Chapitre1 

: Le risque de crédit et ses exigences équivalent vous sera

restitué dans certain
réglementaire délai, le plus souvent
La banque est considéré une entreprise ou une institution, une activité, un métier avec -que comporte la
ou une profession. Situé au cœur de l’activité économique, la banque et nature de
l’interlocuteur de sa clientèle, particuliers et entreprises, et des pouvoirs publics.
ce service »3
L'environnement bancaire est très instable et très vulnérable face aux différentes
fluctuations de la sphère monétaire, face à ces différentes perturbations les 1.1. Définiti
banques sont menacées par une diversité de risques nuisant à son activité, le plus on
fréquemment rencontré est le risque de crédit qui peut constituer la grande cause économ
des pertes, voir même la défaillance de ces établissements bancaires ique :

L’objet du présent chapitre est de citer les types de crédit bancaire et de parler sur
les risques de crédit bancaire, y compris la réglementation qui le régit donc ce
Le crédit est un acte qui
chapitre sera séparé en trois sections :
permet à une personne
 SECTION 1 : Généralité sur le crédit bancaire de mettre des fonds à la
disposition d'une autre
 SECTION 2 : Notion du risque de crédit
personne, avec une
 SECTION 3 : Les règles prudentielles liée au risque de crédit rémunération de service
rendu et les risques
encourus.

Section 1 : notion sur le crédit bancaire Le crédit est l'essence de

Si le particulier peut disposer de ressources suffisantes pour assurer ses besoins, il la création de richesse, il
arrive fréquemment que ses disponibilités du moment l’empêchent d’envisager la contribue à l'expansion
réalisation d’une opération. Pour cela il peut se tourner vers son banquier pour de l'activité économique
l’aider à faire face à différents besoins : difficultés passagères de trésorerie, en général et pour cela,
dépenses exceptionnelles, dépenses d’équipement ou investissements immobiliers on peut dire que le crédit
joue un effet
multiplicateur sur
l'activité humaine. En
1- Définition du crédit bancaire
général, le crédit exige
« Le mot crédit vient du mot latin « Credere », croire qui signifie confiance » 1 l'existence ou la
également, on trouve plusieurs définitions parmi celle on cite : rémunération des quatre
supports indispensables
1.1. Définition juridique 2: l'un de l'autre à savoir le
Le crédit ce défini comme étant tout titre onéreux par lequel une personne met ou temps, la confiance, le
promet de mettre des fonds à la disposition d'une autre personne et prend dans risque et les garanties.
l'intérêt de celle-ci un engagement par signature tel qu'un aval, un cautionnement  Caractéristique
ou une garantie. Sont assimilées les opérations de crédit les opérations de location d’un crédit
assorties d'opérations d'achats ou notamment les crédits-bails. bancaire :
« faire un crédit c’est faire confiance ; c’est donner librement la disposition
effective et immédiate
La première
d’un bien réel, ou d’un pouvoir d’achat, contre la promesse que le même bien, ou caractéristique du crédit
un bien est la notion de temps,
1
Le petit Larousse illustré, paris, 2000, p289
2
Article N° 68 de l’ordonnance N° :03-11 du 26 Avril 2003 relative à la loi sur la monnaie et 3 Loi no 03-11 du 26 aout
le crédit journal officiel de la démo Algérien 2003 relative à la monnaie
et au crédit, Article 68
c'est-à-dire l'incertitude. Ainsi, il est possible qu'une société ne révèle aucun risque Pour pallier ces besoins
de défaillance au moment de l'octroi d'un crédit, mais ce dernier peut se révéler de trésorerie, l’entreprise
dans l'avenir, va solliciter de sa banque
des crédits à court terme
en vue d’équilibrer sa
La deuxième caractéristique du crédit est la confiance entre créancier et débiteur. situation financière. Ces
Cette notion est subjective et n'est pas exempt de risque. Un banquier peut ainsi crédits sont consentis aux
accorder sa confiance et se tromper. Le crédit incorpore des notions subjectives qui entreprises pour
sont des risques pour la banque, remédier à des
insuffisances temporaires
de capitaux. Il s’agit donc
Enfin, la troisième caractéristique du crédit est la promesse de restitution des fonds de concours destinés à
prêtes. Les risques inhérents à ce point découlent des deux points précédents. Si financer les besoins de
une évolution favorable se produit dans le temps ou que le débiteur ne respecte trésorerie naissant de
pas la confiance du créancier, le risque de non remboursement peut se réaliser 4 l’activité de l’entreprise,
ils sont accordés pour
régler un décalage dû à
1- Typologie du crédit des conditions
commerciales établis
avec les tiers ainsi qu’à la
nature de l’activité
La typologie de crédit englobe les diverses activités de prêt d'argent par les
exercée. Ce type de
banques. Dans le cas de l’Algérie, les banques offrent une gamme de crédits
crédit est subdivisé en
d’exploitation et d’investissement (pour le compte des entreprises privées et
crédits par caisse et
publiques), des particuliers et des crédits pour le financement du commerce
crédits par signature.
extérieur. Les agents économiques, en vue de satisfaire leurs besoins de capitaux,
que ce soit au début ou en pleine activité, lors de leur développement ou durant la Nous mettrons cette
période de leur fonctionnement (sauf en cas de faillite), la banque leur assure des subdivision en évidence,
financements adaptés à chaque nature de besoin. à savoir :

