Rapport Ocp

Les modalités de paiement à l’inter
DEDICACES.............................................................................................02
REMERCIEMENT......................................................................................03
INTRODUCTION.......................................................................................04
PARTIE I :
HISTORIQUE............................................................................................06
LE GROUPE OCP.....................................................................................07
1)-PRESENTATION...................................................................................07
2)-STATUS JURIDIQUE.............................................................................08
3)-LES FILIALES.......................................................................................11
4)-PRESENTATION DE PHOSBOUCRAA....................................................12
5)-LES DIVISIONS DE PHOSBOUCRAA.....................................................12
6) description de produit «
phosphate…………………………………………………………………...16
PARTIE II :
DEPARTEMENT APPROVISIONNEMENTS ET MARCHES.............................18
 Secrétariat……………………………………………………………………………19
 SECTION ETUDE ET ANALYSE........................................................21
 SECTIONCOMMANDE.....................................................................21
 SECTION ACHAT LOCAL.................................................................22
 SECTION PRESTATION...................................................................23
 SECTION IMMOBILISATION............................................................25
 SECTION TRANSIT ET TRANSPORT.................................................27
 SECTION FACTURATION.................................................................28
 SECTION MARCHE.........................................................................29
ORGANIGRAMME DE DEPARTEMENT AM.................................................30
PARTIE III : THEME
LE PROCESSUS D’APPROVISIONNEMENTS AU SEIN D’OCP.....................32
1)-DEFINITION.........................................................................................32
2)-LES ETAPES........................................................................................33
3)-SCHEMA EXPLICATIF...........................................................................38
4)-LES MOYENS DE PAIEMENT................................................................39
5)-SYSTEME ORACLE...............................................................................42
CAS PRATIQUE........................................................................................44
POINT FORT ET FAIBLE DU SERVICE
ACHAT............................................................................46
CONCLUSION..........................................................................................47
ANNEXES................................................................................................48
Abdellah RGUIBI 1 TSC2

Premièrement, Je dédie ce modeste travail à ma chère

Mère, mon père et tous mes frères et sœurs.
J’aimerais, aussi dédier ce rapport à mes tantes et mes oncles
et tous mes cousins et cousines.
Deuxièmement, je dédie ce travail à :
Toute la famille.
Mes d’aborder
Avant professeurs
le contenu de ce rapport, j’ai l’honneur de présenter mes
remerciements
Tous ceux à Monsieur
qui meleconnaissent,
directeur d’ISNTIC –Guelmim
soit Mr KhayaLaayoune
à Guelmim, Laibak,
Mr Louban le directeur pédagogique, Mr Abdellazize le Surveillant général
Tous les agents de phosboucraa, et notamment
et a tous mes formateurs au sein de l’Institue surtout Madame Rajaa Ambarka
département ACHATS ET MARCHES DECENTRALISES.
et Mr Soufian Alfahim.
Mes Amis de L’ISNTIC
Mes Jeamis
tiensde
à TSC1 e TSC2
exprimer ma reconnaissance, mon respect et mes
A mes chères
chaleureuses gratitudesamis Rida, Robio
à Mr KHALLA etchef
Mohamed Hijab-Bouha
de service.
Egalement je tiens à remercier tout le personnels du département Achats
et Marchés Décentralisés notamment Monsieur : MOHAMED AMINE AOUIS Chef
Merci pour vous tous.
de Service, pour son aimable accueille et à Mr QILLA, Mr Boulanouar, Mr
MOHIB, Mr MOUMSIK et Mr RHOUZI, pour leur encadrement et tous ceux qui
ont aidé et contribué à réaliser notre stage.
Enfin, je tiens à remercier toute personne ayant contribué d’une

façon ou d’une autre à l’aboutissement de ce travail
Je garde toujours le souvenir ému de votre bienveillance à mon
égard et veillerai sans cesse à me montrer.

La formation professionnelle constitue une source principale pour

l’alimentation du marché du travail en formant une main d’ouvre qualifiée et
spécialisée, c’est dans cet esprit que les centres et les écoles de formation et les
universités portent de plus en plus l’intérêt à planifier et à réaliser des plans
d’actions dans le domaine du travail afin d’assurer une meilleure adéquation de
la formation aux exigences du marché et en parallèle suivre le développement
et les changements de l’environnement technologique, économique et social.
Pour atteindre les objectifs assignés par tout centre de formation ,le
stage dans une entreprise est un premier pas vers la découverte du monde de
travail par les stagiaires, un monde qui leur était auparavant abstrait, mais c’est
une occasion pour eux de concrétiser le domaine et de mettre en pratique leurs
connaissances
Dans ce cadre j’ai effectué mon stage au sein de la société

PHOSBOUCRAA et plus précisément au département Achat, Marché Décentralisé
section Transit et transport.
Au sein de cette section, l’opportunité m’a été offerte pour faire un

diagnostique de la situation d’ un dossier

PARTIE I
Présentation
genérale de
Abdellah RGUIBI l ‘OCP 4 TSC2
I-LE GROUPE OCP

1- Présentation du groupe OCP :
Le phosphate a été découvert par le géologue BRIVES en 1908.La
découverte du minerai du phosphate a eu lieu en 1917, ces signes ont
encouragé le général LYUTEY de prendre la décision de faire
commencer des recherches effectuées par des études méthodiques
furent entreprises et menées activement surtout à compter de 1919,
par le soin des services des mines.
Pour mettre en valeur cette richesse nationale l’Office Chérifien des
Phosphates fut crée en 1920.
Ce n’est qu’en 1921 que le premier coup de pioche fut donné,
marquant ainsi le début de l’exploitation des phosphates au Maroc.
En 1920, L’Office Chérifien des Phosphates, organisme doté de la
personnalité civile, géré par un Directeur Général sous le contrôle d’un
conseil d’administration, s’occupait de l’exploitation, ce qui a donné
naissance à la nomination du groupe OCP.
-la date de création du groupe de l’OCP était en 1975 ;
-3/4 des réserves mondiales du phosphate(98% dans le centre du pays
et 2% dans le sud)
-90% de la production mondiale est destinée à la fabrication des
engrais.
2-Les centres de production

 4 centres d’exploitation minière (Khouribga, Bengrir, Youssifia

et Boucraa)
 2 centres de transformation chimique (Safi et JORF LASFAR)
 4 ports d’embarquement (Casablanca, Safi, JORFLASFAR et
Laayoune).
3- Statut Juridique :
L’article premier du dahir 01/60/78 du 29 juillet 1960 lui
confère le monopole de l’exploitation des phosphates. Cet office
est constitué sous forme D’un établissement public doté de la
personnalité civile, de l’autonomie financière et placée sous
tutelle administrative.
Raison social : groupe Office Chérifien des

Phosphates.
Forme juridique : SOCIETE ANONYME
Direction Général : Mr. MOSTAFA TERRAB
Actionnariat : Etablissement public, industriel

et commercial.
Activité : Extraction, l’exploitation, la

transformation et la mise en
valeur des phosphates.
Effectif de phosboucraa : 40 ingénieurs, 411 cadres,

1391 ouvriers et employés.
4- Les filiales du groupe OCP

Il est composé de plusieurs sociétés sous forme de filiales.
Chaque société a un rôle dans l’activité principale, qui est la
commercialisation des phosphates ou la production de ses
dérivés.
1) MAROC PHOSPHORE (100% OCP)

