24/02/2021

• Le risque fait partie intégrante du métier de

banquier. En effet, en acceptant les dépôts des
clients sans les conserver dans son coffre pour
les rendre à la demande ou à une date bien
précise, le banquier prend un risque.
• Le risque est lié à une pratique de l’activité
bancaire dans un monde incertain.

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• Le risque recouvre tout événement susceptible

d’empêcher une organisation de réaliser ses
objectifs ou bien de maximiser ses
performances.
• Il n'y a pas d'activité financière, ni économique
en général, sans prise de risques.

• La prise de risque est une décision d’effectuer

une opération avec un client ou sur un marché
financier. Elle s’établit sur une assiette et dans
un environnement économique et financier
incertain.
• À titre d’exemple, l’opération envisagée
d’octroyer un prêt de 10 000 dirhams à 2 ans à
un client, au taux de 7% et paiement annuel des
intérêts.

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• L’assiette initiale du risque est 10000 Dirhams.

Mais en cas d’incapacité du client à rembourser
son crédit, la banque perd également les
intérêts dus: 700 au bout d’un an et 700 au bout
de deux ans. L’assiette globale est donc de
11400 dh.

La situation
La situation La situation
économique Les garanties
de la banque du client
et financière

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• La situation économique et financière: plus la

situation économique et financière est stable
moins ce facteur est important. Ce sont les
modifications non programmées ou non
prévues de la situation économiques qui sont
craintes.

• La situation de la banque: cette situation peut

amener la banque à être en excédent de
ressources collectées, ce qui l’incite à réaliser le
maximum d’opérations de crédits ou au contraire
en pénurie: l’effort de collecte supplémentaire et
son coût la conduisent à limiter les prêts.
• Ainsi, la situation de la banque vis-à-vis de la
concurrence peut l’inciter à augmenter ou limiter
ces offres de prêts.

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• La situation du client: ce facteur sera analysé par

rapport à la situation personnelle du client ( âge,
situation familiale et profession) que sur sa
situation financière: patrimoine, revenus,
endettement.
• Une dimension complémentaire de ce facteur
concerne l’historique du client: sa date d’arrivée à
la banque, les incidents de gestion qu’il a pu
provoquer.

• Les garanties : elles servent de couvertures au

risque à prendre. En cas d’incapacité du client, la
banque peut se retourner vers les garants.
• Elles peuvent concerner une partie de
l’opération, son montant initial ou son montant
global(y compris les intérêts).

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Après l’étude et l’examen de ces

facteurs et à leur pondération, la
banque prend sa décision:
l’accord du prêt au client ou son refus.

• Pendant la durée du risque , durant deux ans dans

l’ancien exemple, les facteurs de risque peuvent
évoluer. Une dégradation imprévue de la
situation économique peut mettre le client dans
l’incapacité de rembourser le crédit, obligeant la
banque à enregistrer une perte.
• Les causes de la perte peuvent être : la perte
d’emploi du client ou la situation de
surendettement…etc.

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• Les déposants ont généralement le droit de

retirer leur épargne sur demande à n’importe
quel moment. La banque subit donc le risque
que ces sorties de fonds excèdent ses liquidités;
elle fait face alors à un risque de liquidité.

• Le risque de crédit résulte de l’incertitude quant

à la possibilité ou la volonté des clients de
remplir leurs obligations, il existe donc un
risque pour la banque dès lors qu’elle se met en
situation d’attendre une entrée de fonds de la
part d’un client.
• Les emprunteurs peuvent faire défaut face à
leurs engagements et la banque doit donc
supporter un certain risque de crédit.

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• la défaillance de l’emprunteur peut être

constatée à travers l’existence des doutes sur la
capacité de l’emprunteur à rembourser ses
engagements ( précontentieux) ou l’existence
d’impayés des traites de plus de trois mois.

• Le comité de Bâle définit le risque

opérationnel comme le "risque de pertes
provenant de processus internes inadéquats
ou défaillants, de personnes et systèmes ou
d'événements externes".