 Crédit
Cependant, nous allons pénétrer le vif du sujet, évoquer toutes les catégories de par
financement bancaire. caisse
:
1 : Les crédits d’exploitation décais
seme
2 : Les crédits d’investissement
nt
3 : Le financement du commerce immé
extérieur diat
de
4: Les crédits aux particuliers
fonds
en
faveu
1.1. Crédit d’exploitation : r du
béné
Dans son activité l’entreprise peut faire face à des difficultés temporaires mais
ficiair
répétitives de trésorerie, soit en raison de la longueur du processus de production,
e.
soit en raison de la lenteur des règlements des ventes, ce qui engendre des besoins
cycliques fréquents qui ne peuvent être couverts en totalité par les ressources
propres de I’ entreprise.
4
MOUSSA MAGADJI ; la gestion du risque de crédit par la méthode RAROC ; mémoire
master ; comptabilité finance ; université catholique Afrique central ; promo 2010 ; page
12 ; disponible sur : www.memoireonline.com consulté 11/04/2022 a 17 :49
 Crédit par signature : engagement de la banque en garantie, le décaissement Il y a lieu de distinguer
n’a lieu qu’en cas de défaillance du client entre deux formes de
découvert:
2.1.1. Crédit par caisse :
 Simple : Il
ne devra
L’entreprise attend souvent une aide de son banquier sous forme de crédit par dépasser
caisse ; car même avec une gestion fine et rigoureuse elle ne peut échapper aux 15 jours
écarts entre les dépenses et les recettes. Le banquier procède à un décaissement du chiffre
de fonds, le montant est remis directement au client en espèce ou bien, il est d’affaire,
débité de son compte. le
banquier
permet
Les crédits par caisse peuvent être scindés en deux grandes catégories au client
de
2.1.1.1. Les crédits par caisse globaux : travailler
en ligne
débitrice
Les crédits par caisse globaux sont destinés à couvrir des besoins liés à en payant
l’exploitation de façon générale, sans toutefois préciser que ceux-ci se rapportent à des
un actif défini ou une opération particulière. Les besoins couverts par ces concours intérêts
sont dus essentiellement à la différence en montant et dans le temps entre les sur le
recettes et les dépenses d’exploitation. montant
du débit.
Ce type
Leur importance dépend de la durée du cycle de production et/ou de stockage, de de
phénomènes accidentels tels que les retards de livraison, la facturation, et le découvert
caractère saisonnier de l’activité. Ces crédits sont assez souples et techniquement n’est pas
simples, mais risqués pour la banque quant au suivi de leur utilisation. Appelés « réescomp
crédits de trésorerie », ils ne comportent aucune garantie intrinsèque, seulement table.
une promesse de remboursement. Mobilisable : Il est
mobilisé par un Billet à
Ordre, et le compte du
