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1.

Enonc, intrt du sujet

Le maintien de l'activit bancaire revt une importance toute particulire, car


il conditionne en grande partie celui de la vie conomique d'un pays. Le
crdit et le capital en gnral constituent une donne importante en tant que
facteurs de production et partant, moteurs de dveloppement conomique.

Par ailleurs, le crdit est insparable du risque. En effet, au sein des


institutions bancaires, la matrise du risque, sa gestion, la spcialisation dans
les activits et l'anticipation surtout dans la gestion de l'encaisse disponible
sont des mots cls sur lesquels les responsables doivent agir pour ne pas se
heurter la cessation des activits. Elles doivent disponibiliser des
ressources mais aussi stimuler les clients, tout en veillant leurs possibilits
de remboursement ; d'o la ncessit de matriser de la gestion du risque.

Le banquier doit prendre le maximum de prcautions afin que le risque de


non remboursement soit le plus faible possible et limit des cas de force
majeure ou totalement imprvisibles.

02. Problmatique

L'une des finalits d'un crdit est son remboursement. Or, dans de cas de
plus en plus frquents, les remboursements ne s'effectuent pas l'chance
prvue. Des fois, ils se trouvent mme dfinitivement compromis. Dans cette
situation, la banque voit se matrialiser un risque de contrepartie et doit
essayer de procder, le plus rapidement possible au recouvrement de sa
crance. alors quelles sont les stratgies proccuper par la banque afin de
couvrir le non remboursement de crdit ?

Selon ALIOUNE Sall,3(*) bien que la structure des actifs des banques
Africaines reflte, en partie, le fait que la masse des engagements soit
remboursable vue, leur prfrence pour l'octroi des prts essentiellement
court terme peut galement s'expliquer par une attitude d'aversion contre les
risques dans une situation o les activits de leurs clients potentiels sont
sensibles l'impact des facteurs exognes(les conditions climatiques, les
crises conomiques et l'environnement conomique international). Il y a

galement la difficult d'valuer la solvabilit des entreprises emprunteuses


sur des longues priodes, car les donnes comptables fournies pour les
demandes de prt sont gnralement mal fournies et vrifies .

Quant ANTOINE Gentier4(*) une politique de crdit est considre comme


stable lorsque le profil du crdit en longue priode n'est pas affect par des
variations trs importantes comme des expansions trs soutenues pendant
quelques annes suivies des contractions trs brutales.

La BNDE fait partie du secteur secondaire. Or, en plus des problmes d'ordre
structurel que connat ce secteur (une demande intrieure trs rduite, un
manque d'agressivit et de comptitivit des oprateurs conomiques, une
absence de zones industrielles viabilises), il a beaucoup souffert des
consquences nfastes de la crise qui dvaste le Burundi depuis octobre
1993. Il est constater qu'avec la crise, presque tous les secteurs de
l'conomie sont tombs en faillite. Ceux qui ont pu chapper marchent au
ralenti. Cette situation a entran des consquences sur le secteur bancaire.
La persistance de cette crise socio- politique qui a t aggrave par le blocus
conomique de 1996 a engendr un climat d'incertitude peu propice
l'investissement. Suite ce blocus conomique, le portefeuille des banques
s'est dgrad.
De ce fait, l'engagement de fonds pour une longue priode devient fort
risqu. Aussi les msaventures que les banques ont parfois connues dans le
recouvrement des crdits les poussent-elles tre encore plus prudentes
dans l'octroi des crdits.

La particularit de la BNDE est lie sa mission car ses objectifs spcifiques


divergent avec ceux des banques commerciales. En effet, ces dernires sont
l'image du capitalisme moderne, c'est--dire qu'elles possdent une
orientation purement commerciale dans le but de maximiser leur profit et de
satisfaire les volonts des actionnaires tandis que la BNDE dont l'Etat est
majoritaire dans le capital social a pour souci de venir en aide une partie de
la population qui est dlaisse par les pratiques des banques commerciales.
Ceci implique que mme en priode de grandes troubles, elle devait
poursuivre sa mission malgr l'ampleur du risque de crdit. Elle devait donc
tre mesure de trouver des mcanismes de limiter ce denier.

D'aprs F. JACQUES6(*), pour limiter le risque de crdit bancaire, les banques

peuvent rpartir leurs concours entre des branches d'activits diffrentes de


faon viter les consquences d'une crise qui viendrait frapper telle ou telle
profession. Elles peuvent aussi suivre le volume de leurs risques par branche
d'activit et s'efforcera d'arriver une rpartition aussi satisfaisante que
possible en fonction des conditions conomique du moment. Selon le mme
auteur, la prudence conseille le banquier de limiter et de diviser les risques.
En effet, il est prilleux pour une banque de concentrer ces crdits sur
quelques gros bnficiaires uniquement.

Par contre, plus les crdits sont rpartis entre un grand nombre de
bnficiaires et d'metteurs, plus la probabilit de non remboursement est
faible. La diversification des risques constitue l'un des fondements de la
fonction d'intermdiaire financier. De mme le financement exclusif d'un seul
secteur de l'activit conomique et /ou une zone gographique expose la
banque des difficults leves en cas de rcession de ce secteur ou cette
zone.
Articulation du travail
Notre travail est subdivis en trois chapitres.

Le premier chapitre commence par la prsentation du fonctionnement


bancaire. Nous parlons ensuite des gnralits sur le crdit bancaire telles
que la dfinition du crdit bancaire, les lments essentiels du crdit bancaire
et la typologie des crdits. Enfin, nous terminons ce chapitre en prsentant
les risques des crdits bancaires et les moyens de les limiter.

Le deuxime chapitre est rserv la prsentation de la BNDE. Il s'agit de


mettre en lumire l'historique des banques nationales de dveloppement
conomique, les buts gnraux des BNDE. Nous prsentons plus
particulirement la BNDE du Burundi tout en prcisant l'historique et les buts
gnraux, la structure administrative et les ressources de la BNDE.

Le troisime et dernier chapitre est consacr la gestion du risque de crdit


bancaire la BNDE. Nous commenons ce chapitre par parler
l'environnement socio-conomique du Burundi partir duquel la BNDE a
men ses activits d'octroi des crdits. Nous prsentons ensuite les
procdures d'octroi des crdits la BNDE.

Nous montrons galement les difficults rencontres dans le processus


d'octroi des crdits par la BNDE. Nous terminons ce chapitre par la gestion du
risque de crdit la BNDE (de 1986 2005) suivant le volume des crdits
accords par secteur d'activits et suivant la dure des crdits accords.

Notre travail est cltur par une conclusion gnrale et quelques


recommandations.
un crdit n'est accord que si le banquier estime que la probabilit de
remboursement excde celle de non remboursement.donc quels sont les
procdures utiliser par le banquier pour accepter donner un crdit ?