Manuel Etats FMR

TOMPRO – Windows _____________________________________________________________ page 1
Les états FMR (Financial Management Reporting)
La Banque Mondiale a initié des nouveaux états en fin 2001, dénommés F.M.R.
Cinq modèles sont proposés aux projets, qui choisissent en fonction de leurs activités le ou les
modèles les plus adéquats, permettant de juger au mieux l’avancement du projet.
Les cinq modèles sont présents dans TOMPRO. La méthodologie adoptée est la même que
pour l’ensemble du module Etats Financiers : dans un premier temps, il faut configurer les
états, avant de pouvoir les éditer.
Chaque état sélectionné peut être édité selon 2 critères au choix :

- base des décaissements
- base des engagements
La gestion des états FMR est résumée dans l’écran ci-dessous :
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Séminaire de formation « Utilisation optimale de Tompro – Windows »
Sources et Utilisations des Fonds – Modèle I
Description :
Comparaison des sources de fonds et des utilisations des fonds
Périodicité :
Le trimestre est proposé par défaut. Toutefois, l’utilisateur peut choisir le mois, la période de
4 mois, le semestre ou l’année.
Spécificités :
Les dépenses sont détaillées par composantes et activités (critère analytique)
Une colonne supplémentaire est allouée aux prévisions (pour les 6 mois à venir)
Paramétrage de l’état
La méthodologie adoptée pour le paramétrage de l’état Sources et Utilisations des Fonds

(Modèle I) est similaire à celle des états standards (bilan, compte de résultats, emplois et
ressources).
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Chaque ligne de l’état doit être paramétré. Chaque ligne comprend les éléments suivants :
- numéro de ligne (ou code) :

le code permet d’identifier chaque ligne
le code peut avoir une longueur de 1 à 4 caractères
si la longueur du code est inférieure à 4 caractères, la ligne servira uniquement de
titres ou sous-titres. (aucun total n’est calculé dans ce modèle)
si la longueur du code est de 4 caractères, il faudra renseigner les fourchettes de
comptes nécessaires pour le calcul du montant de la ligne.
le code détermine la séquence chronologique de l’état : la ligne n° 1 sortira avant la ligne
la ligne n° 2
- libellé :
libellé apparaissant directement sur l’état
- type de la ligne :
Ressources
Emplois
Compte de trésorerie : pour les banques et caisses
Différence de change : pour la ligne permettant de ressortir les différences de change
- Prévisions 6 mois :
Montant prévu pour les 6 mois à venir
Remarques :
Pour paramétrer cet état, il est préconisé de respecter l’ordre suivant : Ressources – Dépenses
– Compte pour les différences de change – Comptes de trésorerie
Paramétrage des ressources :

En règle générale, les ressources sont identifiées à partir des comptes du plan comptable
(comptes de subvention ou de crédit). Il suffit donc de remplir la fourchette relative aux
comptes.
Ex. : 1001 – Fonds gouvernementaux – compte 138010 à 138010
Paramétrage des dépenses :

Pour ce modèle, les dépenses doivent être présentées par composantes. Il faudra donc
renseigner les fourchettes relatives au plan analytique.
Paramétrage des comptes relatifs aux différences de change :

Renseigner la fourchette de comptes comptables permettant d’identifier les charges dues aux
différences de change.
Paramétrage des comptes de trésorerie :

Renseigner la fourchette de comptes comptables permettant d’identifier les banques et les
caisses du projet.
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Recettes et Paiements – Modèle II
Description :
Périodicité :
Le trimestre est proposé par défaut. Toutefois, l’utilisateur peut choisir le mois, la période de
4 mois, le semestre ou l’année.
Spécificités :
Les dépenses sont détaillées par natures de dépenses (postes budgétaires)
Il est préconisé de paramétrer l’état en respectant l’ordre suivant : Ressources – Emplois –

Comptes de trésorerie
Chaque ligne peut comporter 1, 2 ou 4 caractères :

- 1 caractère pour les titres
- 2 caractères pour les sous-totaux
- 4 caractères pour les lignes de détail

Renseigner les fourchettes relatives aux comptes comptables
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Paramétrage des emplois :

Utiliser des lignes de 2 caractères pour les sous-totaux
Pour les lignes de détail, renseigner les fourchettes relatives aux postes budgétaires

Renseigner les fourchettes de comptes comptables permettant d’identifier les banques et les
caisses du projet.
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Tableau des Ressources et Emplois – Modèle III
Description :
Périodicité :
La période de 4 mois est proposé par défaut. Toutefois, l’utilisateur peut choisir le mois, le
trimestre, le semestre ou l’année.
Spécificités :
Les dépenses sont détaillées par composantes (critère analytique)
Il est préconisé de paramétrer l’état en respectant l’ordre suivant : Comptes de trésorerie -

Ressources – Emplois – Compte pour les différences de change

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Renseigner les fourchettes de comptes comptables pour identifier les banques et les caisses du
projet.