Production d'acide phosphorique et d'engrais à Safi et à Jorf
Lasfar. Cette entité est totalement intégrée dans l'organisation du
Groupe OCP.
2) PHOSBOUCRAA (100% OCP)
Exploitation de phosphate à Boucraâ/Laâyoune.
3) SMESI : Société Marocaine d'Etudes Spéciales et
Industrielles (100% OCP)
Une importante société d'ingénierie, d'études et de
réalisations industrielles au Maroc, créée en 1959, et
accompagne le Groupe OCP dans son processus de
développement depuis environ 40 ans.
4) MARPHOCEAN : Maroc Phosphore (100% OCP)
Un des plus grands transporteurs d'acide phosphorique au
monde, créée en 1973 pour répondre notamment aux besoins
de transport d'acide phosphorique produit par Maroc Phosphore.
5) STAR : Société de Transports et d'Affrètements
Réunis (100% OCP) Créée en 1932 et
devenue filiale à 100% de l'OCP en 1960. Elle
participe aux affrètements des navires pour les exportations du
Groupe OCP et pour ses importations de matières premières.
6) SOTREG : Société de Transports Régionaux (100%
OCP)
Assure le transport du personnel du Groupe OCP avec une
importante flotte d'autocars.
7) CERPHOS : Centre d'Etudes et de Recherches des
Phosphates Minéraux (100% OCP)
Un centre de recherches pour la maîtrise des techniques et
des technologies de valorisation des minéraux créés en 1975.
8) EMAPHOS : Euro Maroc Phosphore (33,33% OCP,
33,33% Prayon, 33,33% CFB-Allemagne)
L'usine d'Emaphos a été construite sur le site de Jorf Lasfar, en
partenariat avec la société Prayon et Chemische Fabrik Budenheim
(CFB-Allemagne) avec une capacité de production de 120.000t
d'acide phosphorique purifié par an.

La société Phosboucraa est une société anonyme d’un capital

de100.000.000, créé en 1962 par le colonisateur Espagnol sous la
dénomination FOSFATOS DE BOUCRAA SA.
Son activité principale est l’extraction, le traitement et
l’exportation du phosphate, parmi ses activités secondaires la
potabilisation d’eau de mer nécessaire au groupe O.C.P en 1976
hors de la récupération des provinces sahariennes, sa
dénomination est devenue la direction d’exploitation de Boucraâ.
II- Présentation de la société
Phosboucraa
LES DIVISIONS DE PHOSBOUCRAA
La société Phosboucraa se compose de trois divisions :
A) DIVISION EXTRACTION BOUCRAA (MNB/PE):
La division extraction se situe à 100 KM au sud-Est de laayoune

dans une région appelé BOUCRAA, l’extraction et l’exploitation
des
Phosphates se réalisent en utilisant du matériel adéquat ayant
des performances pour le faire dans des conditions convenables
tel que : des draglines, des sondeuses, des pelles, niveleuses,
camion.
Cette division est constituée par : la mine, le parc matériel, les
ateliers, et le campement ou réside le personnel.
Sa capacité de production est à peu prêt 2,5 millions de tonnes
par an, après l’extraction , le phosphate est transporté à la plage
par une bande transporteuse de 110 KM appelé « convoyeur de
liaison » , cette dernière est divisé en dix parties télécommandées
par un système de télétransmission.
B) DIVISION TRAITEMENT (MNB/PR) :

La division traitement se situe environ de 25 KM au sud-ouest

de Laayoune ville. Sa tâche se résume à ramener le phosphate
brut de Boucraâ par des bandes transporteuses, le traiter et
l’exporter à travers les moyens de transport maritime.
C) DIVISION ADMINISTRATIVE (MNB/AP):

Elle est située à Laayoune, elle englobe l’ensemble des
services liés directement à :
 La direction du groupe OCP à Casablanca
 La direction de la société de Phosboucraa à Laayoune
Cette division contient les services suivants :
 SERVICE GESTION ADMINISTRATIVE :

Il englobe tous les services qui ont une relation avec l’agent au
terme de gestion de son administratif. Il est chargé de la gestion,
du suivi et du contrôle patrimoine humain de phosboucraa, de
leurs embauches par application stricte des clauses du manuel de
gestion. Il est composé de quatre sections :
 Section gestion
 Section absentéisme
 Section paie
 Section étude et contrôle
 SERVICE MÉDICAL :
Il assure le suivi du personnel de phosboucraa de point de vue
traitement des frais médicaux, les prises en charges pour les
agents soit pour consultation soit en cas d’accident de travail
grave ainsi les premiers soins de secours pour les agents et leurs
familles à charge et les visites systématiques pour les agents
exécutifs.
 SERVICE ANALYSE ET FINANCE (MNB/ AF):

C’est un service qui s’occupe des suivis des comptes sociaux
et de l’analyse financière de la société. Il se compose de deux
principaux services:
 Service de comptabilité
 Service contrôle de gestion
 SERVICE SOCIAL :

Il a un objectif fondamental c’est celui d’assurer un

fonctionnement parfait des établissements sociaux. Il est chargé
des prestations sociales au sien de la direction, sa principale
activité est :
 la restauration des responsables, des personnels

 des activités sportives, des activités culturelles
 DÉPARTEMENT ACHATS ET MARCHES :

Il s’occupe de l’acquisition des besoins des différents
divisions de la société en fournissant : les pièces de rechange,
matériels et fournitures, prestation...
 SERVICE FORMATION ET PERFECTIONNEMENT :

Il répond aux besoins de la société en matière de formation
et perfectionnement de l’ensemble du personnel et assure les
prestations de formation aux agents de la société.
 SERVICE INFORMATIQUE :
Après 1967, le seul service informatique responsable dans le
groupe OCP se trouve à la direction générale à Casablanca, et
vues les opérations quotidiens, ce service a connu un trafic
intensif ce qui a impliqué par la suite la création de plusieurs
centres informatiques proches des utilisateurs ce qu’on appelle
des sites informatiques pour faciliter toutes les tâches
d’exploitation.
LE SYSTEME ORACLE :
Oracle est un système de gestion de base des données
relationnels (SGBDR) fourni par Oracle Corporation qui facilite
l’exécution des tâches de processus d’achat au sein du
département AD .Il a été développé par Lawrence Ellison,
accompagné d'autres personnes telles que Bob Miner et Ed Oates.
GMAO (gestion de la maintenance assisté par ordinateur) vise la
capitalisation du savoir faire et le partage des meilleures
pratiques de maintenances. Dans un souci de compétitivité, la
maîtrise et la réduction des coûts et aussi la disponibilité et
l’amélioration des installations deviennent des objectifs et des
finalités capitaux.
Les apports de ces applications permettent à l’entreprise d’avoir

 La traçabilité
 Le contrôle systématique
 Tableaux de bord permettant à la société d’arrêter des
situations en temps opportun et de projections pour réaliser
les objectifs.
 Implication de toutes les ressources humaines de l’entreprise
pour réussir toutes les opérations (de gestion, de
maintenance, de production…) avec des niveaux respectant
les normes de la qualité.
 Certification et normalisation répondant aux exigences des
marchés extérieurs.
L’objectif de l’application « Oracle »:
Le suivi des activités du service achat est nécessaire pour
permettre aux responsables des achats de mesurer l’évolution de
leurs performances. D’autant plus cette application permettra
d’établir des tableaux de bord qui représente des outils efficaces
d’autocontrôle et de communication à l’intérieur de l’entreprise.
Le tableau de bord d’achat est un outil de synthèse qui permet
une vision claire des moyens humains et matériels dont dispose le
service, c’est un moyen de communication interne, de motivation
et d’implication de tout le personnel de l’entreprise. Il aide aussi à
comparer les résultats obtenus aux objectifs et de mesurer ainsi
les écarts.
En matière de gestion, toute activité dans la société

Phosboucraa suit des procédures respectées en vigueur. En
effet, les achats adoptent un système prédéfini, puisqu’il y a
une multitude de besoins à assurer avec une complexité de
fournisseurs à consulter, et par la force des choses, il faut
créer un outil efficace et spécialisé dans la matière qui pourra
assurer ces produits dans les meilleures conditions.

