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Universit Abdel Malek Essadi

Ecole Nationale de Commerce et de Gestion


National School of Management
Tanger

Ralis par :
El Hamzi Nissrine.
El Moumni Sanaa.
Quandarane Imane.
El Mansouri Younes.
Bahlawan Youness.

Encadr par :
Mme Abbadi Bouchra

- Introduction Gnrale.

Partie 1 :
I- Gnralits.
IIDfinition.
III- Les origines et lvolution des banques au
Maroc.
IV- Le cadre juridique de la banque au Maroc.
Partie 2 :
I- Le rle conomique de la banque.
1-Intermediation bancaire.
1.1- La collecte.
1.2-Les financements.
2- Les marchs directs.
Partie 3 :
I) Les fonctions de la banque.
1- Ple dveloppement.
2- Ple logistique.
- Conclusion.

"LA MONNAIE A DE L'IMPORTANCE" :"MONEY MATTERS" Cette affirmation


qui peut sembler connotation montariste et incontestable et pourrait-on dire

tautologique.
On peut discuter la manire-les canaux de transmission- dont la monnaie
et son contrle (la politique montaire) agisse sur la production les revenus
des mnages et des entreprises, les changes de biens et services de tout
ordre les comportements (dpenses, thsaurisation, placement).En peut,
selon les caractristiques propres de telle ou telle conomie, ou de telle ou
telle structure financire contester que la cration ,la dtention,l'utilisation
de la monnaie aient partout les mmes effets . On peut constater que
l'volution de vingt dernires annes la multiplicit des innovations
financires le rle croissent des marchs l'internationalisation des conomies
et des systmes financiers et la diversification de plus en plus large des
oprations des tablissements que l'on qualifie pas le terme simple, rassurent
presque de"BANQUE" ont rendu l'analyse de la cration de monnaie plus
complexe que le pass. Mais ces divergences d'interprtation de philosophie,
au damerons fconde, ces incertitudes sur l'origine de la monnaie traduisent
les difficults croissantes cerner les contours d'un phnomne dont on ne
nie ni l'existence ni l'importance.
En, fait se qui est en question, se n'est pas le rle de la monnaie, ni sa
mesure exacte et c'est le rle des institutions financires en occurrence les
BANQUES.
Les mtiers de la banque sont vastes, complexes et mouvant. Ils se
dveloppent dans un cadre concurrentiel renforce, sont portes par
linnovation technologique et doivent, obligatoirement, gnrer une
rentabilit compatible avec la prennit des entreprises bancaires. Ds lors,
tous ceux qui sy intressent doivent pouvoir se rfrer des documents
complets actualiss et dun accs ais.
Notre travail quon vous propose vient en rponse ce manque de donnes
sur le secteur bancaire qui est souvent nglig par les chercheurs. En effet,
aborder cette matire en procdant a une description thorique des
fondements conomiques et financiers de lactivit bancaire ou sur une
prsentation de larchitecture organisationnelle type dune banque serait
insuffisant puisque dans la ralit la confrontation entre les contraintes
externes propres a lactivit bancaire et lorganisation interne des
tablissements est permanente, et ces deux aspects sont donc indissociables.

PARTIE 1:
I) Gnralits :
La banque a toujours t considre comme un univers ferme, une activit
obscure, complexe dont la sophistication croissante de lopration demeure
rserve a un cercle restreint de spcialistes de professionnels.
Et pourtant, la banque est au cur de lconomie nationale. Elle joue de
plus en plus un rle dcisif : Grant les dpts et lpargne, distribuant le
crdit, animant les marchs financiers, organisants les paiements et le
change. En gnral, les tablissements bancaires irriguent le pays dun flux
vital : largent. Une matire premire qui nest pas ordinaire. Une
marchandise dont le processus de fabrication est un bien mystrieux, une
denre rare, sensible, stratgique qui ne peut laisser personne indiffrent.

II) Dfinition :
La banque est une entreprise particulire, dnomme aussi tablissement
de crdit qui reoit les dpts dargent de ses clients et leurs accords des
prts.
On peut aussi prendre une autre dfinition de la banque celle propose par
l'auteur JEAN-PIERRE PATAT :" les banques sont des organismes qui
grent dans leur passif les comptes de leur clientle, comptes qui peuvent
tre utiliss par chque ou virement, dans les limites de la provision
disponible, dans la mesure ou ces comptes constituent la forme de monnaie
en circulation la plus utilise (la monnaie scripturale) les banques, prises
dans leur ensemble, sont donc assures lorsqu'elles accordent des crdits de
crer simultanment la plus grande part des ressources ncessaires au
financement de ces oprateurs"

III) Les origines et lvolution des banques au


Maroc.
Les origines de la banque
1-l'antiquit :
L'empire romain tend le champ gographique de l'mission des monnaies
mtallique. Les argenteri successeurs des trapzistes, dnouent leurs
oprations sur de petites tables appeles banc, do le nom de banque. Les
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argentari ont un rle de changeur entre signes montaires circulant dans des
espaces gographiques diffrents. A cette poque, les parits de change
s'tablissaient sur la base du poids du mtal et de la valeur intrinsque des
titres et pices changes.

