Montage de dossier de crédit

 Les supports de crédit :

- Le temps ……………………………….délai de remboursement.
- La confiance……………………………entre les deux parties.
- La promesse………………………….. les garanties.

 Les formes de crédit :

I. Les crédits aux entreprises : il existe deux types de crédits :

1) Les crédits de fonctionnement (crédits d’exploitation) :

Les crédits de fonctionnement ont pour objet de financer les besoins nés du cycle d'exploitation de
l'entreprise. Il s'agit de crédits à court terme, domaine excellence du crédit bancaire.

Le soutien financier de la banque se situe à plusieurs niveaux :

 Permettre à l'entreprise d'anticiper le recouvrement de ses créances (Escompte Commercial)

 Financer partiellement ses délais de fabrication et de stockage (avance s marchandises,
avances sur stocks).
 Eviter des décaissements en se portant caution ou de différer en donnant son Aval (différentes
cautions, Aval, acceptation).
 Opérations commerciales avec l'état, la banque avance des fonds en utilisant des techniques de
financement de mobilisation de créances commerciales.

 Les crédits de trésorerie : la banque en accordant un crédit de trésorerie, satisfait

temporairement une insuffisance de trésorerie de son client par une avance (en rendant son
compte débiteur) ou une autorisation de découvert pour une période donnée.

 Le règlement des opérations internationales : pour les échanges internationaux et les

risques les banques ont mis deux techniques :
 L’encaissement documentaire « REMDOC ».
 Le crédit documentaire « CREDOC ».

2) Les crédits d’investissements :

Les crédits d'investissement peuvent être définis selon la nature des biens financés, ce sont
des crédits qui financent la partie haute du bilan et qui se remboursent sur les bénéfices
générés par les éléments qu'ils ont servi à financer. L'intervention des banques dans le
financement de l'investissement peut revêtir plusieurs formes :
 Les crédits directs classiques : CMT, CLT
 Les lettres de garanties sur crédits acheteurs dans le cadre d’achat d'équipement ou
construction d'une usine
 Aval dans le cadre des crédits fournisseurs (achats de gros équipements).
 Cautions données dans le cadre des marchés (publics et étrangers)
 Lettres de garantie dans le cadre du crédit leasing donné par une société de leasing
 II. Les crédits aux particuliers :
Il s'agit ici des crédits faits à des personnes physiques pour les seuls besoins de la vie privée.
Ceux-ci concernent deux objets distincts : La Trésorerie et L'habitat.
Crédit de Trésorerie : Le crédit à la consommation qu'on appelle aussi crédit de trésorerie aux
particuliers.

Crédit de l'habitat : Quant aux crédits de l'habitat, il constitue la part la plus importante des concours
bancaires au financement des ménages. Il existe différents types de financement dans l'habitat :

 Logement promotionnel----» logement neuf / vente sur plan.

 Auto construction----» construction / extension ou surélévation / aménagement.
 Particulier à particulier
 Coopérative immobilière
 RISQUES LIES A L'OPERATION ET LE PRIX DU CREDIT

a) Risques et garanties

Des nombreux risques auxquels sont exposée une banque, le plus grave et le plus traditionnel
découlent de l'activité de prêteur. Le banquier est toujours exposé à la défaillance de son débiteur.
Analyser le risque, le prévenir si possible, détecter sa réalisation, se garantir sont des aspects
permanents du métier de banquier, lequel prête l'argent d'autrui, opère avec des marges étroites et
dispose de fonds propres très limités au regard de la masse des capitaux qu'il gère. L'analyse
traditionnelle distingue différents types de risques :
 le risque général (crise mondiale, guerre............................)
 le risque professionnel (crise affectant une branche d'activité agriculture, énergie, immobilier).
 le risque de l'entreprise

L'analyse doit être complète par l'apparition plus récente du risque né de l'endettement excessif de
certains pays, appelé risque pays ou risque souverain. Pour pallier à l'éventuelle insolvabilité de son
débiteur, le banquier essaie de se garantir par ce que l'on appelle des sûretés. Celles-ci ne sont pas
essentielles à la décision du crédit ; plus importante est la confiance que le banquier accorde à son
client. Parmi les sûretés, on distingue :
 les sûretés personnelles (cautions)
 les sûretés mobilières et immobilières : affectation d'un bien en garantie d'une dette
(nantissement, hypothèque :