Le département approvisionnements et marchés est une

cellule qui s’occupe de la fonction “ achat ” afin de satisfaire
les besoins des utilisateurs pour réaliser les objectifs désirés.
Elle est organisée de façon à répondre à l’ensemble des
besoins de Phosboucraa. Cette organisation découle de la
diversité des articles et des marchandises a achetées, leur
nature, ainsi que le volume des achats effectués.
Le département AD a pour but principal la satisfaction des
ensembles des besoins des utilisateurs en matières
d’équipements, fournitures, pièces de rechange, prestations
et installations industrielles. Et cela en meilleures conditions :
 Délais convenables,
 Quantité suffisante,
 Qualité supérieure,
 Prix optimum
Le département AD est réparti en sections définies ci-
dessous afin de faciliter les tâches et limiter les
responsabilités :
Secrétariat :
 S’occupe du pointage du personnel.
 Enregistre le courrier départ et arrivé.
 S’occupe du programme des visites des fournisseurs.
 S’occupe du dispatching du courrier arrivé à toutes les

sections du service.
SECTION ETUDE ET ANALYSE

Parmi les tâches essentielles qu’elle effectue :
 Le recueil et le traitement des demandes d’achat concernant

les articles stockés.
 Le contrôle des stocks et des encours de chaque article

demandé par le système informatique.
 Lancement des opérations de cession inter- division et inter

-direction en vue d’une satisfaction interne du besoin.
 Dispatching et enregistrement des demandes instruites ;
 Demande de codification des articles demandés en code

provisoire auprès des Directions responsables de la
codification, dans le but d’attribuer aux articles un code
définitif qui sera utilisé par l’ensemble du groupe OCP.
 Préparation de l’ordre du jour et présentation de l’ensemble

des dossiers pour ouverture à la CDAM correspondante.
 Relance des fournisseurs jusqu’à la réception d’un nombre

minimum de 50% des offres.
SECTION COMMANDE
Cette section effectue les tâches suivantes :

 L’acquisition des pièces de rechange, de la fourniture
générale et du matériel suivant plan.
 Envoie aux services demandeurs des offres recueillies pour
avis technique.
 Etablissement de l’état comparatif des prix.

 Négociation avec le fournisseur moins - disant pour

confirmation de:
 Remise sur le prix ;
 Le délai de livraison ;
 Validation des prix.
 Préparation des commandes pour signature de la hiérarchie
concernée (Chef de service, chef de département, directeur de
PHOSBOUCRAA ou de Président Directeur Général de l’OCP).
 Suivi des commandes jusqu’à la livraison du matériel aux
entrepôts de Casablanca, port ou aéroport de Laâyoune ou
de Casablanca.
 Réception des CRR.
 Traitement de dossiers litigieux.
 Le retour des articles non conformes pour échange.
SECTION
ACHAT LOCAL
Compte tenu du nombre important des demandes d’achats

qui affluent au département approvisionnements et marchés et
afin de permettre à ce service :
 De diminuer la charge importante au niveau des sections et de
réserver ainsi un traitement plus efficace aux dossiers
importants.
 De diminuer le coût d’acquisition.
 D’amener plus de souplesse au niveau de la gestion des
approvisionnements et optimiser le niveau des stocks.
 De réduire les délais internes.
Dans le cadre de la décentralisation des achats et dans le

but d’encourager le tissu économique local, une délégation
permanente a été donnée aux achats décentralisés pour

acquérir les articles nécessaires et disponibles sur le marché
local.
Parmi les tâches qu’elle effectue :
 Elaboration des contrats et accord cadre des produits

stratégiques (fuel, oil, gasoil, gaz, produits pharmaceutiques,
matériaux de construction, habillement et équipement de
sécurité, fournitures de bureau, etc.…).
Toujours au même titre que les autres sections achats en

appliquant le même processus.
SECTION PRESTATION
En cas de défectuosité d’un matériel, qu’il soit immobilisable

ou non, le service d’utilisateur doit le remettre à l’un des services
de maintenance du groupe OCP (atelier centraux, garage,
entretien électrique, électronique ou autres) pour remise en état
moyennant un bon de travaux (BT), si non l’expédier en
réparation à l’extérieur par bon de réparation à l’extérieur BREX
(DA actuellement).
La DA peut être établit par :
oLe service de maintenance s’il juge qu’il n’est pas en

mesure
d’effectuer la réparation.
oL’utilisateur, lui même, en le faisant approuver par le
service
d’entretien concerné du centre.

 Le département d’achat reçoit la DA avec le matériel,

et il procède au lancement de L’AO pour consultation de
divers réparateurs locaux ou nationaux.
 Après visualisation, contrôle et expertise de
l’équipement, ainsi le cas échéant, les sous ensembles, le
réparateur établit le devis et l’envoi au département AD selon
les conditions de présentation des offres.
 Présentation des offres à la commission pour
l’ouverture.
 Envoie des offres au service concerné pour choix
technique.
 Après l’accord du service demandeur, DB/AD procède
à la négociation concernant :
* La remise
* La garantie
* L’option, et Le délai
 Etablissement de la commande et la soumettre à la
signature de la hiérarchie.
 Après signature la commande L’originale sera
communiquée contre un accusé de réception au réparateur.
 Le réparateur procède à la réception du matériel et
après l’exécution des travaux, le service demandeur
procède à la réception :
 Si réception est conforme : la facture sera réglée
 Si réception non conforme : matériel sera
retourné au réparateur ou il se sera convoqué sur
les lieux.
SECTION IMMOBILISATION
La section « immobilisation » se charge du traitement des

dossiers se rapportant à l’acquisition du matériel ou équipement
à caractère immobilisable, il est à noter qu’un matériel
immobilisable constitue le patrimoine de l’OCP car il est appelé

à durer longtemps et fera l’objet d’un amortissement. Chaque
matériel est identifié par un matricule composé de 5 chiffres.
Les sections analytiques utilisatrice se charge du suivi de
ce matériel en collaboration avec le service du matériel de
l’OCP.
Renseignements sur chef de projet :

Définition:
Le CP : Le chef de projet est toujours un ingénieur ou un
agent Hors cadre désigné par le Directeur.
Rôle et responsabilité du Chef de Projet :
Dès que le budget est arrêté et approuvé, le chef de
projet est chargé d’exécuter le budget pour lequel :
 Il établit les demandes d’inscription budgétaires
définitives.
 Il établit les DAM (pour la section immobilisation) ou
DPM (pour la section marché), les devis estimatifs et
le descriptif technique.
 Il opère le choix parmi les offres recueillies par DM ou
MNB/AD.
 Il établit les demandes d’avis d’engagement (DAE).
 Cette section reçoit la demande d’achat du matériel (DAM)
et le descriptif technique correspondant établi par le chef
de projet.
 Lancement de demande de prix.
 Recueil et ouverture des offres selon leur montant
estimatif.
 Transmission des offres au chef de projet (CP) et dossiers
pour choix technique.
 Réception des documents nécessaires pour établissement
des commandes envoyés par le chef de projet à savoir :
 Note justificative de choix
 Projet de commande.
 Demande d’autorisation d’engagement (Avis

d’engagement).
 Tableau comparatif.
 Négociation, parmi les points à négocier :
La validité
Remises
Mode de paiement
Délai de livraison
La garantie.
SECTION
TRANSIT ET TRANSPORT
Elle est chargée d’établir toutes les formalités nécessaires

pour le transit et le transport du matériel arrivé de l’étranger.
TRANSIT :
 Etablissement et domiciliation des engagements d’importation

