Plates-formes dinnovation

Notice interne dutilisation des tableaux intituls plan de financement annuel prvision Le plan de financement annuel de la plate-forme dinnovation a pour objet de dgager trois soldes : le rsultat net dexploitation et la capacit dautofinancement le fonds de roulement net la trsorerie nette.

Un onglet correspond une anne dexploitation de la plate-forme. Plusieurs onglets doivent tre renseigns sur une priode suffisamment longue jusqu s de croisire aprs larrt des subventions. 1.a. Le rsultat net :

La partie fonctionnement (couleur verte) du tableau doit tre conforme, en dpenses et en recettes, au compte dexploitation prvisionnel tabli par le po quilibre du compte dexploitation prvisionnel doivent figurer des montants, gaux en recettes et en dpenses, correspondant au total des produits (clas bnfice ou la perte nette.

Nota : sur la ligne frais gnraux doivent figurer les dpenses des comptes 61 et 62 non imputes sur dautres lignes (telles que par exemple les dpense 1.b. La capacit dautofinancement :

La partie capacit dautofinancement (couleur bleue) du tableau permet de dgager la marge brute dautofinancement partir du rsultat net, par u amortissements, soustraction des reprises et du rsultat exceptionnel.

Le solde de cette partie du tableau doit tre repris sur la premire ligne de la partie suivante (couleur jaune) du tableau, soit en dpenses (insuffis dautofinancement). 2. Le fonds de roulement net :

La partie investissement (couleur jaune) du tableau recense les dpenses et recettes figurant dans des comptes de bilan, classe 1 en recettes et class de roulement net de la plate-forme. Notas : -

la ligne apports en nature est normalement quilibre en recettes et en dpenses : elle correspond des apports de toute nature : matriels, bre la case remboursement demprunts se calcule hors intrts (inclus dans les charges financires partie fonctionnement du tableau -)

le fonds de roulement net apparat soit en apport au fonds de roulement (>0), soit en prlvement sur fonds de roulement (<0) : le m trsorerie (couleur rose) du tableau : il est affect du signe en cas de prlvement sur fonds de roulement . sur la ligne quilibre du plan de financement figurent des montants gaux en recettes et en dpenses.

3. La trsorerie nette : La partie trsorerie (couleur rose) du tableau permet de calculer le solde de trsorerie nette (trsorerie active) de la plate-forme. La deuxime ligne indique le besoin en fonds de roulement de la plate-forme dans son cycle dexploitation, partir des ressources et des besoins imputables fournisseurs) du bilan. Notas : -

les subventions du FUI sont normalement verses comme suit : 20% lors de la notification de laide (ressource de trsorerie), 60% par versement trsorerie denviron 6 mois en cas de 2 versements par an), 20% au solde (besoin de trsorerie) ; la trsorerie en fin de priode anne n doit tre reprise dans la case trsorerie en dbut de priode de lanne n+1.

La case trsorerie en dbut de priode de lanne n correspond au total des disponibilits (caisse) et valeurs mobilires de placement (compte au dpart du projet.

la trsorerie en fin de priode anne n doit tre reprise dans la case trsorerie en dbut de priode de lanne n+1.

La case trsorerie en dbut de priode de lanne n correspond au total des disponibilits (caisse) et valeurs mobilires de placement (compte au dpart du projet.

Plates-formes dinnovation

es tableaux intituls plan de financement annuel prvisionnel

des :

tre renseigns sur une priode suffisamment longue jusqu stabilisation de lactivit de la plate-forme en rgime

n recettes, au compte dexploitation prvisionnel tabli par le porteur de la plate-forme. Sur la dernire ligne intitule ettes et en dpenses, correspondant au total des produits (classe 7) et au total des charges (classe 6) solds par le

mputes sur dautres lignes (telles que par exemple les dpenses de loyers).

marge brute dautofinancement partir du rsultat net, par une srie de retraitements comptables : addition des

ivante (couleur jaune) du tableau, soit en dpenses (insuffisance dautofinancement) soit en recettes (capacit

ant dans des comptes de bilan, classe 1 en recettes et classe 2 en dpenses . Elle permet de calculer le fonds

s : elle correspond des apports de toute nature : matriels, brevets, personnels mis disposition gratuitement,.

