Apostila de RPA-Repasse

SPDATA - Serviço de Processamento de Dados LTDA
Capacitação Profissional
R.P.A/Repasse
Autoria:
Crysthian Martins Menegotto

Consultor de Atendimento
Revisão 05/2015
Programa de Capacitação Profissional SPDATA - 2015
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Sumário
1) Conceitos Gerais............................................................................................................................ 4
1.1) Autô nomo.................................................................................................................................... 4
1.2) O que é o RPA (Recibo de Pagamento Autô nomo).....................................................4
2) Legislaçã o......................................................................................................................................... 4
2.1) ISS – Imposto Sobre Serviço................................................................................................ 4
2.2) INSS – Alíquotas de Retençã o............................................................................................. 5
2.3) IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física.......................................................................... 5
2.4) IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica....................................................................... 6
2.5) PIS, COFINS e CSLL.................................................................................................................. 6
3) Parametrizaçã o do Sistema....................................................................................................... 7
3.1) SGH > Tabelas > Geral (C - L) > Cooperativas...............................................................7
3.2) SGH > Tabelas > Geral (M - U) > Médicos > Gerenciamento...................................7
3.3) SGH > Tabelas > Estoque > Fornecedores > Gerenciamento..................................8
3.4) SGH > Tabelas > Geral (M – U) > Prestadores de Serviço........................................9
3.5) Tabelas > Parâ metros > Gerais........................................................................................ 10
3.6) Tabelas > Parâ metros > Integraçã o............................................................................... 11
3.7) Tabelas > Cadastro de Eventos........................................................................................ 12
3.8) Tabelas > Retençã o (Outras Fontes) > Manutençã o...............................................14
3.9) Tabelas > Integraçã o............................................................................................................ 15
4) Lançamentos................................................................................................................................ 16
4.1) Lançamentos > Lançamento de eventos......................................................................16
4.2) Lançamentos > Geraçã o de RPA...................................................................................... 17
4.3) Lançamentos > Consulta de RPA..................................................................................... 18
5) Relató rios...................................................................................................................................... 20
5.1) Relató rios > Analítico.......................................................................................................... 20
5.2) Relató rios > Controle de Usuá rios.................................................................................. 20
5.3) Relató rios > Demonstrativo de Pagamento................................................................20
5.4) Relató rios > IRRF/INSS....................................................................................................... 21
5.5) Relató rios > Prestador por evento................................................................................. 21
5.6) Relató rios > RPA.................................................................................................................... 21
6) Utilitá rios....................................................................................................................................... 22
6.1) Utilitá rios > Desfazer RPA Gerado.................................................................................. 22
6.2) Utilitá rios > DIRF................................................................................................................... 23
6.3) Utilitá rios > Exportaçõ es > Bancos................................................................................ 23
6.4) Utilitá rios > Empresas......................................................................................................... 23
Av. João de Deus Costa, 517 – Centro - Contagem – MG – CEP: 32040-580

Fone: (31) 3399-2500 – Fax: (31) 3399-2590 – Site: www.spdata.com.br – email: spdata@spdata.com.br
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1)Conceitos Gerais
1.1) Autônomo
O Profissional Autô nomo é todo trabalhador que presta serviços de natureza

eventual a um contratante (tomador de serviços), com habitualidade, entretanto
sem haver qualquer vínculo empregatício. Desta forma, este profissional nã o
está sujeito ao cumprimento das regras de uma jornada de trabalho, nem
subordinado à qualquer estrutura hierá rquica e nem dependente
economicamente de outra pessoa, seja física ou jurídica. O Profissional
Autô nomo tem como característica principal a gerência de seu pró prio trabalho,
ou seja, atua como chefe de si mesmo, sendo a prestaçã o de serviço executada
por sua conta e risco.
Ressalta-se que o Profissional Autô nomo nã o é regido pela Consolidaçã o das
Leis do Trabalho – CLT e sim pelo Có digo Civil, em seu artigo 593 e seguintes.
1.2) O que é o RPA (Recibo de Pagamento Autônomo)
O RPA, ou Recibo de Pagamento Autô nomo, é um documento que deve ser

emitido pela fonte pagadora, ou seja, quem contratou o serviço de um
profissional autô nomo, que nã o esteja regido pelo sistema CLT – Consolidaçã o
das Leis Trabalhistas.
Este profissional nã o poderá ter vínculo empregatício com a empresa durante o
trabalho que originará a necessidade deste documento. Entretanto nada impede
que futuramente a empresa o contrate de outra forma.
Importante ressaltar que por ser o profissional autô nomo, o mesmo poderá ser
equiparado a um colaborador devidamente registrado no caso de uma
reclamató ria trabalhista. Isso ocorre quando há comprovaçã o de vínculo
empregatício.
2) Legislação
2.
2.1) ISS – Imposto Sobre Serviço
O Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS ou também conhecido

como ISSQN), de competência dos Municípios e do Distrito Federal, tem como
fato gerador a prestaçã o de serviços constantes da lista anexa à Lei
Complementar 116/2003, ainda que esses nã o se constituam como atividade
preponderante do prestador. A partir de 01.08.2003, o ISS é regido pela Lei
Complementar 116/2003 (conhecida como LC116/2003).
O ISS, por ser também de competência municipal, pode ter alíquotas diferentes
de um município para o outro para o mesmo tipo de atividades. A Emenda
Constitucional 37/2002, em seu artigo 3º, incluiu o artigo 88 ao Ato das
Disposiçõ es Constitucionais Transitó rias, fixando a alíquota mínima do ISS em
2% (dois por cento), a partir da data da publicaçã o da Emenda (13.06.2002). A
alíquota mínima pode ser reduzida para os serviços a que se referem os itens
32, 33 e 34 da Lista de Serviços anexa ao Decreto-Lei nº 406, de 31 de dezembro

