Rapport d’activité

Hebdomadaire

Du 01 au 06 Octobre
2021

DEPARTEMENT DU CONTROLE DES

www.afrilandfirstbank.com

Le contrôle est une affaire de tous

 I. CONTROLE DES ENGAGEMENTS

A. Contrôle mise en place crédit

Au premier échelon il est question de garantir par tout moyen laissant trace de l’auto contrôle à
priori et à postériori des dossiers de prêts reçus et traités.
Au deuxième échelon, il est question de vérifier la conformité du traitement du premier échelon
pour se prononcer sur l’efficacité de leur contrôle et mettre sur pied des dispositifs améliorés de
contrôle.
Les outils utilisés sont la GED, les données extraites du CORE BANKING par la DSI et mise à la
disposition du contrôle de deuxième échelon et enfin la batterie de textes réglementaires en
matière de crédit au sein de notre institution.
1. Activité de contrôle des mises en place de crédit amortissable
Les mises en place de la finance classique se présentent comme suit au cours de la semaine du
01 au 07 octobre 2021 par type de client :

Type de client Nombre Crédit Montant du Déblocage

Entreprises 93 7 457
Particuliers 1 017 2 332

Total général 1 110 9 789

Nous n’avons pas reçu de fiches de reporting de surveillance des mises en place sur la période
concernée.
Globalement sur les entreprises nous avons constaté deux principales anomalies à savoir :
- Le choix des types de prêt ;
- Et la modification de la date d’échéance de prêts à échéance unique de certains clients
par le service en charge du déblocage de crédit.
Le choix du type de prêt impacte la qualité du suivi et de nos reporting. Nous avons interpelé
les GFC initiateurs de ces prêts afin qu’ils fassent de meilleur choix à l’avenir.
Relativement à la modification des dates des prêts à échéance unique sans information du
client, nous avons interpelé le service en charge de déblocage pour les sensibiliser.

De la surveillance du second échelon, les anomalies suivantes ont été recensées sur 40 dossiers
Particuliers :

Regularite des
Cash Collatéral AID Collecte de revenus
documents
Controlé 40 40 40 40
Conforme 37 39 37 37
1
Anomalie 3 1 3 3
Valeur 1 461 000 10 500 000 35 500 000 192 500

Pas d'acess à INTRA

Ordre de priorité à la Erreur d’imputation
qui est beacoup Ordre de priorité à la
Causes défaveur des Cash et absence d’auto
utilisé par l'agence défaveur des AID
col contrôle
Bonanjo

Inexhaustivité des
Risques Perte financière documents et risque Perte financière Perte financière
juridique

Interpellation des Interpellation des Demande de Demande de

Actions menées
GFC GFC/DSI régularisation régularisation

Statut Regularisé En cours En cours Regularisé

Opinion de contrôle du premier échelon

La surveillance de premier échelon est inexistante.

Recommandations
Nous recommandons que la gestion des engagements mette sur pied un dispositif de
surveillance de ses activités.
1. Mise en place et modification des cautions

1.1. Mise en place

Au courant de la période du 01 au 07 octobre 2021, les mises en place de caution se présente
comme suit :
Encours de la Retenues de garantie
Type de Caution Nombre Exposition Taux d'exposition
caution (Provisions)
A.V.I. 2 11,26 11,26 - 0,00%
AVAL CONTRE
1 72,00 7,20 64,80 90,00%
GARANTIE
BONNE FIN 1 1,00 1,00 - 0,00%
CAUTIONS
6 23,36 23,36 - 0,00%
DOUANE
SOUMISSION
6 5,68 0,18 5,50 96,85%
FOURNITURE
SOUMISSION
16 82,18 66,29 15,88 19,33%
TRAVAUX
TOTAL 32 195,48 109,30 86,18 44,09%

Montant en millions.
Toutes ces cautions ont fait l’objet d’un contrôle au second échelon. Elles ont suivi la
procédure normale de délivrance de caution excepté.

Aucune anomalie été détecte.

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 1.2. Modification
Les modifications sur caution se présente comme suit au cours de la période du 01 au 7 octobre
2021

Retenues de
Encours de Motif de la Taux
Type de Caution Nombre Effet garantie Exposition
la caution modification d'exposition
(Provisions)

AVAL Modification
CONTRE 1 148,6 Date de échéance de 37,2 111,5 75,00%
GARANTIE l’exposition
TOTAL 1 148,64 37,16 111,48 75,00%

Ces modifications ont été faites conformément à la procédure.