Les crédits par caisse globaux se présentent sous plusieurs formes, les principales client est crédité du
sont: montant global. Il n’est
accordé que sous
autorisation de la Banque
La facilité de caisse : d’Algérie (B.A) qui en cas
de défaillance le
réescompte, les agios
C’est un concours bancaire destiné à pallier des décalages de trésorerie de très sont payés sur le
courtes durées. En d’autres termes, ce crédit vient couvrir des besoins montant global accordé
momentanés de trésorerie qui reviennent généralement en fin de mois où les
décaissements sont importants, notamment lors du paiement des salaires,
règlement des dettes fournisseurs et de 1a TVA ; etc. Remarque :
Exceptionnellement, ces
Le découvert :
deux (02) types de crédits
Si la facilité de caisse est destinée à combler des écarts momentanés, le découvert (facilité de caisse et
sert à compléter les moyens de financement de l’entreprise, et donc compléter le découvert) peuvent
fonds de roulement qui, pour un temps, apparaît insuffisant, à l’achat d’un stock dépasser 15 jours du
important (de marchandises, outils, matières premières. etc.…) à des prix chiffre d’affaires
avantageux ou de travaux à faire démarrer.
Le crédit de compagne : 2.1 Crédit
d’inve
« Le crédit de campagne est un concours bancaire destiné à financer un besoin de
stisse
trésorerie né d‘une activité saisonnière. » 5
ment7
Il s'adresse l’entreprise ayant une activité saisonnière. Donc qui fabrique toute :
l’année et vend sur une période courte, (Exemple: les crèmes glacées, les
Les crédits
parapluies, jouets de l’Aïd, etc..) ou qu’elle ne peut acheter que sur une période
d’investissement sont
très courte et vendre toute l’année (Exemple: Agriculture, conserveries, etc.).
destinés à financer l’actif
Les crédits relais (de soudure) : immobilisé du bilan. Ils
peuvent être accordés à
Ce crédit est lié à une opération ponctuelle hors exploitation, destiné aux moyen ou à long terme.
entreprises qui anticipent une rentrée de fonds certaine et définie, soit par la
cession d’un bien, soit par une opération financière ou par la TVA payée sur un Les crédits
investissement d’investissement sont
destinés à financer l’actif
rémunération appelée « agios », C’est donc l’échange d’un capital payable à terme immobilisé du bilan son
contre un autre payable comptant. Ce crédit est destiné à financer le poste client remboursement est
de l'entreprise assurer par les bénéfices
2.1.4.1. L'affacturage ou le Factoring: de l’entreprise, ces
crédits peuvent revêtir
«L’affacturage est un contrat par lequel un établissement de crédit spécialisé, deux formes, les crédits
appelé factor, achète ferme les créances détenues par un fournisseur, appelé classiques (moyen et long
6
vendeur, sur ses clients appelés acheteurs» terme), et le crédit-bail

