Les Accords De Bâle

LP : Management Bancaire et
Financier

Présentée par:
ABASSI Souad
ESSRAIDI Aicha
ELKANTARI Hajar
GHILASS Fouzia
Encadrée par: Mr. JOUAY Boujemâa

Année Universitaire : 2021/ 2022

INTRODUCTION
PLAN
Généralités sur la comité de Bâle I

Accord de Bâle I
II

Accord de Bâle II
III

Accord de Bâle III

IV

La mise en œuvre de Bâle II au Maroc

V

CONCLUSION 1
INTRODUCTION

2
 GÉNÉRALITÉS SUR LA COMITÉ DE BÂLE
1. Historique

1974-1975 1980 1995-2004 2007-2010 2017

Faillite de la banque Crises des pays Crise mexicaine , Crise des subprimes , Finalisation de Bâle 3
herstatt et la création du emergents, ratio Cooke asiatique , Bâle 2 Bâle 3
comité de bale

3
 GÉNÉRALITÉS SUR LA COMITÉ DE BÂLE
2. Les Missions

ÉCHANGES COMITÉ DE BÂLE AMÉLIORER LA

D’INFORMATION COORDINATION
ASSURER LE
ÉTABLIR DES SUIVI DE LA
NORMES MISE EN ŒUVRE

4
 GÉNÉRALITÉS SUR LA COMITÉ DE BÂLE
3. Le rôle dans la régulation bancaire
internationale

Standards Directives
Droits nationaux
internationaux européennes

5
 ACCORD DE BÂLE I
1. Ratio de COOKE

Ratio Cooke

Instaurer
Assurer la un ratio
stabilité de
solvabilité

6
 ACCORD DE BÂLE I
2. Les fonds propres

Tiers 2 Tiers 1

 Capital
 Dettes subordonnées  Réserve
 Plus value latente  Bénéfices non distribués
 Titres participatifs  Actions ordinaires
 Provisions  Intérêts minoritaires

7
 ACCORD DE BÂLE I
3. Le risque

Coefficient de pondération

ENTREPRISES 100%

Assurer la
CREDITS IMMOBILIERS 50%
stabilité
BANQUES 20%

ETATS 0%

8
 ACCORD DE BÂLE I
4. Application de ratio de cooke

1000DH

Disposer au moins
800DH en fonds
propres

8%
9
ACCORD DE BÂLE I
5. Les limites

Aucune prise en compte des risques

opérationels par le ration COOK

Des mésures trop superficielles , avec

l’application de quatre coefficients dans
le calcul du niveau du risque

Rigidité de l’évaluaton du risque tenant

en critères de pondération

10
 Accord
de bale 2

11
 L’architecture du dispositif à Bale 2

Les exigences minimales de Fonds Propres

des banques
Pilier 1

Une procédure de surveillance prudentielle par

les autorités de supervision
Pilier 2

Transparence et discipline de marché

Pilier 3
12
Pilier 1: Les exigences minimales de Fonds
Propres des banques

Ratio MC DONOUGH

13
Les normes minimales de Fonds propres sous Bale 2

8 % au minimum de fonds
propres Réglementaires

14
 Risque crédit
3 Approches du risque crédit proposées par Bale 2

Approche Méthode Méthode notation

srandard notation interne avancée
interne
fondation

Fixation par l’autorité de

supervision au niveau Fixation par Maitrise totale de la
interne de: l’établissement
La probabilité de défaut de fixation de risques par
bancaire du risque de
la contrepartie (PD) défaut de la l’établissement bancaire
Le taux de perte en cas de contrepartie (PD)
défaut Soit directement en basant sur ses propres
Fixation par le
par le superviseur régulateur du taux de données
Soit par un organisme de perte en cas de défaut
notation (LGD)

15
 Rsique
opérationnel Pour le calcul du risque
opérationnel:

Pour le calcul du -Méthode standard

- Méthode avancée
risque de marché: 02 03 ( utilisation des données
historique de
l’établissement)
-Méthode standard
Risque
-Méthode utilisant un modèle interne
de
marché

16
Pilier 2:Une procédure de surveillance prudentielle par
les autorités de supervision

Volonté de tendre vers des échanges plus fréquent entre autorités

régulatrices et les établissements bancaires avec un double objectif de :
• Pousser les établissements bancaires à développer des techniques
de gestion de leurs risques
• Donner aux autorités de régulation un certain contrôle sur les
exigences de capital réglementaire

17
 Pilier 3: Transparence et discipline de
marché

Obligation accrue de publication pour les établissements

bancaires sur les fonds propres et sur les différentes
évaluations des risques il s’agit de les inciter à être le
plus transparent possible sur leurs pratiques.