(EI) auprès de la Banque Populaire ou BMCE.
 Préparation et envoi des demandes d’ouverture des crédits
documentaires au service analyse et finance pour contrôle et
transmission à la banque.
 Transmission des documents originaux [titre de transport :
(Connaissement, LTA, CMR), facture Etc.…] au service transit
de l’OCP Casablanca pour dédouaner le matériel.
 Demande établissement des déclarations uniques de
marchandises (DUM) pour le matériel arrivé à l’aéroport de
Laâyoune.
 Dédouanement du matériel arrivé à Laâyoune.
TRANSPORT :
 Mettre en place et au temps des camions de transport aux

entrepôts OCP de casablanca.
 Suivi des camions AM.

 Demande de camion aux transporteurs conventionnés pour
l’acheminement de marchandises.
 Règlement des factures des transporteurs.
SECTION FACTURATION
Parmi ses tâches, on trouve :
 Contrôle des CRR et leur confrontation avec les commandes.
 Réception et contrôle des factures.
 Retour des factures non conformes à leur expéditeur.
 Préordonnancement des factures.
 Ordonnancement des factures après signature et bon à payer.
 Apurement des dossiers après règlement des factures.
SECTION MARCHE
Cette section effectue les travaux suivants :
 Contrôle des demandes de passation de marchés (DPM).

 Envoi des appels d’offres aux entreprises agrées par l’OCP.
 Classement des offres techniques dans les dossiers
correspondants.
 Présentation des offres techniques à la commission pour
ouverture des plis.

 Transmission des offres techniques au chef de projet pour

harmonisation et établissement d’un descriptif technique
définitif.
 Envoi des descriptif technique définitif aux entreprises et
demande les offres commerciales.
 Classement des offres dans les dossiers correspondants.
 Préparation des procès verbaux et envoi des dossiers pour
ouverture à la commission.
 Etablissement de l’état comparatif et négociation avec le(s)
entreprise(s) retenu(s).
 Envoi des offres commerciales au chef de projet pour
établissement des documents budgétaires (projet du marché,
avis d’engagement, motif de choix,…etc.).
 Elaboration du marché (soumission, lettre de commande,
cahier de charge, particulier, le plan, le planning).
 Présentation du marché pour signatures des deux parties
(phosboucraa et entreprise retenue).
 Transmission de l’ordre du service pour le commencement des
travaux.
 Règlement des factures après réception définitive du marché.

Organigramme de département
approvisionnements et marchés
CHEF DE
DEPARTEMENT
SECRETARIAT
SECTION SECTION
ETUDES ET COMMAND SECTION SECTION
ANALYSES E IMMOBILISAT REPARATION
ION
SECTION SECTION
FACTURATION MARCHES
SECTION TRANSIT SECTION DEMANDE SECTION ACHAT

ET TRANSPORT DE PRIX LOCAUX

LE PROCESSUS D’ACHAT
Les Utilisateurs
10 6 5 1 Service de
Comptabilité
9 Service Gestion
Des Stocks
5 2
11 6
13
Département Achats et
Marchés Décentralisés
8 LES 7FOURNISSEIUR
4 3 12
14
1/ Expression des besoins 8/ Passation des commandes
2/ demande D’achat 9/ Livraison marchandise
3/ Demande de prix 10/ Conformité technique
4/ Réponse Fournisseurs 11/ Envoi des CRR
5/ Envoi des offres pour avis techniques 12/ Facturation
6/ Avis technique 13/ Envoi de la facture pour paiement
7/ Négociation entre Acheteur et 14/ Paiement du Fournisseur
Fournisseur
LE PROCESSUS D’APPROVISIONNEMENTS :
1- Définition :
Procédure définit les règles à appliquer pour les prestations
entrant dans le cadre de l’activité des services achats locaux des
directions des industries chimiques de jorf lasfar et de safi.

Le processus d’achat est géré par les acheteurs qui ont une
double formation technique et commerciale.
2-Les étapes :
Il peut présente en étapes suivantes :
1ère étape : EXPRESSION DES BESOINS :
Les besoins sont exprimés par les services utilisateurs, des
cellules d’approvisionnement et de gestion de stocks dans toutes
les divisions recueillant les besoins et traitent avec un contrôle de
disponibilité dans les stocks .Cette expression du besoin est
traduite, au sein du service apport par une demande d’achat.
Les besoins des utilisateurs sont réceptionnées sous forme
de listing alors qu’il s’agit de demande informatisée ou manuelles
pour les besoins hors système (matériel, prestations…)
2ème étape : ETABLISSEMENT DES DEMANDES D’ACHAT
Les demandes d’achat sont gérées par des sections
différentes selon le type de demande d’achat :
a- Achats prévisionnels :
Ces achats font l’objet d’une compagne

d’approvisionnement et sont inscrits sur des demandes d’achats
prévisionnels (DAP), ils couvrent les prévisions de 12 mois se
situant après le délai d’approvisionnement. Ils concernent les
marchandises du type I et II régulièrement consommables et
prévisibles.
b-Achats exceptionnels :
Ils sont approvisionnés suivant une périodicité variable, et

sont inscrit sur une demande d’achat exceptionnelle (DAX).
Selon l’objet de la demande on constate plusieurs types :
DAP : Demande d’achat prévisionnel, établit à partir des
consommations antérieur, du niveau de stock des commandes en
cours et en fonction d’un calendrier établit par livret / marque et
catégorie.
DAX : Demande d’achat exceptionnelle est établit pour
satisfaire des besoins urgents ou réajuster la DAP.
DPM : Demande de passation des marchés, est établit après
une étude d’opportunité menée par le chef de projet (le
demandeur).
BREX : Bon de réparation à l’extérieur.

