3 - La Gestion Du Risque de CrÃ©dit Bancaire (Final)

La Gestion du Risque de Crédit Bancaire : Cas de la BNA
Introduction Générale
Le secteur bancaire a toujours été considéré comme le pilier de l'économie mondiale. Les
banques jouent un rôle capital dans le financement des entreprises et des individus,
contribuant ainsi la croissance économique. Cependant, cette activité n'est pas sans risques.
Les défauts de paiement et la faillite peuvent entraîner d'énormes pertes pour les banques, ce
qui peut à son tour affecter la stabilité financière. C'est pourquoi la gestion du crédit bancaire
est une activité essentielle pour les banques.
La gestion du crédit bancaire comprend l'évaluation des risques de crédit liés à chaque
emprunteur et prêt pour minimiser les pertes liées aux défauts de paiement. Pour les banques,
cela signifie vérifier les caractéristiques de l'emprunteur (tel que son niveau de revenu, son
âge et son historique de crédit) et les caractéristiques du prêt (tel que le taux d’intérêt, le
montant et la durée). Les banques utilisent également des outils tels que les scores de crédit et
les modèles d'évaluation du crédit comme les accords bâlois pour aider à prendre des
décisions de crédit. En raison du développement de la technologie, de la pratique des prêts et
de l'environnement réglementaire, la gestion du crédit bancaire est un domaine en évolution
continue. Les banques doivent se maintenir à jour pour continuer à fournir des produits et
services de crédit compétitifs, tout en minimisant les risques y afférant.
En relation avec notre licence en « Monnaie, Finance, Banque et Assurance » nous avons
choisi de traiter dans le cadre de notre mémoire de fin d’études le sujet de la gestion du risque
de crédit bancaire. Notre travail s’appuie sur un stage que nous avons effectué pendant l’été
2022 au sein de la Banque Nationale Agricole (BNA) qui est une banque publique tunisienne
fondée en juin 1959, dont le capital est de 176 millions de dinars et qui compte 164 agences
couvrant tout le territoire tunisien.
Dans ce mémoire de fin d’études, nous allons explorer les concepts clés de la gestion du crédit
bancaire, l'importance de l'évaluation du risque de crédit dans la gestion du crédit bancaire
ainsi que les facteurs qui influencent la qualité du crédit bancaire. Nous ferons le point sur les
méthodes de scoring, les accords de Bâle et les normes liées à la gestion du risque de crédit.
Nous explorerons également les pratiques actuelles de gestion du crédit bancaire, les
tendances à venir dans ce domaine ainsi que les défis auxquels les banques sont confrontées.
A ce propos, notre essayerons de répondre principalement à la question de recherche

suivante : Comment s’effectue la gestion du crédit bancaire dans une banque ?
Pour se faire, ce mémoire est structuré en deux chapitres. Le premier chapitre, subdivisé en 3
sections, se concentrera sur les théories et les concepts clés de la gestion du crédit bancaire.
Dans une première section nous examinerons la définition du crédit bancaire, les types de
risques de crédit, le processus d'évaluation du risque de crédit, ainsi que les mesures de la
qualité du crédit bancaire. Dans une deuxième section, nous aborderons l'importance de
l'évaluation du risque de crédit dans la gestion du crédit bancaire. Nous discuterons des
avantages de la réduction des pertes associées aux défauts de paiement, de la minimisation des
risques liés au portefeuille de prêts, ainsi que de l'amélioration de l'efficacité opérationnelle de
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la banque. La troisième section explorera les facteurs qui influencent la qualité du crédit
bancaire. Nous examinerons les caractéristiques des emprunteurs ainsi que les caractéristiques
des prêts qui influencent la qualité du crédit bancaire. Dans le deuxième chapitre, nous
aborderons les différentes méthodes de scoring utilisées pour évaluer le risque de crédit, ainsi
que les réglementations et normes liées à la gestion du risque de crédit. Nous allons aussi
présenter les pratiques actuelles de gestion du crédit bancaire, les tendances à venir dans ce
domaine ainsi que les défis auxquels les banques sont confrontées. La dernière section sera
consacrée à une étude de cas sur la gestion du crédit bancaire. Enfin, nous présenterons les
conclusions et les recommandations de cette étude.
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Chapitre 1. Théories de la gestion du crédit bancaire

Le crédit bancaire est une pratique courante dans le secteur bancaire qui permet aux
emprunteurs d'obtenir des fonds pour divers projets. Cependant, le crédit bancaire présente
également des risques pour les banques et les emprunteurs, ce qui nécessite une gestion
prudente et une surveillance réglementaire.
Section 1. Présentation générale du crédit bancaire

1. Définition et enjeux
Le crédit bancaire est une opération financière qui consiste octroyer des prêts à une entreprise
ou un individu pour une échéance déterminée, moyennant le payement d’intérêts. C'est
l'élément central du système financier, car il permet aux emprunteurs de collecter des fonds
pour des projets, d'acheter des marchandises ou de payer des dépenses d'urgence sans
mobiliser des fonds immédiatement. D'un autre côté, les banques génèrent des revenus liés
aux charges d’intérêt facturées sur les prêts accordés.
Le crédit bancaire peut prendre plusieurs formes, telles que les prêts à la consommation, les
prêts hypothécaires, les prêts commerciaux et les lignes de crédit. Chacune de ces formes de
crédit est adaptée à des besoins spécifiques des emprunteurs et des prêteurs.
Les prêts à la consommation sont généralement utilisés pour fournir des fonds pour acheter
des biens de consommation actuels (tels que les voitures ou les vacances). Le prêt
hypothécaire est utilisé pour fournir des fonds pour l'achat de biens immobiliers. Les prêts
commerciaux sont conçus pour financer les activités commerciales. Enfin, la ligne de crédit
est une forme de crédit renouvelable, permettant aux emprunteurs d'avoir un certain montant
pendant une période donnée.
Le crédit bancaire est généralement accordé sur la base de la capacité de l'emprunteur à

rembourser le prêt. Les banques évaluent la capacité de l'emprunteur à rembourser le prêt en
examinant son historique de crédit, ses revenus et ses dettes actuelles. Les banques prennent
également en compte les garanties que l'emprunteur peut fournir pour sécuriser le prêt.
Le crédit bancaire est également réglementé par les autorités de supervision bancaire pour
éviter les risques de faillite et protéger les consommateurs de la maltraitance des banques. Les
réglementations sur le crédit bancaire sont différentes en fonction du pays, mais incluent
généralement les exigences minimales de capital des banques et les exigences de transparence
des pratiques de prêt.
Le crédit bancaire est un outil important pour stimuler la croissance économique en

fournissant des fonds aux emprunteurs qui ont des projets de développement. Les entreprises
peuvent utiliser des prêts pour investir dans de nouveaux équipements ou pour agrandir leurs
installations, ce qui peut créer des emplois et stimuler la production économique. Les
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particuliers peuvent utiliser des prêts pour acheter une maison ou une voiture, ce qui peut
améliorer leur qualité de vie.
Cependant, Le crédit bancaire peut également entraîner des risques aux banques et aux
emprunteurs. Si l'emprunteur ne rembourse pas le prêt, les banques peuvent subir des pertes,
ce qui peut entraîner la faillite et la crise financière. Si l'emprunteur ne peut pas rembourser le
prêt, il peut également subir des pertes, ce qui peut affecter sa solvabilité et la capacité
d'obtenir des prêts à l'avenir.
Par conséquent, la gestion du crédit bancaire est le principal objectif des banques et des
agences de réglementation financière. Les banques doivent utiliser la technologie d'évaluation
des risques, telle que l'analyse des états financiers, des dossiers de crédit et de la garantie, et
évaluer la solvabilité de l'emprunteur avant l'attribution de l'emprunteur. Les agences de
réglementation financière surveillent également étroitement les activités de crédit bancaire
pour prévenir les risques systémiques et protéger les intérêts des parties prenantes.
2. Les différents types de crédits octroyés