2- le moyen age:
Profitant des grandes foires commerciales, les templiers organisent les flux
financiers et ngocient les lettres de change utilisables comme instruments
de paiement a vue entre vendeurs et acheteurs venant de diffrentes pour
changer leurs produits.
La lettre de change payable a terme se transforme ultrieurement, en un
instrument de financement mobilisable auprs des banques.c'est la ou se
trouve l'origine de la pratique de crdit par escompte rpandue actuellement
dans le systme bancaire aussi bien sur le plan local qu'international.

3- lapport de la civilisation arbo-musulmane:


L'islam, dans sa premire grandeur jusqu'au 4me sicle de l'hgire (en 1000
J-C) a apport des perfectionnements notables l'organisation bancaire.
On peut considrer qu'il y a trois phases importantes dans la construction du
systme bancaire et financier national.
_une phase qui s'tale de 1802 1912 caractrise par la naissance des
premires banques marocaines et l'arrive des banques trangres traduisant
les convoitises auxquelles se livraient les puissances coloniales pour la
conqute de la souverainet politique et conomique du royaume.
_une phase du protectorat de 1912 1956 qui consacre l'intgration de
l'conomie marocaine celle de la mtropole et qui enregistre le
dferlement des banques franais sur le Maroc et l'apparition de la premire
lgislation bancaire rgissant la profession;
_enfin une phase post-colonie de 1956 nos jours, ou le Maroc, indpendant
politiquement, s'emploie recouvrer sa souverainet financire en utilisant
le secteur bancaire comme instrument de politique montaire pour la
reconstruction de son conomie et son insertion dans le circuit de la
mondialisation.

L'introduction des premiers banques au Maroc:


1-la naissance des premires banques marocaines:
La premire banque marocaine est ne en 1802.elle fut l'uvre de
l'imagination d'un commerant juif de Tanger .deux autres banques virent le
jour en1860 : la banque nahon et la banque Salvador hassan.

2- la pntration des premires banques trangres au


Maroc :
Ce n'est que vers la fin du 19me sicle, partir de 1880, que les premires
banques trangres s'installrent au maroc.
L'arrive des banques trangres au Maroc a t favorise par deux facteurs:
-d'une part, la tradition d'ouverture du pays sur lextrieur et sur le ngoce
international.
-d'autre part, l'endettement excessif du Maroc l'gard de ses principaux
cranciers, la France, l'Espagne et l'anglettere.

3- la cration de la banque d'Etat du Maroc:


Ayant son sige a Tanger, cette banque s'est assigne plusieurs objectifs:
-mettre de la monnaie pour le compte de l'Etat.
-grer les rserves de change du pays
-assurer le rle de trsorier payeur du royaume
-excuter toute opration de banque
La structure de la banque d'Etat du Maroc tait organise de la manire
suivante:
-un conseil d'administration
-un haut commissaire marocain d"sign par le
Monnaie.
-un comit de 4 censeurs: un franais, un espagnol,
Un anglais et un allemand.
- Une commission d'escompte compose de 6 membres choisi par le conseil
d'administration.

Les volutions rcentes:


La profession bancaire a connu au cours de ces dernires annes de
profondes mutations et de rformes structurelles.
Ces mutations profondes sont appeles communment les 2"D":
dsintermdiation, drglementation.

1-dsintermdiation:
Le phnomne de la dsintermdiation recouvre une double ralit .il
permet d'une part de rtrcir le champ d'activit des banques en suscitant des
financements directs interentreprises(les billets de trsorerie).d'autre part ,la
part dsintermdiation entrane la concurrence avec les non banques dans la
mesure ou certains organismes n'appartenant pas la catgorie des
intermdiaires financiers concurrent le secteur bancaire aussi bien dans le
domaine des moyens de paiement (cartes de crdit) que dans celui de la
collecte de l'pargne (compagnies d'assurances).
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Cette nouvelle procdure s'est assigne un double objectif:


_largir le march des capitaux court terme en donnant plus de souplesse
au financement des entreprises;
_attnuer la pression qui s'exerce sur les crdits bancaires en permettant aux
agents conomiques de mobiliser une partie de l'pargne liquide.

