EVALUATION DE L’ACTIVITE

FINANCIERS
REGROUPEMENT
Du 07/11/2022

E.P.E/S.P.A SOTROB

Groupe D’Infrastructures de Travaux Maritimes

E.P.E SOTROB S PA
Spa au capital Social de 429.496.000 DA.
Tel : (032) 54 01 70 Fax : (032) 54 00 25 Email : contact.sotrob@yahoo.fr

Présentation de la situation financière et comptable et son évolution

 PRESENTATION DU DOCUMENT

_______._______

Objet du document :

Le présent document constitue le cadre devant servir de base au recueil des informations
relatives à l’Activité de l’EPE SOTROB au 30/09/2022

I- IDENTIFICATION DES SOCIETES

I-1 PRESENTATION DE LA SOCIETE/ GROUPE DE SOCIETES :

 Dénomination : Entreprise de Travaux Routiers EPE « SOTROB »  spa

 Statut Juridique : EPE/SPA
 Secteur  d’Activités : Entreprise de Travaux Routiers
 Capital Social et Actionnaires : 429.496.000 DA Nombre d’actions 14800
Valeur nominale : 29.020DA
 Activités Principales : Travaux Routiers et ouvrages d’Art
 Activités secondaires : les aménagements urbains et les travaux hydrauliques
 Historique de la Société : La SOTROB EPE/SPA qui était à l’origine une entreprise
publique locale (EPL), a été transformée en EPE /SPA en 1998, affectée au portefeuille
SGP EST SUD /EST jusqu’en 2009, puis transférée à celui de la SGP SINTRA jusqu'à 2015.
et depuis transférée à celui du GROUPE GITRAMA.
 Nombre de sociétés affiliées ou unités : Néant
 Nom et prénom du Directeur Général : SAIGHI ABDESLAM

1
 I-2 ETAT DE SUIVI DES MESURES D’ASSAINISSEMENT FINANCIER.

Suivi des mesures d'assainissement financier des EPE du secteur des travaux Publics
Entreprise : E.P.E SOTROB S.P.A
Adresse: 04 A ZI Oum El Bouaghi
Capital Social : 429.496.000,00 DA Tel: 032/54/01/70 Fax: 032/54/00/25 E. mail:
contact.sotrob@yahoo.fr
Conseil des Participations de l'Etat N°: 07/103 du 07/06/2010
Conseil Interministériel du: 02/11/2010
Décision Trésor N°: 107 du: 13/03/2012
Banque domiciliataire : B.D L Agence : Oum El Bouaghi N° : 360
Situation au 30/09/2022
N°- et DATE: MONTANTS
DESIGNATION Convention de
Crédit ENGAGES RESTE A RESTE A
ALLOUES CONSOMMES
(convention signée) ENGAGER CONSOMMER

DETTES TRESOR      
DOTATIONS DEFINITIVES

DETTES FISCALES 12.000.000 12.000.000 /

RACHAT DES DETTES        
PARAFISCALES    
RACHAT DU DECOUVERT
     
BANCAIRE
S/TOTAUX 12.000.000 12.000.000 /
DETTES PARAFISCALES / / /
REECHELONNEMENT DETTES
           
PARAFISCALES
REECHELONNEMENT DETTES
           
BANCAIRES (CMT)
PRÊTS BANCAIRES

REECHELONNEMENT DECOUVERT
           
BANCAIRE
FONDS DE ROULEMENT   30.000.000 30 000 000 30 000 000 / /
C.L.T (Investissement et Equipement)   750.000.000 750.000.000 748.835.966 0 1.164.034
MISE A NIVEAU ET FORMATION   16.000.000 16.000.000 0
DETTES FOURNISSEURS            
VOLET SOCIAL            
S/TOTAUX 796.000.000 796.000.000 778.835.966 0 1.164.034
TOTAUX 808.000.000 808.000.000 790.835.966 0 1.164.034

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I-3 POINT DE SITUATION SUR LA MISE EN ŒUVRE DES MESURES D’ASSAINISSEMENT

ET LES DEPENSES D’INVESTISSEMENTS Au 30/09/2022

En application de la décision trésor N° 107 du 13/03/2011, la

SOTROB a bénéficiée des mesures d’assainissement suivant :

1. Assainissement de la dette fiscale pour un montant de Douze million de

dinars (12 MDA) ; consommé en 2011.

2. Fond de roulement pour trente million de dinars (30MDA) montant

totalement consommé.

3. Investissement et Equipement : A fin 2021, la SOTROB a consommée

748 Million DA sur les 750 MDA alloués soit un taux d’utilisation des crédits
de 99.7% le reste soit le 0.3% sera engagé en 2022.

4. Mise à niveau et formation d’un montant qui s’élève a seize million de

dinar (16 MDA) a été désengagé.