DAM : Demande d’achat de matériel.
3ème étape CONSULTATION DES FOURNISSEURS :
Il existe trois sortes de fournisseurs consultés par la société :
 Fournisseurs locaux
 Fournisseurs nationaux
 Fournisseurs étrangers
a- Demande d’achat (DA) :
C’est un listing informatisé qui constitue la phase préparatoire

de la prospection : c’est un brouillant de la demande de prix. Elle
se compose de : l’entête et le corps.
L’objectif de la DA est le choix du fournisseur consulté et
regroupement des articles de même catégorie et pour minimiser
le coût de passation de commande.
b- Demande de prix (DP) :
C’est un document établit sur la base, de la DA par le service

approvisionnements et marchés pour lancer les consultations
auprès des fournisseurs agrées par l’OCP.
 Sigle de l’OCP
 DP N°
 Nature de prix
 Paiement
 Désignation et référence
 Programme de livraison
 Quantité
Toutes les demandes d’achat qui proviennent du service
approvisionnements et marchés seront traitées par la section
études et analyses à l’aide d’un système d’exploitation appelé
(SNA) qui sert à procéder au regroupement des articles qui
appartiennent à la même famille et de lancer l’établissement de
la demande d’achat.
4ème étape : OUVERTURE DE LA CDAM :

La CDAM a pour fonction de veiller au respect du principe du

libre jeu de la concurrence, elle traite les offres, ouvre les plis
dans des réunions tenues fois par mois, et elle établit les procès
verbaux.
Les plis sont ouverts dans des CDAM conformément au seuil
d’approbation suivant :
 Inférieure à 20.000, 00 DH : la CDAM est petite commission,
l’ouverture des offres s’effectue entre l’acheteur et le chef
de service.
 Inférieure à 250.000,00 DH : la CDAM est toujours interne,
mais composé par le président (DB/AF), le secrétaire (Chef
AD) et des membres.
 Inférieure à 5.000.000,00 DH : la CDAM est restreinte,
effectuée à Casablanca au niveau de la direction des achats.
 Supérieure à 5.000.000,00 DH : la commission est plénière,
effectuée au niveau du PDG (président de direction
générale).
Le président de la CDAM reçoit l’ordre du jour et convoque
les membres pour la réunion.
La CDAM a pour finalité de veiller au principe de libre jeu de
la concurrence et que tous les fournisseurs doivent être consultés.
A la réception du dossier DP de la CDAM, l’acheteur doit
vérifier les offres recueillies de la façon suivant :
Elles doivent porter le visa et le cachet des fournisseurs.
Elles doivent être rédigées d’une façon intégrale et sans
omission.
Le fournisseur doit garantir l’interchangeabilité du matériel
proposé.
Le délai d’option défini à compter de la date d’émission de
l’offre, doit être suffisant pour couvrir les opérations ultérieures
jusqu’à la passation de la commande ; dans le cas contraire il faut
saisir le fournisseur pour la prorogation de ce délai.
Après l’ouverture, elles doivent être visées par le président de
la CDAM et les membres de la commission.
Les offres sont consignées sur le procès verbal ; celui-ci est
signé par le président ainsi que par les membres de la CDAM.

5èmeétape : TRANSMISSION DE DOSSIER POUR CHOIX

TECHNIQUE
Le dossier complet est remis à l’acheteur pour traitement.
En général, la procédure appliquée par la CDAM, pour ces
dossiers est la même que celle pour l’achat de pièces de
rechange et fourniture.
Le dossier DP est transmis au CP avec copie des offres pour
choix et établissement des différents documents budgétaires
(note de choix, projet de commande, tableau comparatif, DAE à la
(CBIF).
Une fois traité, le dossier DP est retourné au service
approvisionnements et marchés DB/AD vie au contrôleur
technique.
A la réception du dossier, l’acheteur procède aux opérations
suivantes :
 Vérification du choix effectué par le CP.
 Montant inscrit sur l’avis d’engagement est celui qui est
préparé par le fournisseur sur l’offre avec montant TVA
incluse.
 Confronter les caractéristiques mentionnées sur le projet
de commande est celle proposée par le fournisseur.
 Après la détermination de l’offre le moins disant et
conforme, l’agent de la section passe à l’étape de la
négociation.
6ème étape : NEGOCIATION
La négociation consiste à entreprendre une série de
démarches, d’entretien et d’échange de vue, pour parvenir à un
accord avec le fournisseur.
Négocie avec le fournisseur retenu sous la responsabilité du
chef du service, les points suivants à savoir :
 Remise
 Garantie
 Nature de prix
 Validité (option)
 Documentation
 Mode de paiement, selon les conditions générales d’achat.

 Le délai de livraison
7ème étape : PASSATION DE LA COMMANDE :
La commande est une acte juridique et commercial fondé sur
la volonté de l’acheteur et de fournisseur, elle consiste un
engagement pour les deux parties l’une vis-à-vis de l’autre.
Lorsque le fournisseur est choisi, une commande est établit en sa
faveur, approuvé par :
-le président du conseil d’administration
-le directeur
Etant donnée que l’accusé de réception est un document
juridique et commercial, l’acheteur doit veiller à ce qu’il soit
retourné par le fournisseur dûment cacheté, daté et signé.
8ème étape : ASSURER LE SUIVI DE LA COMMANDE :
L’acheteur contrôle par le fournisseur le respect des
conditions de vente précisées par le contrat (délais de livraison,
modalité du transport).
Dès la réception des commandes, les magasins effectuent un
double contrôle de qualité (respect des normes de qualité et de
conformité (nombre de colis, nature et nombre des articles)).
9ème étape : LA LIVRAISON :
On distingue trois types de livraison :
Livraison échelonnée : la livraison selon les besoins, et
suivant un calendrier préétablie.
Livraison globale : c’est la livraison de totalité de la quantité
demandée.
Livraison à la demande : c’est une Livraison effectuée à la
demande du centre utilisateur, elle concerne surtout les produits
qui présentent des risques ou des difficultés de stockage et qui
sont disponibles sur le marché, tel que les huiles, le sable…etc.

PARTIE II
-LES MODALITIES DE
PAIEMENT
INTERNATIONAL
-LE DEDOUANEMENT
-LES INCOTERMS
-MODE DE TRANSPORT

Chapitre I : les modalités de paiement international
Généralités
Le mode de paiement constitue une essentielle clause du contrat
selon que le vendeur ou non des facilités de paiement à son client,
le règlement peut être effectué soit au comptant soit à échéance
Par Ailleurs, les rapports de force en présence et le degré de
confiance existante entre le vendeur et l’acheteur vont déterminer
le choix de l’instrument de paiement qui sera assorti
éventuellement d’une garanti bancaire.
Le circuit de transmission des documents et la responsabilité que va
prendre la banque de manipulation de ces documents vont nous
aider a mieux pénétrer les nuages et mécanismes des procédés se
paiement.
On entend par documents, ceux qui permettent à l’acheteur de
prendre possession et dédouaner sa marchandise c’est-à-dire
essentiellement le titre de transport (Connaissement, LTA, lettre de
voiture-CMR- document de transport combiné) et la facture
définitive.
On distingue, d’une part, la transmission directe des documents
entre l’acheteur et le vendeur (paiement simple), et d’autre part la
transmission par le canal bancaire (encaissement documentaire ;
crédit documentaire)
L’intervention de la banque dans le circuit peut revêtir deux formes :
= un rôle de mandataire en acceptant de faire acheminer les
documents pour encaissement sans prendre aucun engagement
quant au paiement final (Remise Documentaire)
= un rôle plus responsabilisé en prenant un engagement ferme de
payer le vendeur contre remise de documents conformes (crédit
documentaire)
Il convient de signaler, cependant, que ces différents instruments de
paiement et de financement ne sont que des techniques bancaires,

leur efficacité repose d’abord et bonne foi de ces dernières

conditions largement leur réalisation.
-Les moyens de paiement utilisés par le

département achats et marchés :
Pour régler ses fournisseurs le département

approvisionnements et marchés utilise 3 mode de paiement selon
les conditions générales d’achats :
1- Le règlement des fournisseurs nationaux :

Après réception de la marchandise conforme, les fournisseurs
nationaux sont réglés soit par :
 Virement bancaire.
 Chèque bancaire.
 Espèce
2- Le règlement des fournisseurs étrangers :
Crédit documentaire ;
Remise documentaire ;
Virement bancaire.
1/Le Virement Bancaire

A/ Définition :
Cette technique de paiement est utilisable pour les montants ou les
transactions entre les entreprises ayant une confiance réciproque il
est prudent de ne l’utiliser, que si les relations d’affaires entre les
stables, et établies depuis une longue durées.