Les crédits sont tous les montants qui englobent les diverses activités de prêt d’argent par les
banques commerciales. Les banques peuvent offrir une grande variété de crédits pour
répondre aux besoins de leurs clients. Les crédits sont généralement classés en deux
catégories : les crédits à court terme et les crédits à long terme.
Les crédits à court terme sont des prêts qui sont remboursables dans un délai d'un an ou
moins. Ils sont souvent utilisés pour financer les besoins de trésorerie à court terme des
entreprises, tels que les stocks, les salaires et les fournitures. Les crédits à court terme sont
généralement accordés à des taux d'intérêt plus élevés que les crédits à long terme en raison
du risque plus élevé associé à ces prêts.
Les crédits à long terme, quant à eux, sont des prêts qui ont une durée de remboursement
supérieure à un an. Ils sont utilisés pour financer des investissements à long terme, tels que
l'acquisition de biens d'équipement, la construction de bâtiments et l'achat de véhicules. Les
crédits à long terme sont généralement accordés à des taux d'intérêt plus bas que les crédits à
court terme en raison de la durée plus longue du prêt et de la garantie offerte par les
investissements financés.
Les entreprises ont besoin d'une combinaison de crédits à court terme et à long terme pour
financer leurs activités. Les crédits à court terme sont utilisés pour gérer les besoins de
trésorerie quotidiens, tandis que les crédits à long terme sont utilisés pour financer les
investissements à long terme. Les banques et les prêteurs examinent attentivement la capacité
de l'entreprise à rembourser les prêts, ainsi que les garanties et les garanties offertes, avant
d'approuver le crédit.
Les conditions de remboursement, y compris le taux d'intérêt et la période de remboursement,

varient en fonction du type de crédit, de la durée et du montant emprunté. Voici quelques
exemples des différents types de crédits que les clients peuvent avoir chez les banques :
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2. 1. Le crédit à la consommation
Le crédit à la consommation est un type de prêt qui permet à l'emprunteur de financer l'achat
de biens de consommation courante, tels qu'un électroménager, un ordinateur, des meubles,
ou même des vacances. Ce crédit est généralement à taux fixe et à remboursement échelonné
sur une durée allant de quelques mois à plusieurs années. La somme empruntée est souvent
limitée et varie en fonction de la capacité de remboursement de l'emprunteur.
2.2. Le crédit immobilier

Le crédit immobilier est un prêt destiné à l'acquisition d'un bien immobilier (maison,
appartement, terrain). Il est souvent considéré comme le plus important des crédits pour les
banques. Le montant du prêt est souvent élevé, pouvant atteindre plusieurs centaines de
milliers d'euros, et sa durée de remboursement peut aller jusqu'à 30 ans. Les taux d'intérêt
pour ce type de crédit peuvent être fixe ou variable.
2.3. Le crédit renouvelable

Le crédit renouvelable, aussi appelé crédit revolving, est une réserve d'argent qui permet à
l'emprunteur de disposer d'une somme d'argent à tout moment. Le remboursement s'effectue
par mensualités régulières, mais l'emprunteur peut puiser de nouveau dans cette réserve dès
que le capital remboursé est disponible. Ce type de crédit peut être à taux variable ou fixe.
2.4. Le crédit auto

Le crédit auto est un prêt à moyen terme qui permet de financer l'achat d'un véhicule neuf ou
d'occasion. La durée de remboursement peut aller de quelques mois à plusieurs années, et le
taux d'intérêt peut être fixe ou variable. Le montant du prêt dépend souvent du coût de la
voiture et des capacités financières de l'emprunteur.
2.5. Le crédit-bail
Le crédit-bail est un contrat de location avec option d'achat. L'emprunteur loue un bien
(véhicule, équipement professionnel, etc.) et peut l'acquérir à la fin de la période de location
en levant l'option d'achat. Les mensualités sont fixées en fonction de la durée de location et de
la valeur du bien loué.
2.6. Le prêt étudiant

Le prêt étudiant est un prêt à taux préférentiel destiné aux étudiants pour financer leurs études.
Le montant emprunté est souvent limité, mais le taux d'intérêt est généralement plus
avantageux que pour un prêt classique. Le remboursement peut être différé jusqu'à la fin des
études.
2.7. Le crédit professionnel

Le crédit professionnel est un prêt destiné aux entreprises pour financer des projets
professionnels tels que des investissements, des développements ou des achats de matériel. La
durée de remboursement peut être longue et le montant. Ces différents types de crédits ont des
caractéristiques et des conditions de remboursement spécifiques, il est donc important de bien
les comparer avant de choisir le plus adapté à vos besoins
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3. Types de risques de crédit

Les banques sont exposées à plusieurs types de risques de crédit, qui peuvent résulter en des
pertes financières importantes. La gestion efficace de ces risques est donc cruciale pour la
stabilité et la rentabilité des banques. Cette section examinera les principaux types de risques
de crédit auxquels les banques sont confrontées, ainsi que les sous-types qui les composent.
3.1. Risque de défaut de crédit

Le risque de défaut de crédit est le risque que l'emprunteur ne soit pas en mesure de
rembourser le montant du prêt. Ce risque est principalement associé aux prêts non garantis,
tels que les cartes de crédit et les prêts personnels, qui ne sont pas adossés à des garanties. Les
banques doivent donc évaluer avec soin la solvabilité de l'emprunteur avant de lui accorder un
prêt.
3.2. Risque de concentration

Le risque de concentration est le risque que les banques prennent une exposition excessive à
un emprunteur ou à un groupe d'emprunteurs. Par exemple, une banque qui a accordé
plusieurs prêts à une même entreprise ou à un même secteur d'activité pourrait être exposée à
un risque de concentration. Si cette entreprise ou ce secteur rencontre des difficultés, la
banque pourrait subir des pertes importantes.
3.3. Risque de contrepartie

Le risque de contrepartie est le risque que la contrepartie, telle qu'une entreprise ou une
institution financière, ne soit pas en mesure de remplir ses obligations envers la banque. Ce
risque est particulièrement important pour les banques qui effectuent des transactions sur les
marchés financiers, car elles peuvent avoir des positions importantes avec des contreparties
qui peuvent faire défaut.
3.4. Risque de pays

Le risque de pays est le risque que les banques prennent une exposition excessive à un pays
donné ou à une région géographique donnée. Ce risque est particulièrement important pour les
banques qui opèrent à l'échelle internationale, car elles peuvent être exposées aux fluctuations
économiques et politiques dans les différents pays où elles opèrent.
3.5. Risque de liquidité

Le risque de liquidité est le risque que les banques ne soient pas en mesure de mobiliser
suffisamment de liquidités pour faire face aux obligations de remboursement des
emprunteurs. Ce risque est principalement associé aux prêts à long terme, tels que les prêts
hypothécaires, qui peuvent être difficiles à mobiliser en cas de besoin.
3.6. Risque opérationnel

Il s’agit à ce niveau du risque de pertes constatés ou latentes provenant d’une inadéquation ou
d’une défaillance due aux procédures, aux facteurs humains et aux systèmes ou à des facteurs
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externes. Il s’agit en fait du risque de perte du aux diverses sortes d’erreurs humaines ou
techniques. Ce risque se représente sous forme de quatre types de risque initiales :
 Le risque relatif au système d’information

 Obsolescence des technologies
 Le risque relatif aux processus
 Le risque relatif aux personnes
 Le risque relatif aux événements extérieurs
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4. Processus d'évaluation du risque de crédit

Le processus d'évaluation du risque de crédit est crucial pour les banques et autres institutions
financières afin de minimiser les pertes associées aux défauts de paiement des emprunteurs.
Ce processus permet de déterminer la probabilité que l'emprunteur rembourse le prêt ainsi que
le montant potentiel de pertes en cas de défaut de paiement. Le processus d'évaluation du
risque de crédit est généralement divisé en plusieurs étapes clés, qui sont décrites ci-dessous :
4.1. Collecte de données :

La première étape de l'évaluation du risque de crédit consiste à collecter des données sur
l'emprunteur et le prêt. Les données collectées peuvent inclure l'historique de crédit de
l'emprunteur, le montant du prêt, la durée du prêt, le taux d'intérêt, les revenus et les dépenses
de l'emprunteur, les actifs et les passifs de l'emprunteur, ainsi que toute autre information
pertinente.
4.2. Analyse de données :

