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4e de couverture

Carbone connexion
Aline Robert
Le plus grand casse du monde est rcent : entre 10 et 20 milliards deuros ont t subtiliss
aux tats europens sur le march du carbone sous la forme dune escroquerie la TVA.
Malgr les alertes des acteurs de march, ladministration a mis des mois ragir. Pendant ce
temps, de nombreuses mafias ont fondu sur la fraude, qui rapportait 20 % en deux heures.
Certains fraudeurs sont devenus riches centaines de millions. Mais au prix de quatre
meurtres, un enlvement, et de multiples pisodes de corruption, dont laffaire du commissaire
Neyret. Les mecs du CO2 ont dsormais les moyens dinvestir dans des arnaques de taille
gigantesque.
Pourtant, au dpart, ils ntaient rien. Cest le cas de Frdric, de Raphal ou du Maigrichon.
Comment, pourquoi, quel prix sont-ils devenus des cads du carbone ? De sources officielles
en confidences officieuses, lauteur mne linvestigation depuis trois ans et nous rvle une
histoire de sang, de sous et de coups tordus.
Aline Robert, diplme de Sciences Po Paris, est journaliste indpendant. Elle explore
lactualit conomique et celle des matires premires. Ds 2009, elle est la premire
dcouvrir le casse qui a frapp le march du CO2, et enquter sur le sujet.

Aline Robert

Carbone connexion
Le casse du sicle

Max Milo ditions


Collection Essais-Documents, Paris, 2012
www.maxmilo.com
EAN : 9782315004300

mes co-enquteurs,
Naka, JP, Bo, Alan, Nathan, Richard et Mike

Avertissement
Les sources de cet ouvrage ont dabord t des sources ouvertes amasses ces trois dernires annes,
notamment sur les registres europens du carbone. Beaucoup de ces donnes ont t analyses avec talent
par mes confrres danois Bo Elkjaer et John Mynderup, pro du data journalisme, qui ont partag avec moi
les fruits de leur enqute.
Mais les grandes lignes, comme les dtails de cette fraude gigantesque proviennent de sources
confidentielles. Elles appartiennent trois cercles bien distincts. Celui de la finance carbone dabord, qui
a t le thtre de larnaque. Celui des fraudeurs et de leurs proches, ensuite. Et enfin du milieu
judiciaire, toutes branches confondues, la dfense comme le parquet, les enquteurs comme les avocats.
Des sources multiples, qui ont souvent pris du recul et des risques par rapport leur fonction pour
tmoigner du scandale, et qui doivent donc rester anonymes.
Cette enqute est aussi un tmoignage, qui veut rendre compte dune fraude sur laquelle ltat prfre
fermer les yeux plutt que de reconnatre sa responsabilit dans les coupes franches faites dans les
finances publiques. Les fraudeurs prsums poursuivis par la justice ne sont donc pas cits sous leur
identit relle, mais sous un prnom demprunt, afin de prserver la prsomption dinnocence. Comme le
prcise la Convention Europenne des Droits de lHomme, toute personne accuse dune infraction est
prsume innocente jusqu ce que sa culpabilit ait t lgalement tablie . Ce qui nest le cas de
personne en France dans le cadre de la fraude la TVA sur le carbone, lheure dimpression de ce
livre.

Prologue
Un soir de juin 2009, le bouclage stire en longueur dans mon journal, La Tribune. Comme souvent
dans ce cas, la tension monte. Tu vas encore mettre le journal en croix avec ton obsession du CO2 crie
mon chef, Christophe, qui commence tre un brin nerveux de lautre ct du plateau open space . Je
tente de gagner du temps. coute, il se passe un truc, je passe encore un coup de fil. Jai encore une
demi-heure pour tenter de comprendre. Le march du CO2, le petit dernier de la place parisienne, a
visiblement un gros problme : il est ferm. Ce qui narrive jamais. Cest mme cela que lon btit la
rputation dune place de march : sa fiabilit. Il y a forcment un os. Et un gros. We have a technical
problem that will be solved within 24 hours massure le charg de communication de Bluenext,
Keiron, un anglais non francophone une drle dide pour la dernire place de march franco-franaise.
Bercy, au ministre de lconomie et des Finances, les communicants ne lentendent pas de la mme
oreille. Ah oui, ils vous disent a, et bien cest ce quon va voir ! Il y a une fraude norme sur ce
march, on va quand mme pas les laisser rouvrir. Cest visiblement la panique. Au milieu du ring, la
Caisse des Dpts, actionnaire de Bluenext et responsable du registre du CO2, ne veut surtout pas ragir.
Nous navons rien dire pour linstant. Jappelle un ami dans une banque, qui travaille sur le CO2. Il
est tout aussi interloqu, mais il a entendu parler de choses tranges. Il y a des mails qui circulent, une
histoire de fraude la TVA. Et puis nous, on est sans cesse appels par des gens qui ne connaissent rien
au CO2. Ils ont laccent des banlieues, ils ne connaissent mme pas le vocabulaire du march.
Et il y a aussi les volumes changs. En un an, ils sont passs de quelques centaines de milliers plus
de 15 millions de quotas par jour. Du jamais vu sur une matire premire, encore moins sur du CO2. Et
forcment : Bluenext est la premire place du march de cette nouvelle matire premire, cest la
premire fois que des hommes tentent de donner un prix ce gaz qui acclre le rchauffement
climatique.
Bluenext, qui narrtait pas de se fliciter de son succs, prfre dsormais se taire. Une faon de
confirmer ce quils rcusent officiellement : il y a un vrai problme. Une fraude gigantesque.
Je boucle le petit papier fissa, en prenant des pincettes. Le sujet mrite dtre fouill, me dis-je.
Lenqute va se poursuivre durant trois ans. Sur les matires premires, ma spcialit, les arnaques se
font dordinaire discrtes. Les manipulations de cours et autres abus de position dominante sont lgion,
mais sous le manteau. Cette fois, cest autre chose : ce nest pas les gens du mtier qui ont bidouill le
march. Ce sont des quidams. Mais des milliers de quidams.
Quelques jours plus tard, Bluenext rouvre. Et il ne se passe rien. Ou presque. Les volumes changs
sombrent comme un souffl au sortir du four. La TVA a t supprime sur les quotas de CO 2, ce qui limite
visiblement leur attrait. Supprimer un impt parce quil est fraud : en voil une raction trange au
premier abord. Elle est en fait trs rationnelle. Ltat avance la TVA aux entreprises qui vendent un bien,
elles doivent ensuite la lui restituer. Un mcanisme imagin pour diminuer les problmes de trsorerie
des petites boites : ce nest quen fin dexercice quelles doivent sacquitter de limpt.
Le revers du mcanisme, cest quil permet de piquer directement dans la caisse de ltat ; il suffit
pour a dorganiser de fausses transactions. Par exemple acheter puis vendre un tlphone portable, non
pas pour rcuprer une petite marge de 5 %, comme les intermdiaires le font dans le secteur des
tlcoms, mais pour rcuprer la TVA. Une opration illgale, mais nettement plus lucrative : elle
autorise un bnfice de 19 25 % de la valeur du bien, selon les pays europens. Pour cela, il faut
acheter hors taxe dans un autre pays, puis vendre taxe comprise dans son pays dorigine. Et disparaitre
avant que le fisc ne sen aperoive. Et ne voit rouge. Car il ne sagit pas de manque gagner pour le

Trsor, mais de coupes franches et nettes dans le budget de ltat. Les tats avancent en effet
systmatiquement la TVA aux entreprises qui vendent. Si Darty achte des tlphones portables un petit
intermdiaire, il les achte, TVA comprise. Ltat rembourse ensuite Darty la taxe, et attend que
lintermdiaire sacquitte de sa TVA. Sur les quotas de carbone, les intermdiaires sont partis, par
dizaines, avec la TVA quils devaient ltat. Les fraudeurs sont ainsi parvenus empocher des
milliards deuros.
En France, les premiers suspects de cette escroquerie sont arrts en 2009 et 2010. Entre temps, des
chiffres sont mis en face de cette fraude. Elle est titanesque. Europol lvalue 5 milliards deuros. Trois
ans plus tard, des experts lestiment plutt au double de ce montant, voire au quadruple.
Et personne nen parle. La fraude est invisible. Limpunit des services de ltat qui lont laisse
prolifrer est totale.
Pourtant, de vrais millions ont chang de main. De vrais escrocs profitent de dizaines, voire des
centaines de millions deuros indment gagns. De vrais projets dhpitaux, dcoles, de routes, nont pas
t financs pour les mmes raisons. Pourtant, le risque pnal de la fraude savre minime. Sils sont
arrts, les fraudeurs risquent, au maximum 7 ans de prison, dont ils font peine la moiti. Soit 3 ans de
prison contre des dizaines de millions deuros. Aucun vol main arme portant sur des sommes
quivalentes na jamais t constat ; mais pour le casse dune agence bancaire, les voleurs encourent
facilement des peines de prison dune quinzaine dannes la ranon de la violence propre aux casses
mains armes. Mais il serait illusoire de croire que la fraude la TVA sur le carbone sest droule sans
violence. Il y a des victimes, au sein des hommes de paille qui lon fait porter le chapeau. Et aussi
parmi les proches des fraudeurs. Il y a enfin des meurtres. Largent de la fraude est de largent sale, il fait
vivre un monde dans lequel la loi du plus fort est la rgle : celui du crime organis. En donnant des ailes
aux hors la loi, les tats se sont tir une balle dans le pied. Et larme pointe toujours en direction de leur
jambe.
Car le carbone a dvoil au grand jour une dfaillance qui perdure : les tats ne savent pas se protger
contre cette fraude. En France, la TVA reprsente un pactole de 10 milliards deuros par an pour les
escrocs, selon un rapport parlementaire. Au niveau europen, ce sont plus de 100 milliards qui passent
chaque anne des caisses des tats des comptes en banque parpills dans les paradis fiscaux.
Des montants qui donnent le tournis. Et qui mritent quon sy attarde. Qui sont ces hommes qui volent
des milliards ? Comment oprent-ils ? O termine largent vol ? Pourquoi personne ne sinterpose au
pillage des finances publiques europennes ?

Chapitre un
Linvention du jackpot
Des panneaux solaires au carbone
Le tramway, encore une belle ide verte. Coinc dans le trafic, malgr son deux-roues, Frdric
peste au milieu des embouteillages qui transforment le sud de Paris en champ de foire. Nous sommes au
printemps 2006, les travaux de la ligne 3 du tramway se terminent, ce dont Frdric na cure. Il se rend
la porte de Versailles, ce qui lexcite moyennement. Direction le parc des Expositions, un lieu mi-glauque
mi-beauf, blind de provinciaux endimanchs venus vendre leurs chaudires granulats pour le Salon des
nergies Renouvelables. Pas exactement la tasse de th de Frdric, sorti jusque tard dans la nuit la
veille dans une boite sur les Champs. Mais justement. Entre le loyer de lappartement Levallois et
lcole des enfants, la pression monte. Il doit foncer sur le nouveau coup la mode, les panneaux
solaires.
Les tlcoms, a commence puer, lui a assur son cousin Marcel la veille. Trop de monde sur le
coup, trop de risques dans les tournes camions qui trimbalent la marchandise dun pays lautre. Il est
temps de changer de crmerie, et surtout de lcher le rseau EuroMountain. La socit luxembourgeoise
au cur du trafic de tlphones va finir par se faire reprer vu les drles de questions que les douaniers
commencent poser aux gens de la filire.
Cest le ct rageant de la fraude la TVA : peine le business bien huil, il faut tout recommencer
zro. Changer les hommes de paille, changer de boite, changer les adresses, histoire que tout disparaisse
dans la nature. EuroMountain a dj extorqu des millions, en revendant TVA comprise des tlphones
achets hors taxes dans dautres pays dEurope. Depuis Schengen et la disparition des frontires, tromper
les douaniers sur les quantits et la destination de marchandise qui passent dun pays lautre est devenu
un jeu denfant. Mais sur les tlphones, tout le monde le fait dsormais. Il est grand temps de se calmer.
Donc direction le sud de Paris. Frdric gare sa moto en plein milieu du trottoir sans mme y penser ;
a fait longtemps quil ne paie plus la moindre amende. Avec les contacts quil a chez les poulets, ce
serait le comble. Puis il fonce droit vers lalle qui lintresse : celle des panneaux solaires. Lide est
de tter le terrain, voire de rencontrer des acheteurs susceptibles de tomber dans le panneau. Dans le
sud de la France, des turbins ont dj commenc apparemment : les mecs achtent des panneaux en
Espagne hors taxe, et les vendent taxes comprises des intermdiaires dans lHrault et le Gard, des
artisans souvent. Ensuite, ils se dbrouillent pour rcuprer les subventions des collectivits locales
leur compte. Lensemble est un peu lent et fastidieux du got de Frdric, qui vise plutt de gros volumes.
Lidal serait de vendre des panneaux solaires dans la grande distribution mais bon, il ne faut pas
rver. Il avise un installateur de panneaux solaires, et commence discuter affaires srieusement, avec ce
regard perant, mais srieux qui rassure ses interlocuteurs.
Vous faites des marges, vous, sur les panneaux installs chez le client ?
Ah non, quasiment pas, au contraire ! Les panneaux sont dj trs chers, donc il faut quon marge
ailleurs cest plutt sur leur installation quon parvient sen sortir.
Cest vrai que cest tout le problme. a vous intresserait davoir des produits lgrement moins
chers ? Jai de trs bonnes relations avec un fournisseur chinois, assure Frdric.
Forcment, son discours sduit, et son ct gentil garon propre sur lui fait le reste. Ce petit brun de 35
ans, de corpulence moyenne, est trs bon acteur ; il rentre dans le moule, quel que soit le contexte.
Difficile de croire que sa seule formation se rsume deux ans de CAP de carrosserie en banlieue
parisienne. Lcole, ou plutt les classes lui glissaient dessus comme un courant dair. Ce ntait pas son

monde, ce ntait pas ses rgles, ce ntait pas ses rves. Des goys partout, se satisfaisant de leurs
leons dhistoire nombrilistes, savourant la complexit absurde de la langue franaise. Un contraste total
avec la vie chez ses parents, des Tunisiens sfarades encore tonns de se retrouver en mtropole et qui
se rattachaient autant que possible leur pass perdu en frquentant assidment la synagogue. La vie
Pantin navait rien de facile, les privations taient rgulires. Face aux profs lunettes et pantalon de
velours rp, Frdric, lui, rvait voitures, paillettes et adrnaline. Presque sa vie daujourdhui
finalement. Mari, trois enfants, il mne grand train grce des combines toujours plus normes, dautant
que la famille de sa femme laide en lui prsentant des contacts. Mais il est en train de prendre le large
par rapport la petite vie range prvue au dpart. Les potes, le poker, les sorties, cest quand mme plus
tentant que de rester la maison mme avec les quipements vido haut de gamme qui truffent
lappartement. Et puis, cest pour le business.
Cest presque trop simple , se dit-il en empochant une carte de visite dun installateur de panneaux.
Ce qui le sera moins, cest de faire transiter la marchandise dun pays lautre ; contrairement aux puces
lectroniques ou aux tlphones, les panneaux solaires se mlent plus difficilement une cargaison de
vtements ou de biscuits. Ce nest pas les transporteurs qui manquent, mais l, il faudra en trouver des
bons. Le pre de Frdric travaillait dans une entreprise de camions en rgion parisienne, un milieu quil
connait forcment. Mais lui veut passer de lautre ct, justement. Il nest pas l pour se faire exploiter,
comme les gnrations prcdentes. Il a une revanche prendre sur cette socit qui a fait souffrir ses
parents, qui la de facto exclu avec son systme scolaire spcial petits blancs dociles. Pour russir, il ne
lui reste que les arnaques, cest comme a. Jouer avec la loi, cest invitable.
En dambulant dune alle lautre, Frdric sinterroge sur le photovoltaque : va-t-il vraiment
dcoller comme les experts le prdisent ? Pour croquer de la TVA, mieux vaut noyer le poisson dans la
masse de volumes importants. Sans quoi les rotations de marchandises des prix infrieurs au march ont
rapidement lair suspect aux yeux des acteurs traditionnels.
Cest sur un immense stand tout blanc que le Salon des nergies Renouvelables devient un peu plus
convaincant. Sachant que les arnaques vertes ne cessent de gagner du terrain, Frdric tente den
apprendre un peu plus. Marseille, on ne parle plus que de a. Les taux de remboursement des produits
verts par ltat sont tout simplement hallucinants. Comme le lui explique un commercial dune grosse
boite dlectricit.
Pour le solaire, ltat prend en charge la moiti du prix du panneau, et nous, nous rachetons
llectricit un prix garanti et deux fois plus important que le prix normal. Cest vrai que a fait
beaucoup dincitations, mais vous savez, ltat ne sait plus quoi faire pour rduire les missions de CO2 !
Mme nous, en tant que producteurs dlectricit, nous devons payer pour mettre du CO2 maintenant,
avec le march europen des quotas.
Comment a ?
Ben on a un march europen, et on doit acheter une tonne de CO2 ds quon en met une tonne en
brlant du gaz ou du charbon. Ils appellent a des quotas, comme pour le lait, sauf que les quotas laitiers
a ne sachte pas, ils sont juste l pour donner un plafond la production. Nous on peut mettre du CO2,
tant quon paie les quotas qui correspondent, mais cest un cot supplmentaire.
Cest un march dans toute lEurope ?
Je crois oui, enfin faut voir, mais a sappelle systme europen, donc a doit concerner tout le
monde
Pour Frdric, cest le mot europen qui joue les dclics. Ce nest pas la premire fois quil entend
parler de quotas de CO2.
A Londres, un contact Paki , un Pakistanais, lui en a dj touch mot, en lui proposant du cash sil

trouvait le moyen de pntrer le march parce quil y avait de la TVA dessus. Il stait dit que les
embrouilles avec le Pakistan et Duba, ctait souvent dangereux au final. Mais sil y a vraiment de la
TVA sur les quotas, a pourrait tre un pur plan. Il faudrait vrifier. Tout change intracommunautaire,
cest de la TVA qui se balade. Sait-on jamais. Son tlphone sonne. Cest milie, la star de la tl quil a
rencontre la veille au Hustler inespr ! La question des quotas passe la trappe.