ges financires partie fonctionnement du tableau -)

0), soit en prlvement sur fonds de roulement (<0) : le montant est repris sur la premire ligne de la partie lvement sur fonds de roulement .

ettes et en dpenses.

e (trsorerie active) de la plate-forme.

exploitation, partir des ressources et des besoins imputables sur les comptes des classes 3 (stocks) et 4 (clients et

fication de laide (ressource de trsorerie), 60% par versements intermdiaires raison de 1 ou 2 par an (besoin de e trsorerie) ;

dbut de priode de lanne n+1.

ponibilits (caisse) et valeurs mobilires de placement (comptes de bilan de la classe 5) dont dispose la plate-forme

dbut de priode de lanne n+1.

ponibilits (caisse) et valeurs mobilires de placement (comptes de bilan de la classe 5) dont dispose la plate-forme

SYNTHESE DU PLAN DE FINANCEMENT PREVISIONNEL sur X

tion nem Fon c

ent

Insuffisance d'autofinancement sur la priode (hors subvention d'exploitation) Capacit d'autofinancement sur la priode (hors subvention d'exploitation)

est Inv

isse
Subvention d'investissement Subvention d'exploitation Apports en capital Apports en nature Emprunts Avances en fonds propres remboursables

me

Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Besoin en fonds de roulement (BFR) * Apports en nature Immobilisations financires Remboursement d'avances Remboursement d'emprunts (en capital)

nts

TOTAUX Excdent trsorerie cumul sur la priode

* : calculer et justifier sparment

CEMENT PREVISIONNEL sur X ans BESOINS RESSOURCES

0 0

Plan de financement annuel prvisionnel de la plate-forme

Anne 1

Dpenses Prvisionnelles (en milliers d'euros)

F o n c t i o n n e m e n t Charges de personnel Loyers * achats consomms Frais gnraux Impts et taxes Dotations aux amortissements et provisions Charges financires charges exceptionnelles BENEFICE NET Equilibre du compte d'exploitation prvisionnel Bnfice net (1) Dotations aux amortissements et provisions (2) Capacit d'autofinance charges exceptionnelles (3) ment (cash flow) Sous total 1 = (1)+(2)+(3) = CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (si sous-total 1 - sous-total 2 > 0) Insuffisance d'autofinancement Apports en nature I n v e s t i s s e m e n t Acquisition d'immobilisations corporelles * *

Recettes prvisionnelles (en milliers d'euros)

Chiffre d'affaires

Subventions d'exploitation

Reprises sur amortissements et provisions produits financiers produits exceptionnels PERTE NETTE Equilibre du compte d'exploitation prvisionnel 0 Perte nette (a) 0 Reprises sur amortissements et provisions (b) 0 produits exceptionnels (c ) 0 Sous total 2 = (a)+(b)+(c) = INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT (si sous-total 1 - sous-total 2 < 0) 0 Capacit d'autofinancement Apports en nature Apports en fonds propres 0 0 0 0 0

Subventions d'investissement Acquisition d'immobilisations incorporelles * * * Immobilisations financires Remboursement d'emprunts (en capital) Avances en fonds propres remboursables Remboursement d'avances APPORT AU FONDS DE ROULEMENT (augmentation du fonds de roulement net) Equilibre du plan de financement PRELEVEMENT SUR FONDS DE ROULEMENT (diminution du fonds de roulement net) Equilibre du plan de financement

Emprunts bancaires

Variation du fonds de roulement net (A) variation du besoin en fonds de roulement (B) Trsorerie VARIATION DE TRESORERIE NETTE (A)-(B) 0 Trsorerie en dbut de priode (D) TRESORERIE EN FIN DE PERIODE (F) 0 * locations ou redevances de crdit-bail * * Terrains, amnagements, constructions, installations techniques, matriel, outillage * * * frais d'tablissement, de recherche, concessions, brevets, licences, droits

Plan de financement annuel prvisionnel de la plate-forme

Anne 2

Dpenses Prvisionnelles (en milliers d'euros)