Une fois que les données sont collectées, elles sont analysées pour déterminer la probabilité
de remboursement du prêt. Cette analyse peut être effectuée en utilisant des méthodes
statistiques et mathématiques pour évaluer la capacité de remboursement de l'emprunteur,
ainsi que l'impact de différentes variables sur la probabilité de remboursement.
4.3. Evaluation du risque :

Après avoir analysé les données, la banque ou l'institution financière évalue le risque de crédit
associé à l'emprunteur et au prêt. Cette évaluation est basée sur la probabilité de défaut de
paiement de l'emprunteur et le montant potentiel de pertes en cas de défaut de paiement.
4.4. Décision de prêt :

Une fois que le risque de crédit a été évalué, la banque ou l'institution financière prend une
décision concernant l'octroi ou non du prêt. Si le risque est jugé trop élevé, la banque peut
refuser la demande de prêt ou exiger des garanties supplémentaires.
4.5. Surveillance de crédit :

Une fois le prêt octroyé, la banque ou l'institution financière surveille la qualité du crédit en
cours de remboursement. Si des problèmes surviennent, la banque peut prendre des mesures
pour limiter les pertes, telles que la restructuration du prêt ou la saisie des garanties.
Dans l'ensemble, le processus d'évaluation du risque de crédit est essentiel pour la gestion
efficace du crédit bancaire. En utilisant une approche rigoureuse pour évaluer le risque de
crédit, les banques et les institutions financières peuvent minimiser les pertes associées aux
défauts de paiement et maintenir leur santé financière à long terme.
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5. Mesures de la qualité du crédit bancaire

Les mesures de qualité du crédit bancaire permettent aux banques d'évaluer l'efficacité de leur
processus d'évaluation des risques de crédit et de mesurer la qualité de leur portefeuille de
crédit. Ces mesures peuvent également être utilisées pour prendre des décisions en matière de
souscription, de surveillance et de recouvrement de prêts. Dans cette section, nous allons
explorer les principales mesures de qualité du crédit bancaire.
5.1. Taux de défaut :

Le taux de défaut mesure le pourcentage de prêts qui ne sont pas remboursés dans les délais
impartis. Il est calculé en divisant le nombre de prêts en défaut par le nombre total de prêts
dans le portefeuille. Ce taux est souvent utilisé pour mesurer la qualité du portefeuille de prêts
et pour identifier les secteurs ou les types de prêts à haut risque.
5.2. Ratio de couverture :

Le ratio de couverture mesure la capacité de la banque à faire face aux pertes liées aux défauts
de paiement. Il est calculé en divisant le montant des réserves pour pertes sur prêts par le
montant total des prêts dans le portefeuille. Un ratio élevé indique que la banque est bien
préparée pour faire face aux pertes potentielles.
5.3. Taux de recouvrement :

Le taux de recouvrement mesure le pourcentage des prêts en défaut qui ont été récupérés par
la banque. Il est calculé en divisant le montant récupéré par le montant total en défaut. Ce taux
est souvent utilisé pour évaluer l'efficacité de la stratégie de recouvrement de la banque.
5.4. Taux de réaménagement :

Le taux de réaménagement mesure le pourcentage de prêts qui ont été réaménagés pour éviter
un défaut de paiement. Il est calculé en divisant le nombre de prêts réaménagés par le nombre
total de prêts dans le portefeuille. Ce taux est souvent utilisé pour évaluer la capacité de la
banque à gérer les prêts en difficulté.
5.5. Taux de défaillance :

Le taux de défaillance mesure le pourcentage de prêts qui ont été accordés à des emprunteurs
qui ne sont pas en mesure de rembourser le prêt. Il est calculé en divisant le nombre de prêts
qui ont été définitivement écrits comme pertes par le nombre total de prêts accordés. Ce taux
est souvent utilisé pour évaluer l'efficacité du processus de souscription de la banque.
En utilisant ces mesures, les banques peuvent suivre et évaluer la qualité de leur portefeuille
de crédit et prendre des décisions informées en matière de souscription, de surveillance et de
recouvrement de prêts.
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Section 2. L'importance de l'évaluation du risque de crédit

dans la gestion du crédit bancaire
L'évaluation du risque de crédit est un élément essentiel dans la gestion du crédit bancaire, car
elle permet de minimiser les pertes associées aux défauts de paiement des emprunteurs,
minimiser les risques liés au portefeuille de prêts et améliorer l'efficacité opérationnelle de la
banque.
1. Réduction des pertes associées aux défauts de paiement

De peur que l'emprunteur ne peut pas rembourser le prêt, les banques peuvent subir d'énormes
pertes. C'est pourquoi la banque utilise une méthode d'évaluation des risques de crédit pour
identifier les emprunteurs avec le plus grand risque de paiement de contrat et les taux d'intérêt
correspondants et les conditions de remboursement.
L'évaluation des risques de crédit est particulièrement importante parmi les prêts inappropriés,
et il ne peut garantir l'entrée lorsque les banques sont autorisées à entrer. Les prêts non
garantis sont généralement utilisés pour les prêts à la consommation, les cartes de crédit et les
prêts personnels. Par conséquent, les banques doivent évaluer soigneusement la capacité de la
solvabilité de l'emprunteur et leur capacité à rembourser le prêt dans le délai.
L'évaluation des risques de crédit permet également aux banques d'accorder de nouveaux
prêts à prendre des décisions sages. En utilisant des outils d'évaluation des risques de crédit,
les banques peuvent évaluer si les emprunteurs potentiels peuvent rembourser leurs prêts. Si
le risque est trop élevé, les banques peuvent refuser les demandes de prêt ou fournir des
conditions plus strictes pour minimiser le risque de violations des contrats.
Enfin, l'évaluation des risques de crédit est importante pour les banques car elle leur permet
de donner la décision judicieuse au prêt et de minimiser les pertes liées aux défauts de
paiement. Les banques peuvent également utiliser l'évaluation des risques de crédit pour
améliorer leur rentabilité en augmentant les taux d'intérêt des prêts et en réduisant les pertes
liées aux défauts de paiement. De plus, l'évaluation des risques de crédit est importante pour
les emprunteurs car il peut obtenir des prêts avec des taux d'intérêt plus favorables et des
conditions favorables.
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2. Minimisation des risques liés au portefeuille de prêts

Les banques sont confrontées à divers risques de crédit, tels que le risque de payer une rupture
de contrat, une perte de prêt et une détérioration de la qualité des actifs. L'incompétence du
remboursement des prêts par les emprunteurs entraînera des pertes d'énormes pertes, ce qui
peut entraîner une baisse de la confiance dans les investisseurs et augmenter les coûts de
financement. Par conséquent, les banques doivent établir un processus d'évaluation des
risques de crédit fiable afin de minimiser les risques liés aux portefeuilles de prêts.
L'évaluation des risques de crédit permet aux banques de prendre des décisions de prêt plus
sages en évaluant la capacité de remboursement de l'emprunteur et en déterminant la
possibilité de défauts de paiement. Les banques peuvent également utiliser un modèle de
notation de crédit pour évaluer la qualité du prêt de l'emprunteur et prédire le risque de
rupture de contrat. En utilisant ces outils, les banques ne peuvent réduire les risques liés au
portefeuille de prêts en accordant aux emprunteurs des prêts avec un paiement insuffisant ou
des défauts de paiement moyen.
De plus, l'évaluation des risques de crédit permet aux banques de gérer la composition de
leurs portefeuilles de prêts en évaluant différents types de risques liés aux prêts. Par
conséquent, les banques peuvent réduire leurs risques liés au portefeuille de prêts
déséquilibrés en faisant diversifier leur portefeuille d'investissement et en réduisant leurs
risques aux départements à risque élevé. Par exemple, les banques peuvent éviter de combiner
leurs prêts dans le service immobilier, ce qui peut être plus risqué que les autres départements
et divers prêts entre différents départements.
Enfin, l'évaluation du risque de crédit permet aux banques de déterminer les conditions de
prêt, telles que la durée et le taux d'intérêt des prêts, ce qui correspond au risque de prêt de
l'emprunteur. Par conséquent, les banques peuvent évaluer et résoudre les conditions de prêt
en fonction de la possibilité d'un paiement par les emprunteurs de la rupture du contrat,
réduisant ainsi leurs risques. Par exemple, les banques peuvent fournir des taux d'intérêt plus
élevés aux emprunteurs avec des risques de crédit plus élevés pour compenser le risque
d'augmenter les défauts de paiement.
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3. Amélioration de l'efficacité opérationnelle de la banque