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de 1968. Já a alíquota má xima de incidência do ISS foi fixada em 5% pelo artigo

8º, II, da Lei Complementar 116/2003.
2.2) INSS – Alíquotas de Retenção
A contribuiçã o, em razã o da deduçã o prevista no § 4° do artigo 30 da Lei

8.212/1991, corresponde a 11% (onze por cento) do total da remuneraçã o
paga, devida ou creditada, a qualquer título, no decorrer do mês, ao segurado
contribuinte individual, observado o limite má ximo do salário-de-contribuição.
A contribuiçã o a ser descontada pela entidade beneficente de assistência social
isenta das contribuiçõ es sociais patronais, corresponde a 20% (vinte por cento)
da remuneraçã o paga, devida ou creditada ao contribuinte individual a seu
serviço, observado o limite má ximo do salário-de-contribuição.
*Salário de contribuição: para o segurado contribuinte individual – a

remuneração auferida em uma ou mais empresas ou pelo exercício de sua
atividade por conta própria.
2.3) IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física
Fato Gerador: Importâ ncias pagas por pessoa jurídica à pessoa física, a título de
comissõ es, corretagens, gratificaçõ es, honorá rios, direitos autorais e
remuneraçõ es por quaisquer outros serviços prestados, sem vínculo
empregatício.
(Instrução Normativa RFB nº 1.500, de 2014, art. 22)
Alíquotas: O imposto será calculado mediante a utilizaçã o da tabela progressiva
mensal publicada no sitio da Receita Federal.
- a partir do mês de abril do ano-calendário de 2015:

Alíquota Parcela a deduzir do IR

Base de Cálculo (R$) (%) (R$)
Até 1.903,98 - -
De 1.903,99 até 2.826,65 7,5 142,80
De 2.826,66 até 3.751,05 15 354,80
De 3.751,06 até 4.664,68 22,5 636,13
Acima de 4.664,68 27,5 869,36

Deduções: Para efeito de determinaçã o da base de cá lculo sujeita à incidência
do imposto na fonte, poderã o ser deduzidas do rendimento bruto:
a) as importâ ncias pagas a título de pensã o alimentícia, quando em
cumprimento de decisã o judicial ou acordo homologado judicialmente, inclusive
a prestaçã o de alimentos provisionais, ou por escritura pú blica;
b) a quantia, por dependente, de R$ 179,71 nos meses de janeiro a março e de
R$ 189,59 a partir do mês de abril; e

5
c) as contribuiçõ es para a Previdência Social da Uniã o, dos Estados, do Distrito

Federal e dos Municípios.
2.4) IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
Fato Gerador: Importâ ncias pagas ou creditadas por pessoas jurídicas a outras
pessoas jurídicas civis ou mercantis pela prestaçã o de serviços
caracterizadamente de natureza profissional.
(Regulamento do Imposto de Renda (RIR/99) - Decreto nº 3.000, de 26 de março
de 1999, art. 647)
Alíquotas: 1,5% (um inteiro e cinco décimos por cento) sobre as importâ ncias
pagas ou creditadas como remuneraçã o.
(Regulamento do Imposto de Renda (RIR/99) - Decreto nº 3.000, de 26 de março
de 1999, art. 647)
2.5) PIS, COFINS e CSLL
Fato Gerador: Os pagamentos efetuados pelas pessoas jurídicas a outras

pessoas jurídicas de direito privado, pela prestaçã o de serviços de limpeza,
conservaçã o, manutençã o, segurança, vigilâ ncia, transporte de valores e locaçã o
de mã o-de-obra, pela prestaçã o de serviços de assessoria creditícia,
mercadoló gica, gestã o de crédito, seleçã o e riscos, administraçã o de contas a
pagar e a receber, bem como pela remuneraçã o de serviços profissionais, estã o
sujeitos a retençã o na fonte da Contribuiçã o Social sobre o Lucro Líquido - CSLL,
da COFINS e da contribuiçã o para o PIS/PASEP.
(Lei 10.833 de 29 de dezembro de 2003, art. 30)
Alíquotas: O valor da CSLL, da COFINS e da contribuiçã o para o PIS/PASEP, de
que trata o art. 30 da Lei 10.833/03, será determinado mediante a aplicaçã o,
sobre o montante a ser pago, do percentual de 4,65% (quatro inteiros e sessenta
e cinco centésimos por cento), correspondente à soma das alíquotas de 1% (um
por cento), 3% (três por cento) e 0,65% (sessenta e cinco centésimos por
cento), respectivamente.
(Lei 10.833 de 29 de dezembro de 2003, art. 31)
Isenções: É dispensada a retençã o para pagamentos de valor igual ou inferior a
R$ 5.000,00 (cinco mil reais).
(Lei 10.833 de 29 de dezembro de 2003, art. 31, § 3º)

