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septembre, 2019
STRICTEMENT CONFIDENTIEL
Tables des Matières
Résumé................................................................................................................................................1
Activité...........................................................................................................................................1
Marché........................................................................................................................................... 1
Chiffres Clés................................................................................................................................ 4
Besoin............................................................................................................................................ 5
Société................................................................................................................................................. 6
Structure et Actionnariat...........................................................................................................6
Emplacement................................................................................................................................6
Equipe............................................................................................................................................ 7
Produits et Services...................................................................................................................... 9
Description....................................................................................................................................9
Etude de Marché........................................................................................................................... 11
Démographie et Segmentation.............................................................................................. 11
Marché Cible.............................................................................................................................. 15
Concurrence............................................................................................................................... 16
Réglementation..........................................................................................................................18
Stratégie............................................................................................................................................ 20
Prix................................................................................................................................................20
Plan Commercial....................................................................................................................... 20
Etapes de Développement......................................................................................................21
Risques........................................................................................................................................22
Opérations........................................................................................................................................24
Plan de Personnel.................................................................................................................... 24
Ressources Clés....................................................................................................................... 24
Fournisseurs.............................................................................................................................. 25
Plan Financier.................................................................................................................................26
Emplois et Ressources........................................................................................................... 26
Hypothèses.................................................................................................................................27
Prévisionnel de Ventes............................................................................................................27
Structure de Coûts................................................................................................................... 28
Prévision de Résultat...............................................................................................................29
Prévision de Trésorerie........................................................................................................... 30
Bilan Prévisionnel.....................................................................................................................31
Annexes.............................................................................................................................................32
Echéancier.................................................................................................................................. 32
Flux de trésorerie..................................................................................................................... 33
Chaussure à son pied Résumé
Résumé
Activité
Chaussure À Son Pied sera un magasin de chaussures situé dans le centre-ville de
Caen. Nous offrirons une large sélection de chaussures femmes et hommes, tout en
nous spécialisant dans du cuir de qualité et les marques inédites, avec une attention
toute particulière pour les produits fabriqués en France.
Nos collections changeront au fil des saisons avec des chaussures en cuir, cuir végane,
baskets, bottes ou encore sandales.
Chaussure A Son Pied réunira tous les produits tendance pour permettre aux caennais
de trouver une chaussure adéquate, notamment grâce aux conseils de nos vendeuses.
Notre magasin sera situé Rue Froide dans le centre-ville de Caen, une rue
perpendiculaire à la très animée rue Saint-Pierre, connue pour ses commerces de
détail et son côté pittoresque.
Chaussure à son pied sera une SAS dirigée par Valentine C. et Alice V. au capital
social de 15 000€. Valentine et Alice disposent toutes deux d'une expérience adéquate
pour porter le projet.
Les deux associées ont fait connaissance à l'université et sont restées en contact après
cette période, décidant par la suite d'ouvrir ensemble un magasin de chaussures.
Marché
Marché national
Avec 7,5 paires achetées par enfant chaque année, 6 paires par femme et 3,5 paires
par homme, la France est première sur le podium pour la consommation de chaussures
en Europe.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 1
Chaussure à son pied Résumé
Les Français privilégient les achats de chaussures en boutique. Les magasins de sport
et succursales spécialisées (GSS), comme Gémo et La Halle aux Chaussures ainsi
que les magasins de sport comme Décathlon et Foot Locker, détiennent 41% des parts
de marchés.
Les acteurs de la vente à distance (VAD), tels que Zalando, Sarenza, Spartoo, qui se
sont implantés sur le marché depuis 2005 ne détiennent aujourd’hui que 12,5% du
marché.
Selon l'INSEE, les dépenses en chaussures ont augmenté de 5,5% par an en moyenne
depuis les années 1960. Cette hausse est principalement liée à un effet prix (+3,9%
par an) même si les ventes progressent également en volume (+1,6% par an).
Les Français dépensent chaque année en moyenne 330 euros par ménage en
chaussures, contre 1 230 euros pour les vêtements.
Pour bénéficier de meilleurs prix, les Français privilégient de plus en plus les ventes
entre particuliers ou les achats lors des soldes et promotions (40% des ventes en 2015
contre 20% en 2000).