On va se faire du fric avec du vent !


Deux jours plus tard, aux infos, un reportage sur le climat en dlire lui rappelle le sujet des quotas. Il
faut vraiment quil se renseigne. Il a dj repr les grandes lignes du programme : en gros, les
entreprises doivent acheter des quotas chaque fois quelles dpassent leur niveau autoris dmission de
gaz effet de serre. Le comment du pourquoi a lair assez compliqu, mais peu importe, Frdric va droit
au but et fonce chez son pote Franck P., une espce dAs des carambouilles.
Franck se renseigne auprs dun ami avocat, et en 48 heures les deux lascars ont les infos quils
recherchent. Non seulement le quota est soumis TVA, mais en plus il nest pas soumis la dclaration
pralable. La surprise est totale. Le quota est vraiment un drle de phnomne. Sur les marchs
financiers, il ny a jamais de TVA ; les actions, les obligations sont des biens immobiliers et ne sont pas
soumises la taxe, cest sr. Frdric a dj entendu parler dhistoires de TVA sur le ptrole et le bl, il
sait que pour les matires premires cest diffrent. Mais assurer la livraison de cargaisons de bl ou de
produits ptroliers, cest presque impossible sans tre bien introduit chez les industriels.
Que le CO2 subisse le mme traitement, cest plus tonnant, puisque physiquement, le quota ne
reprsente que de lair. Cest aussi ce qui fait son charme : il ne passe pas de frontires et na pas
besoin dtre transport exactement comme une monnaie.
Si a se trouve, tu vas voir, on va se faire du fric avec du vent ! rigole Franck.
Sur la plupart des produits, il faut dclarer aux douanes le passage dune frontire. Sans quoi les
douanes peuvent vous le reprocher ; et si on le fait, mme en mentant sur les volumes, a les alerte,
forcment. Pour EuroMountain, ce sont des dizaines de milliers de tlphones portables qui ont pass les
douanes entre le Danemark, le Royaume-Uni et la France. Les tlphones, faciles transporter, taient
achets hors taxe au Royaume-Uni un grossiste. De l, ils taient revendus plusieurs socits en
France et en Allemagne, mais ne faisaient en ralit quun seul trajet : Londres Copenhague. L, les
ustensiles achets 50 euros pice en moyenne se vendent 25 % plus cher grce lavance de la TVA,
et le taux lev de la taxe au Danemark. Bingo, le portable achet 50 euros tait revendu 60 un
revendeur qui pouvait de son ct sans problme le vendre 70. Mme si les micros socits impliques
nen dclaraient pas la totalit, les mouvements risquent un moment ou un autre de jouer les alertes.
Les douanes danoises ont dj pos beaucoup trop de questions sur des socits satellites
dEuroMountain. Ils sintressent de trs prs un de ses partenaires dans cette affaire dailleurs.
force de creuser, Frdric saperoit que Franck est quasiment plus motiv que lui pour le projet
carbone. Pourquoi pas, aprs tout, on verra qui parvient sen sortir La plupart de leurs potes en sont
encore des plans darnaque aux encarts publicitaires, ce qui les fait bien marrer. Il faut dire que cest
drle. Les soires poker sont blindes de ces histoires.
Jappelle le mec, je lui dis : bonjour, voil, coutez je suis un agent du fisc en disponibilit, et jai
une bonne affaire pour vous. Si vous achetez une publicit sur IT Holding, vous serez entirement
dfiscalis. Et les mecs ils raquent ! Timagines
Entre lun qui vend des publicits bidon, lautre qui carotte la TVA sur du platine, le dernier mtal en
vogue, les bons coups ne manquent pas. Le carbone, pourquoi pas ? La prise de risque a lair vraiment
minime.

Devenir membre du march du carbone, le Saint Graal


Pour linstant, Frdric monte seul au front. Son but : parvenir au Saint Graal, le march des quotas. Il
faudrait commencer par tester le mcanisme. Ce qui est quand mme moins simple que dacheter une
baguette dans une boulangerie.
Direction la Caisse des Dpts et Consignations. Cest la banque de ltat, cest aussi celle qui gre
les registres de quotas de CO2 : comme si une seule banque dans le pays pouvait ouvrir des comptes.
Cest le premier obstacle. Dans ses bureaux du XVI arrondissement, Frdric passe dsormais ses
journes passer des coups de fil. Ladministration se rvle plutt tatillonne, et demande tout de mme
quelques paperasses avant dinscrire une socit sur le registre magique.
Il vous faut un K-Bis et lhistorique des comptes sur les deux prcdentes annes, assure une
banquire au bout du fil.
Frdric dcide de tenter sa chance. Il cre une socit, Monceau Trade, destine tre une socit
clean . Il lui confre quelques capitaux, et met sa tte son cousin Yves, cest quand mme plus
prudent. De toute faon, il est encore sous le coup dune condamnation qui lui interdit de grer une
socit.
Linscription sur le registre nest pas si complique. Aprs avoir fourni des papiers et rpondu des
questions tranges sur ses motivations, il devient le 21e dtenteur dun compte de quotas sur le registre
franais, lt 2006. Cest un premier succs. Qui ne lui donne pas encore accs des quotas ; pour
cela, il faut soit prendre des contacts avec des industriels, soit des intermdiaires, qui sont membres de
Powernext. Ou mieux : devenir membre de Powernext. Le loup se rapproche de la bergerie.
Problme : il na plus un centime. Cest l que a devient compliqu. Pour rcuprer de la TVA, soit
20 % du prix dune marchandise, il faut quand mme une mise de dpart minimum. Cest Franck qui va lui
proposer la solution, lors dune soire arrose.
Tas qu faire des franchises aprs tout. Tu vends des boites cls en main, tu vends le concept
comme font les boites de fringue cest la seule solution !
La proposition de Franck est assez intresse. Il ferait bien du carbone, mais il se voit mal russir le
coup de force qua russi Frdric, qui consiste convaincre des fonctionnaires de la Caisse de lui
ouvrir un compte de quota. Avec son pass pnal sur le trafic de voitures et le trafic de drogue, a risque
dtre un peu dlicat. Mme sous une fausse identit, Franck passe mal pour un honnte courtier, il le sait
bien. Sil arrive convaincre Frdric de lui donner la recette prcise, avec les contacts appeler et les
mthodes adopter, a pourrait passer.
Je veux bien te donner la recette, mais je te prviens, a va te coter cher prvient Frdric, qui a
besoin de 100 000 euros pour amorcer la pompe.
Tes pas bien ! Je connais dj quasiment tout le systme, il me manque que des dtails, je vais quand
mme pas lcher autant !
Ben dbrouille-toi. Tas qu tassocier avec dautres, a partagera les frais
a, ce nest pas idiot. Il suffit de trouver des potes bankable . Ce nest pas ce qui manque : Franck a
des contacts dans la drogue et des encarts publicitaires, ils devraient runir suffisamment de cash tous
ensemble pour obtenir, non pas une, mais plusieurs socits disposant de la recette magique.
a risque de faire pas mal de boites pourries sur le registre du carbone, cest pas discret, se dit
Frdric. Mais bon. Il na pas le choix.
En plus de Franck, Samy, Yann et Marcel viennent mettre des billes dans le projet : ils runissent le
fric ncessaire, mais en change, exigent davoir chacun leur socit inscrite sur le registre du carbone.
Histoire de garder la main.
Les structures en question nont aucun problme prsenter un Kbis la Caisse des Dpts : certaines

viennent dtre cres, et nont donc pas dhistorique ; dautres ont totalement chang dobjet social, et
prsentent des comptes qui nont rien voir avec le carbone ce qui passe sans problme.
Les grants de paille et les adresses sont recruts non pas Paris, mais Marseille pour la plupart.
Cest grce au coup de main de la famille de Frdric. Les liens avec le milieu corse ne sont pas inutiles
finalement a les fait mme bien marrer, l bas. Question de souvenirs. Un anctre du milieu, un Corse
qui trempait dans la drogue et la prostitution dans les annes 30, entre Paris et Marseille, sappelait Paul
Carbone. Le cad avait t un des premiers importer de lopium dAsie, qui tait raffin dans des
laboratoires prs de Marseille, avant dtre rexpdi de lautre ct de lAtlantique. Tout en ayant t
proxnte, dealer puis collabo, il conserve une image de cad respect. Cest lui quAlain Delon incarnait
dans Borsalino. Le mot carbone, cest bon signe
La pression monte sur Frdric. Maintenant que les socits sont installes, il faudrait quelles puissent
avoir un accs direct au march, sans passer par les banques classiques. Il y a bien Barclays, Socit
Gnrale ou dautres banques qui proposent du courtage sur le carbone, mais ils posent dcidment trop
de questions.
Le mieux serait davoir directement accs au march, Powernext. Frdric rencontre plusieurs fois le
responsable du marketing de la petite socit, filiale de Nyse Euronext et de la Caisse des Dpts
(encore). Un peu berlu au dpart, il finit par se laisser convaincre par le bagou de son interlocuteur, qui
a entre temps srieusement tudi le dossier.
Nous allons faire de lintermdiation, nous avons dj des contacts chez des industriels, assure
Frdric.
Aprs rflexion, Powernext na pas de raison valable de refuser son agrment Monceau Trade. Elle
le lui accorde finalement, en dcembre 2006. La socit peut alors directement intervenir sur le march,
sans le moindre intermdiaire. Elle peut acheter ou vendre des quotas. Mais surtout vendre, en
loccurrence. Cest tout lintrt de cette place de march : pouvoir vendre, taxe comprise et trs
rapidement, des marchandises achetes 20 % moins cher quelques minutes auparavant.
Problme : les marchandises en question ne valent plus rien. Nous sommes en 2007, soit la fin de
la premire phase des quotas de CO2, qui sest solde par un fiasco total. En raison de leur surabondance,
leur prix a sombr vers zro euro. Difficile dans ces conditions den extirper un quelconque
pourcentage Il est plutt lheure danticiper la suite Malgr les prix absurdes, et la faible rentabilit
de lopration, Frdric et ses associs testent le mcanisme. Il a dj obtenu pas mal de fonds potentiels.
Il y a les connexions de sa belle-famille, les Corses, Marseille. Et puis les cousins en Isral. Et surtout
la filire londonienne, avec les Pakistanais. Aprs tout, ce sont eux qui ont eu lide au dpart. Et leur
machine est bien huile, cest clair : au Royaume-Uni, ils se font rarement attraper. Il faut dire que
prendre Duba comme base arrire reprsente un point de dpart. Cest un paradis fiscal parfait et sr.
Encore faut-il dmontrer lefficacit du mcanisme.
Cest par une belle journe dt que les affaires dmarrent vraiment.

Un coup dessai comme un coup de matre


Un matin de juillet 2007, rue de la Pompe Paris, non loin de ses bureaux, Frdric descend dans un
web caf. Il a not tous les codes des comptes en banques des diffrentes socits sur son adresse Gmail.
De lautre ct de la rue, les lycens grillent leur premire clope. Frdric est nerveux. Il sembarque
dans de vraies oprations cette fois. Il a russi convaincre un certain nombre de gens, surtout parmi
ceux quil avait vus cet t en Isral. Il y a de la famille qui est implique. Ce nest pas le moment de les
dcevoir, surtout que les investissements commencent tre un peu lourds pour ses paules. Le nombre
de socits cres dernirement sest un peu emball. Le web caf, cest une scurit : les adresses IP
(Internet Protocol) des ordres de virement passs dune banque lautre ne pourront pas tre pists. Les

comptes en banque ne sont pas son nom, les codes ne sont pas censs tre les siens, donc en thorie tout
va bien. Il peut commencer ses salades cest le terme quil utilisera plus tard devant le juge pour
accuser Arthur davoir maniganc derrire son dos, et sans quil le sache, sur le march du carbone.
En fait de salade, cest un plat un peu plus compliqu qui est chafaud.
Il commence par acheter, avec une socit franaise, 80 000 tonnes de CO2, soit 80 000 quotas valant
peine 4,2 euros pice, aux Pays-Bas, sur une petite place de march. Les quotas sont ensuite vendus, au
sein dun rseau de socits bidon galement habilites traiter du carbone puisquelles sont dans le
registre. Ce qui est essentiel. JBS Company, MC Industries, Paul Rimaut 44SL ou encore Supersol : le
cheminement des quotas quinaugure ce jour-l Frdric mriterait dtre brevet. Cest une boucle dont
Frdric contrle toutes les socits : aucun moment, le quota nest pass entre les mains dun autre
intervenant. Dans son web caf de la rue de la Pompe, Frdric passe plusieurs heures semmler les
pdales dans les diffrents codes des comptes en banques, avant de maitriser le mcanisme, de
mmoriser quelques chiffres.
Au bout de 4 changes diffrents, le quota est vendu, sur Powernext cette fois, par Monceau Trade. Les
10 000 quotas achets, pour 4,2 euros pice, sont revendus le jour mme un peu moins cher, soit 4,1
euros ; pourtant, Powernext lui rgle 4,91 euros par quota. La place de march avance en effet la TVA,
soit 19,6 %. En une journe, linvestissement de dpart de 42 000 euros sest mu en 49 000 euros
Le soir, le bnfice est envoy directement par la Caisse des Dpts et Consignations qui dtient les
comptes de quotas, sur un compte ouvert cet effet Hong Kong. Plus tard, il y aura aussi Chypre, le
Montngro ou la Lituanie. Des lieux qui ont le mrite de ne pas tre directement estampills paradis
fiscaux.
Derrire son ordinateur, Frdric respire. Il appelle ses potes, illico.
Pour un test, on peut dire que cest concluant ! assure-t-il.
Le schma quil vient dinaugurer va connaitre un certain succs.
a a lair de marcher. Tout le monde se donne rendez-vous ltoile, une boite des Champs, o
Frdric raconte ses prouesses.
Et encore cest rien. Tous les experts le disent, le prix des quotas va grimper srieusement, et il y
aura beaucoup de volumes, assure le jeune expert du carbone.
ce moment-l, il faudra tre prt. En attendant, lui ne touche plus au systme. Dj, il doit obtenir des
fonds supplmentaires. Et puis, les volumes changs sont insuffisants sur la place de march. Lors de
son passage clair en juillet, il a reprsent 2 % du march. Dailleurs, il ne le sait pas encore, mais il
sest fait reprer. Powernext sinterroge de cette drle dopration o lacheteur revend le jour mme
moindre prix. a sent le blanchiment plein nez. Une alerte Tracfin a t faite, cest la premire.
Frdric est rapidement mis au courant. Il a de bons contacts dans cette administration cruciale pour lui.
Marceau Trade, pour lui, cest fini. Mais Samy, Franck et Marcel ne lentendent pas de cette oreille. Ils
ont achet des business, maintenant, il faut quils tournent. Frdric les laisse faire. Ils vont utiliser
exactement le mme schma : achat aux Pays-Bas, puis 3 tours en circuit ferm et revente sur Powernext.
Mais lui pense dj ltape daprs, un schma un peu plus compliqu dans lequel il napparaitra
aucun moment, promis, jur.

Des socits cres la pelle


Un matin du mois de septembre 2007, rendez-vous est pris avec deux comparses. Arthur est une vague
connaissance, il la dj crois dans des cercles de poker. Pour ce genre dassociation, mieux vaut ne pas
traiter directement avec ses meilleurs potes : aprs tout, il va payer des gens pour prendre les risques,
pas la peine dexposer la famille ou les amis. Arthur, dordinaire, il est plutt sur des plans poudre. Il a
dj un train de vie correct vu son appart Neuilly et ce quil claque au poker. Ce matin-l, il est venu

avec un de ses potes, Nabil, comme prvu. Ils empruntent la grosse cylindre dArthur, une Mercedes.
Frdric a insist pour ne pas prendre sa voiture : pour aller au Luxembourg, inutile de se faire reprer.
Les trois hommes ont rendez-vous avec une charge daffaires dune socit fiduciaire que Frdric
connait bien. Cest avec elle, dj, quil avait trait le montage de la socit EuroMountain. La socit en
question pourra investir dans des filiales qui changeront les quotas. Autre intrt du Luxembourg : la
possibilit de faire entrer du cash ou des fonds bancaires discrtement. Contrairement beaucoup de
banques europennes qui rclament sans cesse lorigine des fonds, lenclave luxembourgeoise fonctionne
plus discrtement. La cration dune socit de droit amricain y est possible : a tombe bien, a
brouillera un peu plus les pistes.
La socit au Luxembourg va tre au centre du rseau, comme une socit mre qui pourra la fois
recueillir le cash et dtenir une cascade de socits.
Trois heures dautoroute plus tard, dans les bureaux feutrs dun grand btiment gris, Madame Chartier
les accueille chaleureusement avec un de ses collgues. Objectif : mettre Nabil en grant dune socit.
Lide nest pas des plus crdibles, Frdric le sait bien. Pour loccasion, Arthur avait dailleurs deux
missions : trouver un coiffeur et un costume son employ Cest chose faite. En une demi-heure et
quelques signatures, le voil la tte dune socit de droit amricain, Commodity Stock Market. Nabil
na pas compris grand-chose, les deux autres sont ravis en sortant de limmeuble bourgeois.
Heureusement que je la connaissais la nana, on a eu chaud ! remarque Frdric. Bon allez on va
bouffer !
Direction le MacDo. Cest pas parce quon vient de dpenser 5 000 euros pour crer une boite quil
faut commencer dconner ct fric.
Le Luxembourg ne va pas tre le seul pays accommodant avec ses projets. Sur les conseils dun avocat
install avenue Foch, spcialis dans le offshoring, des relais vont aussi tre crs dans des destinations
lgrement exotiques. Montngro, Chypre, Lituanie ou Hong Kong : pas la peine de se dplacer, il suffit
de monter un dossier pour crer une structure avec compte en banque, carnet de chques et carte bleue.
Lobjectif est encore une fois de noyer le poisson et dloigner le chaland.
Pour les autres socits, Frdric garde un peu plus de distance. Il paie Arthur 5 000 euros par socit
apporte, et lui et Nabil sont chargs de recruter les autres grants de paille. Des pauvres bougres le plus
souvent, un peu comme Nabil. Livreurs de pizza, drogus, retraits sans le sou croiss sur le Vieux-Port,
cousin des copains tout y passe. Ils sont pays entre 1 000 et 3 000 euros par mois, surtout pour fournir
un nom et une boite aux lettres, voire hberger du cash si besoin.
Les socits sont, elles, rachetes de vagues connaissances. Certaines font du textile, dautres du
btiment, peu importe : il suffit de modifier leur objet social. Et de les faire passer en commerce de
gros , ou mme de ne rien changer. La priode sur laquelle leur activit est prvue ne sera pas ternelle
de toute faon, ce nest pas le Registre du commerce qui viendra leur chercher des noises.
Ltape daprs est plus dlicate. Ce nest pas le tout davoir la socit et de la domicilier soit dans
une socit spcialise dans lhbergement dentreprises, soit dans la famille et les proches des grants.
Les hommes de paille doivent ensuite aller la banque pour ouvrir un compte la socit. Il arrive que
les guichetiers sinterrogent sur leurs motivations et leur objectif pour la cration dune socit. Cest le
cas de Mokhtar, Marseille, qui peine aligner deux phrases. Il se retrouve vir dune agence, puis
dune autre : personne ne croit vraiment son projet de crer une SARL, un acronyme dont il ne maitrise
dailleurs absolument pas la signification. Dans ce cas, les grants ont des directives trs prcises, ils
doivent demander une attestation de refus douverture de compte. Et le porter la Banque de France, pour
faire exercer le droit au compte , une procdure que Frdric connait par cur. La Banque de France
dsigne alors doffice une banque qui na dautre choix que de sexcuter. Quelles que soient les
motivations et la formation du candidat. La procdure est bien huile, et pour cause : le grant de paille

moiti lettr, dans la fraude la TVA, il ny a que a.