2-drglementation:
Elle fait appel de nombreuses incitatives dont on peut citer les exemples,
ci-aprs:
1.1-la libration du contrle de change:
Concernant le volet import, il y a lieu de retenir :
-suppression du visa pralable des titres d'importations par l'office des
changes.
-libralisation partir des emprunts extrieurs.
-possibilit de souscription l'tranger d'une assurance l'importation.
Concernant le volet export, il y a lieu de retenir:
-suppression du visa des titres d'exportation;
-mise en place des zones off shore industrielles d'exportation;
-possibilit de couverture contre le risque de change;
-mobilisation en devises des crances nes;
1.2- l'instauration du march de change interbancaire:
Prsente quatre avantages apprciables aux exportateurs et les importateurs:
-connaitre immdiatement le taux de change qui leur sera appliqu ds
l'initiation de la transaction;
-raccourcir le dlai dexcution de leurs transactions (j+2) au lieu (j+3)
Auparavant;
-tirer profit des mcanismes de couverture contre le risque de change;
-tenter de rduire le cot de leurs transactions;
1.3 -internationalisations des banques marocaines:
Cette stratgie repose sur deux ples d'action:
-intensifier les relations avec un rseau de correspondants trangers de plus
en plus large;
-dvelopper les implantations directes l'tranger;
1.4- nouvelles mesures de politique montaire:
On peut citer titre d'exemple:
-leve de l'encadrement du crdit;
-suppression des emplois obligatoires;
-libralisation des taux d'intrts.
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IV) Le cadre juridique de la banque au Maroc :


Comment peut on crer une banque ? Quel est son champ dapplication ?
A quelle rglementation est elle soumise ? Comment est elle contrle ?
Comment ses clients sont protgs, en cas de mauvaise gestion, de drapage
voire de faillite ?... la rponse ces questions a un nom : la loi bancaire, de
son vrai nom : Loi relative lexercice de lactivit des tablissements de
crdit et de leur contrle .

1-la loi bancaire de 1993:


La profession bancaire a t faonne par lhistoire. Elle est le produit
dun long cheminement qui sest difie progressivement dans le temps.
Au fil des ans, des textes caractre rglementaire et lgislatif sont venus,
au gr des circonstances, organiser les professions et lui donner sa
physionomie actuelle. La loi du 6 juillet 1993 tant le couronnement de ce
long processus. Un processus qui nest sans doute pas achev.
1.1 - les origines de la loi bancaire :

Trois textes de base ont marqu lvolution de la profession:


*arrte du 31 mars 1943 :
Pendant une longue priode du protectorat, lactivit bancaire ntait pas
rglemente en tant que telle. Il a fallut attendre le 31 mars 1943 pour voir
apparatre la premire lgislation rgissant la profession.
Au del des impratifs politiques et conomiques qui ont guid son
laboration, le texte de 1943 a le mrite de poser les premiers jalons de
lorganisation bancaire dans notre pays : inscription obligatoire des banques
sur une liste officielle, cration de normes de gestion applicables
lensemble de la profession, institution dun contrle quantitatif et qualitatif
et qualitatif en matire de distribution de crdit, mise en place dune
instance de tutelle et de concertation le comite des banques et dun
organe associatif lorganisation des banques du Maroc , anctre du
GPBM actuel.

*Dcret royal du 21 avril 1967 :


Premire loi bancaire aprs lindpendance, ce texte devrait permettre
lEtat non seulement de reprendre le contrle de son systme financier mais
de redfinir les rgles du jeu pour lensemble de la profession.
Outre la cration dorgane importants tel que le Comite du crdit et du
march financier et le Groupement Professionnel des Banques au Maroc, la
loi bancaire de 1967 ont renforce sensiblement le dispositif du contrle
dvolu aux autorits montaires.
Pour reconstruire son conomie et faire face ses normes besoins
dinvestissement, lEtat devrait intervenir massivement et directement sur
les emplois et les ressources bancaires. Outre la cration dun certain
nombre de banques tatiques spcialises dans le financement de secteurs
sensibles juges prioritaires, lEtat a mis en place un systme slectif
doctroi de crdit, fonde sur le refinancement auprs de linstitut dmission
et sur la bonification des taux dintrts.
*Dahir du 6 juillet 1993 :
La refonte de la lgislation antrieur visait une adaptation la nouvelle
donne de lconomie de la fin du sicle: mondialisation, drglementation,
dsintermdiation, dcloisonnement, progrs technologique, mergence des
marchs, ouverture de lconomie marocaine sur lextrieur
Ayant intgre judicieusement les changements successifs intervenus dans les
diffrents mtiers de banque, les rdactions de la loi de 1993 se sont fixes
comme principal objectif de renforcer la concurrence et la comptitivit des
banques en favorisant progressivement la modernisation du cadre juridique
de la profession.