NB On a constaté que PHOSBOUCRAA utilise ce mode de paiement

avec certains fournisseurs aussi bien pour des montants importants.
a/ La technique utilisée :
il est possible de demander le paiement de marchandises exportées
contre la simple présentation du titre de transport et la facture
commerciale à l’importateur (soit 60 jours).
Après avoir expédié la marchandise, l’exportateur envoi les
documents directement à l’acheteur qui en réglera le montant. Mais
il faut savoir qu’en cas de litige, aucune barrière de protection
n’ayant été prévu, l’acheteur peut imposer sa volonté quant au
règlement.
b/ les intervenants :
L’exportateur
-il expédie la marchandise comme convenue.
-il envoi les documents.
L’importateur
-il réceptionne la marchandise
-il paie à réception des documents, ou l’échéance fixée(CGA)
B/Mode opératoire au sein de la société

PHOSOUCRAA
Le fournisseur envoi les documents nécessaires pour dédouanement
et la facture définitive au service approvisionnements et marchés en
5 exemplaires en précisant ses cordonnées bancaires.
L’acheteur prend en possession la marchandise, fait son contrôle
quantitatif, qualitatif et établi le CRR
Une fois le CRR reçue de chez l’utilisateur, l’acheteur procède à
l’ordonnancement de la facture et la transmet accompagnée d’une
copie de l’engagement dument imputé parla douane.
Le service financier établi un ordre de virement en faveur de
fournisseur auprès de la banque concernée (banque domiciliataire).

Ce mode de paiement est utilisé parla société PHOSBOUCRAA et afin

de sauvegarder sa crédibilité et pour que ce mode de paiement soit
couramment accepté par les fournisseurs étranger notamment en
cas d’urgence, veille au respect des délais de règlement convenu
(condition général d’achat et de règlement).
Le Virement Bancaire
1/ Marchandise
VENDEUR ACHETEUR
2/ Documments
5/Paiement 3/Paiemen
t
BANQUE DU BANQUE
VENDEUR D’ACHETEUR
4/Paiemen
t
1/-L’exportateur expédie la marchandise à l’acheteur
2/Il envoi les documents soit directement à l’acheteur ou par

l’intermédiaire de la banque domiciliataire
3/la banque domiciliataire transmet les documents à

l’achteur
4/Après réception de marchandise, l’acheteur donne
l’ordre de paiement à sa banque
5/La banque effectue le paiement en faveur du
vendeur
2/REMISE DOCUMENAIRE
A/ Définition :
Est une technique de paiement par laquelle un exportateur mandate sa
banque pour recueillir, par l’intermédiaire de son correspondant, le
règlement ou l’acceptation de l’acheteur, au moment de la présentation
des documents représentatifs de la Marchandise.
La remise documentaire est en général utilisée par

l’exportateur :
-lorsqu’ils connaissent suffisamment leur acheteur
-lorsque la situation politique, économique et monétaire du pays de
l’acheteur est stable.
-lorsque la Marchandise peut être revendue facilement sur place en cas de
désistement de l’acheteur.
L’importateur y trouve également des avantages :

-c’est un mode de paiement souple et moins onéreux qu’un crédit
documentaire.
-il offre, de son point de vue, pratiquement les mêmes garantises.
-Il lui est possible, dans certain cas d’inspecter la Marchandise avant de
payer ou d’accepter la traite.
Les différentes étapes de la remise documentaire sont donc :

E1 : Il y a au départ un contrat commercial entre l’exportateur et

l’importateur
E2 : Après expédition de la marchandise, l’exportateur remet à sa banque
les documents d’expédition en lui précisant ses instruments sur les
conditions de se dessaisir de ces documents
E3 : La banque de l’exportateur adresse les documents à son
correspondant local en répercutant les instructions de l’exportateur.
E4 : Le correspondant (banque présentatrice) contacte l’acheteur, soit
directement, soit par intermédiaire de sa banque, pour la concrétisation
des instructions.
E5 : Apres paiement ou acceptation des traites, la banque présentatrice
remet les documents à l’acheteur pour lui permettre d’entrer en
possession de sa Marchandise.


III- La Remise Documentaire à l’OCP :

1/ Dés lancement des demandes de prix (DP) la section d’achat concernée
demande à DM/TT la nomenclature douanière des articles imputer pour :
 Déterminer les taux douaniers nécessaires pour faire des
comparaisons de prix avec des fournisseurs locaux (éventuellement)
 Etablir les titres d’importation
2/ Apres choix du fournisseur, passation de la commande.
Dans un feuillet annexe à la demande, L’OCP indique au fournisseur la
banque ou il doit acheminer sa remise documentaire.
3/ le fournisseur doit avoir accepté au préalable d’être payé par remise
documentaire. C’est le cas des fournisseurs avec lesquels, l’OCP à
des conventions (MARION PH, westfalia…..) d’autres fournisseurs
n’acceptent le principe de la remise documentaire que pour des
valeurs inférieures à une somme déterminée.
(ESPIC par exemple accepte d’être payé par remise documentaire pour un
montant inferieur à 1000 Dollars).
4/ Après la domiciliation des titres d’importation on demande par télex au
fournisseur d’expédier la marchandise. Il est entendu que, aux
termes de l’avis aux importateurs n° 01-85, aucune expédition ne
doit etre ordonnée sans l’obtention préalable du titre d’importation
adéquat, dument visé : engagement d’importation domicilié auprès
d’une banque intermédiaire agrée ou certificat d’importation délivré
par le minisérie du commerce, de l’industrie et du tourisme et visé
par l’office des changes.
5/ Le fournisseur confirme à son tour par télex l’envoi et précise par quels
envoi (avion, bateau….)
6/ Le transitaire de l’OCP informe à son tour l’OCP de l’embarquement de
la marchandise en donnant toutes les informations utiles
Après expédition le fournisseur présente à sa banque les documents
exigés, qui les transmet à la banque de l’OCP
7/ A réception de ces documents la banque de l’OCP. Adresse un télex à
DF/CP qu’elle confirme par lettre accompagnée d’une future.
Cette facture est primordiale pour la section d’achat concernée. Elle
permet en effet :
 D’identifier ce qui a été expédie

 De verifier les prix facturés et s’assurer ainsi qu’ils correspodentbien

aux prix convenus
 Aux signataires des ordres de paiement d’avoir un document de base
avant d’engager leurs signatures.
8/DF/CP envoie copie de ce télex ainsi que la lettre de confirmation à
DM/Section d’Achat concernée
9/ A réception de ces documents DM, après vérification, établit les ordres
de paiement (OP) selon l’imprimé dont modèle sera donné ultérieurement.
10/ Après signature l’OP est adressé à DF qui le transforme en un autre OP
destiné à la banque.
11/ A réception de l’OP en provenance de DF, la banque remet les
documents à l’OCP.
12/ Commence alors le dédouanement proprement dit.
A noter que le connaissement ou la LTA sont au nom de la banque

Marocaine qui l’endosse au nom de l’OCP après paiement.
Le connaissement ou la LTA sont Remis à DM/AC/TT après endossement.
3/Le Crédit Documentaire

I-Définition
Il s’agit d’un mode de règlement très utilisé en commerce international.car
il est le seul à présenter une sécurité satisfaisante pour les deux parties.
Le Crédit Documentaire est un engagement par lequel une banque
(banque émettrice) s’oblige sur instruction d’un donneur d’ordre ou pour
son propre compte :
 A payer le bénéficiaire, ou
 A accepter et payer les effets de commerce tirés par le bénéficiaire
sur elle-même
 A rembourser une autre banque ayant acceptée, payée ou négociée

les effets de commerce tirés par le bénéficiaire.