En outre, pour se garantir, le banquier a parfois recours aux techniques de l'assurance. La plus
fréquente vise à garantir les clients des banques contre certains risques (décès, chômage....).
b) Prix du crédit
Les conditions de banques représentent la tarification sur l'ensemble des opérations bancaires
(portefeuille, caisse, opérateurs avec l'étranger, les crédits octroyés, le change etc....), effectuées avec
la clientèle.
Les règles et conditions de tarifications des opérations bancaires sont édictées par la Banque
d'Algérie. Elles font l'objet de révision chaque année. L'application des commissions, taxes et frais
bancaires est basée sur le taux de référence de la Banque d'Algérie (peut changer chaque année)
auquel, s'ajoute la marge catégorielle plafonnée. La marge catégorielle est négociable dans une
certaine mesure avec les entreprises (ceci en tenant compte de la classification catégorielle des
entreprises).

 PRATIQUE DE L’OCTROI DE CREDIT

1-Circuit et décision des demandes de crédits
a) Crédits d'exploitation

- Toute demande de crédit d'exploitation (Nouvelle, renouvellement....) doit être formulée par la
relation au moyen d'un document dûment signé par le premier responsable de l'entreprise ou
une personne habilitée à engager l'entreprise. Selon la forme d'organisation des banques, les
demandes de crédit peuvent être adressées à l'agence bancaire pour décision ou avis selon le
montant de sa délégation. Au cas où les montants demandés sont supérieurs aux délégations
accordées au directeur d'agence, le dossier de crédit est apposé d'un avis et envoyé aux
directions régionales ou centrales concernées par leur pouvoir de délégation respectif.

- Tous les pouvoirs qui excèdent les prérogatives de la direction générale seront le moment venus
organisés d'une façon expresse par le conseil d'administration. Ce circuit de décision et d'une
manière générale applicable pour les entreprises. Un comité de crédit est organisé soit en
comité siégeant ou en comité circulant pour les montants dépassant la délégation de l'agence,
des structures régionales et structures centrales.

b) Crédits d'investissement
Même circuit d'études et de décision que dans les crédits d'exploitation
2-Délais de traitement des demandes de crédit

Le délai de traitement des dossiers commence à courir à d'accusé de réception donné à la clientèle.

❖ l'examen des documents présentés

❖ la visite obligatoire chez le client et l'établissement d'un compte rendu
❖ l'instruction du dossier et la formulation de l'avis motivé
❖ la prise de décision et la Notification au client
Délai de traitement d'une demande de crédit au niveau de l'agence :
❖ l'examen de la demande de crédit
❖ décision ou envoi à la direction régionale
(Il demeure entendu que les points précités ci-dessus sont compris dans les délais de Traitement de la
demande de crédit).
Ce délai, qui varie selon les moyens mis à disposition, le temps consacré à l'étude et à la décision, est
différent d'une banque à une autre.
La mise en place des systèmes automatisés ou informatisés conçus sur la base de logiciels ou
programmes adaptés permet de réduire le délai de traitement de dossiers de crédits. A ce titre, nous
donnons un exemple :
- le délai de traitement pour une demande de crédit fonctionnement au niveau d'agence varie entre
14 jours et 21 jours, il faudra ajouter une (01) semaine pour son envoi à la direction générale et plus
une (01) autre semaine si les montants sont supérieurs à la délégation de la structure régionale.
- pour le traitement d'une demande d'investissement les délais sont beaucoup plus étalés, ils peuvent
dépasser 45 jours.
Ces délais peuvent être considérablement réduits avec l'introduction des nouvelles techniques de
l'information et de la communication (NTIC). Le délai d'une demande de crédit traité dans une banque
dont le système d'information est informatisé et dont la connexion s'applique à tout son réseau
d'exploitation et commercial est de :
- demande de crédit d'exploitation : 1 semaine
- demande de crédit d'investissement : 2 semaines.
3- supports d'analyse et modalités de financement
Le financement est assuré sur la base d'une série de documents présentés par l'entreprise,
conformément aux exigences réglementaires internes de la banque.

L'appréciation au moyen de ces éléments et informations produites, fait ressortir des besoins de
crédits de chaque entreprise.
Cette étape constitue la phase privilégiée de l'acte de financement.