PARTIE 2 :
I) Le rle conomique des banques :
Toute entreprise, quel que soit son secteur dactivit, est sensible a
son environnement : elle en subit les effets ou influe sur lui. En ce qui
concerne la profession bancaire, ceci est encore plus vrai.
Le rle des banques dans lconomie est fondamental du fait quelles
mettent en rapport offreurs et demandeurs de capitaux. Certes, les modes
dintervention des banques en ce domaine ont connu de nombreuses et
puissantes volutions ; il nen demeure pas moins que leur activit reste,
encore aujourdhui, la base de tous les mcanismes montaires et
financiers.
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Mettre en vidence ce rle conomique vital que joue la banque au


sein dune conomie est lobjectif de ce chapitre.
La banque est lintermdiaire entre offreurs et demandeurs de capitaux et
ceci partir de deux processus distincts :
- En intercalant son bilan entre offreurs et demandeurs de capitaux,
cest LINTERMDIATION BANCAIRE (1 et 2) ;
- En mettant en relation directe offreurs et demandeurs de capitaux sur
un marche de capitaux (marche financier, montaire,), cest le
phnomne de dsintermdiation (3 et 4).
RLE CONOMIQUE DUN TABLISSEMENT DE CRDIT

BANQUE

EMPLOIS

1
DEPOTS
EPARGNES

PRETS

DEMANDEURS
DE CAPITAUX
4

RESSOURCES

OFFREURS DE
CAPITAUX

MARCHE

MONETAIRES FINANCIERS

DERIVES

INTERMEDIATION :
1. les offreurs de capitaux confient leur dpt et leur pargne.
2. les demandeurs de capitaux sollicitent des financements.
Marchs directs (dsintermdiation) :
1. les offreurs de capitaux investissent directement sur le march.
2. les demandeurs de capitaux se v=financent auprs des marches.
le rle des banques est de mettre en rapport offreurs et
demandeurs de capitaux.
Bien videmment pour tre efficace dans ce rle dintermdiaire, un
tablissement de crdit doit raliser les oprations de collecte, de prt et de
gestion. Cette prsentation des phnomnes bancaires parat simple. En
ralit elle est la base de toute comprhension du rle, de
lenvironnement, et du fonctionnement des banques.

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En effet la rencontre entre offre et demande de capitaux peut se


raliser selon deux processus dans lesquels les banques jouent un rle
diffrent :
- dans le premier processus, lintermdiation bancaire, les banques
intercalent leur bilan entre loffre et la demande, se trouvant directement
engages.
-dans le second, les marches directs ou encore la dsintermdiation, offreurs
et demandeurs de capitaux sont directement mis en rapport par le biais de
diffrents marchs de capitaux.

1-Lintermdiation bancaire :
Il sagit du mtier de base du banquier, savoir collecter pour son
propre compte des fonds auprs des offreurs de capitaux et prendre le risque
de prter aux demandeurs. Dans cette situation, la banque est,
conomiquement et juridiquement, la seule contrepartie de ses clients
(Offreurs ou demandeurs), ce qui justifie la dfinition suivante de
lintermdiation, dj partiellement donne prcdemment :
Lintermdiation bancaire est lactivit par laquelle une banque met en
rapport offreurs et demandeurs de capitaux en intercalant son bilan entre
eux.
Ainsi, les banques collectent des ressources auprs des offreurs de
capitaux et financent les demandeurs par lintermdiaire notamment des
prts.
1.1-La collecte :
La rception des fonds du public est une des trois oprations de banque,
qui caractrisent l'activit de l'tablissement de crdit.
Pour le banquier les dpts de la clientle constitue les ressources qui
alimentent la partie la plus intressante de son activit : la distribution de
crdit aussi la collecte de dpts est-elle une des proccupations dominantes
d'un grand nombre d'tablissement bancaire. Ces dpts sont enregistrs
dans divers comptes dans le rgime juridique est troitement rglements.
La notion du dpt est intimement lie celle de compte en banque.
On peut aussi admettre une dfinition lgale de la notion du dpt selon
l'article 2 de la loi bancaire qui dfinit le dpt comme tant :"sont
considrs comme fond reu du public, les fonds qu'une personne recueil de
tiens sous forme de dpt ou autrement avec le droit d'en disposer pour son
propre compte chose pour elle de les restituer"
Les tablissements de crdit obtiennent leurs ressources (passif) auprs
des offreurs de capitaux sous trois grandes formes (du plus liquide au moins
liquide) :
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*Les dpts vue :


