II- LES CREDITS D’INVESTISSEMENT
Un point majeur pour une bonne appréhension des risques liés au financement des projets d'investissement réside
dans notre capacité à vérifier le réalisme et la cohérence des études prévisionnelles proposées par les clients et à
s'assurer ainsi de l'adéquation entre leur capacité de remboursement et la charge de la dette future.
Il est également important de vérifier et de valoriser les garanties (Fiche info cautions documentée, expertise des
biens délivrés en garantie...).
Le développement de financements à moyen voire long terme constitue un ticket souvent indispensable pour
fidéliser les clients existants et conquérir de nouveaux prospects. Il s'agit de crédits généralement bien adossés aux
garanties afférentes aux projets, qui offrent à la banque un PNB substantiel et plus stable que les concours à court
terme.
Le Guide Risque des différentes lignes de crédit d'investissement (Crédit Moyen/Long Terme) a pour objet d'aider
les chargés d'affaires à bien présenter les différentes autorisations de crédit avec la documentation nécessaire

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III- LE GUIDE RISQUE

Le Guide Risque des différentes lignes de financement a pour objet d'aider à

bien présenter les différentes autorisations de crédit avec la documentation
nécessaire, de connaitre les règles de gestion et les points de vigilance à
observer dans l’étude des dossiers de crédit.

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 ANNEXE I: GUIDE RISQUE DES CREDITS PAR CAISSE
Nature des lignes Objet
Découvert Le découvert est un crédit bancaire par
trésorerie destiné à remédier aux décalages
temporaires de la trésorerie dune entreprise, et lui
permettre de faire face à ses besoins immédiats d
exploitation par anticipation de rentrées futures
certaines.
Règles de gestion Points de vigilance
S'assurer de la bonne saisie de la
ligne « découvert » sur Delta ainsi
que des conditions à appliquer et
Le découvert doit être considéré des garanties données.
comme un complément de Surveiller au quotidien les flux
financement des besoins entrants et sortants et procéder à
d'exploitation de l'entreprise Il ne des examens périodiques du
doit être utilisé de préférence fonctionnement du compte (pour
qu'après saturation des autres éviter une utilisation abusive ou le
lignes de crédits affectées (EPC, gel du compte) et cadrer les
ASM, convient donc de bien cadrer engagements de flux obtenus- Il
ces lignes dites « affectées » lors faut en effet éviter que le découvert
de la mise en place des serve à réaliser des
autorisations pour maîtriser au investissements.
mieux l'utilisation du découvert. Etablir, si nécessaire, une situation
Le découvert doit être affecté globale du compte (impayés,
exclusivement aux règlements liés tombées des crédits par signature,
à l'exploitation, et ce à hauteur de avant de gérer les priorités de
la ligne autorisée. Il est nécessaire paiements et éviter le creusement
donc de bien cadrer les besoins du du découvert. Le paiement de
 ANNEXE I: GUIDE RISQUE DES CREDITS PAR CAISSE
Nature des lignes Objet
Crédit relais Crédit généralement de courte durée, à échéance
fixe, mis en place dans l'attente d'une entrée future
et certaine qui assurera son remboursement
déblocage d'un CMT, attente d'un paiement d'une
créance sur l'Etat, d'une subvention, d'une prime
d'équipement, d'une récupération de taxes, d'une
augmentation de capital ou d'un apport en compte
courant d'associés
Règles de gestion
Le crédit relais est remboursé par
l'entrée Objet du crédit ou par la
mobilisation du crédit objet du
relais.
En cas de retard de la recette ou de la
mobilisation du crédit, la ligne
commerciale doit anticiper et
préparer une demande de
prorogation contenant tous les
éléments explicatifs
La prorogation du crédit relais est
possible pour une nouvelle durée à
fixer d'un commun accord, si les
raisons initiales de sa mise en place
sont toujours valables (attente d'une
entrée certaine CMLT
augmentation de capital...) et si le
besoin actuel de l'entreprise le
justifie.
Le crédit relais peut être utilisé
également sous forme d'un crédit par
signature (aval, crédit
documentaire), dans le cas du n
dossier d'investissement.
Généralement le crédit par signature
Points de vigilance
• Exercer une surveillance rigoureuse
de l'entrée attendue pour assurer le
remboursement du "crédit relais"
Gérer le crédit relais en tenant
compte de plusieurs risques
détournement de la recette,
mauvaise affectation du crédit,
dépréciation de la recette, non
mobilisation du CMLT ou non-
réalisation de la recette
(augmentation de capital, apport
en comptes courants associés..
Veiller à récupérer auprès du client
les documents justificatifs
prouvant la recette certaine (copie
a de décision du conseil
d'administration pour
augmentation du capital, copie de
l'administration fiscale pour une
récupération de TVA, etc. )
Les crédits relais en attente de
recettes incertaines (vente d'un
bien pour en acquérir un nouveau,
crédit de trésorerie dans l'attente
du déblocage d'un CMT qui peut
 ANNEXE I: GUIDE RISQUE DES CREDITS PAR CAISSE
Nature des lignes Objet Règles de gestion
Escompte Papier Il s'agit de la mobilisation d'une créance Analyser en détail les
commerciale locale matérialisée par un effet de composantes du chiffre d'affaires
Commercial commerce, et les modalités de paiement
(EPC) utilisées pour son encaissement
Par cette opération la banque devient propriétaire et (effets chèques, au comptant,
porteuse de bonne fin des valeurs escomptées par autre...).
voie d’endossement. distinguer la part du CA encaissée
par effets afin de bien cadrer le
montant de l'autorisation qui sera
fixé en fonction du chiffre
d'affaires encaissé par effets, du
délai moyen du poste clients et
éventuellement des crédits
accordés par les autres banques.
Plafond théorique : CA x
%paiement reçu par effets x délai
moyen « clients » / 360.
Limiter les échéances des effets
pris à l'escompte à 90 jours
• Si tiré inconnu ou si opération gros •
montant, se renseigner sur la
qualité du tiré auprès de la banque
domiciliataire de son compte, et
Points de vigilance
Lors de l'utilisation de la ligne •
Vérifier la conformité du papier
commercial (signature du tiré sur
l'ordre de paiement)
Vérifier la qualité des tirés pour
éviter les effets creux (cavalerie)
Eviter la concentration sur un
nombre réduit de tirés (max 30%
de la ligne par tiré), sauf si lien
économique justifié et / ou tiré de
bonne signature (un appel
téléphonique peut être passé au tiré
pour s'assurer de l'existence
effective de la transaction)
• Tenir un état des impayés et
refuser d'escompter sur des
tirés enregistrant des incidents
Suivre avec les services
internes du Portefeuille la
déclaration systématique en
protêt des effets impayés afin
de ne pas perdre le recours
 ANNEXE I: GUIDE RISQUE DES CREDITS PAR CAISSE