En utilisant une évaluation rigoureuse du risque de crédit, les banques peuvent établir des
politiques de crédit claires et cohérentes qui réduisent les coûts d'acquisition de nouveaux
clients et les coûts de maintenance des prêts existants.
Une évaluation rigoureuse du risque de crédit peut également aider les banques à réduire le
temps nécessaire pour prendre des décisions en matière de crédit. L'automatisation du
processus d'évaluation du risque de crédit peut réduire le temps nécessaire à l'examen des
demandes de crédit et permettre aux banques de traiter plus de demandes en moins de temps.
En utilisant des modèles d'évaluation du risque de crédit, les banques peuvent également
établir des critères d'approbation de prêt cohérents et objectifs qui réduisent les erreurs de
jugement subjectives. Cela permet aux banques de réduire le risque de prêter à des
emprunteurs qui ne seront pas en mesure de rembourser le prêt.
D’autres estimations du risque de crédit aident également les banques à identifier les risques
spécifiques associés à chaque emprunteur ou prêt. Les banques peuvent utiliser ces
informations pour prendre des mesures proactives afin de minimiser le risque de défaillance
en surveillant de près les prêts à risque et en prenant des mesures immédiates pour résoudre
les problèmes lorsqu'ils sont identifiés.
En outre, l'évaluation du risque de crédit peut aider les banques à identifier les opportunités de
croissance de leur portefeuille de prêts. En utilisant des modèles d'évaluation du risque de
crédit, les banques peuvent identifier les segments de marché à faible risque qui présentent un
potentiel de croissance pour les prêts. Cela peut aider les banques à étendre leur portefeuille
de prêts de manière rentable et à atteindre de nouveaux segments de marché.
Par conséquent, l'évaluation du risque de crédit est un élément clé de la gestion du crédit
bancaire, qui peut être améliorée en réduisant les coûts d'acquisition de clients, en réduisant le
temps nécessaire pour prendre des décisions de crédit, en établissant des critères
d'approbation de prêt cohérents et en identifiant les risques spécifiques associés à chaque
emprunteur ou prêt. L’efficacité opérationnelle et identifier les opportunités de croissance du
portefeuille de prêts.
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Section 3. Facteurs qui influencent la qualité du crédit bancaire

1. Caractéristiques des emprunteurs qui influencent la
qualité du crédit bancaire
Lorsqu'une banque accorde un crédit à un emprunteur, elle doit évaluer le risque de non-
remboursement du prêt. Cette évaluation dépend en partie des caractéristiques de
l'emprunteur. Voici quelques-unes des caractéristiques qui influencent la qualité du crédit
bancaire :
1.1. Historique de crédit :

L'historique de crédit d'un emprunteur est l'un des facteurs les plus importants dans la décision
de la banque d'accorder un prêt. Un emprunteur qui a un bon historique de crédit, c'est-à-dire qui
a remboursé ses dettes à temps par le passé, est considéré comme moins risqué qu'un emprunteur
qui a un mauvais historique de crédit.
1.2. Capacité de remboursement :

La capacité de remboursement de l'emprunteur est un autre facteur important. La banque
évalue la capacité de l'emprunteur à rembourser le prêt en examinant ses revenus et ses
dépenses. Si l'emprunteur a un revenu stable et suffisant pour rembourser le prêt, il est
considéré comme moins risqué.
1.3. Type d'emploi :

Le type d'emploi de l'emprunteur peut également influencer la qualité du crédit. Les
emprunteurs ayant des emplois stables et à temps plein sont considérés comme moins risqués
que ceux ayant des emplois temporaires ou précaires.
1.4. Niveau d'éducation :

Le niveau d'éducation de l'emprunteur peut également jouer un rôle dans la décision de la
banque d'accorder un prêt. Les emprunteurs ayant un niveau d'éducation élevé sont souvent
considérés comme plus responsables et fiables que ceux ayant un niveau d'éducation inférieur.
1.5. Ratio d'endettement :

Le ratio d'endettement de l'emprunteur est un autre facteur important. La banque évalue la
dette totale de l'emprunteur par rapport à son revenu et examine si l'emprunteur a déjà des
dettes en cours. Si le ratio d'endettement est élevé, cela peut indiquer que l'emprunteur a du
mal à rembourser ses dettes, ce qui le rend plus risqué.
1.6. Antécédents de faillite ou de défaut de paiement :

Les antécédents de faillite ou de défaut de paiement de l'emprunteur peuvent également jouer
un rôle dans la décision de la banque d'accorder un prêt. Les emprunteurs ayant des
antécédents de défaut de paiement ou de faillite sont considérés comme plus risqués que ceux
qui n'en ont pas.
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Les caractéristiques de l'emprunteur jouent un rôle majeur dans la décision de la banque

d'accorder un prêt et dans l'évaluation du risque de non-remboursement. Les banques utilisent
une combinaison de ces facteurs pour déterminer la qualité du crédit et le taux d'intérêt
associé au prêt.
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2. Caractéristiques des prêts qui influencent la qualité du

crédit bancaire
Outre les caractéristiques des emprunteurs, les caractéristiques des prêts eux-mêmes peuvent
également influencer la qualité du crédit bancaire. Voici quelques-unes des caractéristiques
des prêts qui sont prises en compte lors de l'évaluation du risque de crédit :
2.1. Montant du prêt :

Le montant du prêt est un facteur important dans l'évaluation du risque de crédit. Les prêts de
montants plus élevés sont généralement considérés comme plus risqués que les prêts de
montants plus faibles.
2.2. Durée du prêt :

La durée du prêt est également un facteur important dans l'évaluation du risque de crédit. Les
prêts de longue durée sont considérés comme plus risqués que les prêts de courte durée car il
y a plus de temps pour que l'emprunteur rencontre des difficultés financières.
2.3. Taux d'intérêt :

Le taux d'intérêt est également un facteur important dans l'évaluation du risque de crédit. Les
prêts à taux d'intérêt variable sont généralement considérés comme plus risqués que les prêts à
taux d'intérêt fixe car les paiements mensuels peuvent augmenter si les taux d'intérêt
augmentent.
2.4. Garantie :
La garantie est un facteur important dans la décision de la banque d'accorder un prêt et dans
l'évaluation du risque de crédit. Les prêts garantis par des actifs tels que des biens immobiliers
ou des voitures sont considérés comme moins risqués que les prêts non garantis.
2.5. But du prêt :

Le but du prêt est également pris en compte lors de l'évaluation du risque de crédit. Les prêts
pour l'achat d'une maison ou d'une voiture sont généralement considérés comme moins
risqués que les prêts pour des dépenses personnelles.
2.6. Remboursement :
Les conditions de remboursement du prêt sont également prises en compte dans l'évaluation
du risque de crédit. Les prêts avec des paiements mensuels réguliers et fixes sont considérés
comme moins risqués que les prêts avec des paiements irréguliers ou avec des options de
remboursement plus flexibles.
En somme, les caractéristiques des prêts jouent un rôle important dans la décision de la
banque d'accorder un prêt et dans l'évaluation du risque de crédit. Les banques prennent en
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compte une combinaison de ces facteurs pour déterminer la qualité du crédit et le taux
d'intérêt associé au prêt.
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Chapitre 2- La gestion du risque de crédit : Cas de la BNA

