BUSINESS PLAN

PRESENTATION ET BUSINESS

PLAN

-1-
 BUSINESS PLAN

SOMMAIRE

PREAMBULE........................................................................................................................................ 4

PRESENTATION................................................................................................................................... 5

I Structure juridique............................................................................................................................. 6

II Dirigeants.......................................................................................................................................... 6

III Actionnariat..................................................................................................................................... 6

IV Le marché, l’activité, la clientèle................................................................................................... 6

V Moyens techniques.......................................................................................................................... 6

VI Les financements............................................................................................................................ 7

VII Moyens humains....................................................................................................7

VIII Critères d’activité retenus....................................................................................7

ANALYSE DE L’ACTIVITE................................................................................................................... 8

COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL..........................................................................................9

BILAN PREVISIONNEL..................................................................................................................... 13

BFR PREVISIONNEL......................................................................................................................... 15

FRNG PREVISIONNEL...................................................................................................................... 17

PLAN DE FINANCEMENT................................................................................................................. 19

CAF PREVISIONNEL......................................................................................................................... 21

ANALYSE DE LA TRESORERIE....................................................................................................... 23

TABLEAUX DE TRESORERIE.......................................................................................................... 24

1) 2019-2020 ......................................................................................... 25

2) 2020-2021 ......................................................................................... 26

3) 2021-2022 ......................................................................................... 27

-2-
 BUSINESS PLAN

INVESTISSEMENTS............................................................................................................................ 30

FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS........................................................................................32

CONCLUSION..................................................................................................................................... 34

ANNEXES............................................................................................................................................ 35

-3-
 BUSINESS PLAN

-4-
 BUSINESS PLAN

PRESENTATION

-5-
 BUSINESS PLAN

I Structure juridique

Forme SAS
Dénomination BIO BOULANGERIE PAIN/PAIN
Régime fiscal IMPOT SUR LES SOCIETES

II Dirigeants

Nom & prénom Mr Jean DUPONT

Statut President

III Actionnariat

► Jean Dupont 55 % et Tchoutchaiev Saidarkhan 45 %

IV Le marché, l’activité, la clientèle

Boulangerie artisanale à Montrouge, très bien située dans la rue principale et proche du métro.
Développement de pains spéciaux et bio, ainsi que des formules « petit déjeuner » ou
« déjeuner »
Activité reprise le 1 er juillet 2018, et en constante progression depuis cette date.
En partenariat avec la Mairie, création d’un kiosque dans l’aménagement du nouvel espace
des jardins Jean Jaurès.

Le kiosque sera ouvert d’avril à fin septembre, aux jours suivants :

- Mercredi : 14h-19h / Jeudi : 14h30-21h30
- Vendredi : 14h30-21h30
- Samedi : 11h-19h / Dimanche : 11h-19h

V Moyens techniques

Liste des investissements :

Les investissements concernent les travaux liés au kiosque (création initiale et terrasse
couverte), et surtout le réagencement de la boutique pour faciliter la préparation des nouveaux

-6-
 BUSINESS PLAN

menus de snacking. L’investissement a été estimé à 160 k€ auquel s’ajoute un four pour 20 k€
en crédit-bail. Ils sont nécessaires pour rendre fonctionnels et concentrer l’offre de produit.

VI Les financements

Financements en détail

Il a été envisagé l’opération suivante pour le financement des travaux liés à la boutique :

- un emprunt supplémentaire de 160 000euros, qui sera financé par l’augmentation

du chiffre d’affaire sur 7 ans...

VII Moyens humains

A ce jour, il est prévu la création d’un emploi supplémentaire pour le kiosque. Mr jean
Dupont restera salarié de la structure Bio BOULANGERIE PAIN/PAIN mais refacturé à
hauteur d’un SMIC sur la société Bio Montrouge. Quant Tchoutchaiev Saidarkhan, sera
rémunérée sur la société Bio Solution Montrouge sur la base de 2 205 brut/ mois.

VIII Critères d’activité retenus

Chiffre d'affaires

Le chiffre d’affaires pour 6 mois était de 256 k€ H.T au 31/12/2018 alors qu’au 31 décembre
2019 le CA H.T serra de 388 k€ soit une progression prévue de 132 k€ soit 51 %.
La première colonne du BP correspond à l’exercice réel 2018/2019, la société avait réalisé un
CA de 605 k€ H.T, nous retenons pour l’année 2019/2020 un CA de 802 k€ soit une
augmentation de 32.5