3
II- Point de situation sur les dettes parafiscales (AU 30/09/2022) :

1. Dette parafiscales :

L’entreprise est en situation régulière avec les organismes sociaux.

2. Dette fiscale :

La situation décrite en 2021, relative a la dette fiscale persiste encor, un dossier

contentieux a été déposé au niveau de la justice suite à la modification du taux de
bonification TVA et TAP acquis dans le cadre dans de L’ANDI en 2013qui était de
96% ajusté à 45% en 2017 d’un montant de 52 MDA.

V- Point de situation sur le climat sociale :

Arriérées de salaire : Néant.

Dans l’ensemble le climat social se caractérise par une sérénité quasi permanente.

4
 III-Point de situation des creancres au 30/09/2021

Montant DES CREANCES Montant PREVISIONNEL Montant PREVISIONNEL DES Montant PREVISIONNEL DES
GROUPE CLIENT Intitulé du projet/ou de la Prestation AU 30/09/2021 DE LA FACTURATION AU ENCAISSEMENTS AU CREANCES AU 31/12/2021
31/12/2021 31/12/2019/2021
ENTRETIEN DU CW 03 DU PK 55+500 AU PK 63+200
SUR 7,7 KMS 20,744,295.00 20,744,295.00
REALISATION ROCADE NORD D'OUM EL BOUAGHI 23,100,280.00 23,100,280.00
Revêtement en BB de la RN 32 du PK 12+500 au PK
DTP OEB 20+500 sur un linéaire de 8 kms 1,436,092.00 1,436,092.00 -
RENFORCEM ENT DE LA RN 80DUPK 154+000 AU PK
161+000SUR 7 KM S 63,235,872.91 70,759,194.52 63,235,872.91 70,759,194.52
REHABILITATION ET ENTRETIEN DE CW 08 SUR 06
KM S DU PK : 0+000 AU PK : 6 +000 61,822,702.40 61,822,702.40 -
Lot N°19:Réparation Des Dégats CW10 Du PK23+900
Au PK27+900 22,471,960.00 22,471,960.00 -
ENTRETIEN RN 83 DU PK 122+000 AU PK 134+000 SUR
12 KMS 25,861,913.00 17,545,955.00 25,861,913.00 17,545,955.00
ENTRETIEN DE LA RN 88 DU PK 101+600 AU PK
110+600 SUR 09 kms 52,072,496.00 33,916,808.80 52,072,496.00 33,916,808.80
RENFORCEMENT CW 149 GUENTIS - FERKANE 48,718,600.00 48,718,600.00
ACH EVEMENT DU DEDOUBLEMENT SUR RN 32
KHENCH ELA -EL MAH MEL SUR 02 KMS 15,557,064.98 15,557,064.98 -
DTP KHENCHELA

LOT01: Travaux De Voirie B oulevard Rn

80(Entrée sud De La Ville Ain B eida Vers
Khenchla) Ain Beida 46,546,850.00 46,546,850.00

Etude, Réh abilitation Et Développement De La

Zone D’activité Oum El B ouaghi Est Travaux de
voirie + aménagement des trottoirs (partie 01) 20,997,215.00 20,997,215.00
GITRAMA
REALISATION TRAVAUX DE VOIRE +
AMENAGEMENT DES TROTTOIRS ACCES
POS<<A>> A PARTIR DE LA R.N.10 COMMUNE 43,821,270.00 43,821,270.00

APC OEB AM ENAG ROUTES APC 2TRANCHE M3/1 7+AV ENANT 24,997,854.00 24,997,854.00 -
AMENAGEMENT URBAIN A TRAVERS LES CITES D’AIN
APC AIN BEIDA
BEIDA 47,240,143.29 47,240,143.29
URBACO AM ENAG 200 LOGS LSP POS 1 AIN BEIDA 3,350,194.52 3,350,194.52 -
SERO EST BATNA
DIV ERS AMENAGEMENTS ET VENTES SERO EST 1,197,877.80 1,197,877.80 -
ET BATNA REVETEMENT GARE ROUTIERE OEB -ET BATNA- 4,173,586.56 4,173,586.56 -
REV ETEMENT GROUPEMENT DE GENDARM ERIE
COSIDER KHENCHELA-COSIDER- 10,023,274.80 10,023,274.80
EAS OEB F01-2016 AMENAGEM ENT SIEGE SOCIAL 2,714,400.00 2,714,400.00
NAFTAL RG NAFTAL 1,423,716.00 1,423,716.00 -
APC OUED NINI
RG APC OUED NINI 149,975.28 149,975.28
393,583.19 393,583.19 -
URBACO RG URBACO
176,326.03 176,326.03 -
2,356,200.00 2,356,200.00
GIR KHENCHELA
RG GIR KHENCHELA
 IV- PLAN DE CHARGE ET DEVELOPPEMENT (AU 30/09/2022) :