Section 1. La gestion du risque de crédit
1. La méthode de scoring
Dans la gestion du crédit bancaire, le scoring est une méthode importante utilisée pour évaluer
la solvabilité des emprunteurs potentiels. Le scoring est une technique de notation qui permet
de prédire la probabilité de défaut de paiement d'un emprunteur en se basant sur différents
critères. Cette méthode sert à noter pour une entreprise, les valeurs prises par une série limitée
d’indicateurs financières afin d’obtenir une note globale ou une cotation sous forme
numérique ou alphanumérique, il s’agit d’identifier des critères et la fonction pour effectuer
une étude comparative entre deux groupes d’entreprises (entreprises défaillantes et une autre
non défaillantes), ensuite sélectionner les ratios de rentabilités les plus représentatifs, pour
déterminer la fonction discriminante et enfin valider les résultats obtenues.
Il existe plusieurs méthodes de scoring, chacune ayant ses avantages et ses inconvénients. Les
principales méthodes sont :
1.1. Le scoring statistique :

Cette méthode est basée sur des modèles statistiques qui utilisent des variables telles que
l'historique de crédit, le revenu, l'âge, l'emploi, le type de contrat, etc. pour prédire la
probabilité de défaut de paiement. Cette méthode est largement utilisée dans l'industrie
bancaire, car elle permet d'automatiser le processus de décision de crédit.
1.2. Le scoring comportemental :

Cette méthode est basée sur l'observation des comportements de paiement des emprunteurs au
fil du temps. Les modèles comportementaux utilisent des variables telles que les retards de
paiement, les montants de remboursement, les dépenses et les habitudes de crédit pour évaluer
la solvabilité d'un emprunteur.
1.3. Le scoring expert :

Cette méthode est basée sur l'expérience et le jugement des experts en crédit. Les experts
utilisent leur expérience pour évaluer la solvabilité des emprunteurs en se basant sur des
critères tels que la stabilité financière, la capacité à rembourser et l'historique de crédit. Cette
méthode est généralement utilisée pour les cas complexes ou les emprunteurs qui ont des
antécédents financiers peu clairs.
1.4. Le scoring hybride :

Cette méthode combine les méthodes statistique et comportementale. Les modèles hybrides
utilisent des variables comportementales telles que les retards de paiement et les montants de
remboursement, ainsi que des variables statistiques telles que l'historique de crédit et le
revenu pour évaluer la solvabilité des emprunteurs.
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Le choix de la méthode de notation dépend des objectifs de l'analyse de crédit, des données
disponibles et des ressources disponibles. Les modèles statistiques sont les plus couramment
utilisés car ils peuvent traiter efficacement de grandes quantités de données et permettre au
processus de décision de crédit d'être entièrement automatisé. Cependant, des approches
hybrides ou expertes peuvent être utilisées dans des situations complexes nécessitant une
analyse plus approfondie.
2. Les réglementations et normes liées à la gestion du risque

de crédit
La gestion du risque de crédit est un sujet important pour les institutions financières car les
pertes associées à un défaut de crédit peuvent être substantielles. Par conséquent, un certain
nombre de réglementations et de normes sont en place pour s'assurer que les institutions
financières gèrent efficacement leur risque de crédit. Ces réglementations et normes sont
conçues pour garantir que les banques maintiennent des niveaux de capital adéquats, reflètent
avec précision le risque de crédit dans les états financiers, évaluent le risque de crédit de
manière réaliste et réglementent le comportement de crédit des institutions financières.
Dans cette section, nous abordons certaines des principales réglementations et normes liées à
la gestion du risque de crédit.
2.1. Bâle III :

Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire a publié des normes de réglementation appelées
Bâle III qui exigent que les banques maintiennent un ratio de fonds propres sur les actifs
pondérés en fonction du risque. Cette réglementation vise à garantir que les banques ont
suffisamment de capitaux pour absorber les pertes associées à des événements défavorables
tels que des défaillances de crédit.
2.2. IFRS 9 :
Les normes comptables internationales (IFRS 9) ont été mises en place pour garantir que les
banques reflètent avec précision le risque de crédit dans leurs états financiers. Les banques
doivent maintenant évaluer leur portefeuille de crédit et établir des provisions pour pertes
attendues, afin de refléter le risque de crédit de manière plus réaliste.
2.3. Bâle I :
Ce premier accord conclu en 1988 a marqué une étape fondamentale dans l’établissement
d’une réglementation prudentielle des banques visant à améliorer la stabilité du système
bancaire. Également connu sous le nom de ratio Cooke. Ce ratio a établi une exigence
minimale de couverture des risques de crédits par des fonds propres.
Le principe de ce ratio, c’est le rapport entre les fonds propres et les engagements hors bilan
pondérés aux risques du fait qu’il ne dépasse pas le 8%.
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2.4. Bâle II :
La réglementation Bâle II, publiée en 2004, a introduit des normes de gestion du risque de
crédit plus détaillées pour les banques. Cette réglementation exige que les banques évaluent la
probabilité de défaut de paiement de leurs emprunteurs, ainsi que le montant des pertes
potentielles associées à ces défauts.
2.5. Normes comptables locales :

Les normes comptables locales peuvent varier d'un pays à l'autre, mais toutes ont des
exigences pour que les banques reflètent de manière précise le risque de crédit dans leurs états
financiers. Ces normes comprennent souvent des exigences pour la classification des prêts en
fonction de leur niveau de risque, ainsi que pour l'établissement de provisions pour pertes
attendues.
2.6. RISKPRO :
C’est une autre forme de gestion du risque de crédit qui a pour objectif la standardisation des
dossiers de crédits ainsi que l’analyse du risque de crédit. En effet, il sert à couvrir les
fonctions de trésorerie de base telles que : la gestion du risque de liquidité, la gestion du
risque de taux d’intérêts…
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Section 2. Gestion de crédit : pratiques actuelles, tendance à

venir et défis rencontrés
La gestion du crédit bancaire est un domaine en constante évolution, en raison de l'évolution
des technologies, des pratiques de prêt et de l'environnement réglementaire. Les banques
doivent rester à jour sur ces changements pour continuer à offrir des produits et services de
crédit compétitifs tout en minimisant les risques associés. Dans ce qui suit, nous examinons
les pratiques de gestion du crédit bancaire actuelles, les tendances à venir et les défis
rencontrés par les banques dans ce domaine.
1. Pratiques actuelles de gestion du crédit bancaire

La gestion du crédit bancaire consiste à évaluer le risque de crédit associé à chaque
emprunteur et prêt, afin de minimiser les pertes liées aux défauts de paiement. Les banques
utilisent une variété d'outils pour évaluer le risque de crédit, tels que les scores de crédit, les
modèles d'évaluation de crédit et l'analyse financière.
Les pointages de crédit sont utilisés pour évaluer la solvabilité d'un emprunteur. Les pointages
de crédit sont basés sur les antécédents de crédit d'un emprunteur, y compris l'historique de
remboursement, les niveaux d'endettement, les antécédents de faillite et d'autres facteurs. Les
cotes de crédit sont utilisées pour prendre des décisions en matière de crédit, telles que
l'approbation ou le refus de demandes de crédit, et pour établir des conditions de crédit, telles
que les taux d'intérêt.
Les modèles d'évaluation de crédit sont utilisés pour évaluer le risque de crédit associé à un
emprunteur ou à un prêt. Les modèles d'évaluation de crédit sont basés sur une analyse
statistique de l'historique de crédit et d'autres facteurs de risque. Les modèles d'évaluation de
crédit sont utilisés pour déterminer le montant de crédit qu'une banque peut offrir à un
emprunteur, ainsi que pour déterminer les conditions de crédit.
L'analyse financière est une méthode d'évaluation de la solvabilité d'un emprunteur en

examinant les états financiers de l'emprunteur. L'analyse financière comprend une analyse de
la situation financière actuelle de l'emprunteur, ainsi qu'une prévision de la situation
financière future de l'emprunteur. L'analyse financière est utilisée pour prendre des décisions
de crédit, telles que l'approbation ou le refus des demandes de crédit.
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2. Tendances à venir dans la gestion du crédit bancaire