-7-
 BUSINESS PLAN

Présentation du candidat et de l'entreprise

Sortant d’un Lycée professionnel à 17ans avec un Bac Pro d’électrotechnique en poche, et ayant
découvert par chance la boulangerie, je me suis très vite passionné pour ce métier.
J’ai acquis mes premières expériences dans la Boulangerie en tant qu’apprentis Boulanger dans la ville
voisine, avec un ancien maitre d’apprentissage qui était Boulanger depuis ses 11ans, il m’a enseigner la
régularité et le perfectionnisme dans ce métier, et transmis une passion dévorante du métier, avec la
difficulté qui l’accompagne. J’ai appris dans sa Boulangerie a maitriser parfaitement le four, et travailler
sur diffèrent machines.
Travaillant seul les après-midis, j’ai appris à être autonome dans les fournils, tout en développant le
travail en équipe sur les années futur.
Avec un Cap Boulanger obtenue dans la prestigieuse École de Boulangerie et de Pâtisserie de Paris, j’ai
travaillé étant un Boulanger qualifier avec des responsabilités, ce qui m’as permis l’ouverture de
nouveaux horizons, surtout à l’étranger, ce qui m’as transporter en Australie dans une grande boulangerie
Australo-Française dans laquelle j’ai découvert les différents mode de travail et adaptation des produits et
production dans un pays avec des températures élever. Mais surtout que je devais pousser mon
apprentissage plus loin et diversifier mon savoir-faire, ce qui ma ramener dans le pays de la gastronomie.
Revenu en France, j’ai travaillé auprès de M. Lapierre juré a l’école de Ferrandi et finaliste MOF. J’ai
acquis avec mon deuxième maitre d’apprentissage les multiple et différents savoir-faire en pâtisserie, un
enseignement artistique.
Doué d’un talent en chocolat comme en pâtisserie, M. Lapierre m’as transmis une goutte de son savoir-
faire pendant mon année d’apprentissage en CAP pâtisserie que j’ai passé chez lui.

Après 14 ans d’expérience en boulangerie, j’ai acquis dans différentes entreprises un réel enrichissement
de connaissances et de techniques.
Chaque maison où j’ai eu la chance de travailler m’a permis d’accroitre mon amour du métier.
Boulanger est une véritable passion où la sensibilisation des produits est très importante pour moi.
Ce métier demande une maitrise et un savoir-faire, c’est pourquoi j’ai choisi d’apprendre dans plusieurs
boulangeries afin d’étoffer mes compétences en puisant dans leurs méthodes et spécialités.
Pour compléter ma recherche de perfectionnement, j’ai choisi d’approfondir mon savoir-faire en
retournant sur les bancs de l’école, dans mon ancienne école, l’École de Boulangerie et de Pâtisserie de
Paris et la Chambre des Métiers, grâce au quel, j’espère acquérir un enseignement supérieur et validé
celui-ci avec le Brevet de Maitrise, qui me permettra de mener à bien, mon projet professionnel.

-8-
BUSINESS PLAN

-9-
 BUSINESS PLAN

ANALYSE DE L’ACTIVITE

COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

- 10 -
 BUSINESS PLAN

Libellé 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022

+ Production de l'exercice 605 218 € 802 380 € 852 908 € 897 574 €
Production vendue 605 218 € 802 380 € 852 908 € 897 574 €
Location IDF 4 100 € 2 000 € 2 000 € 2 000 €
Ventes boulangerie 601 118 € 740 000 € 770 000 € 810 000 €
Ventes kiosque 10 % 29 502 € 39 335 € 41 648 €
Ventes kiosque 20 % 19 698 € 26 263 € 27 807 €
Ventes kiosque 5.5 % 10 320 € 13 760 € 14 569 €
Ventes kiosque exo 860 € 1 550 € 1 550 €
Production stockée
Production immobilisée
- Coût d'achats des matières premières 194 506 € 217 375 € 230 333 € 241 946 €
Achats boissons boulangerie 8 821 € 9 500 € 9 500 € 9 500 €
Achats boulangerie MP 185 685 € 192 400 € 200 200 € 210 600 €
Achats kiosque 10 % 7 671 € 10 227 € 10 828 €
Achats kiosque 20 % 5 121 € 6 828 € 7 230 €
Achats kiosque 5.5 % 2 683 € 3 578 € 3 788 €
MARGE SUR PRODUCTION 410 712 € 585 005 € 622 575 € 655 628 €
MARGE GLOBALE 410 712 € 585 005 € 622 575 € 655 628 €
- Consommation de l'exercice en provenance de
165 996 € 136 118 € 148 622 € 149 782 €
tiers
Assurance boulangerie 1 655 € 2 033 € 2 050 € 2 070 €
Assurance kiosque 1 200 € 1 200 € 1 200 €
Cadeaux à la clientèle 957 € 1 000 € 1 000 € 1 000 €
Catalogues et imprimés 470 € 500 € 500 € 500 €
Certifications 831 € 643 € 643 € 643 €
Charges locatives de copropriété 1 575 € 1 800 € 1 800 € 1 800 €
Commissions BPI Emprunts 18 151 €
Cotisations 104 € 210 € 210 € 210 €
Crédit bail Four 2020 2 043 € 8 172 € 8 172 €
Crédit bail Four 20k€ 3 648 € 3 648 €
Credit bail four Boulangerie 2018 5 813 € 6 180 € 6 180 € 6 180 €
Déplacements 204 € 250 € 250 € 250 €
Electricité 13 645 € 16 798 € 17 479 € 18 387 €
Emprunt 20 K€ Assurance 25 € 60 € 60 € 60 €
Emprunt achat FDC 700 K€ Assurance 1 788 € 1 788 € 1 788 € 1 788 €
Emprunt CM 50 K€ Assurance 220 € 240 € 240 €
Entretien et réparation 4 451 € 3 000 € 3 000 € 3 000 €
Entretien immobilier 14 293 € 4 000 € 4 000 € 4 000 €
Fournitures administratives 106 € 120 € 120 € 120 €
Fournitures petits équipements 12 774 € 14 500 € 14 700 € 14 900 €
Frais acte 1 012 € 583 € 1 000 € 500 €
Frais de télécommunication 665 € 700 € 750 € 800 €
Frais postaux 197 € 200 € 200 € 200 €