Renseigner les fourchettes de comptes comptables pour identifier les fonds reçus.
Paramétrage des emplois :

Renseigner les fourchettes des comptes analytiques, permettant de catégoriser les dépenses
par composantes. Pour avoir des sous-totaux, utiliser des codes de 2 caractères.
Paramétrage des comptes pour les différences de change :

Utiliser les fourchettes de comptes comptables pour identifier les comptes relatifs aux charges
dues aux différences de change.
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Tableau des Recettes et Dépenses par sources de financement – Modèle IV
Description :
Périodicité :
La période de 4 mois est proposé par défaut. Toutefois, l’utilisateur peut choisir le mois, le
trimestre, le semestre ou l’année.
Spécificités :
Chaque bailleur de fonds (Etat et la Banque Mondiale) est présentée dans une colonne
spécifique.
Pour paramétrer cet état, il est préconisé de suivre l’ordre suivant : Ressources – Dépenses –
Différence de change – Comptes de trésorerie

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Pour chaque ligne, il faut entrer à la fois les renseignements relatifs à l’Etat et à la Banque
Mondiale.
Paramétrage des recettes :

Renseigner les fourchettes relatives aux comptes comptables (comptes des fonds reçus)
Renseigner à la fois les comptes pour les fonds reçus de l’Etat et ceux pour les fonds reçus de
la Banque Mondiale.

Renseigner les fourchettes relatives aux comptes analytiques (pour les dépenses par
composantes)
Ajouter les critères permettant de distinguer les dépenses de l’Etat des dépenses imputées sur
la Banque Mondiale. Ces critères, selon les schémas comptables, peuvent être les journaux, ou
bien les catégories de dépenses.
Paramétrage des différences de change :

Renseigner les fourchettes de comptes comptables permettant d’identifier les comptes
relatives aux charges dues aux différences de change.
Ajouter les critères permettant de distinguer les dépenses de l’Etat des dépenses imputées sur
la Banque Mondiale. Ces critères, selon les schémas comptables, peuvent être les journaux, ou
bien les catégories de dépenses.

Renseigner les fourchettes de comptes comptables permettant d’identifier d’une part les
banques et les caisses de l’Etat, et d’autre part les banques et les caisses de la Banque
Mondiale.
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Tableau des Ressources et Emplois – Modèle V
Description :
Périodicité :
Le semestre est proposé par défaut. Toutefois, l’utilisateur peut choisir le mois, le trimestre, la
période de 4 mois ou l’année.
Spécificités :
Pour paramétrer cet état, il est préconisé de suivre l’ordre suivant : Ressources – Dépenses –
Différence de change – Comptes de trésorerie
Chaque ligne peut comporter 1 ou 4 caractères :

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Renseigner les fourchettes de comptes comptables permettant d’identifier les fonds reçus
Utiliser un code de 1 caractère pour les titres (ex. 1 - Ressources)

Renseigner les fourchettes de postes budgétaires pour catégoriser les dépenses par nature (les
catégories financières peuvent être également utilisées en fonction des schémas d’imputation
comptables.

Renseigner les fourchettes de comptes comptables permettant d’identifier les banques et les
caisses du projet.
Avant d’éditer les états, la fenêtre ci-dessous centralise les choix :
Dans un premier temps, il faut sélectionner le centre de saisie et l’année en cours.