Les tendances à venir dans la gestion du crédit bancaire comprennent l'utilisation de la
technologie, l'analyse de données et la réglementation. Les banques sont de plus en plus
dépendantes de la technologie pour la gestion du crédit bancaire. Les banques utilisent des
systèmes informatiques sophistiqués pour collecter et analyser les données de crédit.
L'analyse des données devient de plus en plus importante dans la gestion du crédit bancaire.
Les banques utilisent l'analyse de données pour identifier les tendances de remboursement des
prêts, détecter le risque de défaut, évaluer la solvabilité des emprunteurs et optimiser leurs
portefeuilles de prêts. L'utilisation de techniques d'analyse de données permet aux banques
d'améliorer l'efficacité opérationnelle, de réduire les coûts et de minimiser le risque de crédit.
En effet, une bonne gestion du risque de crédit est essentielle pour assurer la stabilité
financière d'une banque et sa viabilité à long terme. C'est pourquoi l'analyse des données est
devenue un élément clé de la gestion du crédit pour les banques, permettant aux banques de
mieux comprendre les risques auxquels elles sont confrontées et de prendre des décisions de
prêt plus éclairées.
Parmi les techniques d'analyse de données utilisées en gestion du crédit bancaire, on peut citer
l'analyse discriminante, l'analyse de régression, les arbres de décision, les réseaux de neurones
et les algorithmes de classification. L'analyse discriminante est une technique qui permet de
déterminer les caractéristiques les plus importantes des emprunteurs pour prédire leur capacité
à rembourser un prêt. L'analyse de régression permet de modéliser la relation entre les
caractéristiques des emprunteurs et leur risque de défaut de paiement. Les arbres de décision
sont utilisés pour classer les emprunteurs en fonction de leur probabilité de défaut de
paiement en fonction de plusieurs critères. Les réseaux de neurones sont des modèles
complexes qui peuvent être utilisés pour prédire les risques de crédit en prenant en compte un
grand nombre de variables. Enfin, les algorithmes de classification sont utilisés pour classer
les emprunteurs en fonction de leur profil de risque et de leur capacité à rembourser un prêt.
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3. les défis rencontrés par les banques en matière de gestion

du crédit
Malgré les avantages indéniables de l'analyse de données en gestion du crédit bancaire, les
banques font face à plusieurs défis dans la mise en place de ces techniques. Tout d'abord, les
banques doivent s'assurer que les données utilisées pour l'analyse sont fiables, précises et
complètes. Cela peut être difficile, car les données sont souvent stockées dans des systèmes
différents et de qualité variable. Les banques doivent donc investir dans des systèmes de
gestion de données de haute qualité pour assurer la qualité des données utilisées.
De plus, l'utilisation de techniques d'analyse de données peut parfois être complexe et

nécessiter des compétences spécialisées en analyse de données. Par conséquent, les banques
doivent recruter et former des professionnels qualifiés pour utiliser efficacement ces
technologies. En outre, les banques doivent également être en mesure d'interpréter les
résultats de l'analyse des données et de les utiliser efficacement pour prendre des décisions de
prêt éclairées.
Enfin, un autre défi majeur est lié à la protection des données. Les banques doivent s'assurer
que les données personnelles des emprunteurs sont protégées conformément aux
réglementations en vigueur en matière de protection des données. Les banques doivent
également être en mesure de garantir la sécurité de leurs systèmes de données afin d'empêcher
les violations de données et les cyberattaques.
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Section 3. Etude de cas : Cas de la Banque Nationale Agricole

(BNA)
Dans ce chapitre, nous allons présenter dans une première section le processus d’octroi de
crédit au sein de la BNA et dans une deuxième section, nous allons analyser un cas pratique
qui met l’accent sur un renouvellement de la cote de crédit, puis nous terminerons par la
présentation de la stratégie adoptée par la banque en vue de minimiser les risques de crédit
traités dans le premier chapitre.
1. Présentation du processus d’octroi de crédit au sein de la

BNA :
Le processus d’octroi de crédit est un processus qui nécessite un nombre important
d’intervenants dont leur rôle est hétérogène. Ce processus de crédit est composé par les 5
étapes suivantes :
1.1. La prise de contrat :
Cette étape est déclenchée par un besoin exprimé par les responsables d’une société (demande
du client) ou suscité par le chargé d’affaires (entretien de fidélisation ou à la suite d’une
visite).
Le client pendant cette étape se questionne sur les documents nécessaires à joindre avec sa
demande de crédit et la démarche à suivre pour l’octroi du crédit sollicité.
Avant l’octroi de crédit le conseiller doit avoir un entretien avec le client en vue de fournir les
justifications suivantes pour la constitution d’un dossier de crédit tels que :
Figure1 : les documents requis pour l’octroi d’un crédit
attestation annuelle de
demande de pret + copie un justifiant d'adresse +
salaire + 3fiches de paie
de la CIN domicilisation du salaire
(3 derniers mois)
Source : BNA
1.2. L’instruction du dossier :

Lors de cette phase, le chargé de compte vérifie les documents fournis par le client pour le
traitement de son dossier de crédit et saisit les données financières dans une application
interne à la BNA qui génère un récapitulatif crypté.
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1.3. Etude du dossier et prise de décision :

La phase d’étude s’effectue en premier lieu par le chargé d’affaires au niveau de l’agence
avec la validation de son chef hiérarchique (le chef d’agence).
Cette étude est motivée par un avis favorable ou défavorable pour l’octroi du crédit sollicité.
Par suite le dossier est transféré au directeur régional qui donne à son tour son avis et le
transfert à la direction risques de crédits au niveau du siège au sein de laquelle un analyste
dédié effectue à son tour une étude approfondie du dossier, donne son avis et présente le
dossier au comité pour une décision définitive.
Le comité de crédits peut être régional, central ou supérieur selon le montant du crédit et la
nature de garantie proposée.
1.4. La mise en place du crédit :

Cette étape se base sur les termes de la décision du comité de crédits qui précise les garanties
exigées pour l’octroi du crédit en question.
Plusieurs intervenants complémentaires pour la mise en place du crédit qui effectuent leur
tâche pour la vérification du respect des conditions du crédit, la présence des différents
documents nécessaires et plus particulièrement les documents juridiques de la société pour
établir des contrats de garanties qui seront signés (signature légalisée) par le client et par la
suite par la BNA.
Ces contrats seront par la suite enregistrés à l’analyse financière.
1.5. La phase de déblocage :

Cette phase consiste en une validation administrative des documents et des conditions exigées
par la décision de crédit pour le déblocage définitif par le responsable de la direction des
garanties et c’est à travers le système informatique BNA qui sera visualisé par l’agence.
2. Analyse d’un dossier de crédit au sein de la BNA :

Dans cette section, nous analysons un dossier de crédit de gestion contracté par une entreprise
au sein de la BNA
 Renouvellement de la cote de crédit par caisse :
2.1. Présentation de l’affaire :

Nom sociale Société X
Date de création 18/01/2014
Forme juridique SARL
Dirigeant Mr Alpha
Siège social AV « Douali » Gafsa
Local Loué
Activité principale Vente des équipements agricoles
Capital 40 md
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2.2. Répartition du capital :

Actionnaire Apport en md Pourcentage
Mr Alpha 20 50
Mr Béta 20 50
Total 40 100
2.3. Chiffre d’affaires :

2016 2017 2018 2019
250 md 372 md 457 md 591 md
L’entreprise « X » est une SARL créée en 2013 avec un capital de 40 md, elle est spécialisée
en vente des équipements et outils agricoles. Cette société a été fondé par Mr « Alpha »,
Client de l’agence depuis 2000, en association avec Mr « Beta ».
Cette entreprise est dotée d’une grande expérience dans le domaine agricole et classée parmi
les meilleures à la région du sud.
2.4. Point du fonctionnement du compte :
2016 2017 2018 2019

Mouvement annuel 320.6 340.584 172.980 140.000
Mouvement mensuel moyen 27.571 30.102 31.752 12.000
2.5. Centrale des risques :
Forme de crédit 27/07/2017 27/08/2017 27/09/2017 27/10/2017 27/11/2017 27/12/2017 27/01/2018
Facilités de 1.450 2.860 1 9.450 12.500 10.475 15.786

caisse
CMT 23.250 22.770 22.30 24.350 20.654 30.289 19.211
d’investissement
Crédit mobilier 42.123 32.214 35.556 33.210 30.254 46.250 49.577
Total 66.823 57.844 58.856 67.010 63.408 87.014 84.564
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2.6. Analyse financière :
Rubriques 2017 2018 2019