- 11 -
 BUSINESS PLAN

Frais tickets resto 1 973 € 2 243 € 2 243 € 2 243 €

Honoraires 10 076 € 8 500 € 8 750 € 8 900 €
Location caisse Kiosque 2 400 € 2 400 € 2 400 €
Location immobilière Crovace 19 008 € 19 008 € 19 008 € 19 008 €
Location immobilière Petits Coeurs 19 763 € 22 708 € 22 708 € 22 708 €
Location machine à jus 2 409 €
Location symag caisses 2 616 € 2 316 € 2 316 € 2 316 €
Location tablette caisse 1 824 € 3 588 € 3 588 € 3 588 €
Location terminal info tablette imprim 19 € 2 319 € 2 319 € 2 319 €
Location TPE pinpad 432 € 432 € 432 € 432 €
Loyer kiosque 3 000 € 3 000 € 3 000 €
Personnel intérimaire 25 592 € 5 000 € 5 000 € 5 000 €
Réceptions 1 330 € 1 400 € 1 450 € 1 500 €
Redevance kiosque 2 976 € 3 968 € 4 200 €
Services bancaires 1 385 € 1 400 € 1 450 € 1 500 €
Transport 226 € 300 € 300 € 300 €
Vetements travail 627 € 700 € 700 € 700 €
VALEUR AJOUTEE 244 716 € 448 887 € 473 953 € 505 846 €
+ Subventions d'exploitation
- Charges de personnel 188 974 € 318 724 € 318 724 € 318 724 €
Employés boulangerie 169 203 € 249 779 € 249 779 € 249 779 €
Employés kiosque 12 558 € 12 558 € 12 558 €
Indemnités et avantages salariés 5 955 € 456 € 456 € 456 €
Medicine du travail 384 € 384 € 384 € 384 €
Provision CP 13 432 € 700 € 700 € 700 €
Remuneration associés salariés 54 847 € 54 847 € 54 847 €
- Impôts, taxes et versement assimilés 5 312 € 4 360 € 5 332 € 5 332 €
CET kiosque 260 € 260 €
Contribution économique territoriale (CET) 258 € 260 € 260 € 260 €
Droits enregistrement 336 €
Formation professionnelle 1 018 € 1 000 € 1 712 € 1 712 €
Taxe apprentissage 600 €
Taxe foncière 3 100 € 3 100 € 3 100 € 3 100 €
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
50 430 € 125 803 € 149 897 € 181 790 €
(EBITDA)
+ Reprises sur charges d'exploitation,transferts
de charges
+ Autres produits
- Dotations aux amortissements et provisions
55 468 € 65 479 € 80 153 € 51 048 €
d'exploitation
Appareil chantilly kiosque 200 € 200 € 200 €
Armoire patisserie 510 € 596 € 596 € 596 €
Bateur melangeur 15 € 138 € 138 € 138 €
Chambre froide 544 € 912 € 912 € 912 €
Crepiere Chauff Chocolat kiosque 158 € 158 € 158 €
Decoupeuse avec ecran 59 € 577 € 577 € 577 €