ACTIVITE COMMERCIALE
1) - Carnet de commandes :
a -Evolution et consistance du carnet de commandes
 Reste à réaliser au 31/12/2021 : 544 MDA
Total RAR  : 544 MDA
Détail du RAR au 31/12/2021 :

CLIENTS Marche RAR AU 31/12/2020

DTP OUM EL BOUAGHI 257,989,700.00 257,989,700.00

DTP KHENCHELA 252,027,710.00 101,079,176.92
DUAC OUM EL BOUAGHI 368,082,520.00 169,011,500.00
APC AIN BEIDA 82501500 16,171,000.00
TOTAL 544,251,376.92

Marchés signés durant l’exercice 2022:

Montant du marché
Désignation (HT) (MDA)

Activité A : Travaux Routiers 345

LOT N°01 : RENFORCEMENT DE LA RN 80 SUR 11 KMS DU PK 128+000 AU PK
139+000 247

AMENAGEMENT CC 06 RELIANT CW 10 A RIHANI SUR 2,5 KM 14

AMENAGEMENT CC 33 RELIANT RN 88 A CC 03 SUR 05 KM 31

ENTRETIEN ROUTE RELIANT CW05 A L'EVITEMENT DE KAIS SUR 9,7 KMS 53

Activité B : AMENAGEMENT URBAIN 79
REVETEMENT EN BB CENTRE VILLE OEB 6
AMENAGEMENT URBAIN CITE AURES 02 AIN BEIDA 16
AMENAGEMENT URBAIN ANCIENNE GARE AIN BEIDA 26
AMENAGEMENT URBAIN CITE ASKRI CHERIF AIN BEIDA 31
Total Général :(RAR 2021+Marchés signés en 2022) 424

 Réalisations au 30/09/2022 : 136 MDA

 Reste à réaliser au 30/09/2022 :
Activité A Travaux Routiers : 601MDA
Activité B Aménagements Urbains   : 231 MDA
Total RAR au 30/09/2022 : 832MDA
 Marchés signés a la fin de l’exercice 2022: 00 MDA
Montant du marché
Désignation
(HT) (MDA)
Activité A : Travaux Routiers 0

Activité B : Aménagements Urbains 0

Total général : 0

 Prévisions de l’année 2022 = RAR au 31/12/2021 + Marches signés2022 –Réalisations 2022:

Plan de charge acquis au 30/09/2022 ((544+424)-(136) = 832 MDA

Le plan de charge au 30/09/2022, s’élève à 832 MDA qui reste loin des
perspectives de l’Entreprise en sus de la réduction de la marge
bénéficière.
6
 V-PRESENTATION DE LA SITUATION GENERAL AU 30/09/2022
Introduction :
Les tensions sur les matières premières viennent perturber la relance de l’activité
régulière de l’Entreprise après les années 2020 et2021 bouleversée par la crise sanitaire en
plus de la guerre en Ukraine ont impactés les différents secteurs d’activité. Les prix des
matières premières, du fret et transport, n’ont pas cessé d’augmenter, les délais
d’approvisionnement s’allongent et les stocks commencent à s’amenuiser.

Dans ce contexte, les coûts de production de l’entreprise sont déjà impactés et des
tensions fortes sur les approvisionnements pourraient venir ralentir la relance de l’activité
si les problèmes venaient à perdurer.

En conséquence ; sur une période de neuf mois, le coût de la tonne du principale intrant
du bitume a encore augmenté de prés de 50%, c'est énorme, même chose pour le rond a
béton et les agrégats. Ce sont des matériaux très importants dans la construction des
routes. Concernant la pièce de rechange, les huiles et les pneumatiques, il y a une hausse
de 20 à 30% sur cette période. Le quotidien des responsables de l'entreprise, c'est de
résoudre les problèmes d'approvisionnement des matériaux pour assurer leurs
engagements. L’entreprise a signée des marchés avec des prix qui sont complètement
dépassés par rapport au coût réel du prix des matériaux.

Ainsi une hausse comprise entre 40 et 50 %, par rapport au prix référentiel admis au
budget de 2022, calculé sur la base d’une moyenne de 63 KDA /t alors que les prix actuels
se situent à 94 KDA/t, soit une progression variable avoisinant les 31 KDA soit un
taux de 49%, grevant ainsi la valeur ajoutée réduite de prés de 35 MDA, sachant que la
plus part des contrats « marchés non révisables », portant sur des valeurs importantes en
cours d’exécution ont été conclus entre 2018 et 2019.

A ces hausses de coûts de production, s’ajoutent des difficultés de recouvrement induites

par le manque de crédit « CP » durant cette période au niveau des maitres d’ouvrage
« DTP et DAUC… » qui provoquent déjà des difficultés dans la réalisation de certains
chantiers.