2.1.4. Crédit par signature Le crédit à moyen

terme :
Les crédits par signature ou Engagements par signature c’est L’engagement de la
banque à exécuter au lieu et à la place d’un client l’obligation à laquelle il est Le crédit à moyen terme
astreint en cas de défaillance. Ce type de crédit permet, en général, au client est un concours accordé
d’obtenir une aide de trésorerie pour le
financement/acquisition
1. L’acceptation: les équipements,
l’outillage et les
C’est un engagement qui se traduit par la signature du banquier sur un effet de
installations légères. Sa
commerce garantissant ainsi son paiement à l’échéance. Le banquier accepteur
durée varie entre deux et
devient le principal obligé vis à vis du créancier
sept ans, soit une durée
1. L'aval: approximativement
équivalente à la durée
«C’est un engagement par signature fourni par le banquier qui se porte garant de comptable de
payer un effet de commerce à la date d’échéance, en cas de défaillance du tiré». l’équipement à financer,
L’aval peut être consenti sous forme d’acte qui regroupe plusieurs et diverses avec un éventuel différé
échéances et avec différents montants. de paiement allant de six
mois jusqu’à deux ans.
1. Les cautions:
« Les crédits à moyen
Le cautionnement est régi par les dispositions des articles 644 à 673 du code civil, terme sont
l'article 644 stipule: réescomptables auprès
de la Banque d’Algérie,
«Le cautionnement est un contrat par lequel une personne garantit l'exécution
qui peut prendre en
d'une obligation, en s'engageant, envers le créancier, à satisfaire à cette obligation,
7
si le débiteur n'y satisfait pas lui-même». Djellas (Tarek) : le crédit
bancaire en Algérie,
5
BENHALIMA Amour, le système bancaire Algérien : textes et réalité, éditions Dahlab, mémoire de fin d’étude
Alger, 1996, p 63. Diplôme Supérieur Des
6
IBID, p107. Etudes Bancaires,
pension les effets crées en représentation de CMT, pour une période n’excédant ma
pas trois (03) ans. »8
rch
Il existe trois types de crédits à moyen terme, selon que ce dernier permet à la an
banque de reconstituer sa trésorerie ou non ;
der
a) CMT réescomptable leu
C’est la forme de crédit la plus utilisée au sein des banques algériennes, car elle rs
leur permet de reconstituer la trésorerie décaissée à l’occasion de la réalisation du
crédit, et ce, en réescomptant, auprès de la Banque d’Algérie, le billet à ordre pr
souscrit par l’investisseur. od
b) CMT mobilisable uit

Pour ce type de crédit, le banquier ne va pas réescompter le crédit auprès de la s,

Banque d’Algérie, mais le mobiliser sur le marché financier ; cette possibilité cer
n’existe pas encore en Algérie.
tai
2) Le crédit à long terme (CLT) ne
Il s’agit d’un crédit destiné à financer des investissements dont la durée s
d’amortissement fiscal est supérieure à sept ans. Sa durée est comprise entre huit
ent
et vingt ans avec un différé de remboursement allant de deux à quatre ans. Ce type
de financement est assuré par des établissements spécialisés ; les banques rep
d’affaires, les banques de crédit moyen ou long terme,…etc., sur des ressources
ris
provenant des emprunts obligataires.
es
3) Le crédit-bail
so
9
« Le crédit-bail est un contrat de location assorti d’une promesse de vente » .
nt,
Le crédit-bail est une opération de crédit inspirée de la technique anglo-saxonne du par
leasing. Il s'agit d'un moyen de financement des investissements productifs moulé
dans une opération juridique complexe. Le déroulement d’une opération de crédit- foi
bail met en relation trois intervenants, à savoir : s,
- Le crédit-preneur ou locataire qui désire l’acquisition du bien am
d’équipement ;
en
ées
- Le crédit bailleur ou société de crédit-bail qui accepte de financer à
l’opération en se portant acquéreur du bien d’équipement choisi ;
eff
Le fournisseur qui livre au crédit-preneur un bien d’équipement commandé par le
ect
crédit bailleur conformément aux conditions arrêtées entre le fournisseur et le
crédit-preneur uer
de
2.3. Le financement du commerce extérieur
s
Pour assurer la continuité de leur activité, soit en
tra
s’approvisionnant en matières premières ou bien pour
ns
8 act
Article N°71de la loi 90-10 du 14 Avril 1990 relative à la loi sur la monnaie et le crédit.,
9
F. BOUYAKOUB. « L’entreprise et le financement bancaire », éditions CASBAH, 2000. Page ion
156
s
 avec des partenaires étrangers. Elles seront, par ba
conséquent, tantôt en position d’importatrices, tantôt en nq
position d’exportatrices. ue
Ces opérations effectuées avec l’étranger, appelées opérations du commerce not
extérieur, sont rendues très complexes du fait de l’éloignement, des problèmes de
ifi
langues, des usages, des monnaies et des disparités de législations. D’où la
nécessité de l’intervention d’un argent . cat