Cest en 2008 que les affaires dmarrent vraiment pour Frdric. Samy a dj largement pris les
devants, en acqurant des fonds dans le milieu de la banlieue parisienne, auprs de la bande des
gitans. Un pari risqu qui est pourtant au dpart celui de la scurit : sallier avec une bande arme, cest
quand mme le meilleur moyen dassurer sa protection. Non seulement les Parisiens investissent des
fonds dans les turbins, mais en plus ils prtent des hommes de main pour les changes de cash, les grants
de paille, les transferts de fonds Encore faut-il leur faire confiance.
Arthur, lui, a fait un tour par Moscou, o il a aussi fait des rencontres fructueuses pour investir un peu
plus vite dans le business du carbone. Tout comme Franck, qui a pas mal de contacts dans la communaut
russe en Isral.
Si les autres sont, en un sens, de bons commerciaux, Frdric a un atout de matre. Il connait maintenant
les gens de Powernext. Il sait comment inscrire de nouvelles socits sur la place de march. Frdric
parvient en inscrire trois directement sur la place de march. Cest partir de l que les affaires
sacclrent Il peut dsormais acheter ET vendre sur Powernext, alors quil ne faisait que vendre. Ce
qui permet daller encore plus vite. Dautant quune autre martingale est apparue : le Danemark.
Un pays que Frdric connaissait dj bien, puisque EuroMountain y avait pas mal dactivits. Il se
trouve que le registre du CO2 danois est encore plus accessible que le registre franais. Pas la peine de se
dplacer : il suffit de sinscrire sur Internet, et denvoyer par la poste une photocopie de sa carte
didentit ! La mme socit peut tre enregistre sur plusieurs registres la fois, avec des comptes
diffrents. Un pousse au crime ! stonne Frdric en dcouvrant le systme. Et en y inscrivant
plusieurs socits. a peut toujours servir.
Dbut 2008, un nouveau rseau de socits est en place, prt fonctionner. Au dpart, Frdric passe
ses ordres partir de MacDo, ou dhtels de luxe comme le Park Hyatt prs de la Place Vendme, o
laccs Wi-Fi est gratuit et efficace. Mais les sommes en jeu commencent tre trop importantes, les
risques trop grands. Frdric dcide de tout dlocaliser. Des adresses IP hors de France, ce sera moins
risqu. Il demande une cousine installe Jrusalem de laider : cest elle, dsormais, qui passera les
ordres, et qui grera aussi son adresse E-mail. Il la salarie pour ce travail, sans quelle se doute vraiment
de ce quil se passe. Lui et ses collgues lui donnent mme un nom de code : la Schtroumpfette. Cest elle
qui va effectuer ce boulot que Frdric qualifie de secrtaire : passer les ordres de montants toujours
plus dlirants sur le march du carbone. Des centaines de milliers deuros transitent chaque jour entre les
diffrents comptes en banque, et cest elle qui passe les ordres.
Frdric donne ses ordres par tlphone, mais cette fois il prend ses prcautions. Il sait quil a t mis
sur coute en 2007, quil peut ltre tout moment. Il donne ses ordres par mails, quil dtruit illico.

Chapitre deux
March financier et cologie,
le mariage de la carpe et du lapin
Le carbone, nouveau Far West des marchs financiers
Le 9 dcembre 2009, Europol, lorganisation europenne des polices, publie un communiqu
fracassant.
Le march europen des changes de quotas de CO2 a t victime dchanges frauduleux depuis 18
mois. Les pertes pour le fisc de plusieurs pays reprsentent environ 5 milliards deuros. Dans certains
pays, jusqu 90 % du march du carbone tait le fait dactivits frauduleuses.
La nouvelle fait leffet dune bombe sur le march du carbone. La fraude et son ampleur ne sont alors
connues de quasiment personne. Sur les places de march et dans les banques, la discrtion est de
rigueur. Chez Bluenext la plate-forme dchanges de quotas parisienne qui a succd Powernext , on
hsite encore relier la fraude la TVA leffondrement des volumes dchanges ! Aprs la brusque
suppression de la taxe, annonce dbut juin 2009, les volumes dchanges de quotas de CO2 sont passs
de 20 millions de tonnes de CO2 par jour seulement deux ou trois millions de tonnes. On comprend
mieux pourquoi Europol estime que lessentiel du march tait li la fraude. Dans une interview La
Tribune, Bruno Dalles, le chef du service des douanes judiciaires qui a travaill sur lenqute voque
mme la prsence du crime organis . La veille, Frdric a t arrt, avec trois autres personnes en
France. Si tout est all si vite, si les premires arrestations ont eu lieu tt dans lenqute, cest parce que
le responsable des services des douanes est en train de changer de poste. Il tient apposer sa signature
sur les premiers succs de lenqute. Il sagit dune belle victoire pour les douanes, qui ptissent dune
rivalit historique face la police judiciaire. Moins nombreux, saisis de dossiers souvent moins
prestigieux dont les enjeux semblent bien ples par rapport aux meurtres et autres faits divers dont traitent
les services de police, les services denqute des douanes ont en permanence une revanche prendre. En
matire de dlinquance financire, ils ont de fait marqu un point avec la tv , la TVA, et
lorganisation complique de cette fraude gigantesque.
partir du communiqu dEuropol, lEurope dcouvre quelle a un march du carbone. Il a fait perdre
beaucoup dargent aux tats, qui paient le prix dune conception pour le moins htive. Avant de servir de
tremplin aux carambouilles les plus improbables, le march du carbone est arriv en Europe comme un
OVNI. Bizarrement, lOVNI sest immdiatement et discrtement fondu dans le paysage. En tant que
traduction europenne du protocole de Kyoto, le march du carbone tait peru comme un machin
compliqu, mais lgitime, vu son objectif vertueux : lutter contre le rchauffement climatique. Et personne
ny faisait vraiment attention. Du moins avant que le crime organis ne sen empare.
Pour un escroc, un march financier ouvert tous est inespr. Dordinaire, seuls des membres tris sur
le volet, quils soient des industriels ou des institutions financires, ont le droit dintervenir sur un
march organis. Quil concerne des actions, des obligations, du ptrole, du soja ou du zinc, le march
financier est comme son nom lindique rserv aux experts de la finance.
Le commun des mortels ne peut pas acheter une action Sanofi-Aventis ; il doit pour cela demander sa
banque de le faire contre rmunration. Elle le fera aussi payer pour la conservation des titres. De mme,
impossible dacheter des obligations, ou reconnaissances de dette des tats et dentreprises, sans payer
un courtier ; et le rgime de spcialistes sapplique aussi au march des changes.
La situation devrait tre la mme sur les matires premires.

Les ressources prsentent la particularit doffrir des marchs organiss non pas pour des changes
immdiats (dit aussi, spot ou au comptant ), mais pour des changes futurs. Les changes
immdiats se font principalement de gr gr , cest--dire entre experts, et totalement sous le
manteau. Personne ne sait vraiment ce qui sy passe. Le march organis nest utilis que pour fournir une
information et une assurance sur le prix ; en revanche, les acheteurs ne passent pas par une place de
march pour trouver la marchandise. Ils entrent directement en contact soit avec des intermdiaires, soit
avec des producteurs. Les acteurs sont peu nombreux par rapport aux autres grands marchs financiers, et
portent surtout sur des intermdiaires spcialiss pour chaque catgorie de ressources : cacao, cuivre,
bl, ptrole, gaz Des cercles restreints et secrets, qui fonctionnent de faons particulirement opaques.
Les rares autorits de rgulation qui sy penchent, comme la CFTC aux tats-Unis, ou la FSA au
Royaume-Uni, peinent comprendre et matriser les flux la fois ultras rapides et complexes des
oprations. Mais au moins ont-elles le mrite dexister.
En crant le march du carbone, Bruxelles a en revanche totalement oubli de lui trouver une autorit
comptente pour le surveiller.
Lide dune malversation sur ce nouveau march neffleurait tellement pas les esprits que la directive
de 2003 crant le march du carbone la au contraire laiss ouvert tout un chacun.
Il suffisait de prsenter une carte didentit, pas ncessairement europenne, pour pouvoir acheter et
vendre des quotas de carbone. Un contexte de Far West, qui sexplique par la prcipitation dans laquelle
le mcanisme a t mis en place.

Le march, une bonne ide thorique face lurgence climatique


Le recours au march financier pour affronter la question du changement climatique navait au dpart
rien dEuropen. Et rien dvident sur ce territoire aux vingt-sept pays, o se parlent vingt-trois langues,
et o une partie de la population peine sortir de prs de 50 ans de communisme. La prise de conscience
du changement climatique a sans doute t plus prcoce quailleurs, la faveur de mouvements
dcologie politiques solides. Mais de l adopter en trois ans un concept 100 % amricain issu de
thories conomiques librales, le pari nallait pas de soi.
Lide originelle du recours au march pour contrler limpact ngatif des entreprises sur
lenvironnement revient un Prix Nobel dconomie, Ronald H. Coase. Professeur luniversit de
Chicago, ce Britannique pass par la London School of Economics a t trs inspir par Adam Smith et la
thorie librale. Il a longtemps rflchi au rle essentiel, voire thique, jou par les entreprises dans la
socit, au point dtre lun des premiers thoriser lentreprise en conomie. Il est donc lun des ardents
dfenseurs de lindustrie, une ide quil faut garder en tte pour comprendre la thorie du cap-and-trade
lorigine du march du carbone.
Cap : plafonner, et trade : changer. Plutt que de taxer les missions de produits polluants, un
mcanisme de cap-and-trade, ou change de quotas en franais prvoit de leur imposer une limite, sous
forme de quotas, puis dautoriser les pollueurs les changer.
La justification dun tel mcanisme, plus compliqu comprendre quune taxe, et dlicate mettre en
uvre, repose sur le principe de loptimisation des cots.
Lactivit de lindustrie a certes un cot environnemental important, mais limportance de lindustrie
pour la socit doit temporiser sa responsabilit globale. Vaut-il mieux tuer lentreprise en lui prsentant
la note de son cot sur lenvironnement ? Ou plutt socialiser le cot de dpollution afin de ne pas trop
entraver lactivit conomique, source demplois et de richesses ?
Devant la difficult dun tel arbitrage, voire son impossibilit, Ronald H Coase, conclut que le cot
social et environnemental ne peut tre tabli au prix le plus juste quen ayant recours au march.
Ce quun de ses disciples, W. David Montgomery, tudiera par la suite plus prcisment. La rpartition

des cots de dpollution sur la socit ne peut tre optimale si elle est organise par ltat, sous la forme
dune taxe. Trop uniforme, la taxe sera trop chre pour certains, et pas assez pour dautres. Un mcanisme
de taxe risque donc de supprimer certaines activits conomiques qui ne pourraient supporter une
fiscalit spcifique, puisque certains secteurs sont plus polluants que dautres. Fabriquer de lacier, par
exemple, en mlangeant trs haute temprature de charbon coke et de minerai de fer est une activit
trs mettrice en dioxyde de carbone. Lirruption dune taxe sur lensemble de lconomie pourrait faire
disparatre les hauts fourneaux les plus vieux, et donc les moins performants dun point de vue
environnemental. Une bonne nouvelle pour lenvironnement, mais pas pour le consommateur, qui verrait
le prix de lacier senvoler brusquement.
linverse, recourir au march doit permettre de dcouvrir un prix optimal, qui lisserait
progressivement les cots de la dpollution. Certaines entreprises peuvent trs facilement allger la
facture de leur activit pour lenvironnement ; en posant un filtre sur une chemine, en modernisant la
marge leur outil de production. Dans un premier temps, le march doit ainsi permettre aux pollueurs ayant
de faibles cots de pollution dadapter leur outil de production et de vendre leur droit polluer ceux
qui ne peuvent allger leur bilan environnemental aussi rapidement.
La premire exprience pratique dun systme de cap-and-trade a dbut il y a 30 ans, aux tats-Unis.
Elle porte sur le problme du soufre, SO2, dont les missions provoquent des pluies acides. Forts,
poissons, animaux : la faune et la flore locales sen trouvaient fortement endommages. Un cot
inadmissible pour la population. Les principaux metteurs sont les producteurs dlectricit : brler du
charbon haute dose et sans prcaution est une opration particulirement polluante. Le concept a du mal
sinstaller de prime abord, si bien que les politiques doivent intervenir pour quune collectivit locale
achte le premier quota de soufre sur le march ; le mcanisme simpose par la suite sans problme.
Selon The Economist, ce march reprsente la plus belle success-story verte jamais constate.
Le march du soufre parvient en quelques annes rduire les missions de soufre par deux, un faible
cot. Il faut dire que les investissements ncessaires la rduction des missions de soufre sont
minimes contrairement aux investissements imposs par la rduction dmissions de CO2. Il suffit en
effet dutiliser du charbon de meilleure qualit pour viter dmettre du soufre dans latmosphre : aucun
investissement structurel de long terme nest donc ncessaire.
Cest pourtant sur cette exprience que vont sappuyer les thoriciens de la version europenne du capand-trade, une tout autre chelle : 12 000 sites sont concerns, contre seulement 2 000 dans le
mcanisme amricain.

Le carbone sinsre parfaitement dans la construction europenne librale


Comme toute la construction europenne, la Direction Gnrale de lEnvironnement Bruxelles est
fortement teinte des thories librales qui ont inspir le Trait de Rome. Le principe de la concurrence,
voire de la concurrence pure et parfaite comme objectif ultime, sest impos dans la conception du
march unique. La Cour europenne de Justice a toujours veill faire respecter ce principe face aux
droits nationaux, considrs comme subalternes face au droit communautaire. Bruxelles na pas hsit
dfaire des fusions effectives, comme celle de Schneider-Legrand, au motif que les rgles de la
concurrence taient, par endroits, bafoues. La crainte du monopole ou de loligopole revient comme des
leitmotive dans la construction de lEurope communautaire. Le fait que lconomie vacille, que lemploi
recule ou que des mafias piochent dans les caisses des finances publiques, nest pas considr comme
des problmes majeurs.
Le march du carbone na eu aucun problme se greffer sur cette conception librale de lconomie.
Car il prserve a priori la concurrence entre les industriels. En effet, et contrairement une taxe qui
pourrait pnaliser plus fortement les plus petits acteurs par rapport aux plus gros, le march impose une

contrainte quivalente 12 000 sites industriels, issus des secteurs de llectricit, de la cimenterie, de
lacirie ou de la papeterie. Le tout pour un cot minime.
Les industries exposes une forte concurrence internationale ont obtenu, depuis la cration du march
en 2005, diverses exemptions, afin de ne pas tre pnalises par des cots de production plus levs que
ceux de leurs concurrents non europens. Cette proccupation qui consiste faire passer lintrt du
march unique avant tout a donc beaucoup jou dans le design du mcanisme europen dchange de
quotas (EUETS pour European Union Emission Trading Scheme).
Pourtant au dpart, cest bien une taxe sur le carbone qui avait t envisage, puis abandonne.
Il y a des raisons spcifiques qui expliquent pourquoi lEurope a dcid dadopter un mcanisme
dchange de quotas, plutt que tout autre politique, pour grer le sujet du changement climatique. Le
recours au systme dchange de quotas tait invitable, puisque tous les autres instruments de lutte contre
les gaz effet de serre dans le cadre du Protocole de Kyoto avaient chou , expliquent Ellerman,
Convery, et Perthuis dans Le prix du carbone1.
En 1992, une proposition de lgislation europenne sur le carbone et lnergie navait pas t ratifie.
Cette taxe carbone-nergie a t considre comme une menace pour la souverainet des tats,
puisquelle risquait de conduire des transferts de pouvoir fiscal vers Bruxelles.
Cet chec a fait prendre conscience aux fonctionnaires europens de la limite de leurs comptences :
intgrer une question environnementale dans les taxes europennes nest tout simplement pas
envisageable.
Le concept de march de permis dmissions est en partie le fait dcrivaillons acadmiques de
talent. LEurope a eu son lot dillumins du pouvoir, mais dans ce cas prcis, ce sont, des hommes
daction discrets qui lont adopt constatent, Ellerman, Convery, et Perthuis. Avant dadopter le
concept de march du carbone, lEurope avait farouchement bataill au niveau international, contre ces
mcanismes dits de flexibilit . Un systme qui consiste acheter, au Nord, des tonnes de CO2
conomises dans les pays en voie de dveloppement, et qui a depuis donn lieu des milliers de
projets : fours solaires, protection de la fort, filtration des missions sur des sites de chimie.
Aprs leur intgration force dans le protocole de Kyoto en 1997, la confrence de La Haye en
novembre 2000 les a remis au centre du dbat. Lopposition frontale de lUnion europenne cette ide a
t incarne par Dominique Voynet puisque la France tait la tte de la prsidence tournante de
lEurope. Un compromis a finalement t trouv, de faible utilit puisque les tats-Unis nont jamais
ratifi le protocole.
Devant le marasme des ngociations internationales, lEurope sest montre dtermine agir pour le
climat sur son propre territoire. De fait, la directive mettant en place le mcanisme fut adopte en 2003
sans le moindre souci, et vote lunanimit au Conseil des ministres.
Comme la plupart des programmes denvergure de lUnion europenne, la mise en place du mcanisme
europen dchange de quotas a donn lieu des consultations nombreuses et intenses avec les parties
prenantes. En gnral, les entreprises se sont montres favorables au mcanisme, considr comme le
moins pire. La plupart des ONG penchait en faveur dune taxe. Une terminologie idologique a dailleurs
port le phnomne : plutt que de quotas de CO2 , les colos ont pris lhabitude de parler de droits
polluer . Une formule propre aux opposants la logique du march pour traiter les questions de
pollution : elle sous-entend en effet que la socit accorde le droit de polluer aux entreprises, alors
quelle le limite justement en lui donnant un prix.
Au sein mme de Greenpeace, de vifs dbats ont agit les militants. Chez FERN, une opposition ferme
et radicale au march du carbone a toujours prvalu.
Cet a priori ngatif lgard du march du carbone tient au fait quil allait tre gr par de mchants
banquiers, prompts prosprer sur le dos du climat. Une vision dogmatique, certes, qui sest rvle

