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- la commande
- la livraison
- le règlement
1. La commande.
1.1 Passation de la commande.
La commande répond à une offre du vendeur qui peut prendre deux formes :
- oralement : par téléphone ou de vive voix (par prudence et pour pouvoir disposer de preuves
en cas de litige, il est recommandé d'adresser une confirmation écrite au fournisseur).
- par lettre : signée par l'acheteur, elle constitue un élément de preuve incontestable.
- par bon de commande : ce document est un imprimé à en-tête de l'acheteur portant les
mentions d'identification le concernant (raison sociale, adresse, ...) et qui indique la date, les
références des marchandises commandées, les quantités, le prix unitaire, etc.
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- par bulletin de commande : cet imprimé, conçu par le fournisseur et portant les mentions le
concernant (raison sociale, adresse, ...) est complété par l'acheteur. Il présente l'avantage de
faciliter la vente et est très utilisé par des entreprises VPC (vente par correspondance) dont il
accompagne l'envoi de catalogue ou de documentation.
Cette étape est très importante car tous les documents établis pourront servir en cas de litige
(geschil)
La commande, pour éviter toute ambiguïté concernant son contenu, doit fournir les indications
suivantes :
- le prix unitaire ;
- la quantité ;
- le mode d’expédition ;
- la facturation ;
2. La livraison
La livraison est l'une des obligations du vendeur née du contrat de vente.
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- l’avis d’expédition : il rappelle la date et la nature de la commande et est adressé à
l'acheteur, préalablement à l'expédition, pour lui en donner les détails (date, lieu et mode...).
Il est généralement établi en deux exemplaires, l'un conservé par le client, l'autre servant de
bon de réception.
- le bon de réception : ce document, qui est en général un duplicata du bon de livraison, est
signé par l'acheteur à la réception de la marchandise, après vérification de la conformité des
marchandises avec celles qui sont décrites sur le bon de livraison. Puis il est retourné au
vendeur qui le conserve comme preuve de la bonne exécution de la commande.
Toute livraison comporte des frais et des risques (accident, avarie...) et il convient de préciser,
lors de la passation de la commande, qui va les assumer (régler).
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Franco de port et d’emballage Les frais de transport et d'emballage sont
supportés par le vendeur.
Franco gare de départ ou d’arrivée Les frais sont assumés par le vendeur jusqu'au
lieu indiqué, puis par l'acheteur jusqu'au lieu
de destination.
3. La facturation et le règlement.
Une fois la livraison effectuée (parfois simultanément), le vendeur adresse à l'acheteur une
facture.
3.1. Définition.
La facture est le document établi par le vendeur et adressé au client à la suite d'une vente, qui
détaille le type de marchandise vendu, la quantité, le décompte du prix et la somme totale due
par le client.
L’acheteur est tenu de régler la facture selon les conditions prévues dans la commande.
- les caractéristiques générales de l'envoi (nombre de nombre de colis, poids, contenu non
détaillé)
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- la description détaillée des marchandises : désignation, quantité, prix unitaire hors taxe (HT),
montant total hors taxe, réduction de prix et nature, la TVA, total toutes taxes comprises (TTC),
net à payer, ………………… de TVA et taxes (pour certaines marchandises)...
- la facture simple (ou sur place) : elle est remise avec la marchandise et ne comporte pas de
frais de transport.
- la facture d’expédition : elle concerne les marchandises envoyées par transporteur. Elle porte
la mention du mode et des conditions d'expédition.
- la facture d’avoir : c'est une facture dont le montant est porté au crédit du compte du client
qui a trop payé (renvoi de marchandise, emballages consignés...).
- la facture pro forma : cette facture fictive, employée principalement dans le commerce
international, est établie avant la vente et permet à l'acheteur de justifier du prix qu'il aura à
payer.
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- la facture consulaire : employée aussi dans le commerce international, c'est une facture qui
est visée par le consul du pays destinataire pour certifier l'origine des marchandises
- les arrhes (aanbetaling) : le client peut renoncer à son achat mais la somme versée ne sera
pas remboursée
- un acompte : le client ne peut pas renoncer à son achat et la somme versée sera déduite de
du montant total
- par chèque bancaires: c'est un écrit par lequel une personne (le tireur) donne l'ordre à un
établissement bancaire (le tiré) de remettre ou de payer à vue, à son profit ou au profit d'un
tiers (le bénéficiaire), une certaine somme à prélever sur son compte.
- par virement (électronique) : c'est un ordre donné par le client à sa banque de débiter son
compte d'une certaine somme et d'en créditer un autre compte
- par traite
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4. Activités.
1. De quelle diminution de prix s’agit-il ?
Un rabais – des soldes – une remise – une liquidation – une ristourne – un escompte – une
réduction – une démarque
3. La réduction du prix de vente initialement marqué, pour favoriser l’écoulement rapide d’un
produit : une démarque
5. Une prime récompensant le client qui paie une facture avant la date convenue : un
escompte
6. Des marchandises qui se vendent à bas prix à l’occasion de la fin de saison : des soldes
7. La vente des marchandises à bas prix pour l’écoulement d’un stock indésirable : une
liquidation
8. Le terme général pour désigner la diminution sur un prix proposé ou facturé : une réduction
Zo snel mogelijk Dans les plus brefs délai/ dans les meilleurs
délais
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Zo vlug mogelijk Dans les meilleurs délais
4. Combinez
1. Effectuer à un compte
2. Régler le montant dû
4. Présenter la facture
5. Virer un paiement
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5. Payer ? D’accord mais comment ?
1. comptant op afbetaling