2. Les mises en place des engagements de la finance islamique
Au courant de la période, il n’y a pas eu de mises en place de MOURABAHA durant cette
période.

Néanmoins nous recevons régulièrement les évidences d’auto contrôle des dossiers transmis
pour déblocage.

Opinion de contrôle du premier échelon

Les fiches sont transmises avant chaque mise en place et celles-ci sont conformes à la
décision du comité de crédit.

Recommandations
Nous recommandons l’embarquement des mises en place de la finance islamique dans les
processus de la GED et le nettoyage des comptes après mises en place de crédit.

3. Le Contrôle des mises en force des engagements du leasing

Au courant de la période allant du 01 au 06 octobre 2021, nous n’avons enregistré aucune
mise en loyer.
Toutefois, malgré l’absence de reporting des activités de l’administration de mise en force, la
DCP est en copie des échanges entre de surveillance du service des mise en loyer.

Opinion de contrôle du premier échelon

RAS

Recommandations
Nous recommandons au département de décaissement et comptabilisation des engagements la
matérialisation de son auto contrôle par tout moyen laissant trace à leur transmission au
deuxième échelon.

4. Activité de contrôle des garanties

L’objectif de ce suivi consiste à vérifier que le dispositif du contrôle interne permet de s’assurer :

3
 - Que la gestion des garanties au sien de la banque est conforme aux normes règlementaires et
procédurales,
- De la fiabilité des conditions de collecte, de saisie, de conservation, de renouvellement, de
circulation interne ou externe, de restitution, de réalisation et d’archivage des garanties. Ceci en
vue de donner à la banque une assurance raisonnable quant :
 Au niveau de couverture des engagements ;
 La fiabilité des informations produites aux fins de reporting, provisionnement, et
pondération ;
 A la sécurité des garanties collectées par la banque.
Dispositif de contrôle
Il repose sur deux échelons de contrôle :

- Le premier échelon :
Il est assuré d’une part par les opérationnels (GFC, juristes, secrétaires des engagements, analystes et
gestionnaires de crédit) à partir de leur contrôle à priori et à postériori aux activités de recueil, saisie et
sauvegarde des garanties. D’autre part par la validation de leur supérieur hiérarchiques respectifs.

- Le deuxième échelon
Le dispositif mis sur pied consiste à la vérification du recueil exhaustif des garanties et de la bonne
comptabilisation des garanties financières et réelles. Ces vérifications sont faites prioritairement sur les
mises en place du processus du crédit classique. Cette surveillance est journalière. Elle s’opère après
consultation des procès-verbaux et des évidences des garanties chargées dans la GED. Ces garanties
doivent être matérialisées par leur comptabilisation qui fait l’objet d’une vérification en position de compte
du client. Lorsqu’une anomalie (montant, nature de la garantie) est décelée, un mail est adressé à
l’administration de prêt pour correction.

Activité de contrôle des garantie

Le suivi des garanties a porté sur le contrôle de la bonne saisie des garanties recueillis au courant de la
semaine. L’état de saisie en nombre et en valeur se présente comme suit :
Nature Nombre Montant
AVI 90 400
Hypothèque 4 1492
BDC 1 2000
Nantissement Loyer 4 611 ,65
Autre garanties financières 3 109
TOTAL 101 4 012
Tableau en million de de XAF

Après contrôle, nous avons relevé les anomalies ci-après :

L'activité contrôle nous a donné de relever l'absence de liaison des BC nantis de XAF 2000M sur
les engagements de notre relation WEST END FARMS SA (0288411). Par ailleurs, nous avons
relevé l’absence d’acte de nantissement sur les dits BC dans la GED.
Ces manquements biaisent les ratios et la qualité d’information produite par les reportings
de la banque.

Action de contrôle : le gestionnaire de compte a été interpelé pour

régularisation, Conformément à la procédure AFB/PR9.12/P03 du 30/08/2019 portant
"Traiter les demandes de financement adossés sur les garanties financières" au point 13, qui
lui attribue la responsabilité de lier la garantie financière au compte engagé après simulation
du crédit.
4
Opinion sur le contrôle de premier échelon des garanties
Le contrôle de premier échelon n’a pas été satisfaisant au regard des anomalies ci-dessus présentées après
contrôle de second échelon.