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3)Parametrização do Sistema
3.
3.1) SGH > Tabelas > Geral (C - L) > Cooperativas
Nos casos de repasses para profissionais pessoa jurídica, devemos cadastrar as

empresas médicas nesta opçã o e informarmos as respectivas alíquotas de cada
empresa.
PIS: Informar a alíquota de retenção do PIS para empresa médica

selecionada.
COFINS: Informar a alíquota de retenção do Cofins para empresa médica
selecionada.
ISS: Informar a alíquota de retenção do ISS para empresa médica
selecionada.
CSLL: Informar a alíquota de retenção da CSLL para empresa médica
selecionada.
Reter Imposto de Renda: Este parâmetro deve ser marcado caso haja retenção
de impostos de renda na fonte para empresa médica selecionada.
3.2) SGH > Tabelas > Geral (M - U) > Médicos > Gerenciamento
Nos casos de R.P.A. algumas informaçõ es devem ser preenchidas no cadastro do

Profissional para que os cá lculos sejam feitos corretamente e também que
exportaçõ es como DIRF e SEFIP nã o sejam efetuadas sem problemas cadastrais.

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Dependente: Na aba “Dados Fundamentais” possui o campo “Dependente”, o

usuário deve clicar no botão existente ao lado deste campo para que seja
aberta a tela de cadastro dos dependentes dedutíveis do imposto de renda
do profissional.
PIS: Na aba “Documento” possui o campo “PIS”, neste campo o usuário deve
informar o número do PIS do profissional para exportação da SEFIP.
Aliq./ISS: Na aba “Faturamento” possui o campo “Aliq./ISS”, neste campo o
usuário deve informar a alíquota de retenção do ISS.
Empresa: Na aba “Faturamento” possui o groupbox “Empresa”, no campo
código o usuário deve informar a empresa médica do profissional (Apenas
em caso de repasse para pessoa jurídica). A empresa é cadastrada no item
anterior (3.1).
Calcular INSS: Na aba “Folha de Pagamento” possui o checkbox “Calcular
INSS”, este parâmetro deve estar marcado para que o sistema calcule INSS
para o profissional.
Ocorrência do SEFIP: Na aba “Folha de Pagamento” o usuário deve informar
qual a ocorrência do SEFIP para o profissional.
Categoria do SEFIP: Na aba “Folha de Pagamento” o usuário deve informar
qual a categoria do SEFIP para o profissional.
3.3) SGH > Tabelas > Estoque > Fornecedores > Gerenciamento
Nos casos de R.P.A. para prestadores de serviço que nã o sã o médicos, devemos

cadastra-los na opçã o de Fornecedor fazendo a classificaçã o destes como
Prestadores de Serviço. Algumas informaçõ es devem ser preenchidas no
cadastro do prestador para que os cá lculos sejam feitos corretamente e também
que exportaçõ es como DIRF e SEFIP nã o sejam efetuadas sem problemas
cadastrais.

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Tipo: Definir o tipo como P – Prestador de Serviço para que o prestador seja
exibido no módulo de repasse para lançamento.
PIS: Informar a alíquota de retenção do PIS em caso de prestador Pessoa
Jurídica.
COFINS: Informar a alíquota de retenção do Cofins em caso de prestador
Pessoa Jurídica.
CSLL: Informar a alíquota de retenção da CSLL em caso de prestador
Pessoa Jurídica.
ISS: Informar a alíquota de retenção do ISS caso possua.
IR – Imposto de Renda Retido na Fonte: Este parâmetro deve ser marcado caso
haja retenção de imposto de renda na fonte.
INSS – Retido na Fonte: Este parâmetro deve ser marcado caso haja retenção
de INSS na fonte.
Categoria do SEFIP: O usuário deve informar qual a categoria do SEFIP para
o profissional.
Ocorrência do SEFIP: O usuário deve informar qual a ocorrência do SEFIP
para o profissional.
Depend. Cálculo do IRRF: Caso o campo Tipo/Pessoa seja Pessoa Física o
sistema irá habilitar este campo para o usuário informar a quantidade de
dependentes dedutíveis do imposto de renda.
3.4) SGH > Tabelas > Geral (M – U) > Prestadores de Serviço
Caso possua integraçã o do faturamento com o mó dulo de repasse deve ser

integrado ao cadastrado do prestador de serviço o CRM do médico, caso seja o
repasse nã o seja para médico deve ser vinculado o có digo do fornecedor.