fausse dans la mesure o ce ne sont pas des banquiers, mais des mafias et quelques intermdiaires qui
se sont enrichis en abusant du mcanisme. La perspective de rduction des missions de CO2 sest de son
ct loigne : lpisode de fraude a entam la crdibilit du march, et la crise conomique a rendu la
contrainte caduque. Rares dbut 2008, les quotas sont devenus progressivement trop abondants, alors que
les usines tournaient faible rgime.
Le nombre de banques proposant des services dintermdiation sur le carbone sest rduit. Les stars de
la finance qui avaient port leur dvolu sur le sujet sen sont dtournes. Le march est peru comme peu
porteur et dangereux.
Au dpart, il tait pourtant porteur despoir. Cest dailleurs par la navet de quelques fonctionnaires
cologistes que ce march financier fut le seul tre, durant quelques annes, ouvert tous.
Cette ouverture prvue par larticle 19 de la directive 2003/87/CE du 13 octobre 2003 prcise que :
Toute personne peut dtenir des quotas.
Derrire cette ouverture reposait lutopie dune appropriation globale du march du carbone par les
citoyens, qui pouvaient ainsi effacer directement leur empreinte carbone en quelques clics de souris
derrire un ordinateur. Un aller-retour Paris Marseille en voiture, 3 tonnes de CO2 dans les airs, et hop je
rachte lquivalent sur le march. Un concept de march volontaire qui ne sest au final pas dvelopp,
si ce nest dans un cadre prcis dassociations pour lenvironnement, qui proposent de compenser les
missions de CO2 des particuliers, comme Green Planet, la fondation de Yann Arthus Bertrand.
Mais si louverture tous azimuts du march du carbone a t aussi facilement adopte, cest aussi
quelle servait galement les thses librales. Lefficacit dun march financier dpend largement du
nombre dintervenants et de limportance des changes qui crent ce quon appelle la liquidit . Un
march est liquide lorsquil est possible dacheter et de vendre nimporte quel moment, sans impact
sur le prix. Lefficacit des marchs dpend notamment de ce paramtre ; il est donc apparu logique
douvrir un maximum ce march tout neuf, cr de toutes pices.
partir de la directive de 2003, adopte sans coup frir par un Parlement europen convaincu du bienfond de la lutte contre le changement climatique, tout est all trs vite. Par un concours de circonstances
impressionnant, il a t dcid de mettre en place une premire phase de test du Mcanisme Europen
dchange de Quotas, ou Emission Trading Scheme, en moins de deux ans. Entre 2005 et 2008, le test a
finalement bien fonctionn. Sur les 12 000 sites industriels nouvellement assujettis la contrainte
carbone, environ un quart, ont jou le jeu en tentant dacheter et de vendre des quotas. Lexcs doffre a
toutefois fait sombrer les cours du quota de CO2, ce qui a rendu le mcanisme inoprant. La tonne de CO2
ne valant rien, les industriels avaient en effet tout intrt mettre des gaz effet de serre, et acqurir
leurs quotas manquants pour une bouche de pain sur le march, plutt que de rduire effectivement leurs
missions. Cest avec la seconde phase, partir davril 2008, que les cours des quotas ont vraiment
dcoll, et le rythme dchange commenc sacclrer. Ce qui a aussi permis la fraude de spanouir :
elle naurait pas pu le faire sur un march atone.
Dans la prcipitation qui a prvalu lorganisation du march, la question de la nature juridique du
quota na pas t clairement dfinie ; en revanche, Bruxelles a dcid de le soumettre la TVA en raison
de sa proximit avec une matire premire. Une dcision juridiquement contestable vu la proximit du
quota avec un instrument financier de type action ou obligation, des biens qui ne sont pas soumis TVA.
Ctait la premire fois quun bien trait sur un march financier organis se retrouvait soumis TVA.
Une exprience malheureuse pour les finances publiques europennes, qui ont perdu entre 10 et 20
milliards deuros dans laventure.

La TVA, une success-story franaise


Est-ce une ironie de lhistoire ou une simple concidence ? Cest en France qua t invente la Taxe

sur la Valeur Ajoute en 1965 ; et cest aussi la France qui a subi la plus norme fraude sur cet impt
aujourdhui trs rpandu, puisquil est appliqu dans 153 pays.
Le pre de cette taxe originale, qui reprsente aujourdhui la premire ressource de la plupart des tats
qui lutilisent, est Maurice Laur, un haut fonctionnaire qui a fait la majeure partie de sa carrire au
ministre des Finances.
Son objectif initial tait la fois duniformiser les diffrentes taxes existantes, et de favoriser le
dynamisme de lconomie. de trs rares exceptions, tous les secteurs de lconomie peuvent en effet
tre exonrs de la TVA lors de leurs investissements, ce qui ntait pas possible avec les taxes
prcdentes. Les agriculteurs, artisans ou crateurs de services peuvent ainsi acheter des tracteurs, cls
molette et autres ordinateurs hors TVA ou se faire rembourser la TVA portant sur leurs achats. Ce qui
leur permet dinvestir plus dans de nouveaux outils de production, et de favoriser le dveloppement de
lconomie : plus dinvestissement reprsente plus de production.
En contrepartie de cette exonration de taxe sur leur outil de production, les entreprises doivent
appliquer la taxe sur la vente de leurs propres produits et services, puis la retourner ltat.
En thorie, tous les agents conomiques sont gagnants : les entreprises ne dpensent pas inutilement de
trsorerie pour payer des taxes, et en mme temps, lactivit conomique progressant, le volume total de
TVA qui revient dans les caisses de ltat progresse.
Le mcanisme savre trs lucratif : en France il reprsente plus de la moiti des ressources du pays.
La TVA sapplique dans la plupart des grands pays de lOCDE, lexception notable des tats-Unis, o
les tats de la fdration appliquent des rgimes de taxes locales.
Mais ds la conception de ce nouvel outil, Maurice Laur avait entrevu les possibilits de fraude. Elles
se trouvent surtout linternational : les entreprises achetant hors taxe ltranger peuvent facilement se
glisser au travers des mailles des contrles, en revendant taxe comprise des produits sur lesquels elles
nont pay aucune taxe. Il leur suffit pour cela de ne pas rembourser la taxe que ltat leur a avance, et
de disparatre avant que ltat ne leur rclame quoi que ce soit.
Le mcanisme de la fraude sest affin et perfectionn depuis la disparition des frontires europennes,
en 1992.
Les contrles des douanes, qui taient rguliers avant la mise en place de lespace Schengen, ont
disparu avec les frontires de lUnion europenne. La fraude la TVA a alors progress grande vitesse,
surtout sur des produits petits et chers comme les puces lectroniques et les tlphones portables, ou
encore sur les mtaux prcieux comme le platine ou le palladium.

Le mcanisme de la fraude la TVA expliqu par Europol2

Le schma de la fraude au carrousel consiste multiplier les changes de biens entre socits bidon,
afin de semer dventuels enquteurs. la Renaissance, le carrousel tait une parade de cavaliers, un
dfil dans lequel les chevaux se croisaient et se recroisaient, au point que le spectateur ne reconnait plus
qui est o.
En matire de fiscalit, lobjectif du carrousel est de brouiller la vue des juges, douaniers, policiers et
autres enquteurs. Une socit A achte un bien hors taxe, puis le vend une socit B puis C puis D, qui
elle va la vendre taxe comprise dans un autre pays. Lide est de faire croire un vrai circuit
commercial ; en fait les achats et les ventes sont effectus par une seule et mme personne, dans le seul
objectif de rcuprer la taxe la fin.
Lors de la vente dune tonne de bl de lAllemagne la France, le bl arrive hors taxe et est vendu taxe
comprise en France ; le vendeur doit ensuite rembourser la TVA ltat franais. Il en est de mme pour
le ptrole, le gaz, le zinc ou mme llectricit. Ces matires premires sont dordinaire changes par
des acteurs industriels bien connus, qui ne risquent pas de disparaitre du jour au lendemain sans laisser
dadresse. Cest au contraire ce que vont faire ce que les douaniers appellent des socits taxi (celles qui
ne font que transporter des marchandises dans le but de la fraude) et dfaillantes (celles qui ne
remboursent pas la TVA) : les taxis vont acheter et vendre pour faire illusion, les dfaillantes vont
rcuprer la TVA en bout de chane, et les deux types de structure ne vont oprer que momentanment :
entre un mois et six mois.
Elles disparaitront parfois aprs un mois seulement, soit avant que le fisc ne puisse rclamer la TVA
qui lui est due.
Les changes physiques les plus discrets prsentent un risque de fraude naturellement plus lev ; le
ptrole est aussi victime de cette fraude, et le gaz et llectricit sont galement susceptibles de ltre

comme lattestent les tentatives de pntration de ces marchs par danciens pros des arnaques sur le
carbone. En France et aux Pays-Bas, le rgime de TVA a dailleurs t modifi sur le gaz, llectricit et
la Voix sur IP en avril 2012, par crainte de fraude.
Mais en lespace de seulement 9 mois, entre septembre 2008 et dbut juin 2009, le fisc franais a
estim 1,6 milliard deuros le montant de TVA sur le carbone qui aurait d lui tre rembours, et ne la
pas t. Lentre dune multitude de petites socits sur un march financier install Paris a permis aux
caciques de la fraude la TVA dextorquer des fonds surtout ltat franais.
Bluenext se targuait dailleurs dtre le march le plus rapide du monde. Un atout majeur au dpart
pour un nouveau march. Les oprations dachat et de vente y taient garanties en 15 minutes, rglement
livraison compris. Physiquement, les quotas taient donc transfrs et pays en quelques minutes, l o le
rglement livraison prend environ trois jours lorsquil sagit dactions.
Une rapidit qui sest avre fatale pour ltat franais tout simplement parce quune part importante
de la fraude sest concentre l o se trouvait la principale place de march. Les autres pays ont
galement subi des pertes importantes. Bluenext permettait aussi de sapprovisionner en quotas, depuis
ltranger, donc hors taxe ; il suffisait donc de vendre le quota taxe comprise, par exemple au Danemark,
ou la TVA tait 25 %, pour empocher la taxe.
Les estimations de la fraude sont les plus leves en France, parce quelles sont aussi les plus simples
analyser. Des chercheurs avaient mme estim la fraude 1,4 milliard deuros sur le march franais
avant mme que Bercy ne confirme un chiffre trs proche, par la simple observation des statistiques du
march.
Cerise sur le gteau, certains experts estiment quil est possible denvisager que le march du CO2,
comme dautres marchs financiers mais celui-ci, encore plus , ait t victime de blanchiment. Un
risque qui tait galement point du doigt dans le rapport Prada, en 2010. Louverture du march fait
natre le risque que des acteurs utilisent le march des fins frauduleuses ou criminelles, risque qui sest
matrialis avec la fraude la TVA, et qui comprend galement des risques potentiels en termes de
blanchiment. Lenjeu est donc ici celui du contrle de lhonorabilit des intervenants. Une phrase qui
fait beaucoup rire les fraudeurs aujourdhui

1 CONVERY (Franck), ELLERMAN (Denny), DE PERTHUIS (Christian), Le prix du carbone. Les enseignements du march europen
du CO2, Paerson Village Mondial, 2010.
2 Source : Europol. Traduction des lgendes par Aline Robert.

Chapitre trois
Le doute sinstalle
dans la finance carbone
Panique la Caisse des Dpts et Consignations
Dans le courant de lautomne 2008, le stress com-mence grimper au sein de la Caisse des Dpts. Un
lundi matin, la machine caf, Irne, 32 ans, sirote son gobelet de long sans sucre avec quelques
collgues, avant dattaquer la pile de courrier qui lattend sur son bureau et qui lui fait de plus en plus
peur. Elle leur raconte le temps pourri quelle a eu, La Baule, les vagues grises et la station endormie.
a lui aura quand mme chang le moral, liode, avec les soucis quelle a en ce moment.
Jeune diplme de HEC, la premire cole franaise de commerce, et de luniversit Paris Dauphine,
Irne a thoriquement tous les atouts pour la fonction : srieuse, organise, bonne connaissance des
marchs financiers , rclamait lannonce de la Caisse des Dpts. Pourquoi ne se sent-elle pas tout fait
laise ? Le poste quelle a dcroch est peut-tre un peu trop lourd pour ses paules ; cest tout de
mme une responsabilit de grer le registre du carbone de toute la France. Elle a bien fait une premire
mission dans une grosse banque, pendant deux ans, mais ce quelle en a vu tait plutt abstrait. Elle
saperoit quelle ne connat pas grand-chose la finance finalement. Ni au carbone la rflexion, mais
a, cest normal : la matire est nouvelle, personne ny comprend rien. Il faut que les industriels aient des
comptes de quotas, pour conserver ceux que ltat leur donne, puis les rendre un an plus tard au moment
de la mise en conformit, en avril, sils ont mis autant de carbone que prvu. Ils peuvent aussi les
vendre et les racheter plus tard, ou les thsauriser. Mais alors pourquoi diantre des dizaines de candidats
ouvrent des comptes sans avoir rien voir avec la chimie, le papier, la sidrurgie ou le ciment ?
Voil plusieurs semaines que lexamen du courrier matinal recle de surprises croissantes. Les
candidats louverture de comptes se multiplient comme des petits pains. Ils ont tous les mmes dossiers
ou quasiment : ce sont des socits de trading, nouvellement cres.
En haut du courrier ce jour-l repose une grosse enveloppe marron en provenance de Londres. Irne
prend son courage deux mains et louvre. Cette fois, cest pour inscrire une socit dont le nom sera
Python Trading . Pas trs finance, pas trs carbone comme nom. Deux noms de grants sont inscrits,
dont elle ne sait mme pas sils sont fminins ou masculins. Le nom de famille est indien. Comme
souvent, lorsque les lettres viennent du Royaume-Uni. Toutes ces socits de trading ont souvent des
noms dorigine indienne ou pakistanaise, juive ou musulmane. Mais pourquoi la finance carbone attire-telle autant les noms exotiques ? se demande-t-elle une nime fois. Elle google-ise immdiatement le
nom de ces nouveaux candidats. Il sagit visiblement des parents dun jeune loup des affaires, class dans
les 200 premires fortunes britanniques. Elle sattarde un temps sur le profil de leur fils, Raj. Mari avec
une actrice de Bollywood, il court les avant-premires au cinma, gre des boutiques de mode Duba, et
est impliqu dans le business du cricket en Inde. Aussi. Quel drle de profil pour le march du carbone,
ce nest vraiment pas ce quoi je mattendais songe Irne. Elle vrifie le dossier, mais tout y est : les
statuts de la socit, les documents didentit, le rglement des frais douverture de compte. Aucune
raison pour ne pas rentrer les donnes dans le registre et leur accorder ce fameux compte. Ce quelle fait
non sans un certain malaise.
Pourquoi tombe-t-elle en permanence sur des candidats aux adresses E-mail ridicules ? Est-il normal
de donner comme coordonnes son banquier ladresse dancoco8@gmail.com ? Oui, visiblement. Le
rglement du registre, Irne commence le connatre par cur, ne prvoit rien sur ce sujet. Plutt que de
passer pour incomptente, elle fait exactement ce quon lui a dit de faire : son boulot. Et sans faire de

vagues, merci.

La TVA pose un srieux problme de trsorerie Bluenext


Linquitude dIrne nest pas isole, en ce dbut dautomne 2008. Chez Bluenext, le management est
aussi en plein stress. Le march fonctionne bien ; de ce ct-l, pas dennuis. La plate-forme dernier cri
permet dacheter et de vendre des quotas en un temps record. Le rglement-livraison des titres peut tre
effectu en lespace de 15 minutes aprs lopration, l o il faut trois jours sur un march action
classique. Et les volumes dchanges narrtent pas daugmenter, de faon impressionnante mme. La
place de march sen est largement enorgueillie en publiant des communiqus victorieux face aux records
successifs de volumes. Mais en ce mois de novembre, elle a arrt de le faire. Ces volumes dlirants, qui
taient source de fiert, sont en train de poser un srieux problme de trsorerie la petite socit.
trangement, les changes vont surtout dans un sens : les intervenants viennent de toute lEurope pour
vendre des quotas sur Bluenext, mais pas pour en acheter ou nettement moins. Aucun expert ne parvient
sexpliquer cette caractristique : pourquoi est-ce plus intressant de vendre en France ? Des tentatives
dexplications fondamentales sont avances en interne : les industriels franais auraient reu trop de
quotas par rapport leurs besoins, donc ils les vendent. Mais ce point ? Depuis le mois davril 2008,
les montants de TVA avancs par la place de march ont brusquement explos. De 2 607 euros en mars,
ils ont bondi 663 723 euros en avril. La progression croit ensuite rgulirement, pour atteindre 50
millions en aot, et 181 millions en dcembre ! Pour une socit dont le chiffre daffaires natteint pas
tout fait 10 millions deuros, le poids de la taxe est dmesur.