Les types de crédit documentaire :

a-Crédoc Révocable : Il peut être annulé ou amendé a tout moment

sans avis ou notification au vendeur. Cette formule ne présente pas de
garantie pour l’exportateur. Alors l’exportateur n’a jamais l’assurance
d’être payé.
b-Crédoc Irrévocable : Il ne peut être amendé qu’avec l’accord de la

banque émettrice et du bénéficiaire cette formule est donc plus sur, car
elle constitue un engagement fermé de la banque émettrice. Cependant, le
vendeur reste à la merci, sur des pays à risque, de problèmes politiques
qui peuvent empêcher le règlement, mais aussi de problèmes
d’interprétation des documents par la banque étrangère, si le crédit est
réalisable aux caisses de cette dernière.
1. Credoc Irrévocable non confirmé (simplement notifié) : La
banque notificatrice ne joue qu’un rôle d’intermédiaire en
transmettant au vendeur les conditions de réalisation du crédit puis
à la Banque Émettrice (engagée fermement) les documents relatifs à
l’expédition (règlement en vue ou l’acceptation).
2. Credoc Irrévocable confirmé : est la seule formule qui offre une
garantie totale en cas de non solvabilité de l’acheteur. c’est le crédit
le plus sécurisé par lequel la banque confirmatrice garantie le
paiement, ce crédit est utilise lorsque le vendeur a des doutes sur la
solvabilité de la banque de l’acheteur ou sur la crédibilité du pays
importateur, le vendeur essaiera de confronter sa position en
demandant une sécurité supplémentaire cette sécurité se
matérialise par la confirmation du crédit par une deuxième banque
installé au pays du vendeur( exportateur).Malgré le crédit doc
irrévocable et confirmé est couteux mais il est le seule qui peut offrir
une garantie réelle de paiement aussi ce crédit ne peut être annulé
ou modifié sans accordes de toutes les parties intéressés :
 Le donneur d’ordre
 Le bénéficiaire
 La banque émettrice ; La banque confirmatrice
Chapitre 2 :Les incoterms :International

Commercial Terms

A fin d’eviter certains litigess lors d’une opération internationale d’achat

ou de vente de Marchandise, la Chambre de Commerce International a
élaboré les incoterms. Depuis leur création en 1936,ils ont subi plusieurs
révisions pour tenir compte des évolutions techniques dans le domaine du
transport international.
Les treize incoterms de la révision 1990 formulent une dizaine
d’obligations types pour les parties contractantes avec toutefois la
possibilité pour celles-ci de modifier une ou plusieurs de ces obligations.ils
précisent principalement :
-le transfert des risques, c’est-à-dire desquels l’acheteur assume les
risques encourus par la Marchandises ;
-le partage des frais de logistique internationale entre vendeur et
acheteur ;
- les obligations documentaires des deux parties au contrat.
Alors les incoterms déterminent la façon dont l’acheteur et le vendeur se
partagent les risques et les frais engagés pour acheminer la Marchandise
entre l’usine ou l’entrepôt de l’exportateur et le lieu final de livraison par
l’importateur.
Tableau des Incoterms

Incoterms official Variant Définition
EXW A l’usine L’acheteur supporte tous les frais et

(….lieu tous les risques inhérents au transport
(Exworks)
convenu) de la Mlse à partir de son chargement
dans l’établissement du vendeur
jusqu’au point de destination.
FCA Franco Le Vendeur supporte les frais et les

(Free Carrier) transporteur risques jusqu’à la remise des Mlse au
(…lieu convenu) transporteur désigné par l’acheteur.
FAS(Free along Franco le long Le vendeur supporte les frais et les
side ship) du navire (port risques jusqu’à ce que la Mlse soit
d’embarqueme placée le long de navire au port
nt convenu) d’embarquement convenu
dédouanement réalisé.

FOB Franco Bord Le transfert de risques et de frais se

(port fait au moment ou la Mlse passe le
(Free on board)
d’embarqueme bastingage du navire
nt convenu)
CFR Coût et fret Le vendeur paie le fret maritime mais

(port de le transfert de risque se fait au
(cost and
destination moment ou la Mlse passe le
Freight) bastingage.
CIF(Cost,Inssura Coût, assurance Le vendeur paie le fret et souscrit une

et fret (port de assurance (obligation minimum :police
nce and freight)
destination FPA (franche d’avarie particulière) sur
convenu) la valeur CIF+10%) pour le compte de
l’acheteur. La Mlse voyage aux risques
et périls de l’acheteur (même transfert
de risque que FOB ….Ou CFR….)
CPT Port payé Le transfert des risques et frais a lieu

jusqu’à (point au moment de la remise de la Mlse au
(Carriage paid
de destination premier transporteur
to..) convenu)
CIP Port et Même transfert de risque de CPT mais

(carriage and assurance c’est le vendeur qui paie le transport
Inssurance paid payés jusqu’à et qui fournit et paie l’assurance
to) (point de transport.
destination
convenu)
DAF(Delivery Rendu frontière Le transfert des risques et des frais se

fait au passage de frontière.
at frontier…) (..lieu convenu)
DES(delivered Rendu ex ship Le transfert des risques et desv frais

ex ship) (port de se fait à bord du navire, au point de
destination déchargement usuel du port convenu.
convenu)

DEQ (delivered Rendu à quai,(port Le vendeur supporte les risques et les

ex quai…) de destination frais jusqu’à la mise à disposition de
convenu) la Mlse, non dédouanée, sur le quai du
port convenu.
DDU (delivered Rendu droit non Le vendeur supporte tous les risques
duty unpaid ) acquittés et les frais jusqu’à l’etablissement de
l’acheteur, à l’exception du
dédouanement à l’importation.
DDP Rendu droits Le transfert des risques et des frais se
( delivered acquittés (lieu fait à la livraison chez l’acheteur,
duty paid) convenu) (Mlse non déchargée) c’est l’incoter
imposant le sobligations maximum au
vendeur.
Les incoterms les plus utiliser à phosboucraa :
Exw=exworks : a l’usine
Définition :a l’usine signifie que l’unique responsabilité du vendeur
Chapitre 3 :Les modes de transport :

Le choix s’effectue entre six modes de transport :Route, Air, Fer, Mer, Voies
Fluviales, Poste.
Le plus souvent, il est nécessaire de recouvrir pour assurer une prestation
de porte à porte, à plusieurs modes de transport :
- de manière successive (avec rupture de charge) :par exemple, pré
acheminement routier, transport principal maritime, post-
acheminement ferroviaire ;
- de manière combinée (sans ruptur de charge ) : par exemple
ferroutage, navires routiers.
a-Les avantages et inconvénients des modes de

transport :
Modes avantages Inconvénients

de
Transpor
t
Adapté aux expéditions Délais et sécurité parfois
Maritime
lointaines aléatoires
Prix avantageux Fréquence des départs
conteneurisation

Sécurité, Rapidité, Diminution Coût au kilo relativement élevé

Aérien
des frais financiers et de Peu adapté aux Mlse de faible
stockage valeur
Emballages et assurances Favorise les Mlse volumineuses
Moins coûteux
Service domicile/domicile Délais et sécurité variables coût

routier
Souplesse d’utilisation élevé pour les destination
Complément indispensable lointaines
des autres modes de transport Peu adapté aux grandes
quantités
ferroviaire Coût avantageux et rapidité Compétitivité moindre pour

pour les longues distances les courtes distances
adapté aux envois
Rupture de charge
importants Multiplication
des délais garantis
Fluvial Prix très bas Réseau fluvial limité
Adapté aux Mlse Lenteur

pondéreuses
Colis Simplicité, Nombreux points Poids et dimensions très
postaux de dépôt, Livraison à limités, Pas de réduction
domicile dans les zones les possible sur les prix, Délais
plus éloignées non garantis
b-Les critères de choix :
- Le coût : c’est le coût global incluant le coût du transport

proprement dit, le coût de l’emballage, du stockage, des
assurances, des prestations des intermédiaires, du
financement.
- Le délai : seul le délai de porte est important pour le client.