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3.5) Tabelas > Parâmetros > Gerais
A definiçã o dos parâ metros é fundamental para o bom funcionamento do

sistema e melhor aproveitamento dos recursos disponíveis. Estas sã o as
configuraçõ es iniciais do sistema e devem ser feitas no início da implantaçã o.
Competência: A competência deverá ser alterada de acordo com o mês que

serão feitos os lançamentos.
Habilitar retenção de IRRF: Habilita a retenção de imposto de renda no
cálculo dos repasses para pessoa física e jurídica. No caso de pessoa jurídica
existe também a parametrização complementar no cadastro do Prestador
de Serviço.
Habilitar retenção de INSS: Habilita a retenção de INSS para pessoa física.
Calcular INSS s/ salário base: Quando o parâmetro estiver desmarcado, o
sistema faz o cálculo do INSS e depois checa o campo "Teto contrib. indiv" no
módulo Tabelas, em Geral (C - L) > Impostos > Gerenciamento, então, o
usuário deve gerenciar nesse campo o valor máximo do imposto que pode
ser descontado do prestador, que atualmente é R$ 932,75. Quando o
parâmetro for marcado, o sistema vai ler este mesmo campo "Teto contrib.
indiv", porém, o usuário vai gerenciar o valor-base máximo da tabela de
INSS, que atualmente é R$ 4.663,75. Sendo assim, o sistema vai apurar qual
a base do INSS e checar nesse campo qual a base máxima que pode ser
utilizada, para depois realizar o cálculo do imposto. A diferença entre um
cálculo e outro só será notada se lançar uma retenção em outra fonte com
uma alíquota diferente de 20% que é a utilizada para autônomos.
Habilitar retenção de ISS: Habilita a retenção de imposto sobre serviço.
Identificar lotes de RPA: Habilita na tela geração de repasses o campo lote,
permitindo criar lotes na geração de repasses.
Imprimir base líquida do IR nos relatórios: Quando habilitado imprime a base
liquida do IR (Base do IR – INSS – Eventos que Deduzem a Base do IR – Ded.
Dependentes = Base Liquida) nos relatórios que possuem o campo Base IR.
Descontar IRRF menor que R$ 10,00: Quando o marcado desconta o IR mesmo
quando o valor do IR é menor que R$ 10,00.

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IRPJ Cumulativo: Acumula a base de cálculo do IR a cada repasse gerado

dentro da mesma competência.
Gerar RPA para prestador (médico/fornecedor) sem PIS: Permite a criação de
RPA dos tipos M – Médico e F – Fornecedor quando estes não possuírem o n°
do PIS informado no cadastro.
Numeração RPA: Define a Série e a Numeração inicial de geração dos
repasses.
Descrição Padrão para Serviços: Define uma descrição padrão de serviços
para o RPA modelo II (Relatórios > RPA > Modelo II).
Modelo Padrão de RPA: Define qual é o modelo que será utilizado na emissão
dos RPA’s quando for marcado o checkbox “Emitir RPA após geração” na
tela de geração de repasses.
Considerar empresas para cálculo cumulativo de impostos: O sistema acumula
as bases dos impostos de todas as empresas selecionadas. Então se o
prestador possuir repasses gerados na empresa 01, e na mesma
competência forem gerados repasses para estes mesmo prestador pela
empresa 02, o sistema irá acumular as bases de cálculo dos repasses
gerados pela empresa 01.
3.6) Tabelas > Parâmetros > Integração
Está opçã o serve para habilitar a integraçã o ONLINE do mó dulo de

RPA/Repasse com a Contabilidade, e também realizar parametrizaçõ es
complementares para a integraçã o.
Integrar Contabilidade: Habilita a integração ONLINE do módulo de

RPA/Repasse com a contabilidade.
Provisionar eventos Plano de Saúde: Quando habilitado provisiona na
contabilidade os eventos de plano de saúde. (Utilizado apenas por
operadoras de plano de saúde).
RPA: Inclui no complemento do histórico padrão da contabilidade o número
do recibo de repasse.
Nome Prestador: Inclui no complemento do histórico padrão da
contabilidade o nome do prestador que o repasse foi gerado.
Descrição Serviços: Inclui no complemento do histórico padrão da
contabilidade a descrição dos serviços definida na aba parâmetros gerais.

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Campo Referente: Inclui no complemento do histórico padrão da

contabilidade a informação do campo referente informada no lançamento
do evento.
Ordem: Define a ordem que os complementos serão gravados na
contabilidade.
3.7) Tabelas > Cadastro de Eventos
Nesta opçã o deverã o ser cadastrados e parametrizados os eventos de Repasse

(Rendimentos), os Descontos e também os tipos de impostos que serã o retidos
nos recibos de repasse, tanto para pessoa física quanto para pessoa jurídica.
Código: Quando o usuá rio for cadastrar um novo evento o mesmo deve clicar no
botã o “Novo” e o sistema irá gerar o um novo có digo automaticamente. No caso
de eventos já cadastrados o usuá rio poderá informar o có digo do evento para
visualizar e/ou editar os parâ metros do evento.
Descrição: Descriçã o do evento que será cadastrado. Nã o é recomendado o uso
de acentos e caracteres especiais para facilitar a pesquisa dos eventos.

