Introduction générale 

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Le risque de crédit peut être défini comme le risque qu’un emprunteur n’honore pas ses
obligations contractuelles en faisant défaut pour le remboursement des échéances d’un prêt .

Le risque de crédit est très important pour les banques, les émetteurs d'obligations et leurs
investisseurs. Il est soumis à la fois aux cycles économiques, à la conjoncture du secteur
d'activité, au risque pays et aux événements propres à la vie de l'entreprise. Il diminue en
phase d'expansion économique, car les gains considérables engrangés par les entreprises
durant cette période réduisent de fait la probabilité de défaillance ; il augmente en période de
récession, car les gains diminuant, les entreprises se retrouvent plus souvent que d'habitude
dans des difficultés pour rembourser leurs emprunts bancaires ou obligataires.

Une opération de crédit de l’ATB repose sur trois variables représentées par la confiance, le
temps, le remboursement. Comme toute activité commerciale, l’activité de crédit reste sujette
à des risques :

-La confiance est la base de la relation bancaire. Cependant elle peut évoluer en fonction des
rapports avec la banque.

- Le temps, synonyme d’incertitude car la solvabilité d’un emprunteur peut se dégrader sur la
durée. Le risque devient d’autant plus important sur le long terme.

-Le remboursement qui peut être retardé en cas d’insolvabilité partielle de l’emprunteur, ce
qui allonge la durée du crédit ou le non remboursement en cas d’insolvabilité total du
débiteur.

L'octroi de crédit par les banques joue un rôle clé dans l'évolution économique d'un pays.Cette
activité est coutumière des entreprises qui recourent à cette sorte de financement pour
développer leurs affaires. Pour le banquier, l’octroi de crédit correspond à une prise de risque:
celui de l’insolvabilité de l’emprunteur. Ainsi, l’organisation de la maîtrise du risque de crédit
a une importance particulière et doit reposer sur un certain nombre de principes et une
politique cohérente en matière d’étude des dossiers et de suivi des concours. La fonction
crédit est dès lors le pivot central de cette organisation et son processus doit permettre la
maîtrise de ce risque. La meilleure façon donc de se mettre à l’abri du risque de contrepartie,
c’est de ne prendre au départ que de bons risques. Par conséquent, c’est au stade de la
décision que se joue l’essentiel de la partie. Le banquier se doit donc de se doter d’une
politique de crédit rigoureuse et réunir plusieurs sources d’informations suffisamment fiables
pour motiver et justifier sa prise de décision. En effet l’analyse d’un dossier de crédit chez
l’ATB passe pas 3 étapes :

- Analyse qualitative

- Analyse financière

- Analyse comportementale

Dans ce travail, il s’agit de traiter la problématique suivante :

Quelles est la stratégie pratique par L’ATB en matière

d’octroi de crédit ?

Pour répondre à cette problématique ce rapport a été structuré de la façon suivante  : dans
le premier chapitre nous présenterons la Présentation de la banque ATB , dans le
deuxième chapitre Les types de credit , les risques de credit et la methode de credit
scoring, Et dans le troisième et dernier chapitre, il sera appliqué aux pratiques de
l’analyse d’un dossier de crédit au sein de L’ATB .