1 Document réglementaire requis pour l'étude des besoins annuels de crédits

d'exploitation.
La réglementation de la banque fait l'obligation aux entreprises concernées d'adresser à celle -ci, les
documents ci-après, devant permettre l'évaluation de leurs besoins de trésorerie pour l'exercice
prévisionnel.
Dans la pratique, l'échéance des remises des documents n'est jamais respectée ; par exemple, les
documents sont remis au plus tard en décembre ou le premier trimestre de l'exercice en cours :
 Trois (03) derniers bilans réalisés + T.C.R et annexes
 Bilan de clôture +T.C.R
 Bilan prévisionnel de l'exercice à venir + T.C.R
 le budget d'exploitation prévisionnel de l'exercice à venir + commentaires
 le rapport de gestion de l'exercice de clôture
 le plan de trésorerie prévisionnel d'exploitation (voir modèle page 40)
 rapports aux commissaires des comptes
 rapport du conseil d'administration
 toutes autres informations intermédiaires si le dossier est déposé durant l'exercice en cours.

2 Documents à fournir dans le cadre du montage du dossier d'investissement

 étude technique économique
 bilan + T.C.R prévisionnel sur cinq (05) ans et plus
 plan de financement prévisionnel sur 5 ans et plus
 devis estimatif et quantitatif des travaux réalisés et à réaliser.
 d'autres documents sont exigés, qui ne sont pas développés dans ce chapitre.

Tous les documents relatifs à l'exploitation et l'investissement doivent être déposés, accompagnés
de la demande de concours bancaires qui reprend par nature les crédits sollicités et par nature les
crédits demandés à la banque.

 GESTION ET SUIVI DU RISQUE CREDIT

1 Règles générales
En réalité ; on ne peut éliminer tous les risques liés au crédit, des impondérables peuvent
toujours changer les chances de réussite aussi fiables soient elles. En effet, la pratique peut le
confirmer, on ne peut éliminer un risque, on le gère. Ainsi, le chargé d'études peut à travers son
analyse atténuer les risques liés au crédit en observant un suivi rigoureux qui se résume aux
points essentiels suivants :
 S’assurer que les montants autorisés ne sont pas dépassés
 Vérifier que les crédits octroyés s'adaptent aux besoins financiers de l'activité de l'entreprise
 Effectuer des visites sur site
 Vérifier les pièces justificatives (situation des travaux)
 Vérifier le remboursement des crédits consentis
 Vérifier la concordance des données prévues et réalisées suivre la situation de l'entreprise et
les incidents survenus
 S’informer des ATD et saisie arrêt éventuelles émis contre les clients
 Mettre en place les garanties exigées et procéder à leur évaluation
  Précéder au classement des créances et s'assurer de leur provisionnement etc.

2 Règles prudentielles
Consultation de la centrale des risques et des impayés de la banque d'Algérie

Le règlement 92-01 de la Banque d'Algérie portant organisation et fonctionnement de la centrale de

risques stipule que : "aucun crédit soumis à la déclaration ne peut être accordé à un nouveau client
par un organisme de crédit sans consultation préalable de la centrale des risques de la banque
d'Algérie".

Un autre préalable est imposé à l'entrée en relation, le règlement relatif à la prévention et la lutte
contre l'émission des chèques sans provisions, dont l'article stipule que :
"Préalablement à la délivrance du premier chéquier au client, les intermédiaires financiers doivent
consulter le fichier de la centrale des impayés..." A cet effet, une autorisation de consultation de la
centrale des risques est exigée pour tout crédit de plus d'un million de dinars sollicité.

3 Respect des ratios imposés

L'instruction n°74/94 du 29 novembre 1994 à la fixation des règles prudentielles précise que les ratios
de division de risques pour un seul client et le ratio de solvabilité doivent (à partir du 01/01/1995)
établir des rapports minimums comme suit :

Risques pondérés pour un seul client / Total des fonds propres Nets de la banque ≤ 25%

Fonds propres nets / Total risques pondérés ≥ 8%

4 Respect de certaines règles obligatoires

 Le contrôle à posteriori (circulaire BA/003/ 89) pour vérifier si la distribution des crédits répond
aux objectifs de financement des branches d'activités rentables.
 La construction des réserves obligatoires - -A

3 Le règlement 90.01 de la Banque d'Algérie précisant le capital à détenir

 La centralisation des risques

5 Respect des règles professionnelles

 diversification du portefeuille des engagements

 la mise en place préalable des garanties
 Le secret professionnel.

6 Classement des créances et du provisionnement

- Créances courantes, créances à problème potentiel, créances risquées et créances compromises

A ce titre, le règlement stipule que la "durée de séjour dans le chapitre douteux litigieux ne doit en
aucun cas excéder trois mois et en cas exceptionnel six mois".
- Une fois comptabilisé dans ce chapitre, l'agence doit déployer tous les moyens de recouvrement à
l'amiable.