connaisseur en la matière. Cet agent, qu’est le banquier, intervient par la mise en ive
place des financements suivants : .
- Le crédit documentaire dans le cas du financement des importations ;
B- Le crédit
documentaire
Le crédit acheteur et le crédit fournisseur dans le cadre du financement des irrévocable :
exportations
Da
1. Les crédits à l’importation ns
Le crédit documentaire est un acte par lequel une banque s’engage pour le compte ce
de son client, c’est l’engagement pris par la banque d’un importateur de garantir à
cré
l’exportateur le paiement des marchandises (ou l’acceptation d’une traite) contre
la remise des documents attestant de l’expédition et de la qualité des dit
marchandises prévues au contrat. »10 Le crédit documentaire est donc un l’e
instrument de crédit, un moyen de règlement des transactions commerciales, ainsi
une garantie de paiement pour le vendeur sous réserve de la remise des ng
documents. Les intervenants du crédit documentaire sont : ag
- Le donneur d’ordre (l’importateur) ; em
ent
- La banque émettrice (banque de l’importateur) ; est
fer
me
- La banque notificative (banque de l’exportateur) ;
, il
ne
- Le bénéficiaire (l’exportateur).
pe
ut
. Formes du crédit documentaire : êtr
e
A- Le crédit documentaire révocable :
mo
dif
C’est un crédit qui peut être annulé ou modifié à tout ié
moment et sans avis préalable à l’exportateur, par la ou
banque émettrice ou par l’importateur tant que an
l’exportateur n’a pas encore présenté les documents à la nul
10
BRENET-ROLLAND : « Principes de technique bancaire », Dunod, 27eme édition, page 358.
 é sans l’accord de toutes les parties. Ce type de
financement
Le crédit documentaire irrévocable et confirmé :
s’étend à
Cette forme de crédit documentaire est la plus utilisée dans le l’acquisition
commerce international, elle constitue un double engagement ; celui de de logements
la banque émettrice et celui de la banque confirmatrice, cette dernière neufs, à l’auto
s’engage à payer si les documents sont conformes et présentés dans les construction,
délais, aucune modification ni annulation n’est possible sans l’accord de à la
toutes les parties. rénovation et
à l’extension

2. Crédit d’exportation11:
2 -Crédit à la
a) le crédit fournisseur : consommatio
n
Le crédit fournisseur est un prêt bancaire accordé directement au
fournisseur (exportateur) lui permettant d’octroyer des différés de Ce crédit est
paiement aux acheteurs (importateurs). Il lui permet d’escompter sa octroyé aux
créance et d’encaisser, au moment de la livraison partielle ou totale de particuliers
l’exportation, le montant des sommes qui lui sont dues par l’acheteur par les
étranger. banques afin
de financer
b) Le crédit acheteur : des achats de
C’est une ouverture de crédit par laquelle une banque du pays biens
exportateur s’engage à réaliser un prêt, directement à son client d’équipement
étranger, afin qu’il acquière des biens et/ou services auprès du ,
fournisseur du pays exportateur. La formule de base du crédit acheteur automobiles,
s’articule, par conséquent, autour de deux contrats ; le contrat et ménagers.
commercial entre le fournisseur et l’acheteur d’une part, et l’ouverture Il doit être
du crédit entre le banquier du pays exportateur et l’acheteur distingué et
emprunteur d’autre part. dissocié du
crédit
2.4. Crédits aux particuliers immobilier. Il
Vu le niveau de vie en Algérie, l’algérien a besoin de recourir aux aides pouvait être
de la banque afin de répondre à certains besoins exprimés, ainsi la accordé à
banque propose une série de produits adéquats aux besoins. toute
personne
1- Le crédit immobilier physique
résidente,
Le crédit immobilier est un prêt à long terme destiné au financement
pouvant
du logement d’un particulier acquis auprès d’un promoteur immobilier
justifier d’un
ou d’un particulier ; il est garanti par une hypothèque de premier rang
revenu
sur le logement financé.
régulier et
L’apport personnel du demandeur est au minimum 20% du prix du ayant au
logement. Le montant du crédit, quant à lui, atteindra les 80% du prix moins une
du logement. année
d’activité au
L’échéancier de remboursement est établi sur la capacité de
moment de
remboursement du demandeur, ainsi une mensualité est arrêtée en
l’octroi du
fonction du revenu global net mensuel (R.G.N.M)
crédit.