S’il est encore trop tôt pour affirmer si ce déséquilibre sera ponctuel ou durable, ces
hausses des prix des matières, voire le risque d’une pénurie sur certains matériaux,
interviennent dans un contexte encore perturbé le rythme de l’activité, le remboursement
du crédit d’investissement pourrait amplifier le phénomène de hausse des coûts de
l’Entreprise.

La flambée des prix a fait changer de trajectoire au rythme de l’activité de réalisation,

surtout que les projets ont été attribués sur la base de valeurs fixes en 2018,2019 et 2021.
Le déficit budgétaire a également contribué à ralentir la reprise de l’activité.

7
En effet, Cette conjoncture défavorable a altéré l’image de l’entreprise de par la non
atteinte de ses objectifs un tant soit peu ambitieux à la mesure de son expérience et de ses
moyens.

Les effets de cette crise subie n’ont pas manqué de s’afficher sur les états financiers du
premier semestre, période au cours de laquelle les principaux indicateurs de gestion ont
enregistré un net repli qui finalement s’est traduit par un résultat déficitaire.

En conséquence, l’entreprise, a enregistré durant cette période un manque à gagner

avoisinant les 73% de son activité.

En conclusion, et en se basant sur les données et les conditions de gestion actuelles les
perspectives à court et moyen termes demeurent peu propices à une éventuelle stabilisation
des prix des principaux intrants dont les envolées successives érodent drastiquement la
marge (de manœuvre et commerciale) de l’entreprise.

Ainsi, il est important de revoir les clauses de variation de prix dans les marchés dans un
tel contexte. En effet, une forte évolution des coûts de production peut menacer l’équilibre
de certains projets et impacter la rentabilité des opérations allant même à leurs
résiliations. 

8
 Note explicative des couts de la production des enrobés à chaud au 30/09/2022

Vu la fluctuation des prix des bitumes issue de la pandémie du COVID-19 et la guère en Ukraine; nous
vous présentons ci-après Les couts de revient de la production des enrobés de l’exercice 2022 et leur
facturation.

1/TABLEAU DES VARIATIONS DES PRIX DES BITUMES

PRIX UNITAIRE EN HT DE LA
TONNE DU BITUME
INTITULE DES PRINCIPAUX Mois de la (DA A LA TONNE HT) Variation
Variatione
PROJETS REALISES AU 30/09/2022 soumission en valeur
P U à la date de PU à la date de n%
soumission DA production DA
ENTRETIEN RN 83 SUR 12 KMS Jun-18 50,500.00 93,400.00 42,900.00 85%
ENTRETIEN DE LA RN 88 DU PK 101+600 AU PK
110+600 SUR 09 kms Jun-18 50,500.00 93,400.00 42,900.00 85%

RENFORCEMENT DE LA RN 80 SUR 13,6 KMS Mar-21 63,900.00 98,400.00 34,500.00 54%

AMENAGEMENT URBAIN A TRAVERS LES CITES

D'AIN BEIDA Mar-19 54,200.00 93,400.00 39,200.00 72%

 Le prix unitaire moyens de la tonne de bitumes 40/50 durant l’exercice 2022 est de 93 kda.

 Le prix unitaire moyens de la tonne de bitumes 40/50 au 30/09/2022 est de 93 kda, et 52 kda en 2018 et
2019 « années de signature des contrats », soit une hausse de prés de 41 % au 30/09/2022.

2/ TABLEAU DES ESTIMATIONS DES COUTS DE PRODUCTION DES ENROBES A CHAUD EX. 2022

DESIGNATION DES AGREGAET CONSTITUANT LES COUT DE LA TONNE EN DA

ENROBES A CHAUD Grave bitume Béton bitumineux
TENEUR EN BITUME 04 % POUR GB ET 06 % POUR BB 3,760.00 5,640.00
AGREGATS TOUTES FRACTIONS /DA / TONNE 700.00 700.00
Frais de transport (distance moyenne) 400.00 400.00
Frais de fabrication et mise en œuvre 600.00 600.00

3/ TABLEAU VARIATION COUT DE PRODUCTION ET FACTURATION

Quantité
PU moyen
designation produite AU Cout réel de la PU réel en Cout réel de la
des marchés
du produit 30/09/22 en (de la tonne) production 2022 production
tonne

GB 10,500.00 3,400.00 35,700,000.00 5,460.00 57,330,000.00

BB 4,035.00 4,400.00 17,754,000.00 7,340.00 29,616,900.00
TOTAL 53,454,000.00 86,946,900.00
LA DIFFERENCE 33,492,900.00

9
 4. CREANCES ET DETTES:
4.1 CREANCES CLIENTS:

Les créances enregistrées au 30/09/2022 s’élèvent à 148 635 Mille dinars

détaillés comme suit :

U=KDA
2016 et Solde au

N° Clients 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Antérieurs 6/30/2021