La progression inquitante des montants de TVA mensuels rembourss par


Bluenext, en 20081

Car chaque quota vendu, la place verse 20 % en plus au vendeur, qui doit ensuite sacquitter de sa
propre TVA en la rendant ltat. Entre temps, ltat rembourse Bluenext heureusement. Mais trop
tard ; ltat ne rembourse que tous les trimestres. Dun point de vue comptable, la situation est dlicate.
Heureusement que la Caisse des Dpts, son nouvel actionnaire, lui avance la trsorerie, ce quaucune
autre banque ne ferait. Sans a, la place de march serait raye de la carte purement et simplement. Mais
mme la bonne volont de la Caisse ne peut empcher la structure dtre littralement coule par les frais
financiers lie la gestion de cette dette. Sur un an, les frais avoisinent les 3 millions deuros, ce qui
remet en cause la rentabilit de Bluenext. En attendant, il faut absolument rgler ce sujet.
Cest pour demander la modification du rgime de remboursement que le directeur gnral de la

structure ainsi que des reprsentants de la Caisse des Dpts se rendent Bercy, fin novembre. Ils
rencontrent le directeur de cabinet du ministre du Budget, ainsi que le directeur de la lgislation fiscale.
La viabilit du march du carbone est en cause , assure le directeur gnral de Bluenext, lors de cette
rencontre avec le cabinet du ministre du Budget. Il comprend le problme et modifie le processus en
faisant passer les remboursements de ltat de trois mois un mois.
Le directeur financier de Bluenext, Jean-Pierre Hort, a des angoisses de toute autre nature. Pour lui, ce
ds-quilibre de TVA entre acheteurs et vendeurs pourrait bien avoir une explication. Celle dune fraude
de grande ampleur, dans laquelle les fraudeurs vendent, sur la place de march ultrarapide de Bluenext,
des quotas achets hors taxe ltranger, en rcuprant la TVA que Bluenext leur avance. La place de
march ne fonctionne pas avec une plate-forme de compensation, la Clearstream : les fonds sont
directement donns Bluenext, qui achte les quotas pour ses membres. En sautant une tape, la place du
march gagne du temps ; les quotas sont achets ou vendus puis livrs en seulement 15 minutes.
Mais les atermoiements du directeur financier nintressent gure les fonctionnaires. Une fraude la
TVA, cest une drle dide sur un march financier : a se saurait. Le sujet est rapidement vacu.
Deux mois plus tard, le 30 janvier 2009, cest le secrtaire gnral de la Caisse des Dpts, Augustin
de Romanet, qui se fend lui-mme dune lettre la ministre de lconomie et des Finances, Christine
Lagarde. Bluenext rencontre des difficults qui pourraient rendre difficile le maintien de lactivit de la
finance carbone sur la place financire de Paris assure le dirigeant. Il appelle supprimer la taxe, ce
qui permettrait de rduire le risque de fraude la TVA trs lev sur ce march. La lettre, qui insiste
surtout sur le poids financier qui pnalise Bluenext face ses concurrents, reste sans rponse et surtout
sans consquence.

Des premires mesures hsitantes face aux soupons de fraude


Chez les intermdiaires, l aussi, les interrogations fusent. Surtout Londres, o le monde de la finance
frquente les mmes boites et les mmes restaurants que les fraudeurs. On parle de plus en plus dun
Tycoon de limmobilier, qui est en train de se ruer sur le march du carbone. Officiellement pour monter
des projets de rduction dmissions de CO2 dans les pays en voie de dveloppement. La couverture
parfaite pour obtenir des fonds, et les recycler ensuite dans la fraude la TVA. Car bizarrement, aucun
projet concret narrive maturit. En revanche, dans les restos branchs londoniens, le financier nhsite
pas sen vanter. Ses interlocuteurs sinterrogent. Une banque britannique, une seule, Barclays, ragit
rapidement. Elle tente dalerter ses confrres londoniens en montrant du doigt le risque de fraude, et en
proposant darrter les oprations sur Bluenext. Parmi ses interlocuteurs de la finance carbone, quils
appartiennent de grandes compagnies ptrolires comme Shell ou dautres banques, les Franais y
voient surtout un chauvinisme dplac. Barclays veut zapper la place de march franais, utiliser les
autres. La banque britannique va tre seule boycotter le march au comptant de Bluenext ds le dbut de
lautomne 2008.
On ne pouvait tout de mme pas refuser les candidats pour dlit de facies ! sexclame un jour Serge
Harry, directeur gnral de Bluenext en 2010.
Dans ce monde ferm de la finance parisienne, les nouveaux entrants ne passent pas totalement
inaperus. Les grants de socits inscrites sur le registre, des grants de paille recruts par des
fraudeurs proches de la communaut sfarade, avaient souvent des noms arabes. Ils taient aussi la tte
de micro socits sans le moindre historique dans les marchs financiers. Mais quoi de plus normal que
des profils nouveaux pour un march entirement nouveau, entirement cr par le rgulateur et
entirement innovant. Sur les autres marchs de matires premires, les intervenants dun secteur sont
connus et souvent assez vidents : il sagit des producteurs de fromage sur le march du lait, des
ptroliers pour les hydrocarbures, des fabricants de cbles pour le cuivre. Pour le CO2, en revanche, le

champ des intervenants potentiels est exponentiel.


Quand on a vu arriver les premires socits qui voulaient faire de lintermdiation, elles taient
toutes pareil : toutes petites, sans historique, sans exprience sur les marchs. Rien ne distinguait les
futurs fraudeurs des intermdiaires qui tentaient leur chance par conviction sur le dveloppement du
march raconte un ancien salari de Powernext.
Quand les fraudeurs ont tent de sattaquer aux marchs de llectricit ou du gaz, en revanche, les
identifier a t beaucoup plus simple. Le milieu de lnergie est en effet le royaume de boites normes
aux infrastructures trs lourdes, si bien que tout le monde se connait. Seuls quelques experts sont
susceptibles de bien matriser le march de llectricit, lun des plus compliqus du monde en raison de
limpossibilit de stocker les kilowatts et de lnorme variabilit des prix qui en dcoule. Sur le gaz, le
march est encore plus troit : une barrire majeure lentre empche lintrusion de petits entrants,
puisque pour acheter et vendre du gaz il faut disposer dinfrastructures ncessitant des investissements
titanesques. Autant de barrires qui nexistent pas du tout sur le march du CO2. Et qui le rendaient encore
plus vulnrable.
Malgr les apparences, malgr lvidence du caractre bidon, voire absurde, dune majorit
dintervenants sur le CO2, les acteurs du march du CO2 nont pas rien fait contre les profils tranges qui
ont subitement fondu sur leur march.
En juillet 2007, lors de la premire opration sur le march de la socit Monceau Trade, la place de
march Powernext sinterroge immdiatement. Dans la mme journe, la socit a achet puis vendu puis
achet puis vendu, le tout perte, des quotas de CO2. Frdric testait le systme. Sur un march
relativement calme en raison de la faiblesse des prix des quotas, leur opration a tout de suite donn lieu
une raction formelle : une dclaration de soupons.

Des services de ltat submergs


Comme tous les acteurs de la finance, les intervenants des marchs financiers sont tenus de faire part de
leurs interrogations au service de renseignement du ministre de lconomie et des Finances, sous la
forme dune alerte Tracfin. Un genre de dlation organis, qui rencontre un certain succs. Le service de
90 personnes reoit du coup normment dalertes. Soit 18 000 en 2009, et 25 000 en 2011. Trop ?
Le fait est que cette premire alerte nest pas du tout prise au srieux. Cest une petite dclaration :
les sommes en jeu sont minimes, le schma dcrit rappelle du blanchiment, et les intervenants sont
compliqus pister. Un petit sujet blanchiment, comme il en existe tant sur les marchs financiers
Lattention du service denqute au sujet du carbone reste modeste. Dautant que dans les cas de
blanchiment, la doctrine est de laisser-faire pour observer et monter un dossier qui se tienne. Objectif :
mettre la main sur les artisans du recyclage de largent sale. Une technique qui nest pas critiquable
en soi : elle est pratique dans la plupart des cellules antiblanchiment, tant le recyclage de largent sale
obit des rseaux complexes et ncessite des tudes approfondies afin de dcortiquer leur
fonctionnement.
Ce qui est plus tonnant, cest que Tracfin ait tard envisager une autre hypothse que celle du
blanchiment, alors que les dclarations de soupons se multipliaient. Les banques, principaux
intermdiaires du march du carbone, parfois sollicits par des fraudeurs potentiels, en ont fait quelquesunes, notamment la Socit Gnrale. Mais la palme revient la Caisse des Dpts et Consignations. La
vnrable institution, auteur chaque anne dun Rapport moral sur largent dans le monde qui rend
compte de tous les blanchiments possibles et imaginables, a multipli les dclarations de soupons
auprs de Tracfin, par le biais de ses deux filiales : Powernext devenue Bluenext dune part, et
Sagacarbon, son courtier en carbone, dautre part.
Au total, entre octobre 2008 et juin 2009, la banque de ltat fait vingt-deux dclarations de soupons

concernant 80 socits. La seconde dclaration de soupons concerne encore une socit de Frdric.
Mais une autre, cette fois. Elle date du 28 octobre 2008. cette date, la Caisse sinterroge sur les
comptes bancaires quelle dtient pour certains membres du registre.
Les comptes de la socit suspecte font tat de transferts de fonds vers le Montngro, Chypre, la
Gorgie. La banque sinterroge sur les raisons des volumes de transactions, qui ont lieu sur de petites
socits la structure financire fragile. Mais aussi sur les destinations inhabituelles expliquera fin
2011 devant la Cour des Comptes, le directeur gnral de la Caisse des Dpts. La dclaration de
soupon, formulaire officiel que les organismes bancaires remplissent, est en loccurrence trs fournie.
Les transactions, en volume et en nombre, sont clairement dcrites, et les coordonnes des socits
concernes sont aussi prcises. La Caisse ajoute la liste complte des membres de Bleuet ainsi que leurs
numros de comptes bancaires la Caisse des Dpts.
Or Tracfin tarde ragir.
Plutt que dinterrompre le mcanisme frauduleux, en suspendant lactivit des comptes suspects,
Tracfin tente alors den savoir plus, afin de dterminer lorigine des fonds blanchis. Comme il est rappel
dans le rapport annuel 2009 du service de renseignement, TRACFIN met en uvre avec circonspection
[son droit dopposition] ds lors quil conduit, de facto, informer le client () et peut constituer une
entrave au bon droulement des investigations judiciaires .
En loccurrence, la circonspection est maximale. Quatre mois scoulent entre la date de la
dclaration et la transmission du dossier au parquet de Paris, le 29 avril 2009. Quatre mois durant
lesquels la socit en question va raliser lessentiel des transactions que la justice lui reproche
aujourdhui. Soit plus de 200 millions deuros luds, ce qui renvoie donc des volumes de transaction 5
fois plus importants : un milliard deuros.
Jean-Baptiste Carpentier, le directeur gnral de Tracfin, reconnait une totale mconnaissance du
march du CO2, qui a nettement entrav lenqute. Ctait une matire complique, nous avons pass les
deux premiers mois de lenqute comprendre comment a marchait , prcise-t-il. Un audit a dailleurs
t ralis, par la Cour des Comptes sur le fonctionnement de Tracfin. En interne, chez Tracfin, un
retour dexprience a t men, sans que des dysfonctionnements majeurs ne soient relevs. La cellule
est partie ds le dpart dans la mauvaise direction. Plutt que de fouiller le sujet TVA, Tracfin
sinterroge sur la vracit des quotas, ces objets abstraits qui ne sont reprsents que par un numro. Puis
sur les mthodes de blanchiment. Les loulous qui on avait faire, je les connaissais de laffaire du
Sentier II, ctait des pros du blanchiment rappelle le magistrat qui ne les croyait pas capables de
projets de grande envergure. Ses subalternes auraient, eux, souhait quune alerte FIU soit lance
immdiatement. Dans le langage de la criminalit financire, lalerte FIU, pour Financial Intelligence
Units, permet de mettre en garde les autres pays dEurope : il sagit dun serveur informatique qui
centralise les interrogations des services de renseignement en matire de dlinquance financire. Il a t
mis en place en 2000, pour dcloisonner les services habitus fonctionner de faon trop nationale. Sans
grand succs, puisquil na pas t utilis alors que des milliards deuros commenaient se promener de
faon anormale sur un march europen
Pour le dirigeant de Tracfin, pourtant, aucun dysfonctionnement notoire na eu lieu. Il conclut dailleurs
en citant un des fraudeurs la TVA, jug lautomne 2011 Paris, qui expliquait que la fraude tait trop
tentante : Ctait comme laisser une Ferrari avec les cls dessus La Courneuve, elle ne resterait pas
10 minutes ! Ce nest pas les garde-fous qui nont pas fonctionn donc, argumente Tracfin ; cest que les
fentres taient grandes ouvertes.
Le dossier complet dcoulant de lalerte Tracfin ne sera transmis quen fvrier 2009 la justice, soit
quatre mois aprs la dclaration de soupon. Le parquet nouvre une enqute, confie aux douanes, quau
mois davril. Entre temps, une alerte a nanmoins t transmise. Une lettre communique au directeur de

cabinet de Christine Lagarde voque une fraude qui pourrait reprsenter 150 millions deuros .
Adresse fin fvrier, la lettre en question ne serait, bizarrement, jamais parvenue ses destinataires.
peu prs la mme date, le directeur gnral de la Caisse des Dpts, Augustin de Romanet, adressait un
courrier la ministre de lconomie l encore, sans le moindre rsultat.
La cascade de dysfonctionnements uvre durant lpisode de la fraude est impressionnante, surtout
Bercy dont Tracfin dpend. Aucune des alertes na visiblement atteint son but. la Direction Gnrale
des Finances Publiques, la DGFIP, la perception de la fraude a aussi t tardive. Les experts de la
DNEF, spcialistes des carrousels, auraient pu pressentir la trs grande vitesse de propagation de ce type
de fraude, facilite par les caractristiques du march , estime le rapport 2012 de la Cour des Comptes
qui accuse le service de Bercy dun manque danticipation . Une accusation qui na visiblement pas
atteint son but. Aux questions crites poses par les magistrats de la Cour des Comptes, le ministre des
Finances na pas mme jug bon de rpondre ! Limpunit des services de ltat est telle quaucun
fonctionnaire du ministre na endoss la moindre responsabilit dans cette affaire : aucun dentre eux na
t sanctionn dans ce ministre trs pris des narques, cens accueillir le gratin de la Rpublique.
Les montants luds par les fraudeurs donnent le tournis. Par rapport aux valuations initiales de
Tracfin, soit 150 millions deuros, la fraude sest avre 10 fois plus importante.

Des volumes dchanges principalement lis la fraude la TVA sur Bluenext2

Lgende : Entre aot 2008 et dcembre 2010, 1,9 milliard de tonnes de CO 2 ont t changes sur
Bluenext. Sur le lot, 800 millions de tonnes lont t dans le cadre de la fraude la TVA.
Et ce nest que la partie visible de liceberg ; celle qui se passait sur le march organis. Entre elles,
les petites socits inscrites sur le registre du carbone ont galement pu luder de la TVA en schangeant
des quotas et en en vendant des tiers. Et l, aucune estimation nest aujourdhui disponible. Au niveau
europen, nul ne saurait dire quelle a t lampleur exacte des montants carotts. Et cest l que rside la
chance des fraudeurs : sils ont tent de dissimuler leur identit et leurs agissements, ils sont aussi tombs
sur une administration aveugle, incapable de grer ce monstre que reprsentait le march du CO2 coupl
au fonctionnement complexe de la TVA en Europe.
Selon le rapport de la Commission des Finances de lAssemble Nationale, la fraude la TVA dans sa

globalit atteint 10 milliards deuros par an en France, sur un total de 132 milliards deuros de TVA
collecte en 2011. Les outils mis en place pour lutter contre la prolifration de la fraude ne sont donc tout
simplement pas adapts. En France, une centaine dagents des douanes sont affects sa surveillance,
mais pas uniquement. Le manque de coordination entre les services denqutes, qui ont pourtant faire
un march unique europen, facilite lexploitation des fosss juridiques par les fraudeurs.

Le laxisme des banques exotiques en question


Un autre atout maitre des fraudeurs sest rvl dans le laxisme gnral des pratiques bancaires. la
fois dans des pays proches de lEurope, et en Asie. Des places financires de premier ordre dAsie du
Sud-Est ont laiss passer des oprations incroyables. Par exemple un compte ouvert le lundi, sur lequel
arrive 200 millions deuros le mardi, qui en ressortent le jeudi. Le compte est ferm la fin de la
semaine. Et l, aucune alerte ne se dclenche, ce qui est tout fait aberrant , assure-t-on chez Tracfin.
Hong Kong ou Singapour sont directement viss par ces remarques. Les paradis fiscaux plus classiques
comme les les Camans nont en effet jou quun rle marginal dans la fraude la TVA.
En revanche, des lieux europens comme le Montngro, Chypre ou la Lettonie ont parfois particip au
versement de sommes totalement aberrantes des micros socits cres et liquides en seulement
quelques jours, en Asie. Lnormit des montants frauds a en effet ncessit des transferts massifs de
fonds vers de grosses banques. Ou la bienveillance des salaris a parfois pu tre confondante. Mais
autant les carts de conduite Chypre ou au Montngro ne sont pas surprenants, autant les fonds
titanesques qui ont transit en Asie sans la moindre alerte sont surprenants.
Un franais dorigine marocaine install Hong Kong avait ainsi ses entres au Registre du Commerce
de la ville tat. Quelques billets, et les socits taient ouvertes immdiatement. Il aidait galement
ltablissement de comptes en banque pour de grandes banques britanniques ou locales, qui ont ferm les
yeux alors que des millions deuros transitaient sur leurs comptes.
En Europe, un tel manquement aux obligations lgales serait un motif de retrait de leur agrment.
Dautant que Hong Kong, comme la Chine, est membre du GAFI, une cellule de collaboration
intergouvernementale contre la criminalit financire. La Chine continentale a aussi sa part dombre dans
la fraude. Habitus travailler avec les Chinois pour des oprations de blanchiment, les Franais ont
embray en se rendant in situ. Contrairement une ide reue, lEmpire du Milieu est nettement moins
ferm aux trangers quil ny parait lorsquil sagit de petites socits. Cest mme un certain laxisme qui
prvaut quant louverture et la fermeture des petites structures, qui peut se faire en lespace de
quelques mois, contre plusieurs annes en Europe.
Enfin, une autre place financire a jou les crans entre lEurope et le reste du monde. Il sagit de
Duba, une place financire o la transparence nest pas exactement de rigueur.
Duba a surtout t utilise par les fraudeurs britanniques, dont une partie avait des origines
pakistanaise et indienne. Outre-Manche, loffice charg du revenu et des douanes, HRMC (Her Majestys
Revenue and Costums), a lhabitude de retrouver ses fraudeurs dans des paradis fiscaux, mais surtout
Duba qui na pas daccord dextradition avec lEurope. De l, les fraudeurs finissent souvent par
senfuir au Pakistan. La route de la tv , de Londres Gibraltar ou Malte, puis Duba et enfin
seulement le Pakistan, est considre comme un classique du genre par les officiers de police
britanniques. Ltat britannique, encore plus affect que la France par la fraude la TVA sur le carbone,
est aujourdhui la poursuite de dizaines de personnes dans ces zones : le Pakistan joue ainsi le mme
rle quIsral pour les fraudeurs franais. Soit celui du refuge. Dans le cas dIsral, labsence daccord
dextradition entre la plupart des pays et Isral, mets les escrocs labri de la justice. Dans le cas du
Pakistan, les fugitifs ont plutt tendance se cacher, avec ou sans la complicit des services de ltat.