Reprsentent les fonds dposs parles clients dans lobjectif dune
utilisation, possible a tout moment, par le biais de retraits de caisse, de
virements, de chques, ou de paiements par montique (cartes).
Dans la terminologie bancaire, les dpts vue sont souvent associes a
lpargne pour constituer une masse globale appele dpts.
*Lpargne :
Reprsente les dpts de fonds soumis a des conditions particulires
(notamment en matire de liquidit et de disponibilit) en change dune
rmunration spcifique ou davantages particuliers (droits a prts, fiscalit,
). Il faut toujours faire attention a bien distinguer lpargne bancaire dont
il est question ici, et lpargne dsintermdie (ou de hors bilan), qui,
compose principalement des actions, des obligations et des SICAV, est de
nature diffrente.
-Les fonds propres et quasi-fonds propres :
Constituent, certes des ressources, pour un tablissement de crdits, mais
leurs caractristiques conomiques et juridiques les distinguent clairement
des autres types de ressources. Lapporteur de capitaux prend en effet un
risque dassocie et nest plus simplement, comme en matire de dpts, un
crancier de la banque.
*Les fonds propres :
Sont constitues, a linstar des entreprises traditionnelles, de part de capital
(actions ou parts sociales), auxquelles sajoutent les bnfices conserves
(sous formes de rserves, de report a nouveau).
*Les quasi-fonds propres :
Reprsentent divers types de valeurs mobilires assimilables dans
certains cas aux fonds propres (titres participatifs, certificats
dinvestissement, titres subordonnes,).
1.2-Les financements :
Lexamen de lactif dune banque (emplois) fait ressortir, outre les
immobilisations et divers comptes interbancaires , quatre masses de
financement accordes aux demandeurs de capitaux :
-Les financement a court terme reprsentent des concours accordes
principalement aux clientles dentreprises et de professionnels, en vue de
couvrir un problme de trsorerie. Ils comprennent principalement les
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dcouverts (ou facilites de caisse), les ouvertures de crdits en compte


courant et les mobilisations de crances.
- les financement a moyen et long terme sont utilises pour le financement
des investissements des entreprises et des professionnels mais aussi des
particuliers (financement de lhabitat ou de biens durables).
-certains tablissements de crdits participent au financement des entreprises
par le biais de prises de participation directes dans le capital de celle-ci.
- enfin, toutes les banques financent indirectement les entreprises ou les
professionnels en crant et en dotant en capital des filiales spcialises
(crdit bail, capital risque, affacturage,).
Lensemble de ces financement prsents a lactif des banques, ne reprsente
pas la totalit des types de concours existants. il faudrait en effet, pour tre
complet, y ajouter les concours par signature et autres types dengagement
dit de hors bilan .

2- Les marchs directs:


Les marchs directs sont en nombre de trois : le march montaire, le
march financier et les marchs drivs.
Seuls les deux premiers permettent rellement un rapprochement
conomique entre loffre et la demande de capitaux. Les marchs drivs
nont pas ce rle de financement, leur fonction tant plutt de permettre aux
agents conomiques de couvrir les risques auxquels ils sont confronts.
2.1-Le march financier :
Le march financier permet le rapprochement direct de loffre et de la
demande de capitaux moyen et long terme. Les instruments utilises sont
de deux types fondamentaux : Les actions et les obligations.
Les actions (titre dassocies) sont des valeurs mobilires reprsentatives de
parts de capital, mises par des entreprises et qui confrent a leurs
possesseurs des droits (et des devoirs) dassocie.
Les obligations (titre de crance) sont des valeurs mobilires qui confrent
leurs possesseurs un droit de crance vis--vis de lentreprise mettrice.
2.2-Le march montaire :
Cest le march sur lequel se rencontre loffre et la demande de capitaux
court terme.
Les instruments qui y sont utilises sont, entre autre, les prts en blanc
(engagement pur et simple de prt entre tablissements sans garantie
spcifique), les titres en rmrs (vente au comptant des titres ou deffets
reprsentatifs de prts), et les titres en pension (prts raliss avec en
garantie la remise de titre ou deffets qui sont pris en pension par le
prteur).
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2.3-Le march driv :


Les marchs permettent la vente et l'achat de matires premires, d'nergie,
d'actions, d'obligations. Les marchs drivs sont des marchs sur lesquels on
achte non pas directement un produit, mais des possibilits d'achat ou de
vente un terme diffr, dans des conditions plus ou moins strictes prdfinies.
Par exemple, un produit driv du ptrole peut consister en l'achat du droit
d'acheter, le 5 dcembre prochain, 1 000 000 de barils de ptrole, tel prix du
baril. Ce droit d'achat peut tre trs complexe : de l'obligation stricte d'achat
la simple possibilit, d'une date impose une priode, d'une quantit
prdtermine une quantit variable, dans tous les cas ou bien seulement sous
certaines hypothses sur le prix du baril. Un march driv peut tre organis
(les intervenants sont contrls et paient des << avances >> comme garanties)
ou totalement libres (on parle de marchs de gr gr, o chacun dfinit ses
contrats pourvu qu'il trouve preneur).