1 Détenues sur l'état & ses démembrements 29,696 13,675 20,744 23,100 24,997 112,212
Détenues sur le secteur économique publique

1 - Intra GITRAMA :

2 2 - Extra GITRAMA : 6,589 14,426 4,318 2,714 28,047

3 Détenues sur le secteur économique privé

4 Détenues sur les clients étrangers

5 Autres : retenue de garantie 4,443 2,357 1,424 149 8,373

6 Autres: créances douteuses

Total créances : 29,696 20,264 18,869 27,419 24,524 25,146 2,714 148,632
4.2 TRESORERIE :
U=KDA
Solde
Libellé Compte Débit Crédit
trésorerie
BDL OEB #FMT 343,395,489.42 339,728,301.10 3,667,188.32
BNA OEB #FMT 265,683,015.35 258,918,942.72 6,764,072.63
TRESORT OEB #FMT 4,294,665.59 4,294,665.59
Solde : 14,725,926.54

4.3 RECETTES ET DEPENSES :

4.3.1 LES RECETTES :

U=DA
Libellé Montant [DA]
D.T.P 248,636,254.51
A.P.C 11,222,713.68
ADIMINISTRATION [DUAC] 74,144,154.40
ENTREPRISES PUBLIQUE 52,360.00
PRIVES 9,168,981.00
AUTRES 35,289,150.85
Total Recettes : 378,513,614.44
Le montant des autres recettes 35.289.150,85 Da, détaillé comme suit :

U=DA
Libellé Montant [DA]
REMBOUCEMENT CAUTIONS 21,888,146.13
REMBOURCEMENT SINISTRES et AUTRES 13,401,004.72
TOTAL GENERAL : 35,289,150.85

4.3.2 LES DEPENSES :

U=DA
Dettes au
N° Clients 30/06/2021
1 Remboursement emprunt [LT] 79,187,192.86
2 Remboursement crédit à courts terme 0.00
3 Salaires [y compris les charges patronales] 28,700,221.34
4 Fournisseur de stock 140,028,505.71
6 Fournisseur de service 44,302,934.35
8 Fournisseur d'investissement
9 Impôts et autres( CNAS+CACO+DIVID+OS,,) 43,802,267.17
10 Commissions bancaires 646,869.06
11 Charges d'intérêts 10,732,122.54
Total : 347,400,113.03

Récapitulatif :
U=DA
Libellé Montant [DA]
Solde de départ : 13,554,770.42
Total Recettes : 378,513,614.44
Total Dépenses : 377,342,245.32
Solde de fin de période : 14,726,139.54
 4.4 POINT DE SITUATION SUR L’ENDETTEMENT :
1-Dettes à court terme :

Fournisseurs de Stocks : 38.924.155,63DA

- Agrégats : 13.371.871,06
- Bitumes : 13.539.023,94
- Autres  : 12.013.260,63
Fournisseurs de services : 33.258.268,87 DA
- Location : 00,00
- services : 33.258.268,87
- autres : 00,00
Dettes à long terme : 718.186.773,47 DA
- Dettes d’investissement : 20.200.000,00
- Dettes d’emprunt : 00,00
- Dettes financière : 697.986.773,47
- Autres :
Total dettes au 30/06/2022 :790.369.197.97DA
V-1. SITUATION FINANCIERE AU 30/09/2022 & PREVISIONS DE CLOTUR

Le niveau de réalisation des objectifs assignés à l’EPE / SOTROB O.E.B, au

30/09/2022 est présenté dans les tableaux ci après où figurent également les
principaux agrégats devant permettre une appréciation du niveau de performance des
structures de l'entreprise.

V-1.1 TABLEAU COMPARATIF REALISATION ET OBJECTIFS

AU 30/09/ 2022

V-1.2 TABLEAU COMPARATIF DES REALISATIONS CUMULEES

AU (30/09/2022/2021)
 10
Sur le plan Comparatif (Réalisation30/09/ 2022/2021), on relève une
régression   des indicateurs suivants en liant a la pandémie corona virus
(Covid-19) et les augmentations de la matière première notamment le bitume.

 Valeur Ajoutée (-79%) ;

 Excédent brut d'exploitation -64%) ;
 Résultat Opérationnel (-30%) 

VI. RECOUVREMENT DES CREANCES ET TRESORERIE:

Il y a lieu de noter que comme pour l’année précédente, on enregistre une

Lenteur dans le recouvrement des créances due à la mise en place des
nouvelles procédures de paiement.

Les encaissements cumulés au 30/09/2022 s'élèvent à 141 MDA TTC ;

 Le portefeuille créances affiche un solde au 30/09/21 qui s’élève à 410 MDA.