1 Source : Rponse de la Caisse des Dpts la Cour des Comptes, document confidentiel, 2011.
2 Source : Dr. Frunza (Marius-Cristian), Aftermath of the vast fraud on carbon emissions markets, p. 13. Article disponible ladresse :
http://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2070927.
Traduction du graphique par Aline Robert.

Chapitre quatre
Les fraudeurs, rois du bluff
Le grand mensonge dmarre sur les registres du carbone
Alors que les acteurs de la finance carbone commencent avoir des sueurs froides, pour diverses
raisons, les fraudeurs sen donnent cur joie. On ne les appelle pas encore les mecs du CO2 . Leur
spcialit dorigine, cest la tv . Seuls les pros des arnaques comprennent le projet : inutile de
matriser les tenants et aboutissants du march du CO2. Limportant, cest de rcuprer la taxe, point final.
Comme dhabitude finalement. Acheter hors taxe, vendre taxe comprise durant un mois environ, puis
disparaitre. Cest pas plus compliqu que lpicier du coin qui ferme boutique et se barre sans payer la
TVA alors quil la factur depuis 6 mois constate aprs coup un spcialise du renseignement.
Si larnaque est conceptuellement simple, elle ne vient en revanche pas lesprit seule. Lide se
propage par des rseaux. Ceux des habitus des fraudes la TVA, dabord. Les pros sont dune part
les Britanniques dorigine pakistanaise ou indienne, ainsi que certains membres de la communaut juive
sfarade en France.
Le milieu du poker a t aussi trs impliqu dans la fraude ; dune part parce que la communaut
sfarade y est bien reprsente, et dautre part parce que les joueurs de poker y ont vu des similitudes
indniables.
De fait, les deux sports se ressemblent ; le mensonge, le jeu, des possibilits de gains astronomiques,
ladrnaline se retrouvent dans la tv .
Pour le poker, il faut un peu de stratgie, et beaucoup de bluff. Pour la fraude, cest un peu de bluff au
dpart, et une organisation bton.
Le bluff du dpart consiste avancer masqu : il serait peu judicieux dorganiser une opration
financire illgale sous son vrai nom. Cest l que lorganisation du march du carbone, totalement
dmatrialise, a t dun grand secours aux fraudeurs.
De la mme faon quil faut un compte en Suisse pour possder des francs suisses, il faut un compte sur
un registre de carbone pour possder des quotas de CO2. La porte dentre la plus simple du march du
carbone tait le Danemark : il tait possible de se crer un compte sur Internet, condition davoir une
adresse E-mail. Et cest l que le grand bluff a commenc. Les fraudeurs ont pu entrer sur le march du
carbone sans quaucun lien ne puisse tre fait entre leur relle identit, et leur avatar danois.
Le Danemark, les pros de la tv connaissaient dj bien. Comme la Sude, le pays scandinave
appliquait lpoque le taux de TVA le plus lev dEurope, soit 25 % contre 19,6 % en France. Depuis
le dbut de lespace Schengen, en 1992, et labolition des douanes intracommunautaires, les navettes de
camions remplis de tlphones portables entre lEurope et le Danemark vont bon train. Les habitus du
mcanisme ont donc migr naturellement vers le pays des Vikings, tout simplement parce que la TVA sur
le carbone tait l bas encore plus leve quailleurs. Et l, surprise : les fausses identits faisaient aussi
bien laffaire que les vraies. Il suffisait de sinscrire sous un faux nom, mais avec une vraie adresse Email, et un nom de socit, pour accder au march du carbone. Exactement comme pour le poker en
ligne !
Au Danemark, tout se passe en ligne justement : de linscription initiale, jusquaux changes avec le
registre. Or tre accueilli sur un registre permet dacheter et de vendre du CO2 partout en Europe. force
dtre ouverts tous les vents, les registres du CO2 europens ont fini par accueillir tout ce que lEurope
comptait de voyous un peu dbrouillards dans les annes 2008 et 2009. Cest vrai que a fait dj une

bonne base de travail : si on identifiait tous les dtenteurs rels de comptes de quotas inscrits sur les
registres durant la fraude, on aurait pas mal de faisans en moins ! , estime un enquteur dans son langage
fleuri.
Le problme, cest quils ne sont pas trois, ou quatre, ou une centaine. Mais plutt des milliers. Des
milliers avoir capt lastuce et cr un compte de quotas pour pouvoir directement agir sur le march du
CO2. Le comble, cest que ces inscriptions se sont faites en pleine lumire. la demande de lUnion
europenne, les registres du CO2 devaient en effet tre accessibles tous, et leurs membres publics. Les
listes taient de surcrot systmatiquement accessibles sur Internet.
Pour un des premiers enquteurs stre pench sur le registre franais, au printemps 2009, le choc est
rude. Sur le registre franais, un tiers des membres appartenaient des micros socits totalement
inconnues, qui navaient rien voir avec le march du CO2 ! Et leurs adresses E-mail taient
systmatiquement des adresses Gmail ou Yahoo.
La seconde tape de lenqute, pas trs complique non plus, a consist regarder les adresses des
socits donnes en rfrence. Elles taient soit loges dans des immeubles dhabitation soit dans des
socits spcialises dans la domiciliation dentreprises. Autant dlments qui auraient mis la puce
loreille un lve de troisime, adepte du Cluedo : la prsence de tels membres sur le registre franais
du CO2, dont seuls les gros sites industriels comme les papetiers ou les lectriciens pouvaient avoir
rellement besoin, tait plus quintrigante.
ct des respectables fils coudre DMC, on trouve ainsi une structure baptise Diamond Silver
Limited, dont le dtenteur de compte a une adresse Yahoo. Des socits chinoises, californiennes ou
hongroises se retrouvent galement sur le registre franais. La ville de Marseille est galement
surreprsente, o plusieurs micros structures aux noms tonnants sintressent au carbone : lune delles
a emprunt le nom dune marque de whisky, Label 5 !
Et encore, le registre franais est loin dtre le plus trange. La palme toute catgorie revient en effet au
registre danois.
Lavalanche de demandes douverture de comptes, partir de mi 2008, na surpris personne au
Danemark, o la ministre de lEnvironnement, Connie Hedegaard, prparait dj la confrence de
Copenhague, prvue fin 2009.
la Caisse des Dpts, un logiciel de contrle de la vracit des pices didentit prsentes, IdenTT,
a t utilis, partir de lautomne 2008. Il na pas permis dviter linscription de candidatures loufoques
certes, mais a tout de mme au moins repr une carte didentit bidon : il sagissait dune pice
didentit fabrique au Royaume-Uni un dimanche.
Un faux patent donc. Les fausses pices didentit ont tenu un certain rle dans la fraude, en permettant
des voyous de se targuer didentits totalement fantaisistes. Mais le plus souvent, les fausses pices
nont mme pas t ncessaires. Au Danemark, le jeu prfr des fraudeurs a consist corcher une
lettre soit de leur prnom soit de leur nom, soit des deux ; ou alors ils ont utilis leur troisime prnom.
Une astuce qui devait permettre de brouiller les pistes. Si les courriers et les fonds passant dun compte
lautre nont cure de lorthographe, les enqutes judiciaires se sont, elles, heurtes cet os : comment
recouper informatiquement des informations portant sur les noms si les orthographes ne sont pas les
bonnes ? Comment poursuivre quelquun qui prtend que lidentit cite nest pas la sienne ?
Au total, prs de 2000 personnes sont parvenues sinscrire sur le registre danois du CO2, dont plus de
90 % dinscriptions lies la fraude plutt qu la contrainte carbone impose par lUnion europenne.
Discrets au dpart, on reconnait nanmoins les premiers suspects inscrits sur le registre leurs noms
franais, avec des consonances dorigine sfarade, arabe ou espagnole : 117 exactement.
Suivent ensuite de nombreux noms dorigine pakistanaise ou miratie, qui renvoient des adresses

britanniques ou dubaotes. Enfin, lEurope centrale est galement reprsente avec lAllemagne, la
Pologne, la Hongrie, la Roumanie et tous les pays scandinaves.
Les noms des socits inscrites sur le registre, sobres au dpart, tournent rapidement un concours de
bonnes blagues. Carbonara , Tradewell (Gagne Bien), Shadow Company (Socit de
lOmbre), Great Luck International (Bonne Chance Internationale). Quelques noms franais se sont
aussi glisss dans le lot : DJa Vu , Cimes CO2 , Invulnrables . Dautres jouent la carte de
loptimisme : International Conqueror (Conqurant International), Enthousiasm for Life (Joie de
Vivre), I Play Uk Ltd (Je Joue), I Vanish (je disparais.). Ct E-mail, on retrouvera le mme
type dhumour : un des fraudeurs sest ainsi baptis thekrackontrading@gmail. com : Le pro du
trading .
De la simple observation des diffrents registres ressort une impression trange : une cartographie
plantaire des rseaux de fraudeurs, avec leurs lieux de prdilection. Au Liechtenstein, un pays de 36 000
habitants, on trouve des centaines dinscrits, provenant de Malaisie ou de Belize, du Pakistan ou de
Duba. Comme cette carte ralise partir du registre danois par les journalistes dEkstra Bladet le
montre, la fraude au CO2 dessine une carte mondiale de lescroquerie.

Hommes de paille et socits bidon, les cls du bluff


Pour avancer masqu, les faux noms nont pas reprsent la seule martingale des fraudeurs. Ils se sont
aussi dissimuls derrire des hommes de paille , des identits de faade. Personnage cl dans la
criminalit financire, lhomme de paille est le porte-chapeau. Celui qui prte son identit sans vraiment
savoir ce qui se trame derrire son dos ; ou alors en sachant ce quil encourt, mais contre un salaire
consquent. Lhomme de paille peut aussi tre quelquun de la famille, dont la bonne foi peut
difficilement tre mis en cause : quelquun de trs jeune ou de trs g, une femme au foyer parfois, un
vague cousin. Dans la fraude la TVA sur le carbone, les grants de paille ignorant tout de la fraude,
taient rmunrs environ 1 000 euros par mois. Pour les grants de paille plus actifs, la rmunration a
pu monter jusqu 10 000 euros par mois. Une somme cense dissimuler lidentit relle du fraudeur. Le
subterfuge a souvent bien fonctionn, puisque la justice nest pas parvenue mettre la main sur une grande
majorit de fraudeurs
Les vrais escrocs que lon retrouve officiellement inscrits sur le march du carbone, lont t, soit tout
au dbut, avant de savoir que les listes pourraient tre publiques, et donc sans mfiance, soit, linsu de
leur plein gr, par des tiers. Une sorte de rglement de compte a posteriori. Inscrire un ennemi sur le
registre danois, quil ait, ou non, t actif sur le march du carbone, tait une petite vengeance rapide et
simple mettre en uvre. Et de fait, lorsque les enquteurs de tous les pays se sont mis plucher les
registres, quelques vrais noms ont reprsent des pistes parfois intressantes pour les enqutes fiscales
comme pnales. Cest comme a que lon retrouve danciens associs de Frdric sur le registre danois.
Les enquteurs des douanes franaises ont ainsi retrouv de vrais profils qui ne leur taient pas
totalement inconnus. Cest le cas de Michel Keslassy par exemple, inscrit sur le registre danois, et rput
pour avoir mont pas mal descroqueries par le pass, notamment en tentant une arnaque auprs de
llyse.
Le nom dune femme de paille connue des services de Bercy est aussi apparu. Cest celui de Elena
Popova Collongues qui tait inscrite sur le march danois tout comme son compagnon, Roger Kingsbourg.
Russe installe en France de longue date, Elena Popova Collongues a t durant des annes la femme de
paille de lempire de Kodorkovsky, lancien dirigeant du groupe ptrolier russe Ioukos, aujourdhui en
prison. Son rle consistait ouvrir des dizaines de socits off-shore sur lesquels les bnfices des
oprations de Ioukos ltranger taient le plus souvent verss. Iles Vierges, Bahamas, Belize, ou encore
Chypre et Gibraltar : les lieux dimplantations des socits en question fleuraient bon le secret bancaire.

Plusieurs socits furent aussi tablies en France. Lobjectif tait de souscrire les activits de Ioukos du
fisc russe. Cest aussi le principal motif de lemprisonnement actuel de Michael Khodorkovski. Les
produits vendus hors de Russie taient principalement des matires premires, allant du ptrole et du gaz
jusquau titane ou au cuivre. Le fisc franais a aussi poursuivi la femme daffaires russe, lui rclamant
quelque 24 millions deuros pour vasion fiscale.
Si ses rfrences apparaissent au complet dans le registre danois, tout comme celles de son
compagnon, Elena Popova Collongues affirme que le projet initial de la socit CO2e Capital Limited,
pour laquelle elle tait inscrite, tait une structure installe lile Maurice, destine investir dans des
projets forestiers en Afrique, ou encore des barrages, dans loptique de rcuprer des crdits de CO2.
Je ne sais pas pourquoi jai t inscrite sur ce march, je ny suis jamais intervenue en fait , assure-telle. La socit appartenait un financier install aux tats-Unis, David Dunlap, galement la tte dun
fond darbitrage. Mais elle na jamais russi lever des fonds pour se dvelopper, selon Elena Popova.
Le site Internet de la socit, lui, existe toujours. Son mari, Roger Kingsbourg, a aussi effectu une
mission pour une autre socit du mme type : Global Oxygen Development, ou GOD , comme les
initis lappellent. Il a t interrog par les douanes et a cop dun redressement fiscal, mais na pas t
poursuivi dans les enqutes concernant le carbone. Les enquteurs franais pensaient trouver des liens
potentiels avec la finance russe en suivant la piste du couple ; arrivs 18 mois aprs que le scandale a
clat, ils nont pas trouv grand-chose, si ce nest des traces de paiement de dizaines de millions
deuros entre Bombay, une microbanque et la Russie, toujours dans le cadre de Co 2e Capital. Des
versements certes tranges, mais sans lien apparent avec de la fraude la TVA. Roger Kingsbourg se
rappelle quentre lintermdiation de quotas de CO2, et les projets forestiers qui fleurissaient un peu
partout, on retrouvait souvent les mmes profils1.
Comme CO2e Capital, GOD a toujours un site Internet qui promet monts et merveilles. CO2e Capital
est une banque commerciale spcialise sur les nergies renouvelables et alternatives, et la rduction
dmissions de gaz effet de serre. Notre modle sappuie sur quatre activits : la banque,
lintermdiation sur le CO2, la gestion de fonds et le conseil.
La prolifration de sites Internet trange nest donc en rien un lment de preuve de la fraude ; leur
caractre public montre dailleurs quils reprsentaient des faades censes tre sans reproche, derrire
lesquelles ont pu se dvelopper des activits plus nigmatiques. Des acteurs tous plus improbables les
uns que les autres ont vu le jour, souvent avec des micros structures, affichant le mme discours. La
plupart des sites Internet ont t raliss dans le mme moule, avec le mme type de textes, et les mmes
flux dinformations intgrs au site. Une faade clean , laquelle la justice ne peut rien reprocher.
Mme si aux yeux des spcialistes de CO2 et dautres matires premires, lartifice tait vident. Ce
nest pas compliqu de les identifier : soit ils ont des noms coucher dehors, soit ils mentent effrontment
en se prsentant comme leader depuis des annes des marchs quils visent ! samuse un trader en
lectricit.
Dans la mme veine de CO2e Capital, on trouve par exemple la socit Isramart. galement prsente
sur le registre danois du carbone en 2009, la socit a aujourdhui dsert le CO2 pour se concentrer sur
dautres matires premires : gaz, lectricit, mtaux
Isramart est aujourdhui un des premiers courtiers dans ce march en expansion en offrant des
contrats physiques une large clientle de maison de commerce, de banques, mais avant tout dindustriels
europens affirme le site de la socit. Or, jusque-l, Isramart na jamais t un des premiers courtiers,
de quoi que ce soit. La socit a certes investi le march du carbone, en allant acheter des quotas la
source, directement chez les industriels, surtout des pays de lEst. Et en trouvant de vrais clients
industriels, comme Gazprom dont le bureau de trading europen est Londres, ou GDF Suez, en

Belgique ; ces acteurs sont les principaux acheteurs de quotas de carbone, en raison de leurs missions
importantes de CO2 quils doivent compenser chaque anne en quotas. Contrairement la grande majorit
des fraudeurs la TVA, qui sont intervenus distance, en passant par Bluenext, Isramart aurait, selon un
enquteur, fait de la fraude la TVA de faon quasiment artisanale. En achetant des quotas des
industriels hors taxes, et en vendant taxes comprises et moins cher que le march, dautres industriels.
Le bnfice de 20 % li la taxe aurait permis en effet de rogner sur les prix.
Actuellement Tel-Aviv, le coordinateur dIsramart assure avoir prsent tous ses KYC et tous les
documents aux requtes de la justice, et sinterroge en revanche par mail sur la moralit dautres
intervenants. Comment expliquez-vous que les groupes gaziers achetaient des quotas de carbone moins
chers (entre 3 et 8 % de moins) des traders alors que le cours tait fix sur Bluenext en permanence.
Je vous parle de cela librement, car parfois javais du mal vendre mes quotas au prix de march ! ,
assure lhomme daffaires aujourdhui grant de fortunes. Tout en qualifiant cette affaire de trs triste,
parce que le march du CO2 tait une vraie bonne ide pour rduire les missions de gaz effet de
serre
Les envoles lyriques sur leurs soi-disant proccupations environnementales ont souvent confondu les
fraudeurs. Dans leurs dossiers de candidature auprs de Bluenext, les vrais acteurs mettaient une
petite phrase pour souligner lurgence pose par le rchauffement climatique. Les fraudeurs, eux,
partaient dans de grands discours sur leur amour de la plante, que les financiers de Bluenext lisaient
avec des yeux carquills. Si la finance carbone a souvent attir des profils rellement proccups par
lenvironnement, elle reste une branche de la finance : le mlo et les grands sentiments ny ont pas leur
place.