5. Mise en place des escomptes traites

Sur le réseau first Bank, au courant de semaine du 01 octobre 2021, 40 traites de XAF 2 500M ont été
escomptées. Le tableau ci-après nous donne en nombre et en valeur la situation des traites escomptées de
la semaine.

Traites escomptées Nombre Montant(en million de FCFA)

semaine du 01au 06 octobre 2021 40 2 500
Tableau en million de XAF

Après contrôle, aucune anomalie n’a été détectée.

B. Contrôle des forçages et comptes débiteurs

Le tableau ci-dessous nous donne l’évolution globale des découverts sur compte débiteur ainsi que
la situation des comptes débiteurs sains et la situation des comptes débiteurs douteux
Natures Nbre Montant
Découvert en cours 2 665 43 824

Comptes Débiteurs sains avec autorisations 36 339 -41 617

Comptes Débiteurs Douteux 13 030 -15 326

Total 52 034 -13 119

A la lecture du tableau ci-dessus, nous relevons que les comptes débiteurs s’élèvent à FCFA
52 034, soit une baisse de 5% par rapport à la semaine précédente pour des découverts en cours de
FCFA 43 824M générant des anomalies de FCFA 15 326M. Les comptes débiteurs sains avec
autorisation s’élèvent à FCFA 36 339M soit une hausse de 2% par rapport à la semaine
précédente. Les comptes débiteurs douteux s’élèvent à FCFA 15 326M, il s’agit des comptes
débiteurs sans autorisations et dont le débit date de plus de 90 jours.
1. État des nouveaux clients débiteurs
Au cours de la semaine, nous avons enregistré un total de 9 274 nouveaux clients débiteurs pour
une valeur globale de FCFA 500M contre 1594 cas pour une valeur de FCFA 280M le mois
dernier. Soit une hausse en valeur de 78%. Les 20/80 se résume dans le tableau ci-dessous :

Agence Matricule Intitulé Montant

00003 0654401 VISION ENERGY S.A. - 56
00005 0330060 ETUDE MAITRE NTOLO FRANÃOISE - 39

5
00002 0049647 POLYPLAST SA (STE) - 30
00001 0690615 PHARMACEUTICAL FIRST GROUP - 26
00005 0086543 INSTITUT PRIVE LAIC BILINGUE TOUMWA - 23
00010 0419472 ETS LE MONTAGNARD DFL - 19
00002 0612401 SARRA GUILLAUME FRANCIS MARC - 11
00002 0519932 KENYTRANS SARL - 11
00002 0507632 GROUPE DES 15 DE BONAPRISO - 11
00001 0322355 SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE KGE KGE (SCI) - 10
00003 0105501 BAKARI ADAMOU - 10

CAUSES
Après analyse profonde sur l’origine des débits dans les comptes des nouveaux débiteurs, nous
avons relevés ce qui suit :
- Sur ETUDE MAITRE NTOLO FRANCOISE (0330060) il s’agit d’un forçage
régulièrement autorisé.
- Sur STE POLYPLAST SA (0049647) il s’agit du règlement d’une opération de transfert
par débit en compte.
- Sur PHARMACEUTICAL FIRST GROUP (0690615) il s’agit des opérations de
l’ouverture d’un crédit documentaire.
- Sur INSTITUT PRIVE LAIC BILINGUE TOUMWA (0086543) il s’agit des opérations
de règlement d’impayés par débit en compte du service du précontentieux.
- Sur ETS LE MONTAGNARD DFL (0419472) il s’agit des opérations de retrait par
forçage régulièrement autorisée. A date le débit est régularisé.
- Sur SARRA GUILLAUME FRANCIS MARC (0612401) il s’agit des opérations de
forçages régulièrement autorisées. A date le débit est régularisé.
- Sur KENYTRANS SARL (0519932) il s’agit des opérations de forçages régulièrement
autorisées pour un transfert international, et les paiements des impôts et de la CNPS. A
date le débit est régularisé.
- Sur GROUPE DES 15 DE BONAPRISO (0507632) il s’agit des opérations de retraits
par forçages régulièrement autorisées.
- Sur SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE KGE KGE (0322355) il s’agit des opérations
de retrait par forçage régulièrement autorisée.
- Sur BAKARI ADAMOU (0105501) il s’agit d’une opération de retrait par forçage
régulièrement autorisée.