Si les chaussures de ville et de détente sont populaires en France, les baskets restent
une des catégories les plus vendues et ne cessent d’accroître leur parts de marchés
ce qui explique le poids important des magasins de sport dans le circuit de distribution.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 2
Chaussure à son pied Résumé
Marché local
Les Caennais, comme 74% des Français, sont aussi intéressés par la tendance du
"Made in France" et sont prêt à payer plus cher pour un produit à la traçabilité locale.
L'apparition en Normandie d'un salon "Made in France" comme en région parisienne
a notamment rendu la tendance plus populaire au niveau des habitants de la région.
Marché Cible
Concurrence
Concurrence directe
Nous avons recensé 3 enseignes situées dans la rue Saint-Pierre, à moins de 500
mètres de la rue Froide :
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 3
Chaussure à son pied Résumé
Nous estimons le niveau de concurrence comme modéré car nous saurons nous
distinguer avec une image haut de gamme et "Fabriqué en France". Aucun autre
magasin du centre-ville ne dispose d'une marque fabriquée en France avec laquelle
nous avons l'exclusivité, et nous nous distinguons par la mixité de notre offre alliant
modèles classiques et modernes.
Nous accentuerons le côté unique de notre offre par rapport aux concurrents haut de
gamme du centre-ville, qui sont essentiellement des grandes chaînes de magasins de
chaussures présentes dans toute la France.
Concurrence indirecte
La concurrence indirecte se situe au niveau des enseignes offrant des chaussures sans
pour autant en être spécialistes : supermarchés, enseignes de prêt-à-porter, magasins
de sport.
Nous nous distinguons de ces enseignes pour différentes raisons, mais notamment
notre gamme de prix; une meilleure qualité de nos chaussures, et un style unique. Nos
clients ne courent en effet pas le risque de retrouver leur chaussure au pied des autres
habitants, notamment compte tenu du prix n'étant pas à la portée de chaque bourse,
mais aussi des modèles qui sont produits en nombre limité par rapport aux grandes
enseignes.
Chiffres Clés
Nous prévoyons d’être rentable dès la première année d'exploitation, avec un chiffre
d'affaires à hauteur de 223 120€ et un EBE de 8 233€ (3,69% de marge).
Nous anticipons par la suite que les actions de fidélisation prévues dans notre plan
commercial, ainsi que le bouche à oreille nous permettra de continuer à développer
l’activité sur les années 2 et 3.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 4
Chaussure à son pied Résumé
Nous prévoyons une génération de trésorerie positive sur l'ensemble du plan. Les flux
de trésorerie dégagés par l'entreprise permettent ainsi de couvrir les remboursements
d'emprunt, tout en gardant une marge de manœuvre suffisante pour faire face aux
imprévus.
Besoin
L'ouverture de Chaussure A Son Pied nécessitera un investissement initial de 70
000€. Les associées ont prévu de contribuer à hauteur de 35 000€ (50%) et nous
souhaiterions obtenir un emprunt de 35 000€ afin de financer le montant restant.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 5
Chaussure à son pied Société
Société
Structure et Actionnariat
La société sera une SAS (société par actions simplifiée) dont les associées seront
Valentine C. et Alice V.
Emplacement
Notre magasin de chaussures sera situé en plein cœur du centre-ville de Caen au 15
rue Froide :
La rue Froide est la plus ancienne rue de la ville, l'une des rares épargnée par les
bombardements de 1944.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 6
Chaussure à son pied Société
C'est une rue très fréquentée, notamment car elle relie le centre-ville à la Place Saint-
Sauveur, mais aussi car elle attire les touristes par ses façades moyenâgeuses et ses
bâtiments d'époque.
Notre local sera pourvu d'une surface totale de 80m² avec un étage :
Equipe
Notre équipe sera composée de Valentine C. et Alice V. dont voici un aperçu des
parcours professionnels :
ValentineC.
En 2016, après cinq ans passés à ce poste, Valentine décide de rejoindre son conjoint
à Caen. Valentine est ensuite engagée en tant qu'assistante de direction dans une
enseigne de prêt-à-porter du centre-ville de Caen.
Fin 2018, elle démissionne pour s'associer avec Alice et ouvrir leur magasin de
chaussures.
Alice V.
Native normande, Alice V. est titulaire d'une Licence en Marketing Digital de l'Université
de Nancy. Après l'obtention de ce master en 2011, Alice travaille durant quatre ans
à Nancy où elle occupe un poste en communication pour une marque de vêtements
locale.