7 L'octroi limité des crédits à blancs

L'article 8 du règlement 91-09 de la Banque d'Algérie précise :
"Sauf le découvert en compte qui doit être considéré comme un crédit limité et exceptionnel, les
banques et les établissements financiers ne doivent accorder que les crédits étroitement causés".

L'instruction 74-94 de la Banque d'Algérie précise également que : "Les découverts en compte doivent
diminuer afin de Ne pas dépasser 15 jours de chiffre d'affaires du client".
Cette même instruction rappelle aussi qu'à échéance, le découvert non apuré doit être reclassé dans
l'une des catégories De créances classées, donnant lieu à la constitution de provision.

8 Le Recueil de garantie
Fera l'objet d'un développement dans les chapitres suivants.
 ROLE DES INTERVENANTS DANS LE DOSSIER DE CREDIT

En principe chaque banque à sa propre organisation. Cependant, le secteur financier et bancaire

Algérien a connu bien des évolutions ces dernières années et notamment par la mise en œuvre d'un
programme d'appui à la modernisation du secteur financier Algérien, dirigé par la commission de
l'Union Européenne sous le guide des autorités Algériennes (ministre des finances), qui est en cours
d'élaboration, et dont la mise à niveau de la fonction crédit permettra de distinguer la fonction
commerciale de l'analyse de risque, d'où l'apparition de nouveaux rôles donnés aux chargés de
dossier. Ainsi, la séparation entre la fonction commerciale et l'analyse du risque a permis de décharger
le rôle initial du chargé de dossier dont les tâches étaient assez lourdes.

1/ Séparation des fonctions commerciales et analyse de risque

Cette séparation des fonctions est consacrée par l'intervention distincte du dossier par le chargé de la
clientèle qui conserve la responsabilité du montage du dossier et le chargé d'études qui procède à
l'analyse du risque :
 Le commercial est en l'occurrence guidé vers une connaissance approfondie, fiable et
dynamique de la relation à travers une identification précise de l'entreprise, susceptible d'être
régulièrement et rapidement actualisée.
 L'analyse voit son action renforcée par une mise en relief de son analyse financière, grâce à
l'intégration du support logiciel d'aide à la décision, conduisant à la notation objective des
indicateurs de l'entreprise.

2/ Indépendance entre décision et mise en place du crédit

La deuxième nouveauté dans la mise à niveau de la fonction crédit est la stricte indépendance entre
décision et mise en place du crédit.
Celle-ci est consacrée par la nouvelle dimension à confier au chargé du suivi du crédit au niveau du
service appelé
Le secrétariat des engagements dont les missions essentielles s'articulent autour des points
suivants :
 l'enregistrement de la demande de crédit
 l'archivage et la conservation des documents et des actes originaux
 l'enregistrement et la notification des autorisations reçues
 déclaration à la centrale des risques
 classement des créances, provisionnement

 PROCESSUS D'OCTROI DE DEMANDE DE CREDIT

Définition
- Au titre de la loi sur la monnaie et le crédit abrogée par l'ordonnance 2003 portant sur la monnaie et
le crédit, le crédit constitue la mise à disposition aux agents économiques de fonds ou de leur prêter la
signature de la banque.
- Nous rappelons que les crédits peuvent être classés selon certains critères, notamment la durée et
la distinction ou l'objet :
 Les crédits de fonctionnement dont la durée peut être supérieure à 12 mois et au maximum de
24 mois.
 Les crédits d'investissement à moyen et long terme dont la durée peut être supérieure à 24
mois.

Conditions d'éligibilité
- Les premiers sont destinés à financer les besoins de fonctionnement des entreprises
(accompagnement du cycle d'exploitation), les seconds sont destinés à financer des biens
d'équipement et/ou de réalisation.
- L'accès au crédit implique de la part des entreprises des conditions d'éligibilité obligatoires qui
se résument aux points essentiels suivants :
 Disposer de la qualité de commerçant.
 Etre affilié aux plans fiscaux et parafiscaux,
 Tenir les livres réglementaires et produire les documents comptables

 MONTAGE DE DOSSIERS DE CREDITS

Opération de montage de dossiers de crédits de fonctionnement

Définition
Crédits de fonctionnement, appelés « crédits de trésorerie » sont des concours accordés aux
entreprises pour faire face aux besoins en fonds de roulement découlant de leur cycle d'exploitation et
sont adossés à leurs actifs circulants, besoins ont pour origine les décalages de trésorerie entre les
recettes et les recenses.
Ils peuvent revêtir plusieurs formes et sont considérés comme crédits à court terme.

