La Gestion Des Risques Des Crédits

Bancaire Au Maroc
LP : Management Bancaire Et Financier
Module : Environnement Bancaire Et Financier

Réalisée par: Encadrée par:

 Insaf AMSAGUINE  Dr. Nezha AITTALEB
 Ikhlasse SANDALI
 Meriame LAKRIK Année Universitaire 2022/2023
 Introduction PLAN
I. Généralité sur le risque de crédit bancaire
1. Définition de risque de crédit
2. Les types des risques des crédits
3. Les processus des risques des crédits
II. Analyse De La Gestion Des Risques De Crédits
1. Définition de contrôle interne
2. Les composantes du contrôle interne
3. Les objectifs du contrôle interne
4. L’évaluation du risque de crédit
III. Les risques des crédits au Maroc en chiffres
IV. La gestion des risques (cas banque populaire)
1. Présentation de la banque populaire
2. Les types des crédits aux particulier dans la banque populaire
3. Le recouvrement de la banque populaire face à son crédits
 Conclusion
 Bibliographie
 Introduction
Le fondement de la banque est la gestion des risques. Cet effort de gestion affecte le comportement des entités
bancaires en matière de performance. En effet, les établissements de crédit se donnent beaucoup de mal pour
minimiser l'impact du risque sur leur performance. En ce sens, ils ont mis en œuvre et utilisé un certain nombre de
modèles et de méthodologies faisant partie de la gestion des risques opérationnels.

 Ressortir l'importance que représente le risque de crédit pour les établissements de crédit marocains?

 Voir comment ils ont adapté leur modalité de gestion en ce sens?

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Généralité Sur
Le Risque De
Crédit Bancaire
 Définition de risque de crédit

Le risque de crédit est le risque que le débiteur ne réponde pas à son obligation initiale qui est de
rembourser un crédit. En fait, dès que le client rend son compte débiteur, la banque est appelée à
supporter un risque de crédit. Ce qui né du fait que la banque collecte des fonds auprès du public qu'elle
doit être en mesure de restituer en tout temps ou selon les conditions de retrait fixées. Puisque les banques
ne sont pas à l'abri des fluctuations économiques, elles doivent jauger les demandes de crédit avec
minutie pour minimiser le risque de crédit.

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 Les Types Des Risques Bancaires 

• Le risque de contrepartie : qui est pour une banque ou une entreprise qu'une contrepartie (partie d'une
transaction sur le marché de gré à gré), n'honore pas ses obligations envers elles. C'est le risque de
défaillance d'un débiteur sur lequel l'établissement détient une créance ou un engagement de hors bilan
assimilable.
• Le risque politique : lié à la probabilité que le changement de législation ou de réglementation réduisent le
taux de rendement attendu des investisseurs.
• Le risque de liquidité : qui apparaît lorsque le client se trouve dans une situation d'illiquidité (temporaire ou
conjoncturelle). On parle alors de risque de non-paiement.
• Le risque financier : rattaché aux crises financières macroéconomiques (dévaluation, révision du taux par la
banque centrale).
 Les Types Des Risques Bancaires (suite) 

• Le risque lié à l'activité de la structure du demandeur : est le risque lié à une baisse du chiffre d'affaires dont les
conséquences se font surtout ressentir au niveau de la rentabilité, puis de la liquidité si la chute est durable. En
effet, l'entreprise en proie à des difficultés financières va faire une hiérarchie de ses engagements, donner une
position secondaire au créancier « banque » et honorera tardivement ses engagements auprès de celle-ci.
• Le risque opérationnel : c’est un risque d'ordre organisationnel liés au fonctionnement même de l'établissement de
crédit. Il a été démontré que les crises financières surtout dans nos pays ont eu pour cause les défaillances ou
manquements du système de contrôle de l'activité bancaire. En fait, la banque doit surtout veiller à un système
d'octroi du crédit qui ne présente aucune faille surtout au niveau des autorisations qui provoquent dans la plupart
des cas une dérive du risque de crédit.
 Les Processus Des Risques Des Crédits  

 Processus D’évaluation Des Risques

 Les Processus Des Risques Des Crédits (Suite)

 Processus de traitement des risques

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Analyse De La
Gestion Des
Risques De Crédits
 Définition de contrôle interne

Le contrôle interne est l’ensemble des sécurités contribuant à la maîtrise de l’entreprise. Il a pour but d’un
côté d’assurer la protection, la sauvegarde du patrimoine et la qualité de l’information, de l’autre, l’application
des instructions de la direction et de favoriser l’amélioration des performances. Il se manifeste par
l’organisation des méthodes et procédures de chacune des activités de l’entreprise pour maintenir la pérennité
de celle-ci.