F o n c t i o n n e m e n t Charges de personnel Loyers * achats consomms Frais gnraux Impts et taxes Dotations aux amortissements et provisions Charges financires charges exceptionnelles BENEFICE NET Equilibre du compte d'exploitation prvisionnel Bnfice net (1) Dotations aux amortissements et provisions (2) Capacit d'autofinance charges exceptionnelles (3) ment (cash flow) Sous total 1 = (1)+(2)+(3) = CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (si sous-total 1 - sous-total 2 > 0) Insuffisance d'autofinancement Apports en nature I n v e s t i s s e m e n t Acquisition d'immobilisations corporelles * *

Recettes prvisionnelles (en milliers d'euros)

Chiffre d'affaires

Subventions d'exploitation

Reprises sur amortissements et provisions produits financiers produits exceptionnels PERTE NETTE Equilibre du compte d'exploitation prvisionnel 0 Perte nette (a) 0 Reprises sur amortissements et provisions (b) 0 produits exceptionnels (c ) 0 Sous total 2 = (a)+(b)+(c) = INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT (si sous-total 1 - sous-total 2 < 0) 0 Capacit d'autofinancement Apports en nature Apports en fonds propres 0 0 0 0 0

Subventions d'investissement Acquisition d'immobilisations incorporelles * * * Immobilisations financires Remboursement d'emprunts (en capital) Avances en fonds propres remboursables Remboursement d'avances APPORT AU FONDS DE ROULEMENT (augmentation du fonds de roulement net) Equilibre du plan de financement PRELEVEMENT SUR FONDS DE ROULEMENT (diminution du fonds de roulement net) Equilibre du plan de financement

Emprunts bancaires

Variation du fonds de roulement net (A) variation du besoin en fonds de roulement (B) Trsorerie VARIATION DE TRESORERIE NETTE (A)-(B) Trsorerie en dbut de priode (D) TRESORERIE EN FIN DE PERIODE (F) 0 0

* locations ou redevances de crdit-bail * * Terrains, amnagements, constructions, installations techniques, matriel, outillage * * * frais d'tablissement, de recherche, concessions, brevets, licences, droits

Plan de financement annuel prvisionnel de la plate-forme

Anne 3

Dpenses Prvisionnelles (en milliers d'euros)

F o n c t i o n n e m e n t Charges de personnel Loyers * achats consomms Frais gnraux Impts et taxes Dotations aux amortissements et provisions Charges financires charges exceptionnelles BENEFICE NET Equilibre du compte d'exploitation prvisionnel Bnfice net (1) Dotations aux amortissements et provisions (2) Capacit d'autofinance charges exceptionnelles (3) ment (cash flow) Sous total 1 = (1)+(2)+(3) = CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (si sous-total 1 - sous-total 2 > 0) Insuffisance d'autofinancement Apports en nature I n v e s t i s s e m e n t Acquisition d'immobilisations corporelles * *

Recettes prvisionnelles (en milliers d'euros)

Chiffre d'affaires

Subventions d'exploitation

Reprises sur amortissements et provisions produits financiers produits exceptionnels PERTE NETTE Equilibre du compte d'exploitation prvisionnel 0 Perte nette (a) 0 Reprises sur amortissements et provisions (b) 0 produits exceptionnels (c ) 0 Sous total 2 = (a)+(b)+(c) = INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT (si sous-total 1 - sous-total 2 < 0) 0 Capacit d'autofinancement Apports en nature Apports en fonds propres 0 0 0 0 0

Subventions d'investissement Acquisition d'immobilisations incorporelles * * * Immobilisations financires Remboursement d'emprunts (en capital) Avances en fonds propres remboursables Remboursement d'avances APPORT AU FONDS DE ROULEMENT (augmentation du fonds de roulement net) Equilibre du plan de financement PRELEVEMENT SUR FONDS DE ROULEMENT (diminution du fonds de roulement net) Equilibre du plan de financement

Emprunts bancaires

Variation du fonds de roulement net (A) variation du besoin en fonds de roulement (B) Trsorerie VARIATION DE TRESORERIE NETTE (A)-(B) Trsorerie en dbut de priode (D) TRESORERIE EN FIN DE PERIODE (F) 0 0

* locations ou redevances de crdit-bail * * Terrains, amnagements, constructions, installations techniques, matriel, outillage * * * frais d'tablissement, de recherche, concessions, brevets, licences, droits