2. Surveillance des forçages

Le forçage s’entend comme toute opération débitrice sur un compte ne disposant pas de provisions
suffisantes ni d’autorisations de découvert. Les procédures rappellent le caractère exceptionnel des
arbitrages et fixe les délais de couverture à un maximum de 72 heures car ne devraient en aucun
cas se substituer aux comités de crédits.
Le contrôle de cette activité vise à se rassurer que les parties prenantes respectent les dispositions
procédurales indiquées dans les notes prises en la matière.
La surveillance des comptes débiteurs est encadrée au sein de la banque par :

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 - La note de service NS 02_DG_DCR du 13/01/2015 portant sur le niveau et le pouvoir de
forçage ;
- La note de service CR NO 01/2016 du 14/01/2016 portant pouvoir de décisions et
fonctionnement des comités de crédit relevant de la Direction Générale ;
- La note de service NS N° CR 05/2016 des 18/03/2016 portants gestion des arbitrages en
matière de crédit ;
- La note AFB/PM01/NI01 du 20/09/2018 portant organisation du traitement des
dérogations ;
- La note N°40/First Bank/DG/DCE/20 du 31/08/2020 portant rappel sur les forçages.
2.1. Forçages de la période
Les comptes débiteurs ont fait l’objet d’une surveillance au cours de la période qui s’est écoulée. Il
s’agit de la période allant du 01/10/2021 au 08/10/2021. Il faut noter que les forçages font l’objet
d’un contrôle 72h après leur survenance.
Ainsi, au cours de cette période, nous avons enregistré un total de 186 forçages et débits
régularisés et non régularisés pour une valeur globale de montant forcé de FCFA 2 987M contre
242 forçages pour une valeur de FCFA 1 521M M effectué la semaine précédente soit une baisse
en nombre de 23% et une hausse en valeur de 96%. Le tableau ci-dessous nous donne l’état des
forçages de la période :

Situation des Forçages

Etat Nbre Montant forcé2 valeurs anomalies %Nbre %Valeurs %Anomalies
non régularisé 102 327 100 54,84 10,97 10,17
régularisé 84 2 659 886 45,16 89,03 89,83
Total général 186 2 987 986 100 100 100
(En Millions)
Sur ce volume de 186 forçages accordés au cours de la période de l’étude, 84 cas ont déjà fait
l’objet des régularisations et 102 cas restent non régularisés ; avec des pourcentages respectifs de
89,83% en valeur pour les régularisations et 10,17% pour les non régularisations. L’histogramme
ci-dessous nous permet de mieux apprécier cette proportion :

Nous notons que les forçages non régularisés de la période s’élèvent en nombre à 102 pour des
anomalies de FCFA 100M.

7
 2.2. Les cas de non Régularisation de la période
La période a connu les cas de non régularisations ; comme indiqué plus haut, nous avons un total
de 102 non régularisations. Les relations ci-dessous sont celles sur lesquelles ont portées
l’essentiel des non régularisations de la période :
Agence n° Compte intitulés SOLDES Découverts CUMUL
00002 01651541001 Y M TRANSIT Y M TRANSIT -118 100 13

00002 04369371001 OK FOODS CAMEROUN -423 400 12

00001 00107711001 SOCIETE ACCROPOLE -398 370 10

00010 05012761002 SOROUBAT CM -68 0 9

00002 00497861001 FME GAZ -8 0 8

00001 05397631001 SOCIETE CLENG SARL -9 0 8

00001 01324221001 HIGH TECH TELESOFT CAMEROON SA -91 0 6

00003 00694261001 SOCIETE SIMFO AND SONS SARL -10 0 5

00002 06273171001 LA CAMEROUNAISE DE PEINTURE ET D'IN -162 150 5

00017 06404061001 SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE COVENT GA -4 0 4