1 Support d'études utilisé

 Le support de dossier de crédit

- Le support de dossier de crédit est un canevas documentaire conçu dans le respect d'une
exigence réglementaire en matière de distribution de crédit. Chaque banque a son propre
canevas d'étude de crédit. A titre d'exemple, nous avons pris le support typique proposé par les
experts étrangers du bureau consulting INEUM élaboré pour le compte des banques publiques
Algériennes dans le cadre de l'application du programme « MEDA » dans la fonction crédit.
- Le support de crédit en question fera l'objet d'un examen détaillé, une copie du canevas sera
remise à chaque élève pour son étude.

2 Document nécessaires à l’analyse des du dossier de crédit de fonctionnement : page 35

3 Etude du plan de trésorerie

Le plan de tresorerie c’est un document exige par la banque dans le cadre d’actroi d’un credit de
fonctionnement , c’est le plan de tresorerie prévesionnel page 37
- Son utilite : connaitre les flux d’entrée et de sortie de tresorerie de quantier les besoins des
entreprises et de palier a leurs difficultés .
4 Analyse des etats financiers
 Le banquier en general amené a effectué un nombre de retraitements notamment
l’intégration des postes extra comptables (hors bilan) afin d’attirer les agrégats financiers et
les ratios significatifs nécessaires a l’analyse de la situation financière de l’entreprise.

 Le bilan financier : ce bilan financier repose sur la distinction entre investissement et cycle
d’exploitation, l’opération de l’analyse au moment de la décision et non à celui de
l’établissement du bilan.

 L’analyse financière menée par le banquier 

Analyse financière c’est un ensemble de réflexions et de travaux qui permettent à partir de
l’étude de documents comptable et financières de :
1- Déterminer la situation financière de l’entreprise.
2- D’interpréter ses résultats.
3- De prévoir à long terme.
Afin de prendre des décisions

- Tout examen financier comprend trois étapes :

 L’identification des signes.
 L’identification désignant la maladie
 Enfin le pronostic, la thérapeutique qui consiste à recommander des soins.

 Le contenu de l’analyse financière 

Les éléments dont a besoin le chargé (e) de crédit pour exercer le métier d’analyste financier :
1) Les données de base : informations comptable.
Informations comptables et financières :
a. Les comptes sociaux
b. Les comptes consolidés
c. Le rapport de gestion
d. Le bilan social
e. Autre documents : plan de trésorerie, plan de financement.

2) Les objectifs.
- Il existe une préoccupation commune à tous les banquiers «  la pérennité des entreprises, car
leur disparition entrainera des dommages pour les différentes partenaires et notamment les
banques », l’attitude du banquier préteur doit à cet effet poser de questions :
 L’entreprise réalise-t-elle des performances ?
 Comment l’entreprise se comporte dans son secteur ?
 Quelle est la croissance de son chiffre d’affaires, de se parts de marché ?
 L’entreprise est-elle vulnérable ?
- Et poursuivant sa croissance et développement, l’entreprise doit demeurer liquide et solvable
 Liquidité (court terme) : assuré les engagements à leur terme.
 Solvabilité (long terme) : l’entreprise doit être capable de faire face avec ses actifs à
l’ensemble de ses engagements, et payer ses dettes de toute nature.

3) Les outils ou instruments d’analyse.

a. Les instruments issus des documents comptables :

 Les ratios
 L’analyse de la formation du résultat (SIG)
 L’équilibre financière fondamental (FR.BFR.TRES)
 L’étude des emplois et ressources.
b. Les instruments nouveaux :
  Le TPFF (tableau pluriannuel des flux financiers)
 L’effet de levier
 La méthode de scoring.

4) Les normes.
Pour donner un avis il faut se référer aux normes qui permettre d’apprécier les données découlant
des instruments d’analyse. Exemple :
Ratio de bancabilité = situation nette / total bilan >= 20 % pour une entreprise industrielle

5) Une méthode ou démarche.

C’est une démarche qui consiste à atteindre, grâce aux instruments d’analyse les objectifs de
l’analyse et du diagnostic.

 Modalités de détermination des concours bancaires de fonctionnement :

Il existe quatre critères peuvent être en considération :
1- Le chiffre d’affaires prévisionnel
2- Les flux prévisionnels de trésorerie
3- Les autorisations antérieures
4- L’évolution des frais financiers.
 Les calculs des limites théoriques à partir de chiffre d’affaires prévisionnel page 48.