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Classificação: Classifica o evento cadastrado em Rendimento, Desconto ou

Imposto.
Tipo de evento: Define o tipo do evento, se é fixo ou variá vel. Fixo: O sistema
irá copiar (manter) o evento em todos os meses que forem gerados repasses.
Variá vel: Será criado apenas se o usuá rio lançar o evento para geraçã o ou se o
evento for integrado por outro mó dulo.
Tipo de lançamento: Este campo só é habilitado para os eventos classificados

como “Desconto”. Permite que seja definido a forma de cá lculo do evento (Valor
ou Percentual).
Conta: Este campo só é habilitado para os eventos classificados como
“Desconto”. Este campo serve para integraçã o dos eventos de desconto do
repasse com as contas de desconto do Financeiro. Na pesquisa serã o exibidas
apenas as contas cadastradas no Financeiro (Financeiro > Tabelas > Conta
Desconto/Acréscimo) com o tipo = desconto.
Valor: Este campo deve ser preenchido quando o evento possuir um valor fixo.
Ativo: Quando marcado deixa o evento ATIVO, possibilitando que sejam feitos
lançamentos para este evento.
Cálculo automático: Este parâ metro nã o é definido pelo usuá rio, ele é marcado
automaticamente pelo sistema para os eventos classificados como IRRF, ISS ou
INSS.
Reter INSS: Este campo só é habilitado para os eventos classificados como
“Rendimento”. Quando marcado soma o valor do evento como base de cá lculo
do INSS.
Reter IRRF: Este campo só é habilitado para os eventos classificados como
“Rendimento”. Quando marcado soma o valor do evento como base de cá lculo
do IR.
Incidir Percentual de Desconto: Este campo só é habilitado para os eventos
classificados como “Rendimento”. Quando houver um evento classificado como
Desconto, com Tipo de evento = Fixo, e com o Tipo de lançamento = Percentual,
o sistema acumula o valor dos eventos que possuem este checkbox marcado
como base de cá lculo do evento de desconto.
Deduzir da base de cálculo do ISS: Este campo só é habilitado para os eventos
classificados como “Desconto”. Deduz o valor do evento da base de cá lculo do
ISS.
Deduzir da base de cálculo do INSS: Este campo só é habilitado para os
eventos classificados como “Desconto”. Deduz o valor do evento da base de
cá lculo do INSS.
Deduzir da base de cálculo do IRRF: Este campo só é habilitado para os
eventos classificados como “Desconto”. Deduz o valor do evento da base de
cá lculo do IR.
Deduzir da base de cálculo do PIS, COFINS E CSLL: Este campo só é habilitado
para os eventos classificados como “Desconto”. Deduz o valor do evento da base
de cá lculo do Pis/Cofins/CSLL.
*Incidências eSocial: Os parâ metros relacionados ao eSocial nã o serã o
tratados nesta apostila porque estã o em fase de desenvolvimento. Quando
concluído esses parâ metros terã o documentaçã o pró pria.

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3.8) Tabelas > Retenção (Outras Fontes) > Manutenção
Está opção será utilizada para o cadastro de retenções de impostos (INSS e

IRRF) em outras fontes. O sistema acumula nas bases de cálculo dos
repasses os valores informados nos campos Valor-base e Valor do imposto.
Imposto: Define o tipo de imposto que será incluído (INSS ou IRRF).

Tipo: Define o tipo de prestador (Médico, Empresa Médica ou Fornecedor)
que a retenção será cadastrada.
Código: Campo para pesquisa do prestador que terá a retenção cadastrada.
A tabela de pesquisa será aberta de com base no TIPO selecionado, quando
selecionado o TIPO = Médico será aberto o cadastro de Médicos, quando
selecionado o TIPO = Empresa Médica será aberto o cadastro de Empresas
Médicas e da mesma forma com os demais TIPOS.
Nome: Exibe o nome do prestador selecionado no campo código.
CPF/CNPJ: Exibe o CNPJ do prestador selecionado quando o TIPO = Empresa
Médica, para os demais tipos será exibido o CPF do prestador selecionado.
CNPJ: Neste campo o usuário deverá informar o CNPJ da outra fonte de
retenção.
Nome da fonte pagadora: Caso a empresa ainda não esteja cadastrada o
sistema irá habilitar este campo para que o usuário informe o nome da
outra fonte de retenção, caso ela já tenha sido cadastrada o sistema apenas
irá exibir o nome outra fonte de retenção.
Período: Neste campo o usuário irá informar as competências que houveram
a retenção em outra fonte para que o sistema acumule os valores
informados nas bases de cálculo. O usuário poderá fazer esse cadastro
competência por competência, ou de um intervalo de competências
conforme recibos apresentados pelo prestador.
N° Recibo: Campo para informação do número do recibo com as retenções
apresentadas pelo prestador.
Valor-base: Campo para informação da base de cálculo da retenção em outra
fonte.