Partie 3 :
I) Ple dveloppement :
1- La fonction commerciale:
La banque ne dispose pas dune fonction unique a vocation
commerciale ; la stratgie poursuivie par elle veut que lon procde a une
rpartition de la mission commerciale entre deux grands dpartements a
savoir : BANQUE DU RESEAU MAROC ou lon trouve la fonction
RESEAU
CLIENTELE
MAROC ,
et
BANQUE
DE
LINTERNATIONALE ou la fonction commerciale est ainsi partage
entre les diffrentes entits du dpartement.
Ainsi, la fonction commerciale de la banque se situe entre la fonction
marketing et le rseau. Elle reprsente linterface qui transforme les lignes
directrices du marketing en actions commerciales concrtes, laisses a la
charge du rseau. Ses missions majeures sont, sommairement, comme suit:
- Fixer, en accord avec les directions de ses agences, les objectifs
commerciaux quelles auront a remplir et les moyens pouvant se
rvler ncessaires a leurs atteintes ;
- Suivre priodiquement la ralisation de ces objectifs et, en cas de
retard sur lun ou lautre de ceux-ci, envisager les actions de
redressement ncessaires ;
- Assister les agences de la banque dans tous leurs besoins
commerciaux (supports publicitaires, sponsorisation,) ;
- Participer a la formation commerciale des collaborateurs
commerciaux, bien souvent sur le terrain ;

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- Remplir un rle dinterface ascendant et descendant entre le rseau


(rseau clientle Maroc ou linternational) et les fonctions
stratgiques notamment stratgie et Dveloppement .
Cette fonction de relais est rellement indispensable permettre des
agences de l tablissement en cohrence avec les orientation de celui ci et
pour transmettre au Socit Marketing le ressenti du rseau sur lvolution
des besoins et des attentes de la clientle ;
- Enfin, la fonction commerciale de la banque se voit attribuer des
collaborateurs de haut niveau chargs du conseil de second degr en
matire de gestion de patrimoine, dingnierie, dingnierie financire,
dinternational,.ces collaborateurs, sollicits ponctuellement par les
agences du Maroc et celles ltranger, fournissent un conseil ou
rencontrent directement les clients concerns.

2- LA FONCTION ENGAGEMENTS :
La fonction engagement reprsente dans toutes les Banques
modernes, la composante essentielle du produit net bancaire. Cest la raison
pour laquelle cette fonction est au cur du dveloppement de la banque. En
contrepartie, les engagements constituent la source majeure du risque
dexploitation de la banque (provisoirement).
Cette fonction intitule Direction Engagements et risques au sein de la
banque, sorganise autour de trois tapes constitues par linstruction et la
mise en place des demandes de financement, par le suivi et la gestion de
ceux ci, puis ventuellement, par leur recouvrement amiable ou
contentieux.
Contentieux

Recouvrement amiable
Instruction
Mise en place

Gestion
suivi

Remboursement

Ds lors, les missions qui lui sont confies sont :


- Lenregistrement des demandes de prts ;
- La mise en place des prts accords sous dlgation, aprs en avoir
parfois vrifi le bien fond en terme de formalisme ;
- La vrification du respect des rgles concernant lattribution de certains
types de prt ;
- Lenregistrement de la position prise par les instances dcisionnelles
(accord, refus, ajournement,) ;
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- Me dblocage des sommes en cause, soit sur les comptes des clients, soit
sur ceux des tiers (notaires, vendeurs), en une fois ou par dblocages
successifs ;
- La formalisation de lensemble des garanties prvues lors de loctroi du
financement (hypothque, gage,) ;
- Ltablissement priodique dtats de synthse concernant les ralisations
de prt. Transmission de ceux ci la Direction Financire afin quelle
puisse en mesurer les incidences et aux services commerciaux
concerns ;
- Le recensement, au sein des crances gres par le recouvrement
amiable, de celles qui prsentent un niveau de risque aggrav afin de les
prendre en charge ;
- La mise en place de lensemble des actions judiciaires ncessaires et,
pour cela, entrer en relation avec les intermdiaires de justice ;
- La reprsentation de la banque dans lensemble des institutions
judiciaires ;
- Enfin, lajustement, selon lvolution plus ou moins favorable des
risques rsiduels, des montants de provisions souhaitables et, lorsque la
clture du dossier est prononce, procder aux ventuels passages
pertes.