00020 06380081001 PLATEAUX TECHNIQUE CHIRUGIGAL ET REA -4 0 4

00002 06957471001 TARA SPORTS & ENTERTAINMENT "TSE" SA -3 0 3

00010 04575461051 SOUTHIA OUSMANE ABDOULAYE SOUAIBOU -2 0 2

00001 04852941001 DEVELOPMENT BUSINESS SERVICES SARL -7 0 1

(En Millions)
Note : nous notons que le plus gros débit de la période non régularisé porte essentiellement Y M
TRANSIT Y M TRANSIT (0165154) qui cumule des anomalies liées au forçage de l’ordre de
FCFA 13M.
2.3. Les cas de Régularisation de la période

Au cours de la période, nous avons noté des régularisations ; nous relevons comme indiqué plus
haut, un total de 84 régularisations. Les relations ci-dessous sont celles qui ont porté l’essentiel
des régularisations :
Agence N° Compte Intitulés SOLDES Découverts
00002 00553371001 AZUR -616 700

00002 02621521001 CORLAY CAMEROUN -1 767 1 800

00001 00003931001 SUCRIERE DU CAMEROUN (STE) -739 1 000

00001 01245491001 ARAB CONTRACTORS CAMEROON ARAB CONTR -4 422 5 000

00003 00734611001 CAMEROUNAISE DE TRANSFORMATION DE BL -376 400

00001 04219681001 ALPHA OIL CAMEROUN ALPHA OIL CAMEROU 8 0

00020 02438611001 MIT CHIMIE -27 50

00038 05645381001 MASTER FOODS SARL -194 200

00002 02009441001 BOCOM PETROLEUM 10 0

8
(En Millions)

2.4. Situation Globale des forçages non régularisés

Le tableau ci-dessous nous donne la situation globale des forçages non régularisés à ce jour.
Nbre de valeurs de l'anomalie due
Natures
forçage au forçage
Autorisations Echues 948 2 171

Dépassement sur Autorisations 820 4 222

Débits non autorisés 1 352 683

Total 3 120 7 077

Le stock global des forçages non régularisés s’élève à FCFA 7 077M soit une hausse de 17% par
rapport au volume de la semaine dernière qui s’élevait à FCFA 6 024M.

C. Suivi des impayés sur crédits accordés aux clients

1. Tendance générale sur les impayés

Au 07/10/2021, le volume total des engagements (y compris les comptes débiteurs) en cours sur le
réseau First Bank Cameroun est de XAF 812 820 Millions. Sur ce volume, les engagements en
souffrances en principal s’élèvent à XAF 109 565 Millions, et les agios réservés s’élèvent à XAF
102 267 Millions et le volume des provisions à XAF 106 094 Millions (chap. 19 ; 39 et 59).

Le tableau ci-dessous nous donne le détail de ces impayés par et son évolution sur les 02 dernières
semaines. (Source Amplitude V10).

Tableau comparatif de l’évolution des impayés sur les 02 dernières semaines

Situation 30/09/2021 Situation 07/10/2021 Variation Taux
Elements Nbre d’accrois.
Nbre cpte Volume Nbre cpte Volume Volume
cpte En %
Nouveaux Impayés/Crédits Classiques 4 421 8 887 4 652 9 183 231 296 3,33%
Nouveaux Impayés/crédit-Bail 92 1 123 88 1 079 -4 -45 -3,98%
Nouveaux Impayés/Finance Islamique 38 1 364 42 1 355 4 -9 -0,65%
Total Nouveaux Impayés (1) 4 551 11 375 4 782 11 617 231 242 2,13%
Créances Douteuses/crédits Classiques 31 614 97 554 31 572 97 037 -42 -516 -0,53%
Créances Douteuses/crédit-Bail 21 723 21 723 0 0 0,00%
Créances Douteuses/Finance Islamique. 7 188 7 187 0 0 -0,24%
Total Créances Douteuses (2) 31 642 98 465 31 600 97 948 -42 -517 -0,52%
Total créances en souffrances (1+2) 36 193 109 840 36 382 109 565 189 -275 -0,25%
Agios Réservés/Créances en Souf. (1) 18 685 87 022 19 404 87 228 719 205 0,24%
TVA/Agios Réservés (2) 16 745 15 020 17 664 15 039 919 20 0,13%
TOTAL Agios Réservés (1+2) 35 430 102 042 37 068 102 267 1 638 225 0,22%
Provisions/créances en souffrances 35 439 105 988 45 018 106 094 9 579 107 0,10%
(Tableau : colonne montant en millions)

Commentaire du tableau :
9
  Comparativement à la semaine dernière, nous notons une baisse du niveau des impayés
pour une valeur de XAF 275 Millions en principal ; une baisse de XAF 225 Millions en
Agios réservés.