- 12 -
 BUSINESS PLAN

Elements materiels rachetés FDC 22 000 € 22 000 € 22 000 € 22 000 €

Enseigne centrale 229 € 250 € 250 € 250 €
Equip Cuisine kiosque 78 € 78 € 78 €
Four cuisson kiosque 750 € 750 € 750 €
Frais acqusition fdc 14 399 € 14 399 € 14 402 €
Frais enregistrement fdc 16 032 € 16 032 € 16 036 €
Lave verre avec vidange kiosque 170 € 170 € 170 €
Machine glaçon kiosque 168 € 168 € 168 €
Mobilier peinture kiosque 930 € 930 € 930 €
Moteur chambre froide 411 € 411 € 411 € 411 €
Plonge robinet kiosque 85 € 85 € 85 €
Pose enseigne 80 € 80 € 80 € 80 €
Stores 88 € 143 € 143 € 143 €
Table préparation kiosque 208 € 208 € 208 €
Terasse kiosque (matériel + mobilier) 683 € 6 000 € 6 000 € 6 000 €
Travaux boulangerie 14 667 € 16 000 €
Travaux renovation 418 € 1 194 € 1 194 € 1 194 €
- Autres charges
RESULTAT D'EXPLOITATION - 5 038 € 60 324 € 69 744 € 130 742 €
+ Produits financiers
- Charges financières 7 642 € 7 335 € 8 183 € 6 775 €
Intérêts sur Comptes courants 815 € 847 € 859 € 872 €
Compte courant IDF 815 € 847 € 859 € 872 €
Intérêts sur Emprunt 6 827 € 6 488 € 7 324 € 5 903 €
Emprunt 160 k€ 2 023 € 1 757 €
Emprunt 20 K€ 143 € 310 € 262 € 214 €
Emprunt achat FDC 700 K€ 6 684 € 5 718 € 4 710 € 3 694 €
Emprunt CM 50 K€ 460 € 329 € 238 €
Autres charges financières
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT - 12 680 € 52 989 € 61 561 € 123 967 €
+ Produits exceptionnels 71 138 € 7 570 € 7 600 € 7 700 €
Remboursement assurance prej matériels 14 132 € 2 000 € 2 000 € 2 000 €
Remboursement perte exploitation 40 609 €
Remboursements divers 6 058 € 1 000 € 1 000 € 1 000 €
Transfert charge personnel 10 339 € 4 570 € 4 600 € 4 700 €
- Charges exceptionnelles
RESULTAT EXCEPTIONNEL 71 138 € 7 570 € 7 600 € 7 700 €
RESULTAT COURANT 58 458 € 60 559 € 69 161 € 131 667 €
- Impôts sur les bénéfices 9 363 € 11 925 € 16 030 € 35 608 €
Impôt sur les sociétés 9 363 € 11 925 € 16 030 € 35 608 €
RESULTAT EXERCICE 49 095 € 48 634 € 53 131 € 96 059 €

- 13 -
BUSINESS PLAN

- 14 -
 BUSINESS PLAN

BILAN PREVISIONNEL

Libellé 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022

Immobilisations incorporelles 670 869 € 640 438 € 610 000 € 610 000 €
+ Brut 701 300 € 701 300 € 701 300 € 701 300 €
- Amortissements 30 431 € 60 862 € 91 300 € 91 300 €
Immobilisations corporelles 175 356 € 141 890 € 252 175 € 201 127 €
+ Brut 200 393 € 201 975 € 361 975 € 361 975 €
- Amortissements 25 037 € 60 085 € 109 800 € 160 848 €
Immobilisations financières 6 936 € 6 936 € 6 936 € 6 936 €
+ Brut 6 936 € 6 936 € 6 936 € 6 936 €
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 853 161 € 789 264 € 869 111 € 818 063 €
Stocks de marchandises
Stocks de matières premières
Créances clients et comptes rattachés
Avances et acomptes versés sur commandes
Autres créances 168 € 142 € 146 € 148 €
TVA déductible 168 € 142 € 146 € 148 €
Disponibilités 102 289 € 78 264 € 72 611 € 90 204 €
Disponibilités 102 289 € 78 264 € 72 611 € 90 204 €
Valeurs mobilières de placement
Charges constatées d'avances
TOTAL ACTIF CIRCULANT 102 457 € 78 406 € 72 757 € 90 352 €
TOTAL ACTIF 955 618 € 867 670 € 941 868 € 908 415 €
Capital 30 000 € 30 000 € 30 000 € 30 000 €
Réserves et report à nouveau 49 095 € 97 926 € 151 404 €
Résultat de l'exercice 49 095 € 48 831 € 53 478 € 96 408 €
Subventions d'investissements
TOTAL CAPITAUX PROPRES 79 095 € 127 926 € 181 404 € 277 812 €
Autres fonds propres
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
Provisions pour risques et charges
TOTAL PROVISIONS
Dettes financières 819 080 € 671 400 € 688 100 € 540 619 €
Emprunts et dettes auprès des établissements de
693 148 € 579 916 € 596 278 € 448 449 €
crédit
Emprunts et dettes financières divers 125 932 € 91 484 € 91 822 € 92 170 €
Dettes d'exploitation 59 341 € 68 344 € 72 364 € 89 984 €
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 22 407 € 22 545 € 23 710 € 24 745 €
TVA à payer 2 537 € 3 171 € 3 657 €
Impôts sur les sociétés 9 363 € 2 659 € 4 180 € 19 579 €
Dettes sociales 27 571 € 40 603 € 41 303 € 42 003 €
Dettes diverses
Produits constatés d'avances
TOTAL DETTES 878 421 € 739 744 € 760 464 € 630 603 €
TOTAL PASSIF 957 516 € 867 670 € 941 868 € 908 415 €