Après avoir quitté son poste fin 2016, Alice déménage à Paris oùelle rejoint l'équipe
marketing d'une chaîne française de prêt-à-porter. Elle participe notamment à la mise
en place de plusieurs campagnes de communication au niveau national.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 7
Chaussure à son pied Société
Fin 2018, Alice démissionne pour revenir s'installer dans la région normande afin
d'ouvrir une boutique de chaussures avec Valentine.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 8
Chaussure à son pied Produits et Services
Produits et Services
Description
Notre magasin de chaussures souhaite s'imposer en tant que boutique haut de gamme
par rapport à l'offre disponible au niveau du marché de la chaussure sur l'agglomération
caennaise, et particulièrement dans le centre-ville.
Nous mettrons à disponibilité de nos clients des chaussures femmes et homme et nous
spécialisant dans la chaussure "fabriquée en France". Nous offrirons également des
chaussures de ville, baskets, escarpins, sandales et chaussures en matière alternative
dite végane (chanvre, microfibre, liège, caoutchouc naturel, etc).
Nous proposerons une collection selon les saisons avec de nouveaux modèles pour
printemps/été et automne/hiver.
Nous proposerons aussi bien des modèles pour le travail et les occasions formelles
(chaussure de ville en cuir et en daim), que pour les loisirs (sandales, baskets,
mocassins).
Notre gamme de prix sera située aux alentours de 150€ à 250€ la paire.
Nous mettrons l'accent sur l'importance d'entretenir les chaussures afin d'assurer leur
longévité et proposerons une gamme d’accessoires dédiée à l’entretien, notamment
concernant le nubuck et le cuir. Ceci devrait nous permettre à la fois d’augmenter
le panier moyen et de renforcer notre image haut de gamme dans l’esprit du
consommateur.
Période de soldes
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 9
Chaussure à son pied Produits et Services
Ventes privées
Dans le cadre de la loi, nous serons autorisés à organiser des ventes privées,
autrement dit des soldes restreintes pour les clients présents de notre base de données
et inscrits à notre newsletter.
Nous les organiserons en amont de la nouvelle saison, avec une présélection des
nouveaux modèles, afin d'identifier les modèles les plus populaires et d'anticiper les
besoins au niveau du stock.
Nous aurons aussi d'anciens modèles mis à disposition pour écouler les stocks
d'invendus de la saison se terminant.
• Avril/mai : ventes privées pour les collections automne/hiver, remises jusqu'à 30%
sur les modèles
• Octobre/novembre : ventes privées pour les collections automne/hiver, remises
jusqu'à 30% sur les modèles
Approvisionnement et stock
Au début d'activité et de chaque saison, notre stock sera constitué d'un assortiment de
différentes paires disponibles auprès de nos fournisseurs.
Par la suite, et selon la popularité de chaque modèle, nous commanderons les modèles
qui ont le plus de succès pour nous réapprovisionner.
Expérience client
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 10
Chaussure à son pied Etude de Marché
Etude de Marché
Démographie et Segmentation
Marché national
Avec 7,5 paires achetées par enfant chaque année, 6 paires par femme et 3,5 paires
par homme, la France est première sur le podium pour la consommation de chaussures
en Europe.
Depuis janvier 2016, la fabrication française de chaussures est par ailleurs reconnue
comme un métier d'art, soulignant ainsi la position privilégiée de l'artisanat français sur
le marché global.
Les Français privilégient les achats de chaussures en boutique. Les magasins de sport
et succursales spécialisées (GSS), comme Gémo et La Halle aux Chaussures ainsi
que les magasins de sport comme Décathlon et Foot Locker, détiennent 41% des parts
de marchés.
Les acteurs de la vente à distance (VAD), tels que Zalando, Sarenza, Spartoo, qui se
sont implantés sur le marché depuis 2005 ne détiennent aujourd’hui que 12,5% du
marché.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 11
Chaussure à son pied Etude de Marché
Pour les plus petites enseignes, la tendance va à l'inverse, avec le désir de conquérir
de les centres commerciaux avec l'ouverture de magasins en périphérie.
Le but des enseignes de distribution spécialisées est d'élargir la clientèle cible pour
éviter de perdre des clients au profit d'Internet en raison d’un manque d'offre sur le
marché local.