En fonction du modèle choisi, la périodicité adaptée est proposée (modifiable).
Pour le type de dépenses, l’utilisateur peut choisir entre les décaissements et les engagements.
Enfin, la monnaie est paramétrable. Pour avoir des états exprimés en milliers de francs, il faut
cliquer la case « Etat exprimé en milliers ».
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Utilisations des Fonds – Modèles I, II, IV, V
Description :
Détail des utilisations des fonds
Périodicité :
En fonction du modèle, le trimestre, la période de 4 mois et le semestre sont proposées
Spécificités :
Les dépenses sont détaillées par composantes et activités (critère analytique). Le paramétrage
de ces 4 états est commun
Paramétrage des Modèles I, II, IV, V
Pour chaque élément du plan analytique, il faudra renseigner le montant du REP (ou PAD),
ainsi que le montant révisé (nécessaires pour modèles I et II)
Le montant est libellé en devises ou en monnaie locale (paramétré dans le module Paramètres
– Entête du projet)
Selon le détail du Rapport d’Evaluation du Projet, les montants du REP peuvent être entrés en
globalité ou détaillés.
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Utilisations des Fonds par catégories et types de dépenses – Modèles III
Description :
Détail des utilisations des fonds
Périodicité :
Le trimestre est proposé par défaut. (modifiable : mois, période de 4 mois, semestre et année)
Spécificités :
Les dépenses sont détaillées par catégories financières et par natures de dépenses.
Chaque ligne peut comporter 2 ou 4 caractères :

Pour chaque ligne de détail, il faut renseigner :

- la fourchette de catégories financières
- la fourchette de postes budgétaires pour les montants effectifs ou réalisations (ou
fourchettes de comptes comptables en fonction des schémas d’imputation comptable)
- la fourchette de postes budgétaires pour les prévisions (ou fourchettes de comptes
comptables en fonction de la configuration des lignes budgétaires)
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Edition des Utilisations des Fonds
Les options sont centralisées dans la fenêtre ci-dessous :
Dans un premier temps, il faut renseigner le centre de saisie ainsi que l’année en cours.
L’utilisateur choisit ensuite le modèle.
Les modèles I, II, IV et V présentent les dépenses par activités. Les niveaux de détail
(composantes, sous-composantes, …) sont paramétrables.
L’utilisateur peut également sélectionner le modèle de budget de référence.
La monnaie est paramétrable, et on peut éditer ou non l’état en milliers de francs (en cliquant
dans la case « Etat exprimé en milliers ».
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Les états FMR (Financial Management Reporting)

Chaque état sélectionné peut être édité selon 2 critères au choix :

La gestion des états FMR est résumée dans l’écran ci-dessous :

Sources et Utilisations des Fonds – Modèle I

La méthodologie adoptée pour le paramétrage de l’état Sources et Utilisations des Fonds

- numéro de ligne (ou code) :

Paramétrage des ressources :

Paramétrage des dépenses :

Paramétrage des comptes relatifs aux différences de change :

Paramétrage des comptes de trésorerie :

Recettes et Paiements – Modèle II

Il est préconisé de paramétrer l’état en respectant l’ordre suivant : Ressources – Emplois –

Chaque ligne peut comporter 1, 2 ou 4 caractères :

Paramétrage des ressources :

Paramétrage des emplois :

Paramétrage des comptes de trésorerie :

Tableau des Ressources et Emplois – Modèle III

Il est préconisé de paramétrer l’état en respectant l’ordre suivant : Comptes de trésorerie -

Chaque ligne peut comporter 1, 2 ou 4 caractères :

Paramétrage des comptes de trésorerie :

Paramétrage des ressources :

Paramétrage des emplois :

Paramétrage des comptes pour les différences de change :

Tableau des Recettes et Dépenses par sources de financement – Modèle IV

Chaque ligne peut comporter 1, 2 ou 4 caractères :

Paramétrage des recettes :

Paramétrage des dépenses :

Paramétrage des différences de change :

Paramétrage des comptes de trésorerie :

Tableau des Ressources et Emplois – Modèle V

Chaque ligne peut comporter 1 ou 4 caractères :

Paramétrage des ressources :

Paramétrage des dépenses :

Paramétrage des comptes de trésorerie :

Avant d’éditer les états, la fenêtre ci-dessous centralise les choix :

Dans un premier temps, il faut sélectionner le centre de saisie et l’année en cours.

Utilisations des Fonds – Modèles I, II, IV, V

Paramétrage des Modèles I, II, IV, V

Utilisations des Fonds par catégories et types de dépenses – Modèles III

Chaque ligne peut comporter 2 ou 4 caractères :

Pour chaque ligne de détail, il faut renseigner :

Edition des Utilisations des Fonds

Les options sont centralisées dans la fenêtre ci-dessous :

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