 Le volume des recouvrements de la semaine est de l’ordre XAF 1 536 Millions contre un
volume des nouveaux impayés de l’ordre de XAF 1 261 Millions.

 Le plus gros recouvrement de la semaine porte sur notre relation COMPAGNIE DES
PRODUITS METALLIQUES (0413675) de XAF 523 Millions ;

 Le plus gros impayé de la semaine non régularisé en date porte sur notre relation
SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE LORD LAND (0257047) de XAF 318 Millions.

1.1. Les nouveaux impayés sur crédits classiques

Les créances en souffrances de moins de 3 mois sur crédit classique ont connus une hausse de
3,33% par rapport à la semaine dernière.
 Les recouvrements majeurs de la semaine sur les créances en souffrances de moins de 3
mois portent les clients ci-après :
Agence Matricule Intitulés Montants
00002 057758 HEVEA CAMEROUN S A 426
00002 0413675 COMPAGNIE DES PRODUITS METALLIQUES 305
00002 0413675 COMPAGNIE DES PRODUITS METALLIQUES 217
00001 0516845 HLOGISTICS SARL 55
00002 0443356 SOCIETE EXPRESS-TRANSPORT KHALIFA SARL 38
00002 0436937 OK FOODS CAMEROUN 36
00002 0532060 NEALIKO DISTRIBUTION LTD 12
00045 0591876 EDIFICE FINITIONS SARL 10
00002 0661933 SIS NETWORKING 9
00001 0141954 LE VILLAGE SARL 9
(Tableau : colonne montant en millions)

 Les nouveaux impayés de la semaine sur les créances en souffrances de moins de 3 mois
portent sur les clients ci-après
Agence Matricule Intitulés Montants
00001 0257047 SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE LORD LAND 318
00002 0049500 ENERGY OF CAMEROON 263
00002 0049500 ENERGY OF CAMEROON 174
00010 0442729 SIECA AFRIQUE CENTRALE 158
00003 0073461 CAMEROUNAISE DE TRANSFORMATION DE BLE 102
00001 0008272 EQUATORIAL BUSINESS AND MARKETING 24
00002 0627317 LA CAMEROUNAISE DE PEINTURE ET D'INDUSTRIES 15
00002 0627317 LA CAMEROUNAISE DE PEINTURE ET D'INDUSTRIES 15
00021 0315678 SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE BLUE OCEAN 14
00025 0056585 LABEL MANAGEMENT LABEL MANAGEMENT 7
(Tableau : colonne montant en millions)

1.2. Les nouveaux impayés sur crédit-bail

10
Les créances en souffrances de moins de 3 mois sur crédit-bail ont connus une baisse de 3,98%
par rapport à la semaine dernière.
 Les recouvrements majeurs de la semaine sur les créances en souffrances sur le crédit-bail
de moins de 3 mois portent les clients ci-après :
Agence Matricule Intitulés Montants
00002 0534455 TRANS AFRIQUE LOGISTICS (CAMEROUN) S 51
00022 0201845 AYIMELE TSAMBOU CHARLES VINCENT 27
00002 0534455 TRANS AFRIQUE LOGISTICS (CAMEROUN) S 22
00022 0201845 AYIMELE TSAMBOU CHARLES VINCENT 8
00020 0203266 SAPOU TRANSPORT 7
00002 0686717 STE TRANSPORT LOGISTIC GAZ 6
00058 0450934 NATRANS SARL 6
00002 0687464 ETS INNOVATION PLUS 3
00010 0592891 SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE LES OLLI 3
00047 0644928 HASSANA DJIDDA ET FILS SARL 2
(Tableau : colonne montant en millions)

 Les nouveaux impayés de la semaine sur les créances en souffrances sur le crédit-bail de
moins de 3 mois portent sur les clients ci-après :
Agence Matricule Intitulés Montants
00002 0049500 ENERGY OF CAMEROON 3
(Tableau : colonne montant en millions)