- 15 -
 BUSINESS PLAN

BFR PREVISIONNEL

- 16 -
 BUSINESS PLAN

Libellé 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022

Stock marchandises
Stocks de matières premières
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
STOCKS
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances 168 € 142 € 146 € 148 €
TVA déductible 168 € 142 € 146 € 148 €
Crédit de TVA
Crédit d'IS
TVA collectée
Subvention d'exploitation
Subvention d'investissement
Emprunt et dettes assimilées
Fournisseurs
Créances fiscales et sociales
Groupes et associés
Débiteurs divers- Comptes transitoires
Capital souscrit appelé, non versé
Charges constatées d'avances
Charges constatées d'avances
CREANCES 168 € 142 € 146 € 148 €
ACTIF D'EXPLOITATION 168 € 142 € 146 € 148 €
Avances et acomptes reçus
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 22 407 € 22 545 € 23 710 € 24 745 €
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés
Subvention d'exploitation
Dettes fiscales
TVA à payer 2 537 € 3 171 € 3 657 €
TVA collectée
TVA déductible
Crédit de TVA
Impôts sur les sociétés 9 363 € 2 561 € 4 106 € 19 576 €
Dettes sociales 27 571 € 40 603 € 41 303 € 42 003 €
Produits constatés d'avances
Autres dettes
Produits constatés d'avances
PASSIF D'EXPLOITATION 59 341 € 68 246 € 72 290 € 89 981 €
BFR - 59 173 € - 68 104 € - 72 144 € - 89 833 €

- 17 -
 BUSINESS PLAN

FRNG PREVISIONNEL

Libellé 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022

Capital souscrit non appelé
Capital 30 000 € 30 000 € 30 000 € 30 000 €
Réserves et report à nouveau 49 095 € 97 926 € 151 404 €
Résultat de l'exercice 49 095 € 48 831 € 53 478 € 96 408 €
Immobilisations incorporelles - Amortissements 30 431 € 60 862 € 91 300 € 91 300 €
Immobilisations Corporelles - Amortissements 25 037 € 60 085 € 109 800 € 160 848 €
Autres fonds propres
Provisions pour risques et charges
Subventions d'investissements
Provisions
Provisions réglementées
FONDS PROPRES 134 563 € 248 873 € 382 504 € 529 960 €
Emprunts et dettes auprès des établissements de
693 148 € 579 916 € 596 278 € 448 449 €
crédit
Emprunts et dettes financières divers 125 932 € 91 484 € 91 822 € 92 170 €
DETTES FINANCIERES STABLES 819 080 € 671 400 € 688 100 € 540 619 €
RESSOURCES STABLES 953 643 € 920 273 € 1 070 604 € 1 070 579 €
Immobilisations incorporelles - Brut 701 300 € 701 300 € 701 300 € 701 300 €
Immobilisations corporelles - Brut 200 393 € 201 975 € 361 975 € 361 975 €
Immobilisations financières - Brut 6 936 € 6 936 € 6 936 € 6 936 €
Charges à répartir
EMPLOIS STABLES 908 629 € 910 211 € 1 070 211 € 1 070 211 €
FRNG 45 014 € 10 062 € 393 € 368 €

- 18 -
BUSINESS PLAN

- 19 -
 BUSINESS PLAN

Libellé 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022

EMPLOIS :
Insuffisance d'autofinancement
Variation du BFR - 59 173 € - 9 029 € - 4 016 € - 17 618 €
Dividendes
Total Acquisition d'immobilisations 908 629 € 1 582 € 160 000 €
Immobilisations incorporelles 701 300 €
Immobilisations corporelles 200 393 € 1 582 € 160 000 €
Immobilisations financières 6 936 €
Total Charges à répartir
Charges à répartir
Total remboursement des dettes financières 76 599 € 148 232 € 143 638 € 147 829 €
Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 76 599 € 113 232 € 143 638 € 147 829 €
Emprunts et dettes financières divers 35 000 €
Total réduction des capitaux propres
Capital
TOTAL DES EMPLOIS 926 055 € 140 785 € 299 622 € 130 211 €
RESSOURCES :
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 104 563 € 114 310 € 133 631 € 147 456 €
Total Augmentation des Capitaux propres 30 000 €
Capital 30 000 €
Subventions
Total Augmentation des dettes financières 895 679 € 552 € 160 338 € 348 €
Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 769 747 € 160 000 €
Emprunts et dettes financières divers 125 932 € 552 € 338 € 348 €
Total Cession d'éléments d'actif immobilisé
Produits de cessions d'éléments d'actifs
TOTAL DES RESSOURCES 1 030 242 € 114 862 € 293 969 € 147 804 €
Variation de trésorerie (Total Ressources- Total
104 187 € - 25 923 € - 5 653 € 17 593 €
Emplois)
TRESORERIE (Rappel) 102 289 € 78 264 € 72 611 € 90 204 €