Selon l'INSEE, les dépenses en chaussures ont augmenté de 5,5% par an en moyenne
depuis les années 1960. Cette hausse est principalement liée à un effet prix (+3,9%
par an) même si les ventes progressent également en volume (+1,6% par an).
Les Français dépensent chaque année en moyenne 330 euros par ménage en
chaussures, contre 1 230 euros pour les vêtements.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 12
Chaussure à son pied Etude de Marché
Pour bénéficier de meilleurs prix, les Français privilégient de plus en plus les ventes
entre particuliers ou les achats lors des soldes et promotions (40% des ventes en 2015
contre 20% en 2000).
Axé sur la qualité, le marché français est réparti selon plusieurs usages au niveau de
ses consommateurs.
Si les chaussures de ville et de détente sont populaires en France, les baskets restent
une des catégories les plus vendues et ne cessent d’accroître leur parts de marchés
ce qui explique le poids important des magasins de sport dans le circuit de distribution.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 13
Chaussure à son pied Etude de Marché
Si les baskets sont privilégiées par les 15-25 ans, les plus âgés ne sont pas en reste et
adoptent eux aussi un style plus contemporain car la basket n'est plus réservée pour le
sport. Cependant, les chaussures de ville ou à talon restent tout de même majoritaires,
notamment au niveau des achats des 35-45 ans, même s'ils sont désormais relégués
à des occasions plus habillées.
Marché local
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 14
Chaussure à son pied Etude de Marché
Les Caennais, comme 74% des Français, sont aussi intéressés par la tendance du
"Made in France" et sont prêt à payer plus cher pour un produit à la traçabilité locale.
L'apparition en Normandie d'un salon "Made in France", comme en région parisienne,
a notamment rendu la tendance plus populaire au niveau des habitants de la région.
Marché Cible
Compte tenu de notre emplacement et du positionnement commercial des autres
commerces présents dans la rue Froide, nous viserons principalement une clientèle
aisée, à la recherche d'une chaussure haut de gamme.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 15
Chaussure à son pied Etude de Marché
Les familles sont également acheteuses. Comme nous avons pu le constater, les
ménages consomment 3 à 5 paires de chaussures par année. Si ces ménages
fréquentent les différents centres commerciaux aux alentours de Caen, il est important
de noter que leurs critères d'achat se centrent sur la qualité du produit et sa durabilité.
Ainsi, la rue Froide est un endroit propice pour investir dans une chaussure durable.
Les touristes
Les touristes sont souvent de passage dans la rue Froide, une des rues les plus
anciennes de Caen. L'affluence touristique de la rue représente un avantage pour les
commerçants, offrant notamment des boutiques situées dans un endroit pittoresque,
répondant ainsi au désir d’authenticité de cette clientèle.
La gamme "Fabriqué en France" sera mise en avant pour attirer ces touristes, en
soulignant l'art de la chaussure à la française.
Concurrence
Concurrence directe
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 16
Chaussure à son pied Etude de Marché
Au niveau des concurrents les plus proches, nous avons recensé 3 enseignes situées
dans la rue Saint-Pierre, à moins de 500 mètres de la rue Froide :
Finsbury
Naturella
Staggy
Nous estimons le niveau de concurrence comme modéré car nous saurons nous
distinguer avec une image haut de gamme et "Fabriqué en France". Aucun autre
magasin du centre-ville ne dispose d'une marque fabriquée en France avec laquelle
nous avons l'exclusivité, et nous nous distinguons par la mixité de notre offre alliant
modèles classiques et modernes.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 17
Chaussure à son pied Etude de Marché
Nous accentuerons le côté unique de notre offre par rapport aux concurrents haut de
gamme du centre-ville, qui sont essentiellement des grandes chaînes de magasins de
chaussures présentes dans toute la France.
Concurrence indirecte
• Supermarchés
• Enseignes de prêt-à-porter
• Magasins de sport
Nous nous distinguons de ces trois types d'enseignes pour différentes raisons mais
notamment notre gamme de prix; une meilleure qualité de nos chaussures et un style
unique. Nos clients ne courent en effet pas le risque de retrouver leur chaussure au
pied des autres habitants, notamment compte tenu du prix n'étant pas à la portée de
chaque bourse, mais aussi des modèles qui sont produits en nombre limité par rapport
aux grandes enseignes.