 Les créances non recouvrées font l’objet d’un suivi rigoureux et permanent.
 Solde bancaire au 30/09/2022 :5MDA
 Recouvrement des cautions au 30/09/2022 :28MDA.
 NB : la faiblesse relative du taux de recouvrement des créances est due
d’une part à la date de clôture de l’exercice 2021 au mars 2021 d’autre part aux
manque de CP.

11
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ACTIF
Exercice clos le 30/09/2022
2022 2021

ACTIF NOTE AMO/PROV

Montants Brut Pertes de NET NET
Valeurs
ACTIFS NON COURANTS
Ecart d'acquisition-goodwill positif ou
négatif
Immobilisations incorporelles R1S2L1 93,500.00 93,500.00
Immobilisations corporelles
Terrains R1S3L1 94,664,000.00 0.00 94,664,000.00 94,664,000.00
Bâtiments R1S3L2 16,117,561.47 16,117,561.47
Autres immobilisations corporelles R1S3L3 1,134,946,792.34 728,932,681.78 406,014,110.56 406,014,110.56
Immobilisations en concession
Immobilisations encours R1S4L1
Immobilisations financières
Titres mis en équivalence
Autres participations et créances rattachées
Autres titres immobilisés R1S5L3 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
Prêts et autres actifs financiers non courants R1S5L4 63,570,382.78 9,056,021.07 54,514,361.71 76,402,507.84
Impôts différés actif R1S5L5 46,975,134.00 46,975,134.00 46,975,134.00
TOTAL ACTIF NON COURANT 1,357,567,370.59 754,199,764.32 603,367,606.27 625,255,752.40
ACTIF COURANT
Stocks et encours R2S1L1 369,787,221.42 369,787,221.42 337,118,545.48
Créances et emplois assimilés
Clients R2S2L1 160,241,774.09 160,241,774.09 454,690,280.20
Autres débiteurs R2S2L2 3,126,131.32 500,000.00 2,626,131.32 3,405,406.77
Impôts et assimilés R2S2L3 99,013,717.53 99,013,717.53 88,576,376.64
Autres créances et emplois assimilés 0.00
Disponibilités et assimilés 0.00
Placements et autres actifs financiers courants 0.00
Trésorerie R2S3L2 33,360,477.98 33,360,477.98 13,554,770.42
TOTAL ACTIF COURANT 665,529,322.34 500,000.00 665,029,322.34 897,345,379.51

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PASSIF
Exercice clos le 30/09/2022
LIBELLE NOTE 2022 2021
CAPITAUX PROPRES
Capital émis R1L01 429,496,000.00 429,496,000.00
Capital non appelé
Primes et réserves - Réserves consolidés (1) R1L02 122,886,687.39 122,886,687.39
Ecart de réévaluation
Ecart d'équivalence (1)
Résultat net - Résultat net du groupe (1) R1L06 -59,701,337.52 -84,030,557.86
Autres capitaux propres - Report à nouveau R1L07 -188,791,277.17 -104,760,719.31
Part de la société consolidant (1)
Part des minoritaires (1)
TOTAL I 303,890,072.70 363,591,410.22
PASSIFS NON-COURANTS
Emprunts et dettes financières R2L01 694,775,936.18 777,173,966.33
Impôts (différés et provisionnés)
Autres dettes non courantes
Provisions et produits constatés d'avance R2L04 79,082,243.07 79,082,243.07
TOTAL II 773,858,179.25 856,256,209.40
PASSIFS COURANTS:
Fournisseurs et comptes rattachés R3L01 116,940,381.70 190,288,111.95
Impôts R3L02 54,581,933.73 76,137,481.98
Autres dettes R3L03 19,045,141.74 36,251,810.74
Trésorerie passif R3L04 81,219.49 76,107.62
TOTAL III 190,648,676.66 302,753,512.29

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COMPTE DE RESULTATS

Du 01/01/2022 au 30/09/2022
Subventions d'exploitation
I-PRODUCTION DE L'EXERCICE 136,114,420.00 300,614,697.05 -55%
Achats consommés 101,598,208.85 256,427,503.46 -60%

Services extérieurs et autres consommations 10,662,810.35 23,547,209.05

-55%

II-CONSOMMATION DE L'EXERCICE 112,261,019.20 279,974,712.51

-60%

III-VALEUR AJOUTEE D'EXPLOITATION (I-II) 23,853,400.80 20,639,984.54

16%
Charges de personnel 64,680,101.26 107,306,713.23 -40%
Impôts, taxes et versements assimilés 5,295,929.56 11,796,533.19 -55%

IV-EXECDENT BRUT D'EXPLOITATION -46,122,630.02 -98,463,261.88

-53%
Autres produits opérationnels 3,211,643.88 36,542,555.02 -91%
Autres charges opérationnelles 5,833,470.33 1,105,908.39 427%
Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeurs 55,644,980.67 -100%
Reprise sur pertes de valeur et provisions 9,059,404.06 -100%