Nature des Objet Règles de gestion Points de vigilance

lignes

Avance sur LASM et l'ASBC permettent à Le montant du financement est fixé sur la base du marché ou du Pour les Marchés : vérifier
marchés une entreprise titulaire d'un marché bon de commande établi en Hors Taxes après déduction des les mentions et les signatures
domiciliés nantissable ou d'un bon de avances éventuellement déjà perçues par l'emprunteur. sur l'exemplaire unique
commande domicilié de bénéficier présenté par le client, la
(ASM) d'une avance en trésorerie en vue de L'avance n'excède généralement pas 80 % du montant Hors Taxes possibilité de nantissement
financer leur exécution et traitement du Marché ou du Bon de Commande. du marché, l'objet du marché
La domiciliation préalable du marché ou du bon de commande est en vue de s'assurer qu'il est
Avance sur La mise à disposition des une condition préalable au montage du dossier, Cette disposition en adéquation avec l'activité
Bons de avances pourra se faire au fur et à peut être mentionnée en réserve bloquante en accord avec la filière de I’entreprise, l'identité du
Commande mesure de l'avancement de la risque. maître d'ouvrage (identifier
prestation- les maîtres d'ouvrages qui
(ASBC) Lors de l'établissement de la demande de lignes globales pour par expérience accusent des
Le remboursement des financer la transaction (marché ou bon de commande), il est retards de paiements dans les
nécessaire d'en préciser les caractéristiques suivant cahier de marchés publics), les
financements intervient dès charge Objet du marché, Montant TTC et HT, Délai d'exécution,
réception des règlements par le Délai de paiement, mécanisme de décompte, paiement des conditions d'exécution du
marché (les délais
donneur d'ordre du marché ou de la avances, modalité de paiement. d'exécution, la date de
commande. démarrage, les dates d'ordres
s'assurer par rapport aux conditions du marché ou du bon de
• commande de la capacité de l'entreprise à réaliser les travaux de services, les conditions de
réception et de livraison des
demandés (Technique, financière, références,...);
travaux, les clauses de
prendre connaissance des modalités de paiement proposées par le nantissement; les conditions
maître d'ouvrage ou le payeur de la commande. de résiliation.
L'acte de nantissement doit prévoir le mandatement dans un Pour les bons de commande :
vérifier les mentions et les
compte indisponible prévu à cet effet. Pour chaque marché ou bon signatures sur bon de
 ANNEXE I: GUIDE RISQUE DES CREDITS PAR CAISSE