Cependant, ceux-ci étant situé à bonne distance de notre zone de chalandise, nous
considérons cette concurrence comme modérée.
Réglementation
Contraintes à l'installation
Accueil du public
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 18
Chaussure à son pied Etude de Marché
Les installations devront respecter les règles d'accès pour personne à mobilité réduite,
les normes incendies, mais aussi payer une taxe à la SACEM si de la musique est
diffusée dans l'établissement.
Les associées devront respecter les normes d’hygiène des locaux (Arrêté du 9 mai
1995) et feront le nécessaire pour respecter l'ensemble de ces réglementations.
Personnel
Si les prix sont librement déterminés, ils sont cependant soumis à un affichage strict
selon l'arrêté du 3 décembre 1987.
La période de soldes dure 6 semaines deux fois par an. Elle débute le 2e mercredi du
mois de janvier et le dernier mercredi du mois de juin.
Les articles, prix et promotions sont soumis à des conditions gouvernementales strictes
que l'entreprise se devra de respecter.
Tout au long de l'année, des soldes à caractère 'privées' sont autorisées avec un accès
restreint aux personnes figurant dans la base de données client.
La base de données clients, les contacts des fournisseurs, et les données du personnel
doivent respecter les règles relatives à la protection des données personnelles et à la
prospection électronique.
Valentine C. et Alice V. ont fait appel à un avocat pour les épauler dans leurs démarches
et s'assurer que les réglementations par rapport au métier seront suivies à la lettre.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 19
Chaussure à son pied Stratégie
Stratégie
Prix
Nous avons fixé nos prix à l’aide de la méthode du coefficient multiplicateur, tout en
tenant compte tenu de notre positionnement haut de gamme.
Nos prix seront comparables à ceux des autres boutiques haut de gamme du centre-
ville et ceux des marques de designers distribuées par le Printemps et les Galeries
Lafayette.
Nos prix ont été fixés de façon à obtenir une marge de 45%, ils commencent à partir
de 150€, et nous anticipons sur cette catégorie un panier moyen à hauteur de 300€.
Nos prix ont été fixés de façon à obtenir une marge de 50% sur le coût d'achat.
Selon les règles fixées par le gouvernement, nous mettrons en place des soldes
deux fois par an pour une période de 6 semaines, ainsi que des ventes privées en
complément.
Nous ferons également des ventes privées, avec des réductions jusqu'à 30% pour les
clients enregistrés dans notre base de données.
Plan Commercial
Nous pensons que notre emplacement au cœur de la rue Froide devrait nous apporter
naturellement une visibilité non négligeable.
Nous avons construit notre plan commercial en nous appuyant sur l'expérience d'Alice
en marketing.
Voici les principales actions de commerciales que nous avons prévu d’entreprendre :
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 20
Chaussure à son pied Stratégie
• Devanture : nous avons choisi des tons bleus pour nous distinguer des autres
commerçants de la rue, et rappeler également le "Made in France" que nous
défendons comme produit phare de notre magasin, représentant la moitié de la
gamme proposée. Notre enseigne "Chaussure à son pied" sera bien visible, et
comportera le sous-titre "Chaussures hommes & femmes de qualité". Notre vitrine
présentera les différents produits et sera également munie d'un logo "Fabriqué en
France" pour attirer la clientèle, ainsi que des stickers des différentes marques
que vendues en magasin.
• Site internet : nous réaliserons un site vitrine qui présentera notre magasin et
son histoire. Chaque saison, nous mettrons à disposition des clients une galerie
photo de nos produits pour leur permettre de visualiser le produit avant de nous
rendre visite. Le site comportera également les informations essentielles à notre
commerce : horaires d'ouverture, types de paiement, adresse, localisation sur
une carte ainsi qu'un formulaire de contact. Le site sera également mis à jour en
période de solde.
• Instagram : le réseau social instagram nous permettra de communiquer avec une
clientèle plus jeune et habituée des réseaux sociaux. Nous publierons notamment
des photos des nouvelles collections et des chaussures pour leur donner plus de
visibilité, et inviter les clients qui nous suivent à nous rendre visite en magasin.
Instagram permettra également de prévenir les clients d'offres promotionnelles.