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Valor do imposto: Campo para informação do valor do imposto retido em

outra fonte.
3.9) Tabelas > Integração
A integraçã o do mó dulo de RPA/Repasse com financeiro é automá tica, portanto,

é necessá ria a integraçã o dos eventos cadastrados na opçã o 3.2 com o plano de
contas financeiro.
Evento: Neste campo será informado o evento de repasse que o usuário

deseja fazer a integração. Nesta opção serão integrados apenas os eventos
classificados como Rendimento, os descontos são integrados no cadastro do
evento através do campo Conta, e os impostos possuem uma opção no
módulo de tabelas (Tabelas > Geral (C - L) > Impostos > Integração)
especifica para integração dos impostos.
Grupo: Informar o Grupo de Despesa do financeiro que o repasse será
gravado.
SubGrupo: Informar o SubGrupo de Despesa do financeiro que o repasse será
gravado.
Item: Informar o Item de Despesa do financeiro que o repasse será gravado.
Histórico: Informar o Histórico Padrão do evento para integração com a
contabilidade. Esse campo será habilitado apenas se a integração com a
contabilidade estiver habilitada nos parâmetros (opção 3.2).

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4)Lançamentos
4.
4.1) Lançamentos > Lançamento de eventos
Está opçã o será utilizada para lançamento dos eventos de repasse e/ou
desconto para os prestadores. Ela será utilizada apenas para o lançamento de
eventos diretamente no mó dulo de RPA/Repasse, em caso de lançamentos com
integraçã o de outros mó dulos, como faturamento de convênios por exemplo, é
dispensada a utilizaçã o desta opçã o.

que o evento será lançado.
Código: Campo para pesquisa do prestador que terá o evento lançado.
Nome: Exibe o nome do prestador selecionado no campo código.
Data: Informar a data de lançamento do evento.
Tipo de evento: Define o tipo do evento eu o usuá rio deseja lançar.
Código: O usuário poderá digitar o código do evento neste campo ou fazer a
pesquisa dos eventos cadastrados de acordo com o tipo de evento
selecionado na opção anterior.
Descrição do evento: Exibe a descrição do evento selecionado no campo
código.
Valor: Informar o valor que o evento que está sendo lançado irá receber.
Referente: Campo para o usuário inserir informações especificas referente
ao evento que está lançado (Ex.: Repasse de Honorário 04/2015). Campo
possui no máximo 60 caracteres.
Aplicar para todos: Quando este checkbox for marcado o sistema irá criar o
evento que está sendo lançado para todos os profissionais cadastrados com

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o mesmo tipo selecionado. O usuário deve ter muita prudência com este
campo.
Observação: Campo para observações referentes ao evento que está sendo
lançado. Campo possui no máximo 1024 caracteres.
4.2) Lançamentos > Geração de RPA
Está opçã o será utilizada para a criaçã o dos repasses tanto para pessoa física
como para pessoa jurídica. O sistema irá exibir os eventos conforme os
lançamentos realizados na opçã o 4.1 e também de acordo com os filtros
utilizados para exibiçã o dos prestadores e dos eventos. Também serã o exibidos
os eventos com origem de integraçã o.

que o repasse será gerado.
Prestador: Filtro do prestador que o usuário deseja gerar o repasse. O
sistema exibe por padrão todos os prestadores (0001 a 9999), caso o
usuário deseje filtrar um prestador especifico basta informar o código do
mesmo tanto no campo inicial como no final (0020 a 0020).
Evento: Filtro do evento que o usuário deseja gerar o repasse. O sistema
exibe por padrão todos os eventos (0001 a 9999), caso o usuário deseje
filtrar um evento especifico basta informar o código do mesmo tanto no
campo inicial como no final (0034 a 0034).
Data: Filtro da data de lançamento do evento. O sistema exibe por padrão
todos os eventos lançados na competência que o usuário está, mas caso o
usuário deseje filtrar uma data especifica basta informar a data do evento
tanto no campo inicial como no final (01/05/2015 a 01/05/2015).
Emissão: Data de emissão do recibo de repasse que será gravada no módulo
Financeiro após a geração.

18
Vencimento: Data de vencimento do recibo de repasse que será gravado no

módulo Financeiro após a geração.
Lote: Campo para informação do lote dos recibos de repasses que serão
gerados. Este campo será habilitado apenas se for marcado o checkbox
“Identificar lotes de RPA” nos parâ metros gerais do mó dulo (opçã o 3.1).
Histórico: Campo para informação do Histórico Padrão da Contabilidade.

Este campo será habilitado apenas se for marcado o checkbox “Integrar
Contabilidade” nos parâ metros de integraçã o (opçã o 3.2).
Gerar: Quando o usuário marcar este checkbox o sistema irá gerar apenas os
repasses dos prestadores selecionados.
Selecionar Todos: Quando marcado o sistema seleciona todos os prestadores
exibidos na tela com base nos filtros citados acima.
Emitir RPA após a geração: Emite os recibos de repasse após a geração. O
sistema utiliza como modelo padrão para emissão o modelo selecionado no
campo “Modelo Padrão de RPA” nos parâmetros gerais do mó dulo (opçã o
3.1).
Gerar um RPA por evento: Quando selecionado o sistema gera um recibo de
repasse para cada evento que o prestador possui lançado.
Processar: Esse botão não gera os repasses, apenas aplica os filtros
informados na tela.
Gravar: Após a seleção dos prestadores e eventos o usuário deve clicar no
neste botão para geração dos repasses.
*Nota: Nos casos de Empresa Médica o usuário tem a possibilidade de

selecionar apenas alguns prestadores e/ou eventos vinculados a empresa
médica. Para isso o usuário deve dar um duplo clique sobre o nome da
empresa médica, no grid de consulta, que o sistema irá abrir uma tela com
os prestadores e/ou eventos vinculados a empresa médica para seleção
individual.
4.3) Lançamentos > Consulta de RPA
Está opçã o é destinada a consulta dos repasses gerados tanto para pessoa física
como pessoa jurídica.