Risques liés aux crédits

Le risque crédit est celui qui se manifeste lorsque le débiteur est incapable d'honorer ses
engagements d'une manière partielle ou totale.
L'origine du risque crédit est donc propre à l'entreprise, mais qui se transfert à la banque en raison des
relations commerciales. Il importe au banquier de reconnaitre ses différents risques et de les analyser
à l'occasion de chaque opération de crédit :
Les risques liés à l'entreprise elle-même: Les risques tenant à l'environnement externe:

- La moralité et la capacité technique de son dirigeant. - La conjoncture économique, politique et sociale

- Sa structure financière. - Le secteur d'activité dont lequel elle évolue.
- Sa situation commerciale et industrielle. - Les phénomènes naturels.
- Son climat social.

Les types des risques:

-Le risque d'immobilisation ou risque d'illiquidité

-Le risque d'insolvabilité.
-Le risque de change.
-Le risque de taux d'intérêt.

 Schéma : Processus de la filière risque crédit.

PHASE 1 : ENTREE EN RELATION. DEMANDE DE CREDIT.
- Dossier de crédit (informations comptables, bancaires, issues du client etc.)
(Analyse humaine et/ou avec modèle)
- Contrats incitatifs (garanties) Avis rendu
PHASE 3 : DECISION : OCTROI DE CREDIT / REFUS.
PHASE 4 : VIE DU CREDIT / SURVEILLANCE
(Suivi du compte, des incidents, des changements etc.)
PHASE 5 : FIN / REMBOURSEMENT OU PROVISIONS ET CONTENTIEUX
 L’autorisation de consultation de la centrale des risques de la Banque d’Algérie

 Le crédit-bail (ou leasing)

- C’est une technique de financement par laquelle une banque ou une société financière (crédit
bailleur), acquiert un bien meuble ou immeuble pour le louer à une entreprise (locataire ou crédit
preneur) avec la possibilité pour celle-ci :
 D’acquérir ce bien pour sa valeur résiduelle
 De renouveler la location du bien
 De restituer le bien au bailleur.
 Avantages du crédit-bail
Pour le banquier :
 Demeurer propriétaire du bien loué jusqu’à la vente.
Pour le locataire :
 Avantage fiscal : les loyers payés sont considérés comme des charges et viennent ainsi en
diminution du résultat et automatiquement de l’impôt sur le bénéfice.
 Renouvellement de l’équipement de production sans autofinancement.
 Le crédit-bail permet à l’opérateur économique de financer l’intégralité d’un investissement,
alors qu’un crédit bancaire nécessite un apport personnel.
 Inconvénients du crédit-bail
Pour le banquier :
 Dans le cas où le locataire serait défaillant, la revente du bien loué ne lui assurera pas
forcément une couverture totale de la perte subie, surtout s’ils ont été détériorés.
 Risque d’obsolescence, cas fréquent dans le cas de biens informatiques.
Pour l’entreprise:
 Le coût du crédit-bail est souvent très élevé.
 L’entreprise ne peut acquérir le bien par anticipation, ce qui l’oblige à attendre la fin du contrat
pour pouvoir le faire.

 La facilité de caisse
C’est un crédit qui répond aux besoins de financement dus aux décalages des rentrées et
sorties de fonds, et son remboursement est assuré chaque mois par les rentrées décalées.

 Le découvert
Accordé pour une période plus longue qu’une facilité de caisse (quelques semaines à quelques
mois), le découvert est autorisé pour combler le manque de trésorerie du client.

 Le crédit de campagne
Le crédit de campagne est un concours qui a pour objet le financement des entreprises ayant
une activité saisonnière.

 Avances sur titres

L’avance sur titres est une opération qui consiste pour le détenteur des titres (bons de caisse) à
bénéficier d’une avance contre remise des titres en garantie.

 L’affacturage (Factoring)
Le factoring est un acte au terme duquel une société spécialisée appelée factor, devient
subrogée aux droits de son client appelé adhérant, en payant à ce dernier le montant intégral
d’un effet à échéance fixe et en prenant à sa charge, moyennant une rémunération, les
risques de non remboursement .

Opération de montage de dossiers de crédits d’investissement

 Définition :
- Un crédit d’investissement c’est un crédit qui finance le haut d’un bilan ou l’actif immobilisé
(les équipements, les machines, bâtiments, bureaux, matériels roulant…etc.)

- On peut distinguer les crédits d’investissement lies à leur nature :

 Les investissements neufs (création projet, achats d’équipements neufs…)
 Les investissements d’extension visant l’accroissement des capacités de production.
 Les investissements de renouvellement visant renouveler le potentiel productif d’une
entreprise.
 Les investissements de valorisation dans le cadre d’acquisition dans le cadre
d’acquisition de moyens de production additionnels en vue de :
 Harmoniser les processus de production.
 Adapter la production aux conditions de marché.
 Améliorer les conditions d’utilisation des équipements de production.