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 Les Composantes Du Contrôle
Interne

 Environnement de contrôle: correspond à la culture de contrôle diffusée au sein de l'entreprise aux

caractéristiques et à la dimension.
 Évaluation des risques: définir l'ensemble des facteurs susceptibles d'affecter l'activité bancaire.
 Activités de contrôle : mesures prises par la direction générale, le Conseil et d'autres parties
 Information et communication: Il correspond à la collecte des informations utiles et à leur identification, à
la communication des informations au dirigeant et enfin à la communication de la part du dirigeant à
l'ensemble du personnel de l'entreprise.
 Pilotage: évaluation permanente et/ou ponctuelle des activités de contrôle interne et la mise à jour des
procédures en fonction des besoins à tous les niveaux de l'organisation.
 Les Objectifs Du Contrôle Interne

Le système de contrôle interne s’intéresse à atteindre et à améliorer la performance des organisations et

cela à travers l’assurance des objectifs suivants :
 La sécurité des actifs ;
 La qualité des informations ;
 Le respect des directives ;
 L’optimisation des ressources ;
 L’assurance que les décisions prises sont correctement appliquées ;
 La qualité aux prestations effectuées.
 L‘évaluation Du Risque De Crédit
o La Constitution Du Dossier:
Pour les entreprises
• Demande de crédit et déclaration sur l'honneur
• Etats de synthèse de l'exercice écoulé
• Informations sur l'entreprise
• Documents relatifs à l'exercice de la profession
• Documents de la gestion prévisionnelle
Pour les particuliers:
• Demande de crédit et déclaration sur l'honneur
• Situation personnelle et familiale
• Revenu, patrimoine et crédits en cours
• Opération à financer
 L‘évaluation Du Risque De Crédit (suite)

o L‘étude Du Dossier :

 La capacité d'endettement du client : la détermination de la quotité saisissable du salaire, cette quotité

saisissable est égale au tiers du salaire brut du client.
 
 Le niveau des engagements actuels du client à la banque : la banque dispose de l'état du compte du
client qui lui permet d'apprécier le niveau de ces engagements actuels (avance en compte, découvert,
autres petits crédits).
 
 L'étude des engagements du client au niveau de son employeur
 L'étude des engagements au niveau des autres banques.
 L‘évaluation Du Risque De Crédit (suite)

o L‘étude Des Garanties

 Engagement de domiciliation : c'est un document établis en trois exemplaires par la banque, dans
lequel le client demande à son employeur de virer obligatoirement son salaire dans son compte ouvert
à la banque pendant toute la durée du remboursement du prêt, tout en précisant que ce virement est
irrévocable sauf sur présentation d'une main levée de garantie.
 La caution salariale: est accompagnée d'une domiciliation de salaire au même titre que le débiteur
principal. Cette caution salariale est aussi contre signée par la banque et l'employeur du Co débiteur.

o L'étude Financière

La capacité du client de faire face à ces engagements. Elle porte sur la base du salaire brute sur lequel il faut
déterminer la quotité saisissable qui correspond au tiers du salaire brut multiplié par la durée du prêt doit être
égale ou supérieure au montant du prêt majoré des frais financiers que sollicite le client (échéance mensuelle).
 Des Chiffres Clés Sur Les Risques Des Crédits Au Maroc

 une forte augmentation des créances en souffrance (passant de 53,2 Mds de DH à 59,4 Mds de DH pour le secteur
coté).
 le taux d’impayés des banques cotées est passé de 7,8% en 2019 à 8,4% en 2020.
 La banque centrale tablait en Août 2020 sur un taux d’impayés aux alentours de 10,8% en 2021 et 9,9%en 2020.
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La Gestion Des
Risques « Cas Banque
Populaire »
 Présentation De La Banque Populaire

La Banque Populaire est introduite au Maroc au début des 1926, plus exactement par le Dahir du 25 Mai 1926 qui
porte sur la création du modèle organisationnel de la Banque dans les grandes villes du pays. En 1961, la banque
populaire du Maroc a connu une refonte à travers le Dahir du 28 février. En 1972, la Banque Populaire a pu ouvrir à
l’internationale, à Paris plus précisément.

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Les Types Des Crédits Aux Particulier Dans La Banque Populaire

Crédit Facilité de caisse :

consommation Crédit voiture « Le crédit Yours »
« crédit moujoud »

Les crédits
Crédit immobilier
FOGARIM
 Le Recouvrement De La Banque Populaire Face À Son Crédits

 Recouvrement à l’amiable : Avant d’entrer en phase contentieuse, le banquier est mené à faire un
recouvrement à l’amiable en proposant au client les solutions permises comme le crédit de consolidation par
rachat du crédit avec extension de la durée ou diminution la traite.

 Contentieux : Cette procédure passe par trois étapes : Informer le clients un dossier judiciaire sera monté contre
lui afin d’être rembourser, présenter le dossier aux tribunaux où un juge étudie le dossier et donne une date du
procès et finalement la prononciation du jugement où se présente les conditions de prise de garanties.

 Le recouvrement du crédit différé d’un cas à un autre :

• En cas de décès
• En cas de défaillance
• En cas d’incapacité
• En cas de fuite
Conclusion
Bibliographie