PLAN DE FINANCEMENT

- 20 -
BUSINESS PLAN

- 21 -
 BUSINESS PLAN

CAF PREVISIONNELL

Libellé 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 50 430 € 125 803 € 149 897 € 181 790 €
+ Transferts de charges
+ Autres produits
+ Quote-part de résultat sur opérations faites en
commun
+ Produits financiers
+ Produits exceptionnels 71 138 € 7 570 € 7 600 € 7 700 €
Remboursement assurance prej matériels 14 132 € 2 000 € 2 000 € 2 000 €
Remboursement perte exploitation 40 609 €
Remboursements divers 6 058 € 1 000 € 1 000 € 1 000 €
Transfert charge personnel 10 339 € 4 570 € 4 600 € 4 700 €
PRODUITS ENCAISSES 71 138 € 7 570 € 7 600 € 7 700 €
- Autres charges
- Charges financières 7 642 € 7 040 € 7 662 € 6 251 €
Intérêts sur Comptes Courants 815 € 552 € 338 € 348 €
Compte courant IDF 815 € 552 € 338 € 348 €
Intérets sur emprunts 6 827 € 6 488 € 7 324 € 5 903 €
Emprunt 160 k€ 2 023 € 1 757 €
Emprunt 20 K€ 143 € 310 € 262 € 214 €
Emprunt achat FDC 700 K€ 6 684 € 5 718 € 4 710 € 3 694 €
Emprunt CM 50 K€ 460 € 329 € 238 €
Autres charges financières
- Charges exceptionnelles
- Impôts sur les bénéfices 9 363 € 12 023 € 16 204 € 35 783 €
Impôt sur les sociétés 9 363 € 12 023 € 16 204 € 35 783 €
- Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
CHARGES DECAISSEES 17 005 € 19 063 € 23 866 € 42 034 €
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 104 563 € 114 310 € 133 631 € 147 456 €
- Dividendes
AUTOFINANCEMENT 104 563 € 114 310 € 133 631 € 147 456 €

- 22 -
BUSINESS PLAN

- 23 -
 BUSINESS PLAN

ANALYSE DE LA TRESORERIE

TABLEAUX DE TRESORERIE

- 24 -
 BUSINESS PLAN
1) 2019-2020
août sept. nov. déc. janv. févr. mars
Libellé juil. 2019 oct. 2019 avr. 2020 mai 2020 juin 2020 Total
2019 2019 2019 2019 2020 2020 2020
Ventes 70 758 70 698 70 668 70 638 70 639 70 639 70 641 70 641 70 741 70 791 70 841 73 241 850 936
Apport en capital
Comptes courants
Emprunt
Produits financiers
Produits exceptionnels 380 380 381 381 381 381 381 381 381 3 381 381 381 7 570
TOTAL DES
71 138 71 078 71 049 71 019 71 020 71 020 71 022 71 022 71 122 74 172 71 222 73 622 858 506
ENCAISSEMENTS
Achats 17 900 19 108 19 108 19 108 19 109 19 110 19 111 19 111 19 111 19 112 19 113 19 113 228 114
Loyers de crédit-bail 618 618 618 618 618 618 618 618 618 1 435 1 435 1 435 9 867
Rachat Crédit Bail
Charges externes 13 404 11 875 13 025 12 087 11 966 14 050 12 867 11 971 13 047 12 103 11 977 13 434 151 806
Personnel 14 139 26 468 26 565 26 469 26 469 26 565 26 470 26 471 26 567 26 471 26 471 26 567 305 692
Impôts et Taxes 3 100 1 000 260 4 360
TVA à payer 2 247 2 446 2 484 7 177
Autres charges d'exploitation
Investissements
Remboursement emprunt 9 342 10 296 10 215 10 215 10 215 10 215 10 215 10 215 10 215 10 215 10 215 10 215 121 788
Remboursement compte
15 000 20 000 35 000
courant
Impôts sur les sociétés 9 363 2 341 2 341 2 341 2 341 18 727
Charges financières
Charges exceptionnelles
TOTAL DES
64 766 68 365 71 872 85 744 71 477 92 899 71 727 69 386 71 899 71 820 69 471 73 105 882 531
DECAISSEMENTS
TRESORERIE DEBUT DE
102 289 108 661 111 374 110 551 95 826 95 369 73 490 72 785 74 421 73 644 75 996 77 747 102 289
PERIODE
ECART (ENCAISS.-
6 372 2 713 -823 -14 725 -457 -21 879 -705 1 636 -777 2 352 1 751 517 -24 025
DECAISS.)
TRESORERIE FIN DE
108 661 111 374 110 551 95 826 95 369 73 490 72 785 74 421 73 644 75 996 77 747 78 264 78 264
PERIODE