 Les questions fondamentales avant l’actroi d’un credit moyen terme ou long terme :
 La fiabilite du projet.
 Poids de la concurrence.
 Solidite de l’empreteur.
 Capacite d’adaptation.

 Les principales regles sur les sur les financements d’investissements :

 Régle N° 1 : LE DETERMINATION DE LA DUREE

 Il s’agit de rechercher l’adéquation des termes entre la durée de vie du bien, de son
amortissements et des capitaux empruntés qui le finance et qui permettent d’equilibrer le
poids du remboursement de la dette.
 Tous les besoins sont amortissables comme materiel roulant 5ans, materiel du bureau et
l’outillage 5 a 10ans, constructions sur 20 ans et plus.

 Régle N° 2 : La determination du montant deu credit ou quotié de financement :

1- Credit a moyen terme

La banque limite ses interventions a 70% du programme TTC (85% HT) pour des raisons :
 Oblige à une participation de l’entreprise en ressources propres et en cas de prise
des garanties sur la totale du bien, du dispose une certain marge de sécurité.
 Partage le risque entre la banque et le client.
2- Crédit à long terme
Le pourcentage maximum et de 80%, mais n’interdit pas le banquier de financier a 100%
d’un programme s’il souhaite et cela correspondent à des normes de prudence (expérience
du banquier)

 Règle N° 3 : le choix des garanties

  Le crédit demande de une sureté réelle garantie essentiellement le risque final de non
remboursement, le choix des garanties est un élément prioritaire dans la décision du
banquier, les garanties comme :
 Gage sur véhicule avec dépossession (appliqué conformément à la loi algérienne).
 Nantissement sur le matériel et outillage.
 Nantissement du fonds de commerces.
 Garantie hypothécaire sur les biens.

 Règle N° 4 : l’endettement à terme limite a 3 ou 4 ans de CAF 

 Le calcul est effectué en tenant comptes des nouveaux concours.

 Règle N° 5 : remboursement annuels d’emprunt < a 50% de la CAF prévue

 Donc annuités / CAF < ou = a 50%
 Il s’agit de vérifier si la CAF n’est pas totalement absorbée par les remboursements
d’emprunts.

 Régle N° 6 : capitaux propres proportionnels aux emprunts

Le calcul est effectué en tenant compte des nouveaux concours et du renforcement
éventuels des capitaux propres.

 Régle N° 7 : fonds de roulement

Le fond de roulement constitué servira aux essais de démarrage du projet, il estimé
généralement a 1 mois du CAHT.

 Régle N° 8 : poids supportable des frais financiers

Intégrer les frais financiers issus des nouveaux projets
Les normes générales permettent un TX variant entre 2% et 3% du chiffre d’affaire HT.

 Les avantages et les inconvénients du crédit d’investissements :

I. Pour la Banque
1- Les avantages
Une source pour la banque.
Instrument de fidélisation du client.
La perception des frais de dossier contribuera à la formation du produit net bancaire.

2- Les inconvénients
Obligation de consentir une Rallonge ou un découvert supplémentaire si le plan de
financement n’est pas fiable.
Garantie mal prise donc sans effet (inscription tardive d’un investissement).
Cession ou disparition du bien (si la garantie n’a pas fait l’objet d’une inscription)
Saisie du bien par un autre créancier.

II. Pour le client

1- Les avantages
Développement de son activité.
Faire face à la concurrence.

2- Les inconvénients
Le crédit d’investissement impose une part d’autofinancement et implique une
dépense financière vis-à-vis du banquier.

Opération de montage de dossiers de crédits aux Particuliers et Professionnels

Définition
Toute personne que l’on désigne par l’expression de Ménage représentant un foyer ou groupe
de personnes vivant ensemble en mettant en commun leurs ressources, vis-à-vis la banque, les
particuliers agissent pour leur propre compte par conséquent tous les actes et toutes les
opérations qu’ils accomplissent avec la banque n’ont de ce fait aucun caractère commercial.

 Les besoins des particuliers

Les besoins sont classés selon leur nature :
 Difficultés passagers de trésorerie
 Dépenses programmées en vue d’un mariage, achat d’équipements électroménagers,
mobilier et de voiture.
 Investissements important dans l’immobilier comme l’acquisition d’un terrain, achat d’un
appartement ou la construction d’une habitation.