II) Ple logistique :


1- La fonction organisation :
Le nombre et la diversit des oprations traites par les banques,
impliquent obligatoirement la mise en place de processus de traitement et de
procdures dexcution. Or, lobjectif primordial reste toujours dencourager
linnovation tout en prservant la cohrence densemble. Ds lors, il est
indispensable quune fonction puisse, de manire transversale, guider, voir
grer, les projets des autres fonctions de ltablissement. Ce faisant, elle fait
merger des synergies entre les diffrentes parties prenantes aux projets,
valide la pertinence de ceux ci et assume leur cohrence vis vis
dautres projets. Tel est le rle tenu par la fonction organisation . Les
missions qui lui sont confies sont doubles :
Lorganisation intervient en amont de la majeure partie des projets
dinvestissement ou de dveloppement notamment, de vrifier la cohrence
des budgets avec la stratgie de la banque et les capacits planifies de
dveloppement informatique. Elle exerce ici une mission dOrganisation
Stratgique.
- Puis, dans un deuxime temps, elle participe la mise en uvre et le
respect des procdures opratoires, tout en assurant la logistique
gnrale de fonctionnement, cest lorganisation oprationnelle.

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2-La fonction informatique:


Linformatique bancaire est spcifique par rapport celle des entreprises
traditionnelles. Dans lindustrie, linformatique, est lun des lments de la
production de lentreprise alors que dans la Banque, linformatique est le
centre nvralgique de toute la production .l'informatique joue un role
crucial au sein de l'organisation bancaire elle a pour mission :

informations.

traitement

La premire est la collecte des


La deuxime phase consiste en le
Le stockage des donnes
la restitution des donnes
Le Pilotage.

3-La fonction production bancaire :


En assurant la gestion des actifs financiers de la clientle la banque,
sengage dans un processus de traitement lourd consistant piloter les flux
et actualiser des stocks.
Cette mission est assure par la Direction Production Bancaire . Les
supports et les flux traits par ladite Direction sont multiples, chose qui
amne considrer quatre composantes :
3.1- La gestion des dpts:
La mission assure ce niveau, est de grer lensemble des comptes de
dpts de la clientle ainsi que les vnements pouvant les affecter, ce qui
regroupe :
- Les ouvertures de comptes, les modifications dtat civil, et les
cltures.
- Louvertures et la gestion de comptes rgimes de fonctionnement
spciaux : comptes courants dentreprises, comptes dagents
immobiliers ou davocats, comptes squestres, indivisions.
- La gestion des vnements spcifiques affectant les comptes. Par
exemple : Succession, saisie attribution, avis tiers dtenteurs,
interdiction bancaire
Lensemble de ces points engage la responsabilit de ltablissement, leur
gestion doit en tre parfaite.
- Vrification des rgles dictes par les pouvoirs publics et dclaration
ladministration fiscale de lensemble des ouvertures de comptes.
3.2-La gestion de lpargne :

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Lensemble des produits dpargnes directement grs par la


banque est soumis des rgles de fonctionnement plus ou moins strictes
fixes par Bank Al Maghrib. Ainsi la gestion de lpargne consiste :
- Procder aux ouvertures, fermetures et modification des produits.
- Procder aux actualisations et aux calculs dintrts.
- Grer les vnements exceptionnels de type clture anticipe, rupture
de contrat, succession, transfert.
- Dterminer les droits acquis sur certains produits, notamment
lpargne logement.
- Veiller au respect des rgles en vigueur sur lensemble de ces
produits : solde minimum et maximum, dure, rmunration, fiscalit.
3.3-La gestion des titres :
Il est question de grer des titres dtenus par la clientle dans
ltablissement, ce qui comprend :
- Les actions et obligations cotes sur un des compartiments du march
financier ;
- Les titres du march montaire largi ;
- Certains produits dassurance.
La gestion de lensemble de ces supports est lourde et consiste notamment
:
- Procder lensemble des souscriptions de titres demands par la
clientle (march primaire)
- Transmettre au march, via une socit de bourse, les ordres dachat
ou de vente de la clientle.
- Gr lensemble des stocks de titres de la clientle en les positionnant
sur des comptes titres, ouverts pour chaque client.
- Transmettre la clientle lensemble des informations communiques
pour les socits mettrices.
- Servir dintermdiaire entre la socit mettrice et le client possesseur
de titres lors daugmentation de capital, dOPA ou dOPE...
- Assurer le paiement de dividendes, des coupons ou des intrts verss
par lmetteur.
- Transmettre la clientle lensemble des lments ncessaires ses
dclaration ladministration fiscale.
3.4-La gestion des encaissements :
Il est indispensable pour tablissement bancaire dorganiser, de piloter et de
surveiller lensemble des flux financiers en cause. Cest le rle de la
gestion des encaissements .