• Référencement naturel : mise en place de campagnes ayant pour but de nous
référencer sur Google et notamment au niveau de Google Maps
• Campagnes Google Ads et Facebook Ads : nous mettrons en place des
campagnes géolocalisées visant des profils démographiques dans notre cible ainsi
des mots clés en rapport avec la recherche d'un magasin de chaussures ou d'une
des marques que nous distribuons
• Ventes privées et Newsletter : une newsletter sera envoyée aux clients présents
dans notre base de données pour les avertir de l'arrivée de chaque collection.
A chaque achat en boutique, nous leur proposerons d'être inscrit dans le fichier
client, en mettant en avant l'invitation aux ventes privées en dehors des périodes
de soldes.
• Prospectus : lors des deux premiers mois d'activité, nous lancerons une opération
de communication en distribuant des flyers avec une remise de 20% pour la
deuxième paire de chaussures achetée en boutique.
Etapes de Développement
Nous avons identifié les étapes de développement suivantes pour Chaussure à Son
Pied :
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 21
Chaussure à son pied Stratégie
• D'ici 3 ans : lancement d'une offre multi-canal avec la mise en place d'un site
marchand
Risques
Les gérantes ont identifié les risques à moyen-terme suivants vis-à-vis de notre
activité :
Intensification de la concurrence
Caen dispose déjà d’une offre établie d’enseignes proposant des chaussures haut de
gamme. Notre principal différenciateur vis-à-vis de nos concurrents directs vient de
notre positionnement centré sur le fabriqué en France.
Nous estimons ce risque modéré, dans la mesure où les les locaux disponibles dans
la rue Froide sont relativement rares. De plus, nous estimons que le marché est
suffisamment dynamique pour pouvoir supporter l’arrivée d’autres entrant y-compris
sur le créneau du fabriqué en France.
Si ces risques venaient à se matérialiser cela aurait un impact non négligeable sur
notre chiffre d’affaires.
Bien que nous considérons le risque de travaux prolongés comme minimal, car la rue
Froide est en bon état et aucun travaux ne sont prévus à ce jour par la Mairie, nous
avons souscrit une assurance contre les pertes d’exploitation nous protégeant à la fois
en cas de sinistre et de travaux.
Les chaussures "Made in France" sont produites par un nombre de fournisseurs limité
sur le territoire, mais bénéficient cependant d'une image haut de gamme adaptée à
notre enseigne.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 22
Chaussure à son pied Stratégie
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 23
Chaussure à son pied Opérations
Opérations
Plan de Personnel
Les horaires d'ouverture de Chaussure A Son Pied sont les suivants :
• Fermé le dimanche
• Du lundi au samedi de 10h à 19h30
Valentine C.
Alice V.
Elle sera présente sur place le mardi, mercredi, jeudi, vendredi et samedi.
Vendeuse/vendeur
Pour pouvoir assurer les pauses, jours de repos, mais aussi les départs en vacances
des gérantes, un vendeur/vendeuse avec 2 à 5 ans d'expérience sera recruté.
Ressources Clés
Nous avons identifié les deux ressources clés suivantes pour Chaussures à Son Pied :
• Le local et l'emplacement qui seront protégés par le statut des baux commerciaux
• La base de données clients qui sera sauvegardée régulièrement
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 24
Chaussure à son pied Opérations
Fournisseurs
Les fournisseurs avec lesquels nous avons décidé de travailler sont les suivants :
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 25
Chaussure à son pied Plan Financier
Plan Financier
Emplois et Ressources
Afin de pouvoir ouvrir notre magasin de chaussures, nous avons besoin des
investissements suivants pour un montant total de 22 500€ H.T :
En plus de ces investissements, nous avons engagé des frais de démarrage d'un
montant de 6 800€ H.T.
Notre besoin en fonds de roulement initial s’élève à 21 300€ (stock et TVA), et nous
estimons que l’entreprise doit disposer d’une trésorerie de départ de 17 840€ afin de
pouvoir fonctionner normalement.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 26
Chaussure à son pied Plan Financier
Hypothèses
Les hypothèses utilisées pour le prévisionnel sont les suivantes :
• Ventes : le chiffre d'affaires a été estimé par rapport au volume de ventes par
catégorie de produits. Notre estimation tient compte de la saisonnalité et des
périodes de soldes.
• Charges : nos charges ont été établi grâce aux devis que nous avons reçu de la
part de nos fournisseurs.