 Les crédits proposés aux particuliers

A. Crédit lies aux besoins de trésorerie
Parmi les crédits suscités nous avons :
 Prêt personnel : sous la forme d’une avance en compte ou la remise d’une carte de crédit.
 Crédit d’équipement / crédit à la consommation : si le client a besoin d’acquérir un bien

B. Les crédits immobiliers

La banque accorde des crédits à l’accession de la propriété

C. Les crédits « avances sur titres »

Ce sont des crédits pour les clients qui possèdent un portefeuille de titres de créances, les
demandeurs sollicitent alors des avances en contrepartie les titre sont des garanties.

 Le crédit immobilier

 Constitution de dossier
 Entrevue avec l’emprunteur : informer l’emprunteur, recueillir l’information pour analyse
du dossier et en dernier juger de la recevabilité.
 Validation des pièces constitutives du dossier

 Analyse de dossier
 Emprunteur
Evaluer la capacité et la volonté de rembourse de l’emprunteur exemple vérification de
la source de l’apport annuel, la prévenance, de la qualité et du montant de revenu…

 Facteurs des risques d’emprunteur

Il existe des différentes facteurs comme :
o Refus de remboursement
o Revenu insuffisant au moment de la demande de projet
o Diminution de la revenue postérieure au prêt

 Analyse du bien immobilier

o Evaluer la valeur marchande du bien immobilier et la faisabilité du projet.
o Evaluer la qualité du bien immobilier.
o Evaluation de la valeur marchande confirmée par un rapport d’expert
o Examen du titre de propriété de la localisation et des plans et devis.
 Facteurs de risques du bien immobilier
o Destruction du bien
 o Dépréciation du bien immobilier suite à des transformations
o Entretien insuffisant.

 Le Marché
o Analyse l’offre et la demande des logements.
o Détermination de la conjoncture du marché.

 Risques liés à l’évolution du marché

o Dégradation du cartier
o Ralentissement généralise du marché
o Effondrement du marché

 Prise de décision
 Niveau de risque faible ………………….. décision approuvé
 Niveau de risque élevé ………………….. décision refusé
 Niveau de risque moyen…………………..décision approuvé ou refusé.
 Niveau de risque indéterminé……………. Décision défi ?

 Mise en place des garanties

Risque :
Mauvaise utilisation des fonds, détournement de fonds, mauvaise qualité de construction.
Garantie
 hypothèque conventionnelle de premier rang
 Assurance société des garanties des crédits immobiliers SGCI

 Déblocage des tranches

o Suivi de l’avancement de travaux
o Réception finale

 Gestion du portefeuille
- Administration du prêt
o Mise en recouvrement
o Rapport sur la situation des impayés
o Renouvellement du prêt
o Attestation de solde.

- Gestion des impayés : dans ce cas la banque suit les étapes suivantes :
1. Détection rapide
2. L’analyse de la situation financière (état du bien immobilier et situation financière de
l’emprunteur).
3. Soit le Règlement a l’amiable ou le Saisie.

 LES GARANTIES :

I. Les sûretés personnelles

 la caution personnelle et solidaire (personnes morales et physiques)
 l’aval

II. les suretés réelles

  l’hypothèque:
 l’égale
 conventionnelle
 judicaire

 le nantissement :
 le nantissement  du fonds de commerce simple ou élargi au matériel.
 le nantissement du matériel
 le nantissement des marchés
 le nantissement des marchandises
 le nantissement des titres

III. les autres types de garanties

 délégation assurance multirisque
 gage du véhicule
 assurance de crédit

 principaux ratios utilisés dans une étude financière

Equilibre financier Capitaux permanents
Actif immobilisé
Liquidité générale actif circulant + disponible
dettes à court terme
Autonomie financière Dettes à LMT
(rapport d’endettement) Capitaux propres
Evolution de fond de roulement par fond de roulement x 360
rapport à l’activité chiffre d’affaires HT
Evolution du besoin en fond de Besoin en fond de roulement x 360
roulement par rapport à l’activité chiffre d’affaires HT
Rentabilité financière resultat net
capitaux propres
Rotation des stocks matière première x 360
Achat HT
Délais clients Clients + EAR+ Escpte x 360
ventes TTC
Délais fournisseur fournisseur + EAR+ Escpte x 360
achats TTC
Rémunération facteur travail Frais personnel
VA
Rémunération des capitaux empruntes Frais financiers
VA
Rentabilité d’exploitation Résultat d’exploitation
C.A HT
Rentabilité économique CAF
Total bilan
Capacité de remboursement DLMT
CAF