Arnaque la coquille vide ou fraude la TVA, dans le carbone tout est bon
La palme du cynisme revient toutefois au plus gros fraudeur la TVA suppos, un franais galement
install Tel-Aviv (voir aussi chapitre 9). En 2009, il disait sintresser au carbone dans le cadre dune
socit, Zen Carbon, destine financer des projets de rduction dmissions de CO2 dans les pays en
voie de dveloppement. Interview par un magazine publicitaire de Forbes, lhomme y apparat sous un
jour quasiment mystique, cite Bob Marley et Nelson Mandela et affirme son engagement contre le systme
capitaliste et les fonds de pension Sous un nom demprunt, celui quon surnomme dans le milieu le
Maigrichon , explique au journaliste africain qui linterview : avoir toujours donn de largent des
organisations caritatives pour aider le tiers monde , puis avoir voulu faire quelque chose de ses
propres mains pour aider les moins favoriss. Il raconte cette occasion son enfance en France, o il
avait toujours envie de partager ses jouets avec les enfants noirs , ses vacances dans les Carabes et en
Afrique, son exprience de la nature quil faut ncessairement protger Un discours totalement
mlodramatique un peu trop pour une interview business . Le grand bluff, l encore, est trop exagr
pour tre crdible. En fait daider qui que ce soit, Zen Carbon semble avoir t une coquille vide
lobjet sulfureux ; elle naurait fait aucun projet, si ce nest de rcuprer des fonds de la Rpublique
centrafricaine pour laider dans le dveloppement de sa stratgie sur le carbone , sans quaucun projet
nmerge.
Les pros de lvasion fiscale et des arnaques en tout genre ne peuvent pas sempcher de donner des
indices, de laisser une signature de leurs forfaitures. Que ce soit avec les noms de socits comme on la
vu sur les registres, ou avec dautres rfrences plus codes. Certains membres de la communaut juive
ont ainsi eu recours des noms censs porter chance. Notamment en utilisant les chiffres, qui ont dans la
Kabbale un courant du judasme qui entrane des interprtations de la Bible frlant parfois lsotrisme
un sens spcifique. Le premier mot de la Bible scrit en 6 lettres, le monde est cr en 6 jours avant
Shabbat, le tout pour 6 000 ans, selon les interprtations kabbalistiques. Pour certains membres de la

communaut juive, mettre des 6 dans un nom de socit ou trouver une adresse avec des 6 est donc signe
de chance. Do le succs impressionnant de ladresse 66 avenue des Champs-lyses, qui a abrit
plusieurs socits de fraude ! Le chiffre 26 est aussi un chiffre rcurrent. Selon la symbolique de la
Kabbale, le concept Amour vaut 13, et la rencontre entre masculin et fminin soit 2 fois 13 , renvoie
26. 26, cest aussi le nom du yacht achet par deux fraudeurs, Raphal et Sbastien, au travers dune
socit installe sur lle de Jersey, Sea Dream Charters.

Las Vegas, le jeu du carbone-poker menteur


Duper, tromper, passer pour ce quils ne sont pas : les fraudeurs ont fini par devenir matres dans cet
art. Comme les mafieux Siciliens, comme les cads des cartels de la drogue mexicains, ils ont appris
jongler avec les passeports et les cartes didentit. Une schizophrnie complique grer, comme on peut
le constater dans linterview du Maigrichon, qui fait rfrence des pans entiers de sa vraie identit
lenfance en France, les voyages , tout en la mlant avec son prsent de businessman prtendument
engag dans la lutte contre la pauvret alors quil gre une boite de nuit sous un troisime nom. Matre
du bluff, il est considr comme le plus gros des fraudeurs, le meilleur aussi. Il a mieux que tout autre
russi la mutation dune personnalit lautre, passant du petit escroc franais au businessman respect
en Isral. Une mtamorphose que les fraudeurs ont souvent tente, et souvent rate. Cest le sens que lon
peut donner aux liaisons que plusieurs dentre eux ont tent davoir avec des people , souvent proches
du milieu de la tl et des paillettes. Frdric a ainsi une relation avec une prsentatrice de tlvision, et
tentera un peu plus tard de vendre sa socit de courtage un animateur rput. Le milieu du spectacle est
aussi impliqu loccasion, avec une actrice notamment, ou encore un chanteur pour adolescents.
Mais cest surtout le monde du poker qui a tiss des liens solides avec celui du CO2. Notamment avec
un pisode devenu mythique pour le poker franais. The Frenchman sest rendu clbre durant lt
2009 dans un htel de Las Vegas, le Bellagiao, une immense btisse de 4 000 chambres. Au sous-sol, une
pice couverte de moquette bordeaux et orange dun got douteux abrite la Bobbys Room . Il sagit
sans doute du cercle de jeu le plus clbre au monde dans le milieu du poker. Fond par un as du jeu de
cartes, Bobby Baldwin, la pice voit dfiler tout ce que le poker fait comme gnies fortuns longueur
danne. lt 2009, un jeune joueur franais y a fait sensation. Celui que personne ne connaissait
encore a commenc aligner les jetons sur la table de jeu une vitesse dconcertante. Alors que la mise
de dpart minimale est de 20 000 euros sur le tapis de la Bobbys Room , il dmarrait avec des
caves , ou mises de dpart, de 250 000 dollars. Trs calme, la trentaine bedonnante, le joueur a
dstabilis quelques trs bons adversaires par lapparente indiffrence avec laquelle il pariait des
montants normes. Il aurait gagn tout de suite de coquettes sommes, provoquant une certaine irritation sur
les forums des sites de poker. Notamment sur le site amricain twoplustwo.com, o The Frenchman ,
comme le camembert et le foie gras, est devenu une cible du French Bashing. Les fans des stars du poker
ne lui pardonnaient pas de faire vaciller des stars adules et incontestes. Des gif anims sont apparus,
comme ce montage avec photo dans lequel linternaute pouvait par exemple lui lancer une chaussure la
figure. Et des histoires ont commenc circuler sur ltrange origine des fonds visiblement illimits du
Franais. Cest facile de jouer lorsque ce nest pas son argent , lui aurait lanc un tmoin en riant, lors
dune soire de jeu au Bellagiao. Le recours systmatique au bluff du fameux Frenchman a fini par tre
dmasqu. Le mythe est progressivement tomb, alors que les joueurs classiques, souvent fins stratges,
comprenaient les failles du joueur franais, qui nappartenait mme pas aux classements des joueurs
professionnels dans lHexagone. Aprs avoir gagn un peu, The Frenchman sest mis perdre.
Beaucoup. Avant de disparatre des cercles de jeu. Quelques mois plus tard, on apprenait quil tait
recherch par Interpol, pour une histoire descroquerie aux encarts publicitaires dans laquelle il aurait
gagn quelque 12 millions deuros. Arrt au Maroc en 2010, il a t extrad vers la France, Bordeaux,

en 2011 o il est poursuivi suite de nombreuses plaintes portes contre lui. Sa socit promettait des
exonrations fiscales en change de la publication de publicits ; en fait, les publicits nont jamais exist
ni les exonrations fiscales dailleurs. Mais lhomme et un de ses associs sont partis avec des
millions. Selon des enquteurs, le fameux Frenchman aurait aussi investi le march du carbone avec
laide de son frre ; cest mme surtout de l que viendrait son argent de poche spcial poker . Il aurait
fait partie des premires boucles . Comme dautres noms, qui circulent de longue date, les enquteurs
peinent en revanche trouver des preuves de son implication.
Le monde du poker, souvent souponn de blanchiment, est surveill dun il. Il pourrait ltre plus.
Dans les rares tournois internationaux high stake , cest--dire gros enjeux, o des Franais
sinscrivent, les enquteurs du carbone ont aujourdhui la surprise de trouver des noms qui leur sont trs
familiers.

1 Entretien dElena Popova Collongues et Roger Kingsbourg avec lauteur.

Chapitre cinq
Co2 et blanchiment,
un mariage dtonnant
Une blanchisserie en rgion parisienne
Des cartons qui sempilent, les palettes qui se succdent. Un matin dt, cest la routine habituelle
dans un entrept de Romainville, quelques kilomtres de Paris. Un camion vient livrer des baskets, des
Converse venues dAsie par containers, qui sont achemines depuis Le Havre en camion. Nathan reoit
les cargaisons, compte les palettes et organise le stockage de ces normes cartons. Son boss, Raphal,
dbarque au beau milieu des oprations.
Il reste quatre palettes, tu les mets toutes au fond, elles tiendront tout juste, assure-t-il Nathan,
loreillette de son tlphone portable encore en place.
Pas trs grand, mais muscl, Raphal a un regard vert profond et surtout prcis. Il peut valuer en une
seconde le nombre de jeans qui rentreront dans un carton, le nombre de cartons quaccueillera une
camionnette, ou la capacit en billets de 500 euros de son coffre personnel, coinc au fond du petit bureau
de lentrept.
Aprs un nime coup de fil, il va claquer une bise Nadine, la secrtaire, qui fume devant les locaux.
Elle est cousine avec le boss, et copine avec tout le monde. Son job, cest la comptabilit des arrives et
des sorties.
Salut la miss ! Tout va bien ce matin ? Tas check mes mails ?
Oui, jai aussi eu un coup de fil, faut que tu rappelles un mec pour une histoire incomprhensible, il
veut savoir si tu tes dcid pour le jait , jai rien compris
Raphal rigole, son regard sillumine.
Ok, merci pour le message cest une histoire de transport, laisse tomber.
Il fonce sur son tlphone portable. Le jet priv, depuis le temps quil en rve lachat nest pas
encore sr, mais cest vraiment un rve de gosse. Il sagit dun Gulfstream, un G3 doccasion, un petit
avion dans lequel on peut facilement rentrer dix. Le vendeur, un jeune blanc-bec trs vielle France avec
ses particules, tique un peu sur le mode de paiement. Un quart de la somme en cash, a va quand mme
tre dlicat expliquer sa banque. Un bon petit virement, mme de Chypre, ce serait quand mme plus
clean. Avec ses moteurs Rolls-Royce, lavion cote quand mme prs de 8 millions ! Raphal nest pas
sr de le convaincre, pour le liquide. Mais il na pas dautres solutions.
Pour ce genre dopration, mieux vaut que Nadine ne soit pas au courant de tout. Elle ne gre aprs tout
quune partie de la comptabilit trs particulire de la boite, Ethan, une socit spcialise dans le
commerce de gros de textile, si lon en croit le registre du commerce. Un business classique. Raphal y
bosse comme un dingue. Il a commenc en faisant les marchs, au dbut des annes 1990. Parce que son
CAP de boucherie ne lui ouvrait que des portes de salles rfrigres, et un horizon de misre. Les
marchs, ctait un job en plein air, moins dheures, et des marges nettement plus substantielles que celles
de la barbaque, contre un investissement en temps beaucoup plus faible.
la demande de certains clients, et comme il brassait pas mal de billets, il sest mis faire un peu de
dcaisse. Un mot presque sympathique pour parler de blanchiment : aprs tout, il ne sagissait que de
quelques milliers deuros, qui arrivaient sur les comptes en banque en mme temps que le fruit de la
vente des fringues sur les marchs. Les fonds en question taient ensuite reverss aux clients, contre un
petit pourcentage. Le B-A BA du blanchiment, une activit encore plus intressante que les jeans. Dont

Raphal est rapidement devenu un des matres incontests en rgion parisienne, laide dun rseau
solide : familles, proches, mais galement des hommes de main, qui font respecter les termes de contrat
peu licites. Des hommes de paille aussi, qui assument en faade des activits potentiellement illicites.
Tout un petit monde auquel il arrive parfois de franchir la ligne jaune. Ce que Raphal naime pas trop.
Deux semaines auparavant, il a dailleurs d demander quelques gus de donner une leon un mauvais
payeur. Faute davoir le droit avec soi, mieux vaut avoir des arguments solides et muscls. Il ne le sait
pas encore, mais ces mthodes peu claires font dj lobjet dune enqute. Versailles, grand renfort
de mises sur coute, la police judiciaire le surveille de trs prs, enfin autant que possible. Raphal
utilise un tlphone satellitaire, il ne sera pas branch. Ses sbires, tous ses proches, oui.

La loi du plus fort comme rgle de vie


Dans la banlieue dAuxerre, un matin de lt 2008, quatre hommes dbarquent en face dune maison
cossue, appartenant un commerant en textile. Endett, plus prcisment. Lun des visiteurs est un grand
black bigrement muscl, Paul. Ses comparses frquentent aussi assidument la petite salle de sport quil
gre en plein Paris. Leur arrive matinale na rien dune surprise amicale. Il est un peu plus de sept
heures du matin, et ils prviennent leur hte par tlphone, lequel a tout juste le temps de faire vacuer
ses enfants par sa femme.
Les gros bras sont l pour recouvrer les sommes dues, et fissa. Une goutte deau, certes, par rapport
aux montants qui transitent dans les nombreux comptes en banque gravitant dans la galaxie Ethan. Mais il
sagit dune question de rputation, presque de respect. Le fonctionnement de la structure ne souffre pas
daffront. Les quatre hommes venus de Paris finissent par entrer chez lui. Ils en sortent une demi-heure
plus tard, aprs une discussion anime. Avec en poche les sommes dues.
Devant le tribunal, lautomne 2011, lpisode de recouvrement muscl est document par des coutes
ordonnes par les enquteurs. Des tmoignages suffisamment parlants pour que les juges se montrent
interloqus par la violence de lopration. Mais largent, il le devait , dclarera, incrdule, Paul,
lhomme de main, aux juges. Sans comprendre exactement ce quon lui reproche, mais en reconnaissant
quil tait l pour impressionner le mec, pour faire les gros bras . La prsence dune arme feu et
darmes blanches chez lui, retrouves lors de perquisitions, semblent confirmer sa fonction trange,
dcrite par le procureur qui est all fouill dans les minutes dune affaire prcdente : celle du Sentier II,
une vaste affaire de blanchiment entre la France et Isral, qui avait donn lieu un gigantesque procs
dans les annes deux milles. Paul tait alors dcrit comme spcialiste du recouvrement de dettes dans le
milieu juif . Une fonction peu documente par Pole Emploi. Tout comme celle de recruteur de grants
de paille , qui sera attribue un autre prvenu.
Outre ces fonctions tranges, la peur transparat souvent dans la voix des prvenus, durant le procs.
Comme celle de ce professeur, cit dans lenqute, Bruno. On a retrouv chez lui un pistolet de calibre
6,5. Jai eu certains problmes, des menaces de mort , assure-t-il devant les juges. Cest quand
mme bizarre pour des activits de textile ! , stonne le procureur.
Le thme de la menace va tre rcurrent durant le procs. Ce que confirme aussi une jeune Chinoise,
terrorise. Encourage par son avocat, un des pnalistes tnors du barreau, elle tmoigne devant les
juges. Elle a t menace, en sortant du mtro, par des hommes qui lui ont parl de la vie de son fils. Rien
de moins. Ny croyant visiblement pas, ou ne voulant pas ajouter une pice ce dossier dj compliqu,
le juge rpondra quil fallait aller dposer une main courante au commissariat . Un conseil galement
prodigu Nathan, suivi par deux fois dans les transports en commun, et harcel par tlphone, durant le
procs. Histoire de leur rappeler que ce ntait pas le moment de parler plus que de raison.
Cest un vritable systme qui semble apparatre sous les yeux des juges : blanchiment, extorsion de
fonds, rackets, escroquerie la TVA sur le CO 2 en bande organise. Il manque nanmoins beaucoup de

pices au puzzle.
Beaucoup trop.

Des fuites prcoces dans les services de police


Lenqute avait pourtant bien commenc, Versailles, en 2009. En pluchant des comptes en banque,
un officier de police stonne du train de vie ahurissant de Raphal. Le grossiste en Converse et jeans
Diesel est parti au ski, avec toute sa famille, en jet priv. Il roule en Aston Martin ou en Hummer. Lt,
un yacht lattend Cannes. Le fonctionnaire, parti sur une petite affaire de dcaisse, commence se poser
des questions. Des investigations plus pousses sont lances, comprenant un vaste plan de mises sur
coutes. Jusqu la dcision dun vaste coup de filet, le 15 janvier 2010. Cest l que le premier accroc
intervient : lors des perquisitions chez les principaux intervenants de laffaire, un couac. Majeur. Deux
des principaux partenaires de Raphal ont visiblement t prvenus, durant la nuit, de la perquisition. Ils
viennent dacheter leur future libert. Faute de preuve, de documents ou dordinateurs trouvs leur
domicile, ils sont peine inquits. Les fuites ont eu des consquences graves pour le bon fonctionnement
de la justice. Lenqute est entache. Elle est rapidement dlocalise, passant de la police versaillaise
aux services de douanes judiciaires, Vincennes, sous la houlette de la brigade financire parisienne. Les
enquteurs abattent un travail de titan, mais se retrouvent face des quations avec un nombre
dinconnues difficilement surmontables.
Avant de se lancer dans le CO2 fin janvier 2009, assez tardivement au regard de ses comparses,
Raphal fait dj tourner des business trs lucratifs. Du blanchiment, certes, mais trs haute chelle, et
sous des formes trs varies.
Avec un pote de Lyon, Sbastien, ils ont une socit de location de voitures de luxe : Hummer, Ferrari,
Maserati, Aston Martin Elles sont loues sur la Cte dAzur le plus souvent, et en cash, souvent.
Lobjectif du business est de blanchir, la relle activit na que peu dimportance. En change de
locations fictives, en cash, la socit de location recycle des tonnes de cash. Sbastien et Raphal aiment
aussi se balader avec les voitures en question, ou les prter contre menus services. Sbastien trempe
aussi dans le go-fast , ces transports de coke ultrarapide entre lEspagne et la France, dans de grosses
cylindres. Il apprcie normment les comptences de blanchisseur de Raphal. Qui doit en retour
dvelopper la taille de son business. Cest pour a que Raphal dcide un beau jour de faire un petit
voyage.