18
 ACCORD DE BÂLE III
1. Définition

Bâle III constitue la troisième

série d’accords établis par le
Comité de Bâle.Ces accords
ont été pris en réponse à la
crise des subprimes qui a
pointé la fragilité des banques. 

19
 ACCORD DE BÂLE III
2. Les objectifs

 renforcer le niveau et la qualité des fonds

propres.
 mettre en place un ratio de levier
("leverage ratio") .
 améliorer la gestion du risque de liquidité.
 renforcer les exigences prudentielles
concernant le risque de contrepartie.

20
 ACCORD DE BÂLE III
3. Calcul des risques du Bâle III

l’amélioration du calcul de risque comprennent une reprise l’évaluation des risques

Risque opérationnel
Risque de crédit
simplification
=
Approche standard
Approche standard unique applicable à
Réduction du recours systématique toutes les banques
aux notations
Méthodes internes Risque de
marché

Modifications des
AIRB FIRB approches
standards et des
approches fondées
sur les modèles
internes 21
 ACCORD DE BÂLE III
4. Ratio de levier

La Bâle III institue un ratio simple, transparent, qui n’est pas

basé sur le risque, et qui est calibré pour compléter de manière
crédible les exigences de fonds propres fondées sur le risque.

Le ratio de levier a pour objectifs :

• limiter l’accumulation de l’effet de levier dans le secteur

bancaire
• compléter les exigences fondées sur le risque par une mesure
simple, non basée sur le risque

22
 ACCORD DE BÂLE III
4. Ratio de levier

• Le ratio de levier Bâle III est égal à la mesure de fonds propres (au
numérateur) divisée par la
mesure de l’exposition (au dénominateur), et s’exprime en pourcentage :

Ratio de levier = Fonds propres/exposition

23
 LA MISE EN ŒUVRE DE BALE II AU MAROC
1. Un Contexte Favorable

Adoption d’une nouvelle loi bancaire et d’un nouveau statut de Bank Al-Maghrib

 Renforcement du respect des 25 principes du comité de Bâle.

 Confèrent à BAM l’autonomie en matière de supervision bancaire.
 Élargissement du champ de contrôle de BAM à de nouvelles entités bancaires.
 Possibilité de mettre en place des exigences en fonds propres en fonction du profil de
risque de chaque établissement.
 Renforcement du rôle de BAM dans l’appréciation des instances dirigeantes des
établissements de crédit.

24
 LA MISE EN ŒUVRE DE BALE II AU MAROC
2. Calendrier de Mise en œuvre

26 juin 2004  : Publication des recommandations dites « Bâle II »

15 juillet 2004  : Projet de directive européenne de traduction de l'accord
1er janvier 2006  : Les établissements de crédit calculent en parallèle le ratio
Cooke (Bâle I) et le ratio McDonough
(Bâle II)
1er janvier 2007 : Date prévue de l'application de la directive

Pilier 1:
Pilier 3 Pilier 2 Approche  Vers 2009-2010
standard

Passage aux
méthodes
avancées
25
 LA MISE EN ŒUVRE DE BALE II AU MAROC
3. Démarche suivie: La Progressivité 

Pôle des banques privées à

Tient compte de la capital marocain
réalité et de la
Démarche structure du système
progressiv bancaire Marocain qui Pôle des banques publiques
e est constitué de
3 pôles :
Pôle des banques à capital
étranger

26
 LA MISE EN ŒUVRE DE BALE II AU MAROC
3. Démarche suivie: La Concertation

COMMISSIONS MIXTES
BAM/GPBM SUR :

LE RISQUE CRÉDIT. PILIER I

LE RISQUE OPÉRATIONNEL
PILIER II.

LE RISQUE DE MARCHÉ PILIER III

27
En fin de compte ce nouveau dispositif va permettre de
bien gérer le portefeuille de crédit en terme de risque et Conclusion
de rentabilité, selon plusieurs axes. à savoir par la qualité
du portefeuille (par note) par secteur d’activité et même
par unité de business. C’est donc et surtout un outil d’aide
à la décision et peut être un outil de politique budgétaire.

28