Prévisionnel de Ventes
Nous avons estimé notre chiffre d'affaires pour la première année d'activité de notre
entreprise à hauteur de 223 120€.
Nous envisageons par la suite une croissance du chiffre d'affaires au cours des deux
années suivantes.
Pour bâtir notre prévisionnel, nous avons estimé le panier moyen pour les hommes
et les femmes, ainsi qu'une dépense moyenne au niveau des accessoires et produits
disponibles.
Panier moyen
Nous l’avons vu dans l’étude de marché, les femmes achètent 6 paires de chaussures
par an en moyenne, tandis que les hommes sont autour de 3,5 paires. En conséquence
nous anticipons réaliser la majorité de nos ventes auprès des femmes.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 27
Chaussure à son pied Plan Financier
Nous pensons réaliser la majorité de notre chiffre d’affaires durant les périodes de fêtes
et de soldes :
Structure de Coûts
Nous avons identifié les frais généraux suivants pour notre entreprise :
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 28
Chaussure à son pied Plan Financier
Nous avons estimé les charges suivantes comme étant les plus importantes par rapport
au CA de l'année 1 :
Prévision de Résultat
Nous prévoyons d’être rentable dès la première année d'exploitation, avec un chiffre
d'affaires à hauteur de 223 120€ et un EBE de 8 233€ (3,69% de marge).
Nous anticipons par la suite que les actions de fidélisation prévues dans notre plan
commercial, ainsi que le bouche à oreille nous permettra de continuer à développer
l’activité sur les années 2 et 3.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 29
Chaussure à son pied Plan Financier
Prévision de Trésorerie
Nous prévoyons une génération de trésorerie positive sur l'ensemble du plan.
Les flux de trésorerie dégagés par l'entreprise permettent ainsi de couvrir les
remboursements d'emprunt, tout en gardant une marge de manœuvre suffisante pour
faire face aux imprévus.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 30
Chaussure à son pied Plan Financier
Bilan Prévisionnel
L'entreprise devrait être suffisamment capitalisée pour rembourser son emprunt, tout
en gardant des liquidités suffisantes pour faire face à d'éventuels imprévus.
PASSIF 0 0 0 0
Fournisseurs et assimilés 0 0 0 0
Avances reçues 0 0 0 0
Produits const. avance 0 0 0 0
Dettes fiscales et sociales -8 360 4 860 6 726 7 598
Dette financière 35 000 32 232 29 323 26 265
Découvert 0 0 0 0
Intérêts courus non échus 0 0 0 0
Total dettes 26 640 37 093 36 049 33 863
Capital social 10 000 10 000 10 000 10 000
Prêt actionnaires 25 000 25 000 25 000 25 000
Subv. investissement 0 0 0 0
Bénéfices non distribués -6 800 -2 054 5 873 18 196
Total fonds propres 28 200 32 946 40 873 53 196
Autres passifs 0 0 0 0
TOTAL PASSIF 54 840 70 039 76 923 87 059
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 31
Chaussure à son pied Annexes
Annexes
Echéancier
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 32
Chaussure à son pied Annexes
Flux de trésorerie
(€) - Exercice 2020 Oct Nov Déc Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jui Aoû Sep
EBE -123 3 616 5 070 8 403 -2 908 -2 224 -3 110 -2 207 -2 058 3 700 1 225 -1 149
Var. stocks -799 -2 425 -824 -401 -127 -100 -75 -63 -46 -561 -33 -19
Var. créances à recevoir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. fournisseurs et assimilés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales 13 270 423 611 751 -2 207 142 -172 183 33 1 049 -389 -472
Eléments financiers (hors intérêts) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Eléments exceptionnels 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel brut 12 348 1 614 4 857 8 753 -5 243 -2 181 -3 357 -2 087 -2 071 4 187 802 -1 640
Interêts sur emprunts -146 -145 -144 -143 -142 -141 -140 -139 -138 -137 -136 -135
Impôt sociétés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel net 12 202 1 469 4 713 8 610 -5 385 -2 323 -3 497 -2 226 -2 209 4 050 665 -1 775
Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions d'actifs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions financières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux d'investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remboursements d'emprunts -225 -226 -227 -228 -229 -230 -231 -232 -233 -234 -235 -236