- 25 -
 BUSINESS PLAN
26) 2020-
2021 juil. août sept. oct. nov. déc. janv. févr. mars avr. mai juin
Libellé Total
2020 2020 2020 2020 2020 2020 2021 2021 2021 2021 2021 2021
Ventes 75 435 75 436 75 286 75 286 75 138 75 139 75 139 75 139 75 239 75 289 75 339 77 739 905 604
Comptes courants
Emprunt 160 000 160 000
Produits financiers
Produits exceptionnels 383 383 383 383 383 383 383 383 384 3 384 384 384 7 600
Rembt Crédit de TVA 29 164 29 164
Subventions
TOTAL DES
75 818 235 819 104 833 75 669 75 521 75 522 75 522 75 522 75 623 78 673 75 723 78 123 1 102 368
ENCAISSEMENTS
Achats 19 113 20 249 20 249 20 249 20 249 20 250 20 250 20 250 20 250 20 251 20 252 20 253 241 865
Loyers de crédit-bail 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 21 228
Charges externes 12 476 12 152 13 305 12 369 12 238 14 346 13 146 12 252 13 328 12 376 12 243 13 699 153 930
Personnel 26 471 26 468 26 565 26 469 26 469 26 565 26 470 26 471 26 567 26 471 26 471 26 567 318 024
Impôts et Taxes 1 712 520 3 100 5 332
TVA à payer 2 537 2 668 2 704 7 909
Investissements 192 000 192 000
Remboursement emprunt 10 215 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 153 050
Rembt compte courant
Impôts sur les sociétés 2 659 3 006 3 006 3 006 3 006 14 683
Charges financières
Charges exceptionnelles
TOTAL DES
75 240 265 623 77 879 73 841 73 710 78 921 77 288 75 439 77 905 76 556 74 240 81 379 1 108 021
DECAISSEMENTS
TRESORERIE DEBUT DE
78 264 78 842 49 038 75 992 77 820 79 631 76 232 74 466 74 549 72 267 74 384 75 867 78 264
PERIODE
ECART (ENCAISS.-
578 -29 804 26 954 1 828 1 811 -3 399 -1 766 83 -2 282 2 117 1 483 -3 256 -5 653
DECAISS.)
TRESORERIE FIN DE
78 842 49 038 75 992 77 820 79 631 76 232 74 466 74 549 72 267 74 384 75 867 72 611 72 611
PERIODE

- 26 -
 BUSINESS PLAN
3) 2021-2022
juil. août sept. oct. nov. déc. janv. févr. mars avr. mai juin
Libellé Total
2021 2021 2021 2021 2021 2021 2022 2022 2022 2022 2022 2022
Ventes 79 391 79 391 79 241 79 241 79 092 79 092 79 092 79 092 79 192 79 244 79 294 81 695 953 057
Comptes courants
Emprunt
Produits financiers
Produits exceptionnels 391 391 391 391 392 392 392 392 392 2 392 1 392 392 7 700
Subventions
TOTAL DES 960
79 782 79 782 79 632 79 632 79 484 79 484 79 484 79 484 79 584 81 636 80 686 82 087
ENCAISSEMENTS 757
Achats 20 253 21 269 21 269 21 269 21 269 21 271 21 271 21 271 21 271 21 272 21 274 21 274 254 233
Loyers de crédit-bail 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 1 769 21 228
Charges externes 12 602 12 267 13 417 12 481 12 352 14 911 12 809 12 366 13 441 12 491 12 358 13 813 155 308
Personnel 26 471 26 468 26 565 26 469 26 469 26 565 26 470 26 471 26 567 26 471 26 471 26 567 318 024
Impôts et Taxes 3 100 1 712 520 5 332
TVA à payer 3 171 3 320 3 079 3 265 12 835
Autres charges
d'exploitation
Investissements
Remboursement emprunt 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 12 985 155 820
Rembt compte courant
Impôts sur les sociétés 4 180 4 051 4 051 4 051 4 051 20 384
Charges financières
TOTAL DES 943
81 431 74 758 80 056 78 293 77 944 81 552 78 383 76 574 80 084 78 253 75 377 80 459
DECAISSEMENTS 164
TRESORERIE DEBUT DE
72 611 70 962 75 986 75 562 76 901 78 441 76 373 77 474 80 384 79 884 83 267 88 576 72 611
PERIODE
ECART (ENCAISS.-
-1 649 5 024 -424 1 339 1 540 -2 068 1 101 2 910 -500 3 383 5 309 1 628 17 593
DECAISS.)
TRESORERIE FIN DE
70 962 75 986 75 562 76 901 78 441 76 373 77 474 80 384 79 884 83 267 88 576 90 204 90 204
PERIODE