1.3. Les nouveaux impayés sur la finance islamique

Les créances en souffrances de moins de 3 mois sur la finance islamique ont connus une baisse de
0,65% par rapport à la semaine dernière.
 Les recouvrements majeurs de la semaine sur les créances en souffrances sur la finance
islamique de moins de 3 mois portent les clients ci-après :
Agence Matricule Intitulés Montants
00047 0641965 AGS LOGISTICS GROUP SARL 10
(Tableau : colonne montant en millions)

1.4. Les créances douteuses

Il s’agit des créances en souffrances de plus de 3 mois et qui font déjà l’objet de provisionnement.
Les créances douteuses (impayés de plus de 90 jours) ont connu une hausse de 0,52% par
rapport à la semaine dernière ;
 Les recouvrements majeurs de la semaine sur les créances douteuses portent les clients ci-
après :
Agence Matricule Intitulés Montants
00010 0373416 SOCIETE INTERNATIONALE DE PRESTATIONS 169
00002 0555488 SCTE CAMEROUNAISE D'EXP DES PDTS DE 96
00001 0000877 SCE SA 33
00001 0016661 LAGRIFTECH SARL 8
00004 0239727 BATIMETAL AFRIQUE 5
00005 0188713 SOCIETE LA REFERENCE SARL 4
00007 0445164 TECHAGO GABBY NGEWUN 4
00002 0492998 ETS YOUTH EFFORT AND SERVICES 3

11
 00015 0422984 RAGO COMPANY LIMITED 3
00018 0152973 OUSMANOU ABBA MALLOUM (ETS) 2
00001 0211364 DJUKOUA RENETTE MARCELINE 1
00001 0551804 JOHN WREN ACHANGA FONGE 1
00012 0089688 INSTITUT SUPERIEUR DE MANAGEMENT DU 1
MANENGOUBA
(Tableau : colonne montant en millions)

1.5. Les Agios réservés sur créances en souffrances

Les agios réservés sur créance en souffrances ont connu une hausse de 0,22% par rapport à la
semaine dernière.

1. Actions entreprise par le contrôle au courant de la semaine

 Augmentation du volume des impayés de XAF 27 M sur les crédits accordés aux
particuliers adossés sur salaire du fait de l’absence des salaires sur 212 comptes
particuliers engagés au mois de Septembre 2021 ;
Action du contrôle : les Directeurs d’agence et les GFC du portefeuille particulier
concernés ont été interpellé afin de se rapprocher des employeurs pour avoir les raisons de
l’absence de salaire au mois de Septembre 2021 ;
 Nous avons analysé et interpellé les unités (Directeurs d’agence et GFC particuliers) sur la
mise en surveillance des comptes particuliers engagés dont les sommes encaissées
semblent correspondre au solde de tout compte. Nous avons analysé et interpelé sur 21 cas
ayant reçu des virements à hauteur de XAF 95 M ;

 Nous avons des mails de relances sur les 13 cas d’impayés sur prêts à échéances unique
enregistrés au cours de la semaine dont les mails automatiques reçus par les gestionnaires
de portefeuille sont restés sans réponses ;
 Nous avons interpelé les unités sur les prêts en statut « tombée effectuée » afin qu’ils
procèdent aux forçages de ces prêts. 08 dossiers en anomalies de XAF 2,4 Millions ont été
régularisés au cours de la semaine ;
 Nous avons interpellé les unités (Directeurs d’agence et GFC particuliers) sur les mises en
place de 2021 qui enregistrent déjà les Impayés :

Mises en place 2021

Segment
Nombres Volume MEP Volume Impay2s
Entreprises 26 17 437 2 096
Particuliers 199 910 43
total 225 18 347 2 139

Sur le segment des entreprises,

Il s’agit en grande partie des CCT sur 12 mois à 12 échéances sur ENEO dont au moins 02
échéances sont en impayés (soit 07 Mises en place de XAF 14 617 Millions avec volume
d’impayés de XAF 1 095 Millions).