Nature des lignes Objet Règles de gestion Points de vigilance

Avance sur factures Ligne de crédit destinée à couvrir les besoins de
trésorerie dans l'attente d'un règlement de factures
domiciliées domiciliées à la banque.
Pour la clientèle des PME, il faudra autant que
possible privilégier les financements sous
forme d'affacturage
Le montant de la ligne d'avance ne
peut excéder 80 % du montant
TTC de la facture.
L'avance sera a accordée sur la
base des sommes restant à régler
(montant TTC net) après
déduction des paiements déjà
reçus par l'emprunteur.
Les factures financées devront
être accompagnées des documents
justificatifs de la prestation rendue
(Bon de commande, marché, bon
de livraison, attestation de
réception de travaux,)
Lors de l’instruction de la
demande de lignes d'avance, il
faudra s'assurer que la facture à
financer n'est pas liée à des
financements déjà accordés (éviter
le double financement)-
Une confirmation écrite
(courrier/mail/fax) de la validité
de la facture ainsi que son délai de
paiement probable devra être
Vérifier la date d'émission de la
facture ainsi que la date de
réception de la facture par le
payeur final (moins de 6 mois).
Faire confirmer par courrier la
domiciliation de règlement du
payeur final avec information du
financement en cours par la
banque
Mettre en place un suivi du
règlement de la facture par une
surveillance des comptes de
l'emprunteur notamment sur les
flux créditeurs (chèques, effets,
virements) afin d'éviter les
utilisations des règlements reçus
par l'emprunteur sans
remboursement des avances (état
des opérations veille)
Organiser des relances mensuelles
 ANNEXE I: GUIDE RISQUE DES CREDITS PAR SIGNATURE

Nature des lignes Objet Règle de gestion Points de vigilance

Les Crédit d'enlèvement Le Crédit Le montant de l'autorisation est fixé sur la base S'assurer de la bonne moralité du
d'Enlèvement de l'évaluation du besoin du client à partir de client avant la délivrance de cette
Cautions Douanes son chiffre d'affaires, des droits de douane et decaution pour éviter les sommations
permet à l'entreprise l'usance des droits de douane. douanières concernant les clients
d'enlever ses qui ne règlent pas les échéances des
marchandises Gestion des doublons structurels des droits et taxes dans les délais.
aussitôt après encours de crédit d'enlèvement au 34
décembre de l'année N : Veiller à ce que les dossiers des
vérification et avant clients bénéficiant de Cautions
Une pointe exceptionnelle représentant
liquidation et le double de l'autorisation de la ligne de Douanes soient renouvelés avant le
paiement des droits crédit d'enlèvement pourra être notifiée 30 Septembre chaque année
et taxes. Le délai du pour le mois de décembre de chaque
règlement accordé année. La filière commerciale est
par la Douane peut responsable du suivi de l'obtention
La date de validité de la ligne de crédit
être différé de 20 d'enlèvement sera fixée au 31 janvier de des mainlevées des Crédits
jours au maximum. l'année N+l en accord entre la ligne d'Enlèvements qui doivent être
commerciale et la filière risque. obtenues le 31 janvier de l'année
N+l au plus tard
La ligne commerciale devra toutefois
recueillir des informations financières
récentes sur l'emprunteur (semestre SI
de l'année N à minima) et collecter les
encours auprès des services de la
Douane avec la collaboration du Service
Caution / DPO
 ANNEXE I: GUIDE RISQUE DES CREDITS PAR CAISSE
Nature des Objet Points de vigilance
lignes
Les Caution de Elle permet à l'entrepreneur ou
fournisseur de soumissionner à un Le montant de
Cautions soumission marché public ou privé. l'autorisation est
Marchés La banque garantit l'engagement calculé sur la
du client de ne pas revenir sur sa base de la part
décision ou sur ses propositions au du CA réalisé
dans le cadre Vérifier que l'objet du marché est en adéquation avec
des marchés l'activité du client
publics ou les cautions de soumission ne doivent généralement
privés
pas dépasser 3 mois
Le montant de la
caution est fixé
par le maitre
d'ouvrage