Capital 40 40 40
Réserves et CP 0 0 10
Résultats reportés -14 15 20
Résultats de l’exercice 2 25 41
Provision de risque 0 0 0
= Situation nette comptable 28 80 101
+ Dettes à moyen et long terme 0 0 11
= Capitaux perméants 28 80 112
- Actifs non courants 43 35 35
= Fonds de roulement -15 45 77
Stocks 0 0 0
+ client 0 4 13
- fournisseurs 14 4 13
Besoin en fonds de roulement -14 4 13
Trésorerie d’exploitation (FR-BFR) -1 41 64
Crédits bancaires à court terme 0 0 0
Ventes de marchandises 190 352 389
Chiffre d’affaires 7 22 21
Achats consommés 125 191 391
Charge de personnel 120 190 213
Charge financières 0 2 1
Autres charges 44 61 87
Résultat brut 2 42 64
Dotation aux amortissement et provisions 14 18 25
Autres charges d’exploitation 7 12 5
Résultat net 10 25 41
Cash-flow Net 24 43 66
2.7. Demande de client :

Le client voulait l’extension de sa cote de crédit par caisse de 10 md vers 20 md
2.8. Commentaires et avis de l’agence :

Compte tenu :
 Des perspectives prometteuses de l’affaire (des chiffres d’affaires très
satisfaisante)
 La fidélité et l’ancienneté des actionnaires
 Relation de bénéfice binaire
La banque est d’avis favorable pour le simple renouvellement de la facilité de caisse.
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3. La méthode de gestion de risque utilisée par la banque :

Afin de gérer le risque bancaire la BNA a utilisé la méthode de RISKPRO.
3.1. La méthode RISKPRO :

C’est une forme de gestion du risque de crédit qui permet de standardiser les dossiers de
crédits à fin d’analyser le risque de crédit.
En effet, il sert à couvrir les fonctions de trésorerie de base en citant (le risque de liquidité, le
risque de taux d’intérêts…) et d’autres domaines comme le risque de crédits, le risque de
marché, le risque opérationnel)
 Objectifs :
RISKPRO
Objectif d’efficacité opérationnelle :

Objectif de maitrise des risques :
 Récupération automatique des
 Standardisation des critères
données.
de décisions.
 Sécurité dans le traitement du
 Amélioration et cohérence
dossier de crédit.
des études de crédit.
 Réduction des couts, des délais et
 Diffusion de l’analyse
des taux d’accidents et d’erreurs
financière
 Augmentation de la satisfaction
 Analyse des aspects
de la clientèle et de main-
économiques de manière
d’œuvre.
approfondie
Page | 28
3.2. Intégration du RISKPRO et les accords bâlois dans la prise

de décision de crédit de l’entreprise « X » :
Le
département RISKPRO Le Risque
de crédit
Une analyse
pertinente basée
La fonction
sur la Une analyse
qui permet à
connaissance du profonde sur
aboutir
passé et les différents
l’appréciation
l’ancienneté du types du risque
du risque du
client et ses liés à ce crédit
client
différentes
activités.
Décision d’octroi
de crédit
Dans cette section, nous avons essayé d’établir une analyse bancaire approfondie d’une
entreprise au sein de l’agence de BNA Gafsa allant du processus de renouvellement de la cote
de crédit jusqu’aux méthodes de gestion de risque utilisées par la banque afin de prendre la
décision adéquate de crédit.
Page | 29
Conclusion Générale
Dans une économie de marché, le crédit joue un rôle important au niveau macroéconomique
étant donné qu'il permet de financer des projets simulant la croissance. Les banques sont
exposées à plusieurs types de risques de crédit, qui peuvent résulter en des pertes financières
importantes. La gestion efficace de ces risques est donc cruciale pour la stabilité et la
rentabilité des banques. Ainsi chaque banque est amenée à utiliser des outils qui non
seulement mesurent le risque de crédit mais aussi le gèrent correctement.
L'évaluation du risque de crédit est un élément essentiel dans la gestion du crédit bancaire, car
elle permet de minimiser les pertes associées aux défauts de paiement des emprunteurs,
minimiser les risques liés au portefeuille de prêts et améliorer l'efficacité opérationnelle de la
banque.
Dans le cadre de notre mémoire nous avons exploré les principales théories et concepts clés
de la gestion du crédit bancaire et mis l’accent sur l'importance de l'évaluation du risque de
crédit dans la gestion du crédit bancaire. Nous avons également évoqué les facteurs qui
influencent la qualité du crédit bancaire et fait le point sur les méthodes de scoring, les
accords de Bâle ainsi que les normes liées à la gestion du risque de crédit. Par la suite nous
avons parlé des pratiques actuelles de gestion du crédit bancaire, des tendances à venir dans
ce domaine ainsi que les défis auxquels les banques sont confrontées.
Dans la partie empirique de notre travail nous avons arboré le processus d’octroi de crédit au
sein de la Banque Nationale Agricole, siège de notre stage. Nous avons analysé un cas
pratique relatif au renouvellement de la cote d’un crédit. Nous avons également étalé la
stratégie adaptée par la banque en vue de minimiser son risque de crédit.
Cette expérience nous a permis de mieux comprendre les enjeux du domaine bancaire.
Après analyse des différentes approches de gestion du risque de crédit bancaire, il apparaît
que les banques doivent développer des stratégies de gestion du risque de crédit bien
structurées pour garantir leur solvabilité et leur continuité dans un environnement de plus en
plus complexe et volatil. L'utilisation efficace de l'analyse de données peut aider les banques à
prendre des décisions plus éclairées en matière de prêt, à mieux comprendre les risques
auxquels elles sont confrontées et à assurer leur stabilité financière à long terme. Les
recommandations qui en découlent sont les suivantes : mettre en place un processus rigoureux
d'analyse et d'évaluation du risque de crédit, diversifier le portefeuille de crédit pour limiter le
risque de concentration, mettre en place un suivi continu du risque de crédit et instaurer un
système de gestion des pertes pour faire face aux éventuels défauts de paiement. Enfin, les
banques doivent communiquer de manière transparente et claire avec les clients sur les
conditions de crédit et les risques associés pour renforcer la confiance et la crédibilité des
institutions bancaires.
Page | 30
Bibliographie
[1] Gestion du risque de crédit - Banque de France. (2021). [en ligne]. Disponible sur :
https://www.banque-france.fr/risque-systemique-et-financier/risques-bancaires-et-
financiers/gestion-du-risque-de-credit
[2] Gestion du crédit bancaire : enjeux, techniques et perspectives. (2017). Paris : Dunod.
Lhermie, G. (2010). La gestion du risque de crédit en banque. Paris : Dunod.
[3] Lorette, B. (2015). Les techniques d'évaluation du risque de crédit : une étude
comparative. Paris : Editions L'Harmattan.
[4] Ramond, O. (2007). La gestion du risque de crédit. Paris : Economica.
[5] Théoret, R. (2014). La gestion du risque de crédit dans les banques : concepts, pratiques
et évolutions. Paris : Editions L'Harmattan.
[6] Verrier, J.M. (2012). La gestion du risque de crédit en banque : principes et pratiques.
Paris : Editions Revue Banque.
[7] Zouari, A. (2018). La gestion du risque de crédit en banque islamique. Paris : Editions
L'Harmattan.
[8] Kessler, P. (2005). La gestion du risque de crédit dans les banques. Paris : Economica.
Webographie
[9] www.Bna.tn
[10] www.bvmt.com.tn
[11] www.IlBoursa.com
Page | 31
Table des matières