V- RESULTAT OPERATIONNEL -48,744,456.47 -109,612,191.86

-56%

Produits financiers
Charges financiers 10,956,881.15
IV-RESULTAT FINANCIER 10,956,881.15
-46%
IV-RESULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS (V+VI) -59,701,337.62 -109,612,191.86

Impôts exigibles sur résultats ordinaires -10%

Impôts différés (Variations) sur résultats ordinaires 25,581,634.00 -100%
TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRES 139,326,063.88 346,216,656.13 -60%

TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES 199,027,401.50 430,247,213.99 -54%

VIII-RESULTAT NET DES ACTIVITES ORDINAIRES -59,701,337.62 -84,030,557.86 -29%

Eléments extraordinaires (produits) (à préciser)

Eléments extraordinaires (charges) (à préciser)

IX-RESULTAT EXTRAORDINAIRE
Impôts exigibles sur résultats ordinaires

X-RESULTAT NET DE L'EXERCICE -59,701,337.62 -84,030,557.86 -29%

14
 VII .PREVISIONS DE CLOTUR AU 31/12/2022

VII-1 TABLEAU COMPARATIF REALISATION ET OBJECTIFS

AU 31/12/ 2022

VII-2 TABLEAU COMPARATIF DES REALISATIONS CUMULEES

AU (31/12/2022/2021)

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BP 04 ZONE D’Activité OUM EL BOUAGUI EXERCICE : 01/01/21 AU 31/12/21
N° D’Identification : 0998040205992

ACTIF
Exercice clos le 31/12/2022 « prévisions de clôture »

2021 2020

ACTIF NOTE AMO/PROV

Montants Brut Pertes de NET NET
Valeurs
ACTIFS NON COURANTS
Ecart d'acquisition-goodwill positif ou
négatif
Immobilisations incorporelles R1S2L1 93,500.00 93,500.00
Immobilisations corporelles
Terrains R1S3L1 94,664,000.00 0.00 94,664,000.00 94,664,000.00
Bâtiments R1S3L2 16,117,561.47 16,117,561.47
Autres immobilisations corporelles R1S3L3 1,174,630,378.62 759,106,857.09 415,523,521.53 446,855,982.58
Immobilisations en concession
Immobilisations encours R1S4L1
Immobilisations financières
Titres mis en équivalence
Autres participations et créances rattachées
Autres titres immobilisés R1S5L3 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
Prêts et autres actifs financiers non courants R1S5L4 83,724,722.70 8,359,404.06 75,365,318.64 99,872,051.98
Impôts différés actif R1S5L5 41,466,361.26 41,466,361.26 21,393,500.00
TOTAL ACTIF NON COURANT 1,411,896,524.05 783,677,322.62 628,219,201.43 663,985,534.56
ACTIF COURANT
Stocks et encours R2S1L1 203,584,304.55 203,584,304.55 351,926,013.13
Créances et emplois assimilés
Clients R2S2L1 359,685,660.71 359,685,660.71 299,529,341.96
Autres débiteurs R2S2L2 19,335,860.94 500,000.00 18,835,860.94 2,083,266.51
Impôts et assimilés R2S2L3 91,272,705.02 91,272,705.02 60,951,879.93
Autres créances et emplois assimilés 0.00
Disponibilités et assimilés 0.00
Placements et autres actifs financiers courants 0.00
Trésorerie R2S3L2 133,736,301.06 133,736,301.06 138,255,606.14
TOTAL ACTIF COURANT 807,614,832.28 500,000.00 807,114,832.28 852,746,107.67

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N° D’Identification : 0998040205992

PASSIF
Exercice clos le 31/12/2022 « prévision de clôture »

LIBELLE NOTE 2021 2020

CAPITAUX PROPRES
Capital émis R1L01 429,496,000.00 429,496,000.00
Capital non appelé
Primes et réserves - Réserves consolidés (1) R1L02 122,886,687.39 122,886,687.39
Ecart de réévaluation
Ecart d'équivalence (1)
Résultat net - Résultat net du groupe (1) R1L06 -67,506,105.77 -60,279,338.66
Autres capitaux propres - Report à nouveau R1L07 -104,760,719.31 -44,481,380.65
Part de la société consolidant (1)
Part des minoritaires (1)
TOTAL I 380,115,862.31 447,621,968.08
PASSIFS NON-COURANTS
Emprunts et dettes financières R2L01 777,173,966.33 777,173,966.33
Impôts (différés et provisionnés)
Autres dettes non courantes
Provisions et produits constatés d'avance R2L04 79,895,684.02 75,185,894.57
TOTAL II 857,069,650.35 852,359,860.90
PASSIFS COURANTS:
Fournisseurs et comptes rattachés R3L01 80,789,260.93 142,840,413.73
Impôts R3L02 72,138,436.01 46,920,261.56
Autres dettes R3L03 45,220,824.11 26,989,137.96
Trésorerie passif R3L04 0.00 0.00
TOTAL III 198,148,521.05 216,749,813.25

