I.

Les types de contrat IJARA :

Il existe deux types de IJARA on a :

 l'ijara Tachghilia .

 l'ijara Mountahia bi-tamlik .

1. IJARA OPERATIONNEL :

IJARA tachghilia ou bien IJARA opérationnel, Il s'agit d'un contrat par lequel l'une des
parties s'engage soit à faire jouir l'autre d'une chose, soit à lui procurer ses services ou son
industrie temporairement, moyennant un certain prix. Ce contrat est assimilé à un crédit-
bail.

On retrouve trois acteurs dans cette opération : le fournisseur, fabricant ou vendeur du

bien et le bailleur,

Les fuqahas fondent sa licéité sur le fait qu'il s'agit d'un loyer fixe versé pour un bien
existant et non d'un rendement fixe sur des avoirs financiers.

1.1 LA PROCEDURE DE IJARA TACHGHILIA

 Premièrement on le client doit faire la demande de financement ne se fait pas

l'envoi d'un dossier La banque fait une étude de rentabilité du projet.

 La propriété doit rester entre les mains de la banque jusqu'à la fin de la transaction
et le terme de la location ne peut être modifié sauf si une telle clause a été prévue
dès le départ. La banque assume la responsabilité découlant de la propriété

 A la fin du contrat, il peut soit restituer le bien, soit opter pour une seconde
location du bien soit par le même client ou bien à un autre.

2. IJARA MOUNTAHIA BI TAMLIK :

L’ijara mountahia bi-tamlik ou bien ijara avec option d'achat, est un contrat de vente par
lequel un vendeur s’engage envers un accédant à lui transférer, après une période de
jouissance à titre onéreux, la propriété d’un immeuble moyennant le versement d’une
redevance ce type nous fournirons plusieurs définitions provenant de différentes sources :

 Selon l'AAOUIFI (Accounting and Audithing Organization for Islamic Financial

Institutions) : ce contrat est défini comme étant un contrat comportant une option
qui permet au client d'acquérir la propriété du bien dans un contrat séparé.

 Pour banque Al Maghreb : le contrat IJARA wa-iqtinaa, c'est dans le cas où elle
est assortie d'un engagement ferme d'acquisition de la part du locataire à l'issue
d'une période convenue d’avance.

 D’après Ali CHATTI : il dit que l'ijara mountahiya bi-tamlik a le même principe
de IJARA simple, il a également ajouté que l'acquisition de la propriété à la fin de
IJARA a été effectué par un contrat indépendant.

Alors d'après ces définitions on peut dire que la principale différence entre les deux types
est que dans le premier la propriété de l'actif reste avec le bailleur et dans l'autre type la
propriété transférée au locataire à la fin de contrat.

2.1 LA PROCEDURE DE IJARA MOUNTAHIA BI-TAMLIK :

 Le client identifie le bien immobilier qu'il souhaite acquérir et donne l'ordre à la

banque d'acheter l'immeuble qu'il aura désigné

 Le client signe deux contrats simultanément La location et la vente ne peuvent

être mis dans le même contrat et la location doit précéder la vente

 Le client s'engage par une promesse d’achat : Il acquiert la propriété pour le

montant initial payé par la banque et rembourse le montant avancé par elle
graduellement

 Le client signe un contrat de location et verse tous les mois un loyer à la banque
pour occupation des lieux

 Finalement, le client va payer des loyers afin que la valeur résiduelle à la fin du
contrat soit la moins élevée possible et faciliter ainsi l'achat.
2.2 LES AVANTAGES ET LES RISQUES DE IJARA MOUNTAHIA BI-
TAMLIK :

 Les avantages :

 Le contrat IJARA avec option d’achat permet au locataire de jouir de certains

biens et de les utiliser sans avoir besoin de payer la totalité du prix à l’avance.

 L’avantage de l'utilisation d'un actif sans d'être propriétaire.

 Les risques :

 Le risque de crédit

Dans le cas des contrats locatifs (Ijara), ce risque peut se matérialiser en cas de défaut de
paiement.

 Le risque de non-conformité à la sharia

Ce risque est un risque associé au risque du non-respect des principes et des règles de
l’Islam à tous les niveaux.

 Le risque opérationnel :

C’est une défaillance liée au personnel ou système interne de la banque.

Finalement on dira que les risques liés à L’IJARA mountahia bi-tamlik doivent être gérés
par la banque pour assurer le succès du contrat et protéger ses intérêts.