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• Le risque opérationnel porte sur l’ensemble

des processus de gestion de la banque, Il
implique les événements suivants:
– Fraudes internes
– Fraudes externes
– Pratiques contraires aux lois
– Erreurs et fautes envers clients
– Dommages aux biens
– Défaillances des processus
– Comptabilité défectueuse

• Une banque peut placer une partie de ses

dépôts sous forme de titres, actions ou
obligations. La valeur de ces titres fluctue
sur le marché, selon : les taux, les cours de
change, les cours des actions…
• Toute variation de ces données a un impact
sur les positions et les portefeuilles détenus
par la banque.

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• Le risque de crédit est présent dans tous les

contrats financiers et constitue la principale source
de pertes pour les institutions financières.
• La mesure et la gestion du risque de crédit ont pris
de plus en plus d'importance dans l'industrie
bancaire, suscitant le développement de nouveaux
outils et moyens permettant de minimiser les
pertes.

Pour octroyer un crédit la banque doit constituer

un dossier de crédit. La nature de ce dossier dépend
évidemment du genre de client et du type de crédit
demandé.

La banque n’a pas besoin de la même information pour

un particulier qui demande un prêt hypothécaire pour
l’achat d’une maison que pour un entrepreneur qui
désire une marge de crédit commercial.

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• Exemple: Si on prend l’exemple d’un prêt à une PME.

La première source d’information est le client, en
tant que tel, qui va fournir le dossier complet de
l’entreprise, ses rapports annuels, une description
du projet d’investissement ainsi que les prévisions
financières.
• La seconde source d’information disponible est la
base de données que la banque possède déjà sur ce
client compte tenu des relations antérieures de
l’institution financière avec ce dernier.

• En recueillant ces informations, le chargé de

clientèle doit juger d’une manière continue la
fiabilité de la source de l’information fournie.
• Cette étape de collecte d’information est très
coûteuse et la banque doit optimiser cette étape en
s’assurant que la valeur de l’amélioration de la
décision de crédit est supérieure au coût
d’obtention de l’information.

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• Les sûretés reçues des clients à l’octroi de leurs

crédits permettent de réduire les besoins de fonds
propres.
• Les garanties présentées par les clients dépendent
de la nature et le montant du crédit à obtenir. On
peut distinguer entre les garanties réelles et
personnelles.

Les garanties Le gage est l’acte par lequel le débiteur remet au

réelles
créancier un bien meuble corporel en garantie de
sa créance

Le nantissement est l’acte par lequel le débiteur

remet au créancier un bien meuble incorporel en
garanties de sa créance

L’hypothèque est l’acte par lequel le débiteur

accorde au créancier un droit sur un immeuble
pour le remboursement d’une dette.

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Les garanties
personnelles
Le cautionnement est l’engagement pris par un
tiers, appelé caution, de s’exécuter en cas de
défaillance du débiteur.

L’aval est l’engagement apporté par un tiers sur un

effet de commerce pour en garantir le paiement.
L’avaliste est donc solidaire du débiteur principal.

La notation des clients est une technique

qui synthétise le risque de contrepartie au
moyen d’une note(score). Les meilleurs notes
sont affectées aux clients non risqués.

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La note du client prend une valeur qui dépend des éléments

suivants :
• Une note qualitative relative à l’âge, la profession,
la situation matrimoniale etc.
• Une note quantitative relative au champ financier
du client : son patrimoine immobilier, l’épargne à la
banque...
• Une note de défaut, calculée en fonction des
impayés et des retards de paiement
historiquement constatés.

• Après l’obtention de l’information désirée, celle-

ci doit être traitée de manière qualitative par le
chargé de clientèle ou de manière quantitative
par le système informatisé de la banque.
• Après cette étape vient la prise de décision
d’octroi ou de refus du crédit.