19
Tipo: Define o tipo de prestador (Médico, Empresa Médica ou Fornecedor) que

o usuá rio deseja consultar o repasse.
Prestador: Campo para pesquisa do prestador que o usuá rio deseja consultar.
Nome do Prestador: Exibe o nome do prestador selecionado.
Período: Campo para o usuá rio filtrar a competência que deseja realizar a
consulta.
Lote: Campo para o usuá rio filtrar o lote que deseja realizar a consulta. Será
habilitado apenas quando o cliente trabalhar com identificaçã o de lote nos
lançamentos.
Status: Filtro dos Status do Recibo de Repasse (Todos, Emitidos ou Nã o
emitidos).
Valores acumulados: Quando este checkbox for marcado o sistema irá exibir as
bases acumuladas (total) dos impostos nas abas de consulta abaixo do checkbox
(INSS/IRRF/ISS/PIS/COFINS/CSLL).
INSS/IRRF/ISS/PIS/COFINS/CSLL: Campo que exibe as bases, alíquotas e
valores retidos de cada imposto.

20
5)Relatórios
5.1) Relatórios > Analítico
O sistema possui dois modelos de listagem de recibos de repasse do tipo

analíticas. Esses sã o os modelos que possuem mais informaçõ es sobre o recibo
de cada prestador, neles constam os eventos de repasse e também as bases de
cá lculo dos impostos retidos, estes modelos sã o muito utilizados pelos
contabilistas para aná lise e apuraçã o dos impostos gerados para cada prestador.
5.2) Relatórios > Controle de Usuários
Aqui temos acesso as operaçõ es realizadas por cada usuá rio no mó dulo
RPA/Repasse. O sistema registra no banco de log vá rias operaçõ es como:
Inclusã o/Exclusã o/Alteraçã o de eventos, geraçã o de recibos de pagamento,
cancelamento de recibos de pagamento, entre outros.
5.3) Relatórios > Demonstrativo de Pagamento
O demonstrativo de pagamento apresenta um resumo geral de todos os eventos

pagos, descontados, impostos retidos, e resumo das bases de cá lculos
acumuladas de todos os prestadores dentro do período filtrado pelo usuá rio.

21
5.4) Relatórios > IRRF/INSS
O relató rio de IRRF/INSS apresenta de forma sintética todas as informaçõ es

referentes aos repasses efetuados para cada prestador. Este relató rio totaliza
todos os repasses gerados para cada prestador no período filtrado e exibe de
forma horizontal os rendimentos, descontos, impostos retidos e bases de cá lculo
de cada prestador.
5.5) Relatórios > Prestador por evento
Este relató rio exibe a relaçã o de prestadores por evento, será apresentado o
evento e abaixo a relaçã o de todos os prestadores que tiveram repasse gerado
deste evento.
5.6) Relatórios > RPA
O sistema possui 5 modelos de recibo de repasse. Quando impresso para pessoa

física o título do recibo será RPA – Recibo de Pagamento a Autô nomo, e quando
impresso para pessoa jurídica o título será Recibo de Pagamento.

22

23
6)Utilitários
Neste menu encontramos ferramentas que nos auxiliam durante o processo

diá rio de utilizaçã o do mó dulo.
6.
6.1) Utilitários > Desfazer RPA Gerado
Tipo: Define o tipo de prestador (Médico, Empresa Médica ou Fornecedor) que

o usuá rio deseja consultar o recibo gerado.
Prestador: Campo para pesquisa do prestador que o usuá rio deseja filtrar.
Lote: Campo para o usuá rio filtrar o lote que deseja realizar a consulta. Será
habilitado apenas quando o cliente trabalhar com identificaçã o de lote nos
lançamentos.
Data emissão: Filtro de data de emissã o dos recibos gerados. O sistema só irá
permitir filtrar um intervalo de data dentro da competência que o usuá rio está .
Desfazer: Campo de seleçã o para o usuá rio marcar os recibos que deseja
desfazer.
Processar: Esse botã o nã o excluir os recibos, apenas aplica os filtros
informados na tela.
Excluir: Apó s a seleçã o dos recibos que deseja excluir o usuá rio deve clicar no
neste botã o para que a exclusã o seja feita.
*Nota₁: Serã o exibidos nesta tela apenas os recibos que ainda nã o foram
baixados no financeiro, caso a baixa do documento já tenha sido realizada será
necessá rio que o usuá rio primeiro cancele a baixa do documento no financeiro
para depois desfazer o recibo de repasse.
*Nota₂: Quando o prestador possuir mais que um recibo o sistema só permitirá

que os recibos sejam excluídos em sequência, devido ao cá lculo dos impostos.
Portanto, se o prestador possuir dois recibos um com o nú mero 20 e outro com
o nú mero 35, por exemplo, o sistema só permitirá a exclusã o do recibo nú mero
20 apó s a exclusã o do recibo 35.