- La sécurité : sécurité des Mlse face aux risques

d’endommagement, de vol, de perte et sécurité des délais
face aux risques de retards.

PARTIE III
CAS PRQTIUE
SUIVI D UN
DOSSIER
Demande d’achat : (ANNEXE 1)

Suite à une demande de réparation de deux vérins de
relevage du convoyeur flèche du stocke use 2, le service
utilisateur envoie au département achats et marchés la DA
n°2485/08 daté le 23/08/2008.
Appel d’offre : (ANNEXE 2)
J’ai édité l’appel d’offres numéro DLR-4355 à partir de
système ORACLE GMAO (PO) et je l’envoie aux fournisseurs
idoines accompagnés d’un descriptif technique détaillant les
travaux demandés.
Consultation des réparateurs : (ANNEXE 3)
Apres l’arrivé de DA n°2485/08 et à l’aide du logiciel on a
saisie et choisie la liste des fournisseurs à consulter.
Réception des appels d’offre : (ANNEXE 4, 5, 6,7)
0000000000000.
Après recevoir des offres des réparateurs ayant
répondus positivement, nous présentons le dossier à la
commission pour ouverture des plis.
Avis technique : (ANNEXE 8)
En suite le dossier retourne à la section réparation qui
envoie les offres au service demandeur pour avis technique afin
de prononcer sur la conformité ou non-conformité du matériel
demandé par un bordereau d’envoie n°8246.
Tableau comparatif : (ANNEXE 9)
Après l’accord du service demandeur, on édite à l’aide de
système de GMAO un tableau comparatif de prix des offres
conformes, en vue de connaître le réparateur moins disant
conformes, avec lequel on va entamer des négociations, dans ce
cas nous avons retenue l’offre de la société.
Négociation : (ANNEXE 10, 11)
Après la négociation, la société nous a accordé les remises

Commande : (ANNEXE 12)

Après la négociation, j’ai édité à partir du système GMAO la
commande N°DLR-3724/08 pour la présenter à la signature par le
chef de département.
La Livraison : (ANNEXE 13)
Le réparateur après exécution des travaux conformément à
notre commande, a livré le matériel et envoie la facture
commerciale conforme à la commande pour paiement (facture
n°12988).
Compte rendu de réception : (ANNEXE 14)
Apres avoir reçu le matériel réparé, le service demandeur a
procède à l’essai du matériel en question. Le service envoie dans
le cas ou le matériel est conforme un CRR et l’accord sur les
quantités de la facture correspondante pour la présenter au
règlement.

Le stage que je viens d’achever était une meilleure occasion pour

connaitre le monde professionnel et la relation entre la théorie et la
pratique et de tirer le maximum de profits, soit au niveau professionnel
qu’au personnel :
- Au niveau professionnel :
 La ponctualité
 Le respect des niveaux hiérarchique
 Utilisation de l’outil informatique
 Recuillir denouvelles connaissances
 S’integrer dans le groupe et se manifester facilement.
- Au niveau personnel :
 Avoir confiance en soi meme en employant nos connaissances

théoriques acquis à l’ISNTIC Guelmim
 Enrichir nos connaissances
 La transparence, la patience, la souplesse et la sinérité dans

nos relation avec les autres.
2hgdh12cgw gwbh12 bh12wg bh1gcv12gc bnvc12 b


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Les modalités de paiement à l’inter

Abdellah RGUIBI 1 TSC2

Premièrement, Je dédie ce modeste travail à ma chère

Enfin, je tiens à remercier toute personne ayant contribué d’une

Abdellah RGUIBI 2 TSC2

La formation professionnelle constitue une source principale pour

Dans ce cadre j’ai effectué mon stage au sein de la société

Au sein de cette section, l’opportunité m’a été offerte pour faire un

Abdellah RGUIBI 3 TSC2

I-LE GROUPE OCP

2-Les centres de production

 4 centres d’exploitation minière (Khouribga, Bengrir, Youssifia

Raison social : groupe Office Chérifien des

Forme juridique : SOCIETE ANONYME

Direction Général : Mr. MOSTAFA TERRAB

Actionnariat : Etablissement public, industriel

Activité : Extraction, l’exploitation, la

Effectif de phosboucraa : 40 ingénieurs, 411 cadres,

4- Les filiales du groupe OCP

1) MAROC PHOSPHORE (100% OCP)

Abdellah RGUIBI 7 TSC2

La société Phosboucraa est une société anonyme d’un capital

LES DIVISIONS DE PHOSBOUCRAA

La société Phosboucraa se compose de trois divisions :

A) DIVISION EXTRACTION BOUCRAA (MNB/PE):

La division extraction se situe à 100 KM au sud-Est de laayoune

B) DIVISION TRAITEMENT (MNB/PR) :

Abdellah RGUIBI 8 TSC2

La division traitement se situe environ de 25 KM au sud-ouest

C) DIVISION ADMINISTRATIVE (MNB/AP):

 SERVICE GESTION ADMINISTRATIVE :

 SERVICE ANALYSE ET FINANCE (MNB/ AF):

Abdellah RGUIBI 9 TSC2

Il a un objectif fondamental c’est celui d’assurer un

 la restauration des responsables, des personnels

 DÉPARTEMENT ACHATS ET MARCHES :

 SERVICE FORMATION ET PERFECTIONNEMENT :

Les apports de ces applications permettent à l’entreprise d’avoir

En matière de gestion, toute activité dans la société

Abdellah RGUIBI 11 TSC2

Le département approvisionnements et marchés est une

 S’occupe du pointage du personnel.

 Enregistre le courrier départ et arrivé.

 S’occupe du programme des visites des fournisseurs.

 S’occupe du dispatching du courrier arrivé à toutes les

SECTION ETUDE ET ANALYSE

Abdellah RGUIBI 12 TSC2

Parmi les tâches essentielles qu’elle effectue :

 Le recueil et le traitement des demandes d’achat concernant

 Le contrôle des stocks et des encours de chaque article

 Lancement des opérations de cession inter- division et inter

 Dispatching et enregistrement des demandes instruites ;

 Demande de codification des articles demandés en code

 Préparation de l’ordre du jour et présentation de l’ensemble

 Relance des fournisseurs jusqu’à la réception d’un nombre

Cette section effectue les tâches suivantes :

Abdellah RGUIBI 13 TSC2

 Négociation avec le fournisseur moins - disant pour

 Traitement de dossiers litigieux.