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La décision de prêter ou non, suite à l’analyse

du dossier de crédit du demandeur, peut
entraîner deux types d’erreurs.

La deuxième erreur
La première erreur
arrive lorsque
survient quand la
l’institution financière
banque accepte d’offrir
refuse le prêt à un client
du financement à un
qui aurait honoré
emprunteur qui fera
parfaitement son
éventuellement défaut.
engagement.

• Durant la dernière décennie, la réglementation bancaire

internationale a renforcé les ratios réglementaires
relatifs aux établissements de crédit.
• L'objectif des autorités a été de limiter les risques
bancaires afin d'empêcher une déstabilisation en chaîne
du système bancaire international. Cette réglementation
a aussi eu pour objectif d'harmoniser les conditions de
concurrence entre les banques.

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Ratios de Ratios de
solvabilité liquidité

• Le ratio Cooke: le comité de Bale a institué le

ratio international de solvabilité dit « ratio
Cooke » en juillet 1988.
• Ce ratio impose aux banques de disposer d’un
montant de fonds propres au moins égal à 8 %
de leurs risques pondérés. Cette exigence est
entrée en application en 1993.

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• Le ratio Mac Donough: le comité Bale a engagé

depuis l’été 1998 un travail de refonte de
l’accord de 1988, qui a débouché en janvier
2000 sur la publication d’un nouveau dispositif
appelé « Accord Bale II » ou « ratio Mac
Dounough ».

des risques opérationnels

comme les fraudes et les
pannes de système

Le ratio McDonough tient

des risques de marché
compte :

des risques de crédit

(insolvabilité du client
emprunteur)

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• La réforme du ratio Cooke à travers le nouveau

ratio vise non seulement à lier plus étroitement
le renforcement des exigences des normes de
fonds propres au risque effectif mais aussi à
atteindre les éléments suivants :
– renforcer le contrôle des établissements bancaires
– uniformiser l’information financière avec pour
objectif de fond la garantie de la solidité et la
transparence du système bancaire international.

• Le ratio de liquidité :Ce ratio a pour objectif

principal de mesurer et de contrôler le
risque d’illiquidité.
• Alors ce ratio est destiné à limiter
l’utilisation de ressources à très court terme
pour le financement d’emplois à moyen et
long terme. Il concerne ainsi indirectement
la sécurité des déposants et de l’ensemble de
la place financière.

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Bank Al-Maghrib réalise régulièrement des

études sur les risques bancaires des EC
marocains afin d’évaluer la résilience du
système bancaire face à des chocs extrêmes à
travers l’outil de Stress test.

Stress test outil de gestion des risques à

travers lequel la santé financière d’une
banque ou d’un groupe de banques est
évaluée par un scénario de stress/chocs
adverses et l’impact de ces chocs est
quantifié.

L’objectif principal est d’évaluer la

capacité des banques à respecter les
niveaux minimum de solvabilité, de
liquidité et de levier sous ces
scénarios adverses

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• La banque centrale a définit trois grandes catégories de stress

tests afin d’évaluer la résilience du système bancaire :
– Stress tests de sensibilité qui consistent à mesurer l’impact d’un
choc de crédit, de liquidité, de marché, de taux d’intérêt ou de
change, sur la solvabilité des institutions financières.
– Stress tests de contagion interbancaire qui mesurent le risque de
propagation de la défaillance d’une banque aux autres
banques de la place
– Stress tests macro qui évaluent la capacité du système bancaire
à résorber des chocs émanant de l’environnement
macroéconomique.

Alerte «Skimming »
• La direction de supervision de Bank Al Marghrib a diffusé le 23
décembre 2019 une note adressée à l’ensemble des agences
bancaire au Maroc pour les avertir des pratiques frauduleuses au
niveau de certains GAB.
• Il s’agit d’une fraude qui consiste à dupliquer les données
bancaires stockées sur la bonde monétique de la carte, et parfois
même le code secret à quartes chiffres grâce à une camera ou
clavier numérique détourné.

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