24
6.2) Utilitários > DIRF
Ferramenta utilizada para exportaçã o anual dos rendimentos dos prestadores

para a Receita Federal.
6.3) Utilitários > Exportações > Bancos
Ferramenta utilizada para enviar o pagamento dos repasses (pessoas físicas e

jurídicas) para o banco realizar o crédito em conta. Deve-se verificar com o
cliente com o leiaute que o banco do cliente utiliza, o sistema possui já possui
alguns leiautes disponíveis.
6.4) Utilitários > Empresas

25
Esta opçã o permite que o usuá rio mude de empresa sem que seja necessá rio o
fechamento do mó dulo. Opçã o utilizada apenas por clientes que controlam mais
de uma empresa pelo sistema.


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SPDATA - Serviço de Processamento de Dados LTDA

Crysthian Martins Menegotto

Av. João de Deus Costa, 517 – Centro - Contagem – MG – CEP: 32040-580

O Profissional Autô nomo é todo trabalhador que presta serviços de natureza

1.2) O que é o RPA (Recibo de Pagamento Autônomo)

O RPA, ou Recibo de Pagamento Autô nomo, é um documento que deve ser

O Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS ou também conhecido

Av. João de Deus Costa, 517 – Centro - Contagem – MG – CEP: 32040-580

de 1968. Já a alíquota má xima de incidência do ISS foi fixada em 5% pelo artigo

2.2) INSS – Alíquotas de Retenção

A contribuiçã o, em razã o da deduçã o prevista no § 4° do artigo 30 da Lei

*Salário de contribuição: para o segurado contribuinte individual – a

2.3) IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física

Alíquota Parcela a deduzir do IR

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c) as contribuiçõ es para a Previdência Social da Uniã o, dos Estados, do Distrito

2.4) IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

2.5) PIS, COFINS e CSLL

Fato Gerador: Os pagamentos efetuados pelas pessoas jurídicas a outras

Av. João de Deus Costa, 517 – Centro - Contagem – MG – CEP: 32040-580

Nos casos de repasses para profissionais pessoa jurídica, devemos cadastrar as

PIS: Informar a alíquota de retenção do PIS para empresa médica

Nos casos de R.P.A. algumas informaçõ es devem ser preenchidas no cadastro do

Av. João de Deus Costa, 517 – Centro - Contagem – MG – CEP: 32040-580

Dependente: Na aba “Dados Fundamentais” possui o campo “Dependente”, o

Nos casos de R.P.A. para prestadores de serviço que nã o sã o médicos, devemos

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3.4) SGH > Tabelas > Geral (M – U) > Prestadores de Serviço

Caso possua integraçã o do faturamento com o mó dulo de repasse deve ser

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Av. João de Deus Costa, 517 – Centro - Contagem – MG – CEP: 32040-580

3.5) Tabelas > Parâmetros > Gerais

A definiçã o dos parâ metros é fundamental para o bom funcionamento do

Competência: A competência deverá ser alterada de acordo com o mês que

Av. João de Deus Costa, 517 – Centro - Contagem – MG – CEP: 32040-580

IRPJ Cumulativo: Acumula a base de cálculo do IR a cada repasse gerado

3.6) Tabelas > Parâmetros > Integração

Está opçã o serve para habilitar a integraçã o ONLINE do mó dulo de

Integrar Contabilidade: Habilita a integração ONLINE do módulo de

Av. João de Deus Costa, 517 – Centro - Contagem – MG – CEP: 32040-580

Campo Referente: Inclui no complemento do histórico padrão da

3.7) Tabelas > Cadastro de Eventos

Nesta opçã o deverã o ser cadastrados e parametrizados os eventos de Repasse

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Classificação: Classifica o evento cadastrado em Rendimento, Desconto ou

Tipo de lançamento: Este campo só é habilitado para os eventos classificados

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3.8) Tabelas > Retenção (Outras Fontes) > Manutenção

Está opção será utilizada para o cadastro de retenções de impostos (INSS e

Imposto: Define o tipo de imposto que será incluído (INSS ou IRRF).

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Valor do imposto: Campo para informação do valor do imposto retido em

3.9) Tabelas > Integração

A integraçã o do mó dulo de RPA/Repasse com financeiro é automá tica, portanto,

Evento: Neste campo será informado o evento de repasse que o usuário

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Tipo: Define o tipo de prestador (Médico, Empresa Médica ou Fornecedor)

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4.2) Lançamentos > Geração de RPA

Tipo: Define o tipo de prestador (Médico, Empresa Médica ou Fornecedor)

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Vencimento: Data de vencimento do recibo de repasse que será gravado no

Histórico: Campo para informação do Histórico Padrão da Contabilidade.

*Nota: Nos casos de Empresa Médica o usuário tem a possibilidade de