Introduction Générale………………………………………………………………………………………1
Chapitre 1. Théories de la gestion du crédit bancaire..........................................3
Section 1. Présentation générale du crédit bancaire..........................................................................3
1. Définition et enjeux....................................................................................................................3
2. Les différents types de crédits octroyés.....................................................................................4
2. 1. Le crédit à la consommation...............................................................................................4
2.2. Le crédit immobilier.............................................................................................................5
2.3. Le crédit renouvelable.........................................................................................................5
2.4. Le crédit auto.......................................................................................................................5
2.5. Le crédit-bail........................................................................................................................5
2.6. Le prêt étudiant...................................................................................................................5
2.7. Le crédit professionnel........................................................................................................5
3. Types de risques de crédit..........................................................................................................6
3.1. Risque de défaut de crédit...................................................................................................6
3.2. Risque de concentration......................................................................................................6
3.3. Risque de contrepartie........................................................................................................6
3.4. Risque de pays.....................................................................................................................6
3.5. Risque de liquidité...............................................................................................................6
3.6. Risque opérationnel.............................................................................................................6
4. Processus d'évaluation du risque de crédit................................................................................8
4.1. Collecte de données :..........................................................................................................8
4.2. Analyse de données :...........................................................................................................8
4.3. Evaluation du risque :..........................................................................................................8
4.4. Décision de prêt :.................................................................................................................8
4.5. Surveillance de crédit :........................................................................................................8
5. Mesures de la qualité du crédit bancaire...................................................................................9
5.1. Taux de défaut :...................................................................................................................9
5.2. Ratio de couverture :...........................................................................................................9
5.3. Taux de recouvrement :.......................................................................................................9
5.4. Taux de réaménagement :...................................................................................................9
Page | 32
5.5. Taux de défaillance :............................................................................................................9

Section 2. L'importance de l'évaluation du risque de crédit dans la gestion du crédit bancaire......10
1. Réduction des pertes associées aux défauts de paiement.......................................................10
2. Minimisation des risques liés au portefeuille de prêts.............................................................11
3. Amélioration de l'efficacité opérationnelle de la banque.........................................................12
Section 3. Facteurs qui influencent la qualité du crédit bancaire.....................................................13
1. Caractéristiques des emprunteurs qui influencent la qualité du crédit bancaire.....................13
1.1. Historique de crédit :....................................................................................................13
1.2. Capacité de remboursement :...........................................................................................13
1.3. Type d'emploi :..................................................................................................................13
1.4. Niveau d'éducation :..........................................................................................................13
1.5. Ratio d'endettement :........................................................................................................13
1.6. Antécédents de faillite ou de défaut de paiement :..........................................................13
2. Caractéristiques des prêts qui influencent la qualité du crédit bancaire..................................15
2.1. Montant du prêt :..............................................................................................................15
2.2. Durée du prêt :..................................................................................................................15
2.3. Taux d'intérêt :..................................................................................................................15
2.4. Garantie :...........................................................................................................................15
2.5. But du prêt :.......................................................................................................................15
2.6. Remboursement :..............................................................................................................15
Chapitre 2- La gestion du risque de crédit : Cas de la BNA................................17

Section 1. La gestion du risque de crédit.........................................................................................17
1. La méthode de scoring.............................................................................................................17
1.1. Le scoring statistique :.......................................................................................................17
1.2. Le scoring comportemental :.............................................................................................17
1.3. Le scoring expert :.............................................................................................................17
1.4. Le scoring hybride :............................................................................................................17
2. Les réglementations et normes liées à la gestion du risque de crédit......................................18
2.1. Bâle III :..............................................................................................................................18
2.2. IFRS 9 :...............................................................................................................................18
2.3. Bâle I :................................................................................................................................18
2.4. Bâle II :...............................................................................................................................19
2.5. Normes comptables locales...................................................................................................19
2.6. RISKPRO :...........................................................................................................................19
Page | 33
Section 2. Gestion de crédit : pratiques actuelles, tendance à venir et défis rencontrés.................20

1. Pratiques actuelles de gestion du crédit bancaire....................................................................20
2. Tendances à venir dans la gestion du crédit bancaire..............................................................21
3. les défis rencontrés par les banques en matière de gestion du crédit......................................22
Section 3. Etude de cas : Cas de la Banque Nationale Agricole (BNA)..............................................23
1. Présentation du processus d’octroi de crédit au sein de la BNA :.............................................23
1.1. La prise de contrat :...........................................................................................................23
1.2. L’instruction du dossier :....................................................................................................23
1.3. Etude du dossier et prise de décision :..............................................................................24
1.4. La mise en place du crédit :...............................................................................................24
1.5. La phase de déblocage :.....................................................................................................24
2. Analyse d’un dossier de crédit au sein de la BNA :...................................................................24
2.1. Présentation de l’affaire :..................................................................................................24
2.2. Répartition du capital :......................................................................................................25
2.3. Chiffre d’affaires :..............................................................................................................25
2.4. Point du fonctionnement du compte :...............................................................................25
2.5. Centrale des risques :........................................................................................................25
2.6. Analyse financière :............................................................................................................26
2.7. Demande de client :...........................................................................................................26
2.8. Commentaires et avis de l’agence :...................................................................................26
3. La méthode de gestion de risque utilisée par la banque :........................................................27
3.1. La méthode RISKPRO :.......................................................................................................27
3.2. Intégration du RISKPRO et les accords bâlois dans la prise de décision de crédit de
l’entreprise « X » :.....................................................................................................................28
Conclusion Générale………………………………………………………………………………………30
Bibliographie
Page | 34

3 - La Gestion Du Risque de CrÃ©dit Bancaire (Final)

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La Gestion du Risque de Crédit Bancaire : Cas de la BNA

A ce propos, notre essayerons de répondre principalement à la question de recherche

Chapitre 1. Théories de la gestion du crédit bancaire

Section 1. Présentation générale du crédit bancaire

Le crédit bancaire est généralement accordé sur la base de la capacité de l'emprunteur à

Le crédit bancaire est un outil important pour stimuler la croissance économique en

2. Les différents types de crédits octroyés

Les conditions de remboursement, y compris le taux d'intérêt et la période de remboursement,

2.2. Le crédit immobilier

2.3. Le crédit renouvelable

2.4. Le crédit auto

2.6. Le prêt étudiant

2.7. Le crédit professionnel

3. Types de risques de crédit

3.1. Risque de défaut de crédit

3.2. Risque de concentration

3.3. Risque de contrepartie

3.4. Risque de pays

3.5. Risque de liquidité

3.6. Risque opérationnel

 Le risque relatif au système d’information

4. Processus d'évaluation du risque de crédit

4.1. Collecte de données :

4.2. Analyse de données :

4.3. Evaluation du risque :

4.4. Décision de prêt :

4.5. Surveillance de crédit :

5. Mesures de la qualité du crédit bancaire

5.1. Taux de défaut :

5.2. Ratio de couverture :

5.3. Taux de recouvrement :

5.4. Taux de réaménagement :

5.5. Taux de défaillance :

Section 2. L'importance de l'évaluation du risque de crédit

1. Réduction des pertes associées aux défauts de paiement

2. Minimisation des risques liés au portefeuille de prêts

3. Amélioration de l'efficacité opérationnelle de la banque

Section 3. Facteurs qui influencent la qualité du crédit bancaire

1.1. Historique de crédit :

1.2. Capacité de remboursement :

1.3. Type d'emploi :

1.4. Niveau d'éducation :

1.5. Ratio d'endettement :

1.6. Antécédents de faillite ou de défaut de paiement :

Les caractéristiques de l'emprunteur jouent un rôle majeur dans la décision de la banque

2. Caractéristiques des prêts qui influencent la qualité du

2.1. Montant du prêt :

2.2. Durée du prêt :

2.3. Taux d'intérêt :

2.5. But du prêt :

Chapitre 2- La gestion du risque de crédit : Cas de la BNA

1.1. Le scoring statistique :

1.2. Le scoring comportemental :

1.3. Le scoring expert :

1.4. Le scoring hybride :

2. Les réglementations et normes liées à la gestion du risque

2.1. Bâle III :

2.5. Normes comptables locales :

Section 2. Gestion de crédit : pratiques actuelles, tendance à

1. Pratiques actuelles de gestion du crédit bancaire

L'analyse financière est une méthode d'évaluation de la solvabilité d'un emprunteur en

2. Tendances à venir dans la gestion du crédit bancaire

3. les défis rencontrés par les banques en matière de gestion