12
 Sur le segment des particuliers

Nous avons 23 dossiers de rachat de créances chez les confrères de XAF 173
Millions dont les impayés s’élèvent à XAF 8 Millions ;
Nous avons 24 dossiers de crédits scolaires de XAF 13 Millions dont les impayés
s’élèvent à XAF 3,4 Millions (au moins 2 échéances en impayés) ;
Nous avons 152 dossiers de CMT de XAF 725 Millions dont les impayés s’élèvent
à XAF 32,3 Millions (au moins 2 échéances en impayés).

 Relance faite aux Directeurs d’agences et gestionnaires sur les Reporting de contrôle de
1er niveau 1er échelon sur l’activité de surveillance des créances en souffrances (état
commenté des impayés et actions faites sur ces impayés au courant du mois de
Septembre 2021),

 Relances adressées par mails Outlook aux différents gestionnaires concernant les impayés
enregistrés au courant du mois et qui restent non régularisé ;

 Appels téléphoniques.

D. La surveillance des encaissements sur financement de la commande publique

Depuis la mise en application de la résolution du conseil d’administration du 03 Août 2017 portant

la durée de mobilisation des avances sur décompte/marché nanti/factures/listing de 12 à 24 mois,
le Département Contrôle des Engagements dans le but de sauvegarder le patrimoine de notre
institution a mis sur pied une batterie de contrôles sur ce segment dans le but de maitriser le risque
à savoir :
 Les mails d’alertes au GFC rappelant les échéanciers des prêts à échéance unique de de
leurs portefeuilles ;
 Les mails d’alertes aux GFC en cas d’encaissement sur les comptes engagés marchés
publics ;
 Surveillances des tombées anticipées de tous les crédits courts terme marchés publics avec
échéance unique ;
 S’assurer du Blocage débit systématique à la mise en place par le GFC sur tous les
comptes ayant bénéficié des financements court terme marchés publics.
Le contrôle consiste à s’assurer que les virements reçus dans les comptes engagés prêts à
échéances unique ont effectivement servi au remboursement de la mobilisation le compte d’une
part, et que les commissions liées à l’opération de remboursement anticipées de la mobilisation ont
été calculées et prélevé d’autre part.
1. Le suivi des échéanciers des prêts à échéance unique
Le contrôle consiste à rappeler aux différents GFC à travers les mails d’alerte, les échéances des
prêts à échéance unique de leur portefeuille. Ici, les GFC sont régulièrement interpelé tous les trois

13
mois de ces échéances et mensuellement dans le dernier trimestre afin de mener les diligences de
recouvrement nécessaires pour que les prêts ne tombent pas en impayés.
III-2 Suivi des encaissements sur compte engagés prêt à échéance unique (P.E.U)

Nous avons au courant du de la semaine nous avons reçu 389 virements de XAF 13 100M dans les
comptes engagés à échéance unique. Après analyse, 52 virements de XAF 751M semblaient correspondre
au paiement des PEU en cours.

Action menée : des relances pour la tombée des prêts en question ont été effectuée auprès des gestionnaires
de compte concernés.

III-3 Suivi des tombées anticipées des prêts à échéance unique

La surveillance des tombées anticipées/Rééchelonnements des prêts à échéance unique effectuée au courant
de la période a relevé 56 tombées de XAF 3 017M. les intérêts attendus de ces tombées étaient de XAF
148M. Cependant, après contrôle, nous nous sommes rendu compte que les intérêts effectivement prélevés
par le système sont de XAF147,5M. Soit 0,5M de manque à gagner du fait d’absence de prélèvement par le
système. Le contrôle du 1er niveau 1er échelon, après son contrôle, a détecté et régularisé 03 prêts en
anomalie pour un montant d’intérêt de XAF 0 ,5M. L’état de synthèse de la situation des tombées de
la période se présente comme suit :

Rubrique Nbre Prêt Montant

Prêt à échéance unique anticipées 56 3 017

Intérêt TTC attendu 56

148

Intérêts TTC prélevés par le système 53 147,5

Intéréts TTC rattrapés par le contrôle du 1ér échelon 3 0,5

Intéréts TTC rattrapés par le contrôle du 2éme échelon 0 0

(Tableau : Colonne montant en millions)

Opinion de contrôle du premier échelon : le contrôle du premier a été satisfaisant au cours de la période,
car il a rattrapé 100% des intérêt non prélevé par le système.

14