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BP 04 ZONE D’Activité OUM EL BOUAGUI EXERCICE : 01/01/21 AU 31/12/21
N° D’Identification : 0998040205992
COMPTE DE RESULTATS

Du 01/01/2022 au 31/12/2022 « prévision de clôture »

LIBELLE 2021 2020 TAUX
Ventes et produits annexes 460,334,268.29 237,886,149.80 94%

Variation stocks produits finis et en cours -152,022,892.57 164,916,741.90 -192%

Production immobilisée
Subventions d'exploitation
I-PRODUCTION DE L'EXERCICE 308,311,375.72 402,802,891.70 -23%
Achats consommés 229,569,405.13 259,359,738.66 -11%

Services extérieurs et autres consommations 16,048,871.68 24,655,857.10 -35%

II-CONSOMMATION DE L'EXERCICE 245,618,276.81 284,015,595.76 -14%

III-VALEUR AJOUTEE D'EXPLOITATION (I-II) 62,693,098.91 118,787,295.94

-47%
Charges de personnel 101,573,157.72 115,605,196.92 -12%
Impôts, taxes et versements assimilés 8,639,336.49 9,538,082.45 -9%

IV-EXECDENT BRUT D'EXPLOITATION -47,519,395.30 -6,355,983.43 648%

Autres produits opérationnels 401,107.49 4,791,680.09 -92%
Autres charges opérationnelles 2,612,428.72 25,469,379.48 -90%
Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeurs 37,848,250.50 56,207,654.56 -33%
Reprise sur pertes de valeur et provisions 14,114,372.72 -100%

V- RESULTAT OPERATIONNEL -87,578,967.03 -69,126,964.66

27%

Produits financiers
Charges financiers
IV-RESULTAT FINANCIER
27%
IV-RESULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS (V+VI) -87,578,967.03 -69,126,964.66

Impôts exigibles sur résultats ordinaires -10%

Impôts différés (Variations) sur résultats ordinaires 20,072,861.26 8,847,626.00 127%
TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRES 308,712,483.21 421,708,944.51 -27%

TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES 376,218,588.98 481,988,283.17 -22%

VIII-RESULTAT NET DES ACTIVITES ORDINAIRES -67,506,105.77 -60,279,338.66 12%

Eléments extraordinaires (produits) (à préciser)

Eléments extraordinaires (charges) (à préciser)

IX-RESULTAT EXTRAORDINAIRE
Impôts exigibles sur résultats ordinaires

18
VIII- Point de situation sur les contraintes rencontrées :

- Délais de paiement : l’entreprise rencontre des difficultés financières désagréables suite

aux nouveaux dispositifs de payement prisent par les pouvoirs publics notamment le
manque des crédits des payements qui on entravés le fonctionnement de l’entreprise;

- Lenteur en matière d’établissement des documents administratives (marchés, ODS,..) ;

- Marchés et plans de charge : Reste insuffisant suite aux nouvelles dispositions prises par
les pouvoir publics en matière de gèle de certains projets ainsi que la rude concurrence.

- Augmentation importante des prix des matières première, notamment le principal intrant le
Bitume.
IX - Information complémentaires :

1. Principales Contraintes de Management et de fonctionnement de la société  :

 Structures d’organisation : maintien des procédures en vigueurs.

 Outils de production : renforcement de l’appareil de production par l’acquisition d’une station d’enrobé.

 Approvisionnements : la régularité d’approvisionnement en produits noirs principale intrant pour

palier aux ruptures particulièrement en plein période.

 Ressources Humaines : départ massif des cadres recrutés, manque de main d’œuvres qualifiés.

2. Perspectives de développement à moyen terme :

 Veille commerciale : créer un processus de veille commercial dans l’objectif de renforcer la position de
l’entreprise comme partenaire potentiel auprès des administrations pourvoyeuses de plan de charge.
 Amélioration de la Qualité et diversification des produits : l’application rigoureuse des procédures exigées
par le processus qualité.
 Développement de l’outil de production : par le renforcement des pô les de productions par les
investissements notamment l’acquisition d’une nouvelle station d’enrobage, pour palier aux fréquentes
pannes enregistrées au cours des trois dernières années.
 Développement de la ressource humaine : le renforcement de la structure technique par :

- le recrutement particulièrement des ingénieurs et techniciens en travaux publics génie civil et

mécanique.

- Le recrutement d’une main d’œuvres qualifiées « enginistes  -niveleurs»

- la poursuite de la politique de formation.
 Amélioration des Systèmes de management : veiller sur l’application des procédures du SMQ et la revus
périodique du système afin d’assurer une qualité meilleure de nos produits et une satisfaction optimales de
nos clients.

19