11
Généralemen
Djellas (Tarek) : op.cit :page : 31
t, le
 demandeur doit participer avec un apport personnel de 30% minimum L’environnement
de la valeur du bien. Quant au montant du crédit à mettre en place par bancaire est devenu
la banque, il est le plus souvent limité à 70% au maximum de la valeur instable et vulnérable
du bien à acquérir. face aux différentes
fluctuations de la sphère
A la mise en place du crédit une assurance à la charge de l’emprunteur
monétaire. Face à ces
est souscrite auprès d’une compagnie d’assurance.
différentes fluctuations
Remarque : L’article 75 de la loi de finance complémentaire pour 2009 les banques de plus en
stipule : « Les banques ne sont autorisées à accorder des crédits aux plus sont exposées à une
particuliers que dans le cadre des crédits immobiliers ». diversification du risque.

Selon l’article, la loi a interdit aux banques algériennes d’accorder des 1.1 Définition du
crédits à la consommation à l’exception des crédits immobiliers, et ces Risque de
dernières se voient contraintes d’obéir à cette loi, puisque ce type de Crédit
crédit est mis en place par l’Etat.
Toute opération de crédit
fait naitre un risque, dés
qu’une BEF fait accord
Rôle de crédit12 : à un crédit à une
Le crédit joue un rôle considérable dans les économies modernes. Il permet les contrepartie, un risque
échanges, stimule la production, amplifie le développement et enfin créé de la de crédit apparait. C’est
monnaie le risque le plus pesant et
le plus important pour
Permet les échanges : c’est sans doute sa fonction la plus ancienne elle qui fut à une institution financière,
l’origine des premières banques. Le recours au crédit permet une anticipation de il désigne la probabilité
recettes et donne ainsi à l’avance un pouvoir d’achat ou d’échange aux entreprises. de constater des pertes
En anticipant le revenu des ventes, il permet d’assurer la continuité dans le consécutives au défaut
processus de Production et de commercialisation aussi sur le marché national que d’un emprunteur face à
sur le marché international. ces obligations
 stimule la production : Le développement de l’activité de production et sa Le risque de crédit peut
modernisation dépend en grand partie de l’importance de l’innovation concernant être défini comme le
les équipements ou leur renouvellement. Pour simplifier, le recours au crédit risque de pertes
permet donc aux chefs d’entreprises d’acheter les outils de production adaptés et consécutives au risque de
d’accroitre la qualité ou la quantité de leur production quant au crédit à la défaut d’un emprunteur
consommation, il stimule les achats et par conséquent, le secteur de la production. sur un engagement de
 amplifie le développement : les effets d’un prêt pour l’achat d’un bien de remboursement de
production ou de consommation ne se manifestent pas uniquement chez l’agent dettes contractées
économique bénéficiaire de l’opération ; ils s’étendent indirectement à d’autres auprès d’un
agents. On parle alors de rôle multiplicateur du crédit. établissement bancaire1,
ou encore comme la
 Le crédit est un instrument de création de la monnaie : perte potentielle sur un
L’importance de crédit dans l’économie tient à son action sur les échanges, sur la actif ou sur un
portefeuille d’actifs suite
production, sur le développement économique mais surtout à son rôle en tant
qu’instrument de création monétaire. En effet, les banques, en octroyant du crédit, à l’incapacité de la
contrepartie d’honorer
créent les flux monétaires.
ses engagements13
Elles utilisent les ressources dont elles disposent sous forme de dépôts pour
consentir des crédits à leurs clients sans que, pour autant, cela prive les déposants
des possibilités d’utiliser leurs dépôts.