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux de financement -225 -226 -227 -228 -229 -230 -231 -232 -233 -234 -235 -236
Var. trésorerie 11 976 1 243 4 486 8 382 -5 614 -2 553 -3 729 -2 458 -2 442 3 816 431 -2 011
Trésorerie - départ 17 840 29 816 31 059 35 545 43 927 38 313 35 760 32 031 29 573 27 131 30 947 31 377
Var. trésorerie 11 976 1 243 4 486 8 382 -5 614 -2 553 -3 729 -2 458 -2 442 3 816 431 -2 011
Trésorerie - fin 29 816 31 059 35 545 43 927 38 313 35 760 32 031 29 573 27 131 30 947 31 377 29 366
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 33
Chaussure à son pied Annexes
(€) - Exercice 2021 Oct Nov Déc Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jui Aoû Sep
EBE -45 417 7 976 4 772 -3 070 -2 209 -2 771 -2 306 -2 140 4 232 4 483 2 969
Var. stocks -15 -11 -11 -6 -2 -2 -1 -1 -1 -1 -1 0
Var. créances à recevoir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. fournisseurs et assimilés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales 224 93 1 512 -640 -1 568 172 -112 93 33 1 274 50 -303
Eléments financiers (hors intérêts) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Eléments exceptionnels 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel brut 164 499 9 477 4 126 -4 639 -2 038 -2 885 -2 214 -2 108 5 505 4 533 2 666
Interêts sur emprunts -134 -133 -132 -131 -130 -129 -128 -127 -126 -125 -124 -123
Impôt sociétés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel net 30 366 9 345 3 995 -4 770 -2 167 -3 013 -2 341 -2 234 5 380 4 408 2 542
Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions d'actifs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions financières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux d'investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remboursements d'emprunts -237 -238 -239 -240 -241 -242 -243 -244 -245 -246 -247 -248
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux de financement -237 -238 -239 -240 -241 -242 -243 -244 -245 -246 -247 -248
Var. trésorerie -207 128 9 106 3 755 -5 011 -2 409 -3 256 -2 585 -2 479 5 134 4 161 2 294
Trésorerie - départ 29 366 29 159 29 286 38 392 42 147 37 136 34 727 31 471 28 887 26 408 31 542 35 703
Var. trésorerie -207 128 9 106 3 755 -5 011 -2 409 -3 256 -2 585 -2 479 5 134 4 161 2 294
Trésorerie - fin 29 159 29 286 38 392 42 147 37 136 34 727 31 471 28 887 26 408 31 542 35 703 37 998
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 34
Chaussure à son pied Annexes
(€) - Exercice 2022 Oct Nov Déc Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jui Aoû Sep
EBE -798 398 10 696 8 369 -3 080 -2 368 -3 230 -2 315 -2 149 7 551 2 992 1 628
Var. stocks 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. créances à recevoir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. fournisseurs et assimilés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales -751 239 2 060 -465 -2 290 142 -172 183 33 1 940 -912 -273
Eléments financiers (hors intérêts) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Eléments exceptionnels 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel brut -1 550 637 12 756 7 904 -5 370 -2 226 -3 402 -2 132 -2 116 9 490 2 081 1 355
Interêts sur emprunts -122 -121 -120 -119 -118 -117 -116 -115 -114 -113 -112 -111
Impôt sociétés 0 0 0 -1 036 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel net -1 672 516 12 636 6 748 -5 488 -2 343 -3 518 -2 247 -2 230 9 378 1 969 1 245
Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions d'actifs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions financières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux d'investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remboursements d'emprunts -249 -250 -251 -252 -253 -254 -255 -256 -257 -259 -260 -261
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux de financement -249 -250 -251 -252 -253 -254 -255 -256 -257 -259 -260 -261
Var. trésorerie -1 921 265 12 385 6 496 -5 741 -2 597 -3 773 -2 503 -2 487 9 119 1 709 984
Trésorerie - départ 37 998 36 077 36 342 48 727 55 223 49 482 46 884 43 111 40 608 38 121 47 240 48 949
Var. trésorerie -1 921 265 12 385 6 496 -5 741 -2 597 -3 773 -2 503 -2 487 9 119 1 709 984
Trésorerie - fin 36 077 36 342 48 727 55 223 49 482 46 884 43 111 40 608 38 121 47 240 48 949 49 933
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 35