- 27 -
BUSINESS PLAN

- 28 -
 BUSINESS PLAN
DETAIL MASSE SALARIALE

EMPLOI MENSUEL ANNUEL BRUT SALAIRES CHARGES ANNUELS

CHARGES CHARGES
PATRONALE SOCIALES 2019/202 2020/202 2019/202 2020/202 2021/202
BRUT S SALARIALES 0 1 2021/2022 0 1 2
Dupont 1 521 183 319 18 255 18 255 18 255 20 446 20 446 20 446
Tchoutchaiev 2 205 662 463 26 464 26 464 26 464 34 404 34 404 34 404
associes 3 727 844 783 44 719 44 719 44 719 A 54 849 54 849 54 849
teddy boulanger 2 414 724 507 28 970 28 970 28 970 37 661 37 661 37 661
alexandre boulanger 2 365 709 497 28 374 28 374 28 374 36 887 36 887 36 887
boulanger 3 2 205 662 463 26 464 26 464 26 464 34 404 34 404 34 404
saintellier sebastien patissier ouvrier 2 601 780 546 31 206 31 206 31 206 40 568 40 568 40 568
patiisier 2 2 205 662 463 26 464 26 464 26 464 34 404 34 404 34 404
pesceddu luca 50% fabrication 935 112 196 11 214 11 214 11 214 12 560 12 560 12 560
maftioi vica vendeuse 1 869 224 392 22 428 22 428 22 428 25 119 25 119 25 119
grassart geraldine vendeuse employé 1 658 199 348 19 892 19 892 19 892 22 279 22 279 22 279
tembacz lisa vendeuse extra 440 53 92 5 278 5 278 5 278 5 911 5 911 5 911

boulangerie 16 691 4 125 3 505 200 291 200 291 200 291 B 249 792 249 792 249 792
pesceddu luca 50% fabrication 935 112 196 11 214 11 214 11 214 12 560 12 560 12 560
kiosque 935 112 196 11 214 11 214 11 214 C 12 560 12 560 12 560

A+B+C 317 201 317 201 317 201

hors Cp et
Médecine

- 29 -
 BUSINESS PLAN

INVESTISSEMENTS

- 30 -
 BUSINESS PLAN
Libellé 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022
IMMOBILISATIONS :
Incorporel 701 300 €
Fonds de commerce 610 000 €
Frais acqusition fdc 43 200 €
Frais enregistrement fdc 48 100 €
Corporel 200 393 € 1 582 € 160 000 €
Appareil chantilly kiosque 2 000 €
Armoire patisserie 2 980 €
Bateur melangeur 690 €
Chambre froide 9 115 €
Crepiere Chauff Chocolat kiosque 1 582 €
Decoupeuse avec ecran 2 887 €
Elements materiels rachetés FDC 110 000 €
Enseigne centrale 2 500 €
Equip Cuisine kiosque 783 €
Four cuisson kiosque 7 500 €
Lave verre avec vidange kiosque 1 703 €
Machine glaçon kiosque 1 683 €
Mobilier peinture kiosque 9 300 €
Moteur chambre froide 2 054 €
Plonge robinet kiosque 850 €
Stores 1 426 €
Table préparation kiosque 2 084 €
Tableau deco 900 €
Terasse kiosque (matériel + mobilier) 30 000 €
Travaux boulangerie 160 000 €
Travaux renovation 11 938 €
Financier 6 936 €
Depot cautions 6 921 €
Parts sociales 15 €
TOTAL DES IMMOBILISATIONS 908 629 € 1 582 € 160 000 €
CESSIONS D'IMMOBILISATIONS :
Incorporels
Corporels
Financier
TOTAL CESSIONS D'IMMOBILISATIONS
IMMO DEBUT DE PERIODE 908 629 € 910 211 € 1 070 211 €
ECART 908 629 € 1 582 € 160 000 €
IMMO FIN DE PERIODE 908 629 € 910 211 € 1 070 211 € 1 070 211 €

- 31 -
BUSINESS PLAN

- 32 -
 BUSINESS PLAN

FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS

Libellé 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022

FINANCEMENTS :
Apport en capital 30 000 €
Apport en numéraire Capital 30 000 €
Comptes courants d'associés 125 117 €
Augmentation des comptes courants 125 117 €
Compte courant IDF 56 802 €
Compte courant JPH 68 315 €
Remboursement des compte courants
Emprunts 769 747 € 160 000 €
Emprunt 160 k€ 160 000 €
Emprunt 20 K€ 19 747 €
Emprunt achat FDC 700 K€ 700 000 €
Emprunt CM 50 K€ 50 000 €
Subventions d'investissements
Ventes d'immobilisations
TOTAL DES FINANCEMENTS 924 864 € 160 000 €
EXCEDENT DE FINANCEMENT 16 235 €
INSUFFISANCE DE FINANCEMENT 1 582 €
TOTAL DES IMMOBILISATIONS
908 629 € 1 582 € 160 000 €
(Rappel)

- 33 -
 BUSINESS PLAN

CONCLUSION

► Le résultat net prévisionnel pour les trois années à venir s’établit entre 5 et 7 %.

► L’autofinancement est suffisant pour faire face au remboursement de l’emprunt.

► La trésorerie se stabilise autour de 100 k€

► Le projet réunit toutes les conditions de succès

- 34 -
 BUSINESS PLAN

ANNEXES

- 35 -
BUSINESS PLAN

- 36 -