A/ La problmatique des circuits dencaissement :


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Pour que des instruments de paiement puissent schanger, il est ncessaire


de faire coexister types de circuit.
Le premier permet la circulation des supports et le second le transit des flux
financiers.
Pour illustrer le plus correctement et le plus compltement possible la
complexit des problmes rencontrs en matire de circuit dencaissement,
nous allons procder la description de celui ci concernant les chques,
pris comme exemple :
1

Chque
Bank Al
Maghrib

Client
Client

Banque

Banque

banque
2

5
3

Chambre de
Compensation

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(1) Y, Client de la banque A, remet X, client de la Banque, un chque de


1.000 MAD.
(2) X remet ce chque sa banque banque. Cette dernire crdite son client
X du montant de 1.000 MAD et se charge prsent du recouvrement du
chque sur Y, auprs de la Banque A.
(3) La Banque traite le chque remis par X avec lensemble des chques
remis par la clientle.
(4) La Banque prsente A lensemble des chques la concernant. A fait de
mme avec les chques de banque qui lui ont t remis pour sa clientle. Le
rsultat de la compensation est que A doit 1.000 MAD la banque.

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(5) Cette somme est dbite sur le compte de A Bank Al Maghrib et


crdite sur celui de Banque. Bien sr, en change, A se fait rendre le
chque.
(6) A traite le chque grce aux lignes magntiques au sein de son retour
de compensation . Une fois le traitement termin, elle dbite son client Y.
Lensemble des critures comptables est par ailleurs prsent en valeur.
(7) Dans le cas o le compte dY ne serait pas approvisionn, A pourrait
(dans un dlai limit) retourner le chque vers Banque au travers le schma
inverse. Banque dbiterait son client X et lui remettrait son chque.
b/ Les circuits de paiement : les outils.
Les Banque utilisent gnralement quatre principaux circuits
dencaissement dont un circuit spcifique sur linternational. Ces quatre
circuits fonctionnent bien videmment dans le sens aller (Encaissement) et
retour (Paiement) :
* Le circuit papier :
Il sagit des chques et des effets qui fait encore lobjet de traitement
physique assez lourds.
* Le circuit lectrique :
Pour limiter les nombreux inconvnients du circuit papier, les banques
peuvent travailler au travers dun canal de transmission lectronique des
oprations qui est le SIT (Systme Interbancaire de Transmission).
Son objectif est de fluidifier les changes.
* Le circuit des cartes :
Le circuit est rcent et connat un dveloppement rapide. Pour asseoir
a dveloppement, les banques ont pratiqu ces dernires annes une
politique dinstallation intensive de distributeurs de billets (GAB).
De mme, elles ont particip au dveloppement et la commercialisation
des TPE (Terminaux de Paiement Electronique) dans les commerces.
* Le circuit international :
Paralllement ces circuits nationaux, nous trouvons des circuits
internationaux.
La socit SWIFT a constitu un vaste rseau mondial auquel sont
connectes aujourdhui toutes les banques, quelques exceptions
Cest sur des supports standardiss que les banques schangent leurs
informations relatives des ordres de paiements, des transferts de trsorerie,
des simples messages dinformations ou des ouvertures de crdits
documentaires.

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Conclusion :
Les tablissements bancaires irriguent le pays dun flux vital : largent. Une
matire premire qui nest pas ordinaire. Une marchandise dont le
processus de fabrication est un bien mystrieux. Une denre rare, sensible,
stratgique qui ne peut laisser personne indiffrent.
La spcificit des banques par rapport aux autres intermdiaire financiers est
o les systmes bancaires nationaux apparaissent fragiliss que lconomie
bancaire se rvle particulirement active et influente. La description
succincte de lindustrie bancaire la fin des annes soixante-dix est un bon
moyen dapprhender lampleur des mutations ayant affect ce secteur dans
la plupart des pays.

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"Gestion de la banque" de SYLVIE DE COUSSERGUE.


"Monnaie systme financire et politique montaire" de JEANPIERRE RATAT.6dition conomisa.
opration de banque de Taher Daoudi.
"Techniques bancaires notions de base" KETTANI M'HAMMED.
LA BANQUE AU MAROC "Omar Daoudi"
Dictionnaire dconomie et de sciences sociales.

http://fr.wikipedia.org/wiki/Banque.

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