Section 02 : Nomenclature du risque de crédit

13
Jean-Luc Quémard : «
12
Guy CAUDAMINE, Jean MONTIER : « banque et marché financiers » Ed ECONOMICA, Dérivés de crédit », la revue
1998, P142 banque, edition1, page 16
On peut distinguer trois formes du risque de crédit 14: C’est le risque lié au taux
de recouvrement de la
dette. Ce taux détermine
- Le risque de défaut ; le montant qui sera
récupéré par la banque
- Le risque de dégradation de la qualité du crédit ; suite au défaut de la
- Le risque de recouvrement. contrepartie. En effet,
dans le cas où le client de
la banque n’est pas dans
la mesure de rembourser
1.1.1 Le risque de défaut (Default Risk)
sa dette, la banque
Le risque de défaut peut être défini par plusieurs façons : récupère une fraction, le
taux de recouvrement,
L'agence Moody's défini le risque de défaut : « tout manquement ou
du montant du prêt.
tout retard sur le payement du principale ou des intérêts». 15
1.1 La gestion des
Le Comité de Bâle dans son document consultatif de 2003, définit le
Risques
défaut de la façon suivante :
Bancaires
« Un défaut de la part d'un débiteur intervient lorsque l'un des deux
Figure
événements ci-dessous se produit, sinon les deux :
(I ; 1) :
 La banque estime improbable que le débiteur rembourse en totalité Le
son crédit au groupe bancaire sans qu'elle ait besoin de prendre des process
mesures appropriées telles que la réalisation d'une garantie (si elle us de
existe). gérer les
risques
 L'arriéré du débiteur sur un crédit important dû au groupe bancaire de la
dépasse 90 jours. Les découverts sont considérés comme des créances banque
échues dès que le client a dépassé

Une limite autorisée ou qu'il a été averti qu'il disposait d'une limite
inférieure à L'encours actuel.»16

1.1.1 Le risque de dégradation de la qualité du crédit (Downgrading Risk)

Identification
Le risque de dégradation est lié à la perte de fiabilité du débiteur. Ainsi la
détérioration de la qualité du débiteur conduit à l’accroissement de la prime de
risque (le spread) exigé sur sa dette, et à la diminution de la valeur de marché de la
dette. En effet, le risque de dégradation et de défaut sont fortement corrélés dans
la mesure où la dégradation de la qualité de la contrepartie peut être précurseur
d’un défaut, et qu’un défaut induit forcément à une dégradation de la qualité du
crédit

1.1.1 Le risque de recouvrement

Source : Etablie par moi-

14
Mémoire modélisation du risque de crédit par l’approche intensité de défaut ENSSEA même
2016
15
Nouvelle accord de Bale sur les fonds propre (2003), p 108-117 La gestion des risques
16
KOFF, JEAN-MARIE YAHO, les accords de Bale et la gestion du risque de crédit, version bancaires comprend
préliminaire, 2003, p6
l'ensemble des méthodes, outils et dispositifs organisationnels utilisés pour
identifier, mesurer et contrôler les risques auxquels une banque est exposée. Les
objectifs sont17 : connaissance des

1. Assurer pérennité de l’établissement, en évaluant le risque.

2. Facilité la prise de décisions pour les opérations nouvelles par la
connaissance de risques, et essentiellement permettre de les facturer
aux clients.
3. Rééquilibrer les portefeuilles de l’établissement.

17
Opcit mémoire modélisation du risque de crédit par l’approche à l’intensité de défaut
ENSSEA P 5
4. Élargir le contrôle interne du suivi des performances au suivi des risques

Le processus de gestion des risques bancaires tel que présenté dans la figure [I ; 1], passe graduellement par
plusieurs grandes étapes dont (1) l’identification du risque, (2) l’évaluation, (3) le contrôle, (4) la couverture
et (5) le transfert1.

1. L’identification du risque est l’étape qui consiste à établir la cartographie des risques auxquels la
banque serait en mesure de gérer par la suite. Il s’agit d’un exercice permanent vue que

les risques évaluent avec des changements tant interne de

l’environnement qu’externe

2. L’évaluation du risque consiste à estimer les coûts des différents risques identifiés dans la
première étape. Cela se fait par le calcul de la probabilité de survenance du risque (événement),
ses conséquences (en cas de réalisation de l’événement) ainsi que son volume. Certains risques
comme le risque de crédit et le risque de marché, sont quantifiable par Value-at-risk (VaR) ; tandis
que d’autres ne sont pas quantifiables et

sont estimés à travers une méthodologie objective en fonction leur survenance de la probabilité de
et de leurs gravité.
de la probabilité