Caution de bonne Une fois le marché attribué, cette Le montant de Analyser la capacité de l'entreprise à réaliser le
caution garantit à l'administration l'autorisation est marché
fin, (définitive ou de qu'une entreprise a les moyens de calculé sur la
bonne exécution) Vérifier que l'objet du marché est en adéquation avec
mener à bien le marché, base de la part l'activité du client
La Banque s'engage à cet effet, vis du CA réalisé
à-vis du maitre d’œuvre, à lui dans le cadre Suivre la récupération de la caution de soumission
des marchés relative au marché après délivrance de la caution
verser un montant préalablement publics définitive
fixé en cas de non-respect de ces
engagements par l'adjudicataire, Le montant de Pour les cas des cautions sans limitation de durée et
la caution
représente les cautions ayant une échéance longue durée, mail
 ANNEXE I: GUIDE RISQUE DES CREDITS PAR SIGNATURE
Nature des Objet Points de vigilance
lignes
Caution de retenue de La CRG est destinée à remplacer  le montant de la Veiller à la récupération de la caution de bonne fin
les prélèvements ou retenues retenue de garantie après délivrance de la CRG.
garantie (CRG) n'excède pas
qu'opère le maître d'ouvrage en vue S'assurer de la moralité du client compte tenu de
généralement sur la durée de la CRG.
de se prémunir contre une chaque décompte
mauvaise exécution des obligations sans excéder 7% du Suivre l'état des marchés régulièrement.
du titulaire du marché (défaut, vice total de marché.
de construction, malfaçon...), ainsi Au vu de son caractère très risqué (délai d'extinction
Libération à la long) les commerciaux doivent rechercher une
la banque s'engage vis-à-vis du réception
maître d'œuvre à lui régler un définitive : à la couverture par déposit partiel ou total.
montant préalablement déterminé fin de la période
de garantie
en cas de non-respect des prévue par le
engagements du titulaire du marché (1 an, 2
marché. ans, 5 ans, voire
10 ans)
Caution de bonne Une fois le marché attribué, cette Le montant de Analyser la capacité de l'entreprise à réaliser le
caution garantit à l'administration l'autorisation est marché
fin, (définitive ou de qu'une entreprise a les moyens de calculé sur la Vérifier que l'objet du marché est en adéquation avec
bonne exécution) mener à bien le marché, base de la part l'activité du client
La Banque s'engage à cet effet, vis du CA réalisé
à-vis du maitre d*œuvre, à lui dans le cadre Suivre la récupération de la caution de soumission
des marchés relative au marché après délivrance de la caution
verser un montant préalablement publics définitive
fixé en cas de non-respect de ces
engagements par l'adjudicataire, Le montant de Pour les cas des cautions sans limitation de durée et
la caution
représente les cautions ayant une échéance longue durée, mail
d'information et de rappel adressé trimestriellement
 ANNEXE I: GUIDE RISQUE DES CREDITS PAR SIGNATURE
Nature des Règles de gestion Points de vigilance
lignes

L'aval et les L'aval est un engagement de banque La ligne d'aval est accordée pour L'entreprise ne doit pas connaître de fortes tensions au
obligations d'honorer une échéance matérialisée une durée d'une année avecniveau de sa trésorerie et ce pour éviter que cet aval ne se
possibilité de transforme automatiquement en un dépassement en compte
cautionnées en par un effet commerce de son client, renouvellement, (Plan de trésorerie et examen du fonctionnement du
Douane lui-même débiteur d’un tiers.
Le chargé de compte doit compte, expériences précédentes...).
la apprécier le besoin du client en Le chargé de compte doit exiger de son client la couverture
de évaluant la partie du chiffre des tombées imminentes d'avals avant signature de tout
d'affaires payable par effets nouvel aval surtout lorsque la ligne de découvert subit des
avalisés tensions Les tombées sont à consulter dans Delta,
L'effet avalisé est honoré quelle
que soit la position du client à son Il faut systématiquement vérifier que les tombées ont été
échéance opérées sur le système après règlement des avals,
La demande d'aval doit résulter
d'une stratégie d'optimisation de
trésorerie et de réduction des frais
financiers
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