Les besoins de blanchiment explosent


Nous sommes en mai 2008. Ils sont quatre, quatre hommes, la petite trentaine, quitter la bruine
parisienne pour Hong Kong sur un vol direct Cathay Pacific. En fait, Raphal est seul. Seul en premire,
o il sinstalle alors que les trois autres vont dans la btaillre, en seconde. Seul boire du champagne,
alors que les autres tournent dj au whisky. Seul assumer la responsabilit de cette valise double
fond, tapisse de billets. Les autres en ont aussi. Mais en soute, et moins. Il est le cerveau de lopration,
enfin il tente de sen persuader. Aprs tout cest lui qui a remport la confiance du belltre lyonnais.
Cest lui qui a tabli le contact avec Aziz, qui viendra les chercher Hong Kong, sur les conseils du
Vieux, qui suit les oprations de trs prs depuis Miami.
Sil a fait venir son beau-frre Bob avec lui, et aussi deux hommes de paille, cest pour tromper cette
solitude. Ils ne lui arrivent pas la cheville, ils ne voient pas trs loin en avant, ils ne savent mme pas
o ils vont. Lui si. Au Royal Garden, Hong Kong.
larrive Hong Kong, un petit tour lhtel, et Aziz les accompagne leur premire destination : le
Registre du Commerce.
Ouvrir une, deux, trois socits, rien de plus simple, avec lintermdiaire dAziz qui a des connexions

dans ladministration. Les dmarches ne prennent pas plus de deux heures. Lui ne signe rien ; partout, la
signature de Nathan est en premire position. Le soir, cest la fte. Ils ont marqu un premier point. Les
deux suites quils ont rserves semplissent de filles. De toutes les couleurs. Lorgie nen finit plus.
Gris par lalcool et le sexe, Raphal est toujours seul.
Ltape daprs est dj plus dlicate. Il sagit douvrir des comptes, de dposer du liquide, et ce sans
le moindre historique, sans le plus petit business plan qui pourrait rassurer le banquier. Son seul atout,
cest son bagout. Il explique ses projets : prendre une participation dans une usine Shenzhen, faire
fabriquer des baskets lui-mme. Plutt que de les payer 5 euros, il peut avoir les Converse 2 sil achte
le moule idoine. Ce que des douaniers appelleraient contrefac , pour contrefaons, en langage
vulgaire. Mais non. Cest une nouvelle industrie quil veut lancer, et cest pour a quil a besoin
dinvestir. Le moule Converse cote plus de 100 000 dollars, cest beaucoup. Le Lyonnais lui prte les
fonds, en change dune garantie dun mcanisme international et discret de blanchiment grande chelle.
Ou comment faire dun petit business une vraie industrie.
En fait, chez HSBC, laccueil est plus que chaleureux. Deux-trois signatures, et cest parti. Tous les
banquiers ne sont pas aussi accueillants. Les seconds comptes en banque vont tre plus compliqus
crer. Chaque fois, cest Nathan ou David qui signent, tandis que Bob se tient lcart.
Sur leur semaine passe Hong Kong, les quatre Franais ne vont pas chmer. Ils vont quelque temps
Shenzhen, trouvent une usine qui sera leur partenaire, et ouvrent des comptes en Chine continentale. Le
lendemain, direction Macao, en hlico cette fois.
Encore des banques, mais le casino surtout. O il perd quelques dizaines de milliers de dollars. Peu
importe.
Pour Nathan, qui a us ses jeans sur les mmes bancs du CAP de boucherie que Raphal, travailler
pour son pote est un boulot rv. 10 000 euros par mois, beaucoup de manutentions et surtout beaucoup de
signatures en tout genre. Cest pas clean, Nathan le sait. Dans quelle mesure ? Mystre. Il nest pas le
seul, il est juste un des hommes de paille du systme : un porte-chapeau. Cest lui qui signe les
papiers, cest lui qui est grant de socits, cest lui qui ouvre les comptes. En attendant, part la vire
Hong Kong, part quelques sorties loccasion, Nathan passe surtout son temps grer la logistique du
dpt. Un manutentionnaire trs cher, voil son vrai travail. Le fric va lui permettre de se ranger des
camions. Il a quand mme pas mal de casseroles, cette fois cest fini. Le but du jeu cest de payer la
maison, de faire en sorte que sa femme soit contente. Et il a sa morale : ce quil fait ne doit faire de mal
personne.
Ok pour les paperasses, les socits off shore, les voyages en Eurostar pour aller ouvrir des comptes
bidon, le regard torve des douaniers face sa mine de beur. Mais pas de violence, pas de drogue, pas
darmes. Cest aussi cette morale que Raphal voudrait avoir. Pas facile de concilier le fric, des tonnes
de fric, sans que personne ne souffre. Lorsquil a rencontr Sbastien, le Lyonnais, il sait bien que les
limites de lacceptable ont t dpasses. Depuis longtemps.
Il est temps que tout a sarrte. Avec ce que lui propose le Lyonnais, et un vrai business chelle
internationale, toutes ces petites magouilles vont pouvoir prendre fin. Sauf que lappt du gain est le plus
fort. Cette histoire de CO2 lui trotte dans la tte. Au retour de Hong Kong, les vacances approchent. Il va
devoir partir en voiture, parce que le jet est en train de lui passer sous le nez pour une histoire de
versements en retard. Rien de plus nervant. La dernire conversation quil a eue avec Sbastien le
travaille.

La TVA sur le CO2, la Lady Gaga dans les affaires


Ctait dans le XVIIe arrondissement, un restaurant quil a quasiment entirement financ en change de
menus services. Le Lyonnais lui parlait dacclrer encore les montants de cash lessiver.

On peut sarranger, mais si tu le veux vite, a te coutera plus cher. Nous on prend plus de risques, et
puis, on ne sait mme plus quoi faire avec ce fric ! lui a expliqu Raphal.
Il prlve dordinaire une commission de 3 4 % pour les montants blanchis.
On peut monter 5 %, mais il faut que jen parle avant mes associs et puis, tu sais, on peut aussi
te payer en nature. Un yacht, a te dirait pas ?
Il faut voir Il est comment ?
Cest un beau rafiot, viens le voir Cannes cet t, tu verras conduire, cest le pied.
Mais il vient do tout ce cash ?
Tu ten doutes non ?

Tas entendu parler de CO2 ?


Pour en entendre parler, Raph en a entendu parler. Tout le monde parlait de a, ctait comme la Lady
Gaga dans les affaires , assurera-t-il aux enquteurs, un an plus tard.
Ne serait-ce que pour le blanchiment, le march du CO2 pourrait tre un bon filon : aprs tout, il suffit
darriver sur la plate-forme, dacheter des quotas et de les revendre, ni vu ni connu. Cette fois, il est peuttre temps de sy intresser de plus prs. Ne serait-ce que pour blanchir des fonds plus vite. Mais bon,
faire de la TVA dessus par la mme occasion, cest une bonne ide. Une rentabilit de 20 % en un quart
dheure, cest du jamais vu. Et puis la fraude la TVA, a ne fait de mal personne aprs tout ! qui
vous faites du mal ? Qui saigne, qui pleure ? , demandera-t-il aux enquteurs durant sa garde vue, pour
souligner laspect indolore de la fraude. Larnaque ntant pas faite aux dpens dune personne physique,
mais de ltat, le dommage reste abstrait dans la tte du fraudeur. Dans un premier temps, Raph rcupre
toutes les recettes de fraude possibles et imaginables. Elliott, lun de ses contacts dans les fringues, lui
parle depuis des semaines du mcanisme, comme une marie trop belle selon ses paroles. Malgr sa
formation thologique pousse, Elliott a abandonn le projet de devenir rabbin aprs des tudes en Isral
et aux tats-Unis. Il est proche de la communaut Loubavitch, des juifs ultraorthodoxes, auxquels il ne
ressemble pourtant pas tellement. Petit, systmatiquement habill de jeans et de maillots de rugby, il est
du genre blagueur. Voire carrment drle. Ce nest pas moi quon viendrait voir pour faire un business
lgal , assurera-t-il laudience en rigolant.
Chez lui, les policiers ont retrouv des schmas de fraude concernant les mtaux prcieux, un support
assez classique de la fraude la TVA. Le platine ou le palladium font partie de lventail des options
prises par les fraudeurs la TVA : ce sont des matriaux la fois trs chers et faciles transporter
discrtement.
Raphal value ses options. Filer de largent ceux qui fraudent, cela reviendrait travailler avec des
concurrents. Et alors l, il na pas du tout confiance. Il dcide donc de partir avec sa bote perso, de faire
les oprations en direct. Cest Nathan qui est charg de la cration des comptes, bien sr.
Les travaux dapproche ne sont pas vidents. Si linscription sur le registre du CO2 ne pose pas de
problme, Bluenext leur donne carrment une fin de non-recevoir. La place de march commence avoir
suffisamment de profils sulfureux ; le grossiste en textile qui tente le carbone, ils ont dj vu
Les intermdiaires ne sont pas si faciles daccs que a, non plus. Ils en tentent plusieurs, qui proposent
des rendez-vous. Raph se voit mal y aller avec Nathan et son locution hasardeuse.
Il a donc recours dautres candidats la fraude. Des gens qui donnent un peu plus le change dans la
finance parisienne et qui prsentent bien. Cest l quil recrute Samuel. Ils se prsentent un jour de
lautomne 2008 chez un intermdiaire du CO2, o un certain Henri les reoit. Et l cest le grand bluff.
Samuel a mis son costume des grands jours et se prsente comme trader . Il a aussi chang son nom
de famille ; a vitera toute recherche indiscrte que pourrait faire la bote dintermdiaires sur le web.

Miami, le commerce de diamants, un passage en Isral : le parcours de Samuel na rien voir, de prs ou
de loin, avec le carbone ou la finance. Il adopte le nom plus passe-partout, Dupont. Raphal de son ct,
dbarque dans la socit avec un ordinateur portable abonn aux services de Reuters. Un cran
Reuters , un terminal qui permet de passer des ordres sur les marchs financiers, dont labonnement
cote plusieurs milliers deuros par mois
En face, la petite socit dintermdiation est rapidement emballe. Les affaires vont plutt mal, et
lactivit dintermdiation prvue au dpart na jamais dcoll. Ses clients tombs du ciel sont plutt
bienvenus. V. nhsite pas longtemps leur donner leur accord : ils passeront les ordres demands sur
Bluenext, bien sr.
Dmarre alors une petite routine qui va durer plusieurs semaines. Le matin, Samuel achte pour 200
000 euros de quotas aux Pays-Bas. Hors taxes. Le temps quils apparaissent sur le compte de quota de
Nathan, et hop il les revend via V. sur Bluenext. Sur son compte de quota, il ny a plus rien. Sur son
compte en banque la Caisse des Dpts, en revanche, il a gagn 20 000 euros. Les bnfices sont
rapidement virs au Royaume-Uni, puis vers la Chine, Macao, Hong Kong, o ils ne restent que quelques
heures avant daller alimenter des comptes en Isral et Duba. Tout simplement.
Depuis quelque temps, le dfil des visiteurs tranges sacclre. Un jour, cest une jeune femme trs
chic venue de Lyon en TGV qui dbarque avec ses valises Vuitton et deux gardes du corps. Elle vient
pour vider des valises pleines de billets. Pas vraiment pour acheter des vtements. Il est plutt question
de lessive Liquide contre chque, une histoire vieille comme le monde. Parfois, quelques dizaines de
jeans sont changs cette occasion. Parfois non. Mais tout le monde sy retrouve. Largent est blanchi,
lintermdiaire garde une petite prime, et envoie les fonds dans une banque ltranger. Il peut alors
crditer les comptes de ces drles de clients, en Suisse, sur lile de Mann, au Luxembourg : aucun risque
que les fonds ne soient un jour tracs.
Beaucoup de mecs du CO2 sont entrs rapidement en contact avec Fabrice, et cest normal. Ils ont
vraiment besoin dun pro des lessiveuses. Cest quand mme plus sr, vu les sommes en jeu. Mais du
coup, les transactions sacclrent.
Des loubards pas trs clairs dboulent en moto. Des chinois, des voitures officielles Nathan en a le
tournis.
chaque fois, cest la mme histoire : il faut compter les billets, les planquer dans le toit de lentrept.
Il sera toujours temps daller les dposer sur un compte plus tard. Les montants atteignent 200 000 euros
par semaine. Impossible de tenir le rythme, du coup largent est planqu. En attendant. Dans le XVIIe, le
restaurant, au sous-sol, offre une bonne cachette, suffisamment centrale en attendant de trouver une
solution. Ces montagnes de liquide rendent la situation dangereuse, Nathan le sait. Raph est nerveux, il
subit des pressions de ses partenaires, des nouveaux avec lesquels il aurait mieux valu ne pas trop
travailler. Il est maintenant en affaires avec des Gitans qui lui ont propos dvacuer une partie des
billets hors de France. lancienne, dans des sacs de sport. Vu le nombre de personnes au courant,
Nathan sait quils courent un double risque : la prison, sils sont pris par les flics ; une balle, si un de
leurs nouveaux partenaires snerve. La tournure prise par les vnements dpasse tout le monde.

Chapitre six
Le rle trouble des intermediaires
La vertu de la Caisse des Dpts, cran de fume derrire lequel se dissimule la
fraude
La responsabilit des intermdiaires bancaires durant lpisode de la fraude a longtemps t une
interrogation pour les enquteurs. Comment ont-ils pu fermer les yeux devant lavalanche de faits
troublants ?
Y aurait-il eu des complicits lintrieur de la Caisse des Dpts et de Bluenext, qui graient tout le
mcanisme ? Ou simplement de lincomptence ? Comment la place de march et les intermdiaires ontils laiss des botiens pntrer ce monde ferm quest la finance ? Face ces questions qui se sont
poses pour chacune des 19 enqutes menes en France, les rponses ne sont pas blanc-bleu , comme
disent les fraudeurs. Personne na t parfait, et des dysfonctionnements ont merg un peu partout.
Certains intermdiaires ont frl la malversation, voire sy sont immerg.
Ct complicit, les enquteurs ont commenc par des enqutes et perquisitions immdiates la Caisse
et chez Bluenext, sans sintresser Nyse Euronext, lactionnaire majoritaire de Bluenext. Rien na t
dcouvert au sein de la vnrable institution de la Caisse des Dpts, qui dtenait des participations dans
Bluenext et Sagacarbon.
Fonde en 1816 pour rtablir les finances publiques de la France affaiblies par les batailles
napoloniennes, la banque a toujours fait de la vertu son cusson. Surtout oriente vers le financement des
collectivits locales et des caisses de retraite, elle dispose de 14 milliards deuros de fonds propres et
de 40 000 salaris. Ltat lui a naturellement confi la gestion du mini fonds souverain la franaise, le
FSI (Fonds Stratgique dInvestissement). Elle organise chaque anne la publication de rfrence sur les
questions de blanchiment en France, le Rapport Moral sur lArgent dans le Monde. O les questions de
criminalit financire arrivent en bonne place. trangement, ce rapport ne sest pench qu la marge sur
la question de la fraude la TVA sur le march du CO2. Et en 2011.
Or non seulement les fraudeurs ont vol 1,6 milliard deuros de TVA la France, dans la pratique,
mais en plus cest prcisment cette banque insouponnable, celle de ltat, qui a blanchi les fruits de
cette fraude en envoyant les fonds ltranger.
Cest grce la rputation irrprochable de linstitution quune telle aberration a t rendue possible :
la Caisse des Dpts a jou les garanties de moralit la fois pour ses filiales, la plate-forme de march
Bluenext et le courtier Sagacarbon, et pour ses propres activits dans le carbone.
Alors mme que la pire fraude organise sur un march financier se droulait en son sein, en 2009,
Bluenext nhsitait dailleurs pas qualifier son actionnaire comme linstitution financire la plus sre
du monde dans ses plaquettes. Son slogan sappuyait aussi sur cette notion de scurit garantie par un
actionnaire irrprochable : Be in safe hands , proclamait-il : Soyez entre de bonnes mains
Cest pour cette mme raison de moralit que la Direction Gnrale des Entreprises, en charge de la
gestion de la TVA Bercy, ne sest pas interroge sur le versement de 1,3 milliard deuros de
remboursement de TVA Bluenext au premier semestre 2009.
Limplication de BlueNext, filiale de la Caisse des Dpts et consignations et de NYSE, constituait
une caution dhonorabilit propre dissiper les craintes ventuelles , expliqueront les agents de la
Direction Gnrale des Entreprises la Cour des Comptes lors de son enqute sur le sujet, en 2011. Le
fait que Bluenext, une socit dune vingtaine de personnes sur un march encore immature, soit devenu,
en lespace de quelques semaines, le premier crancier de ltat, qui rembourse environ 20 milliards

deuros par an aux entreprises, na pas choqu les agents des impts, qui se fiaient plus la bonne mine
de la socit qu la dure ralit des chiffres !

Du blanchiment dans le VIIe arrondissement


Dans son rapport annuel pour 2011, la Cour des Comptes souligne largement la responsabilit de la
Caisse des Dpts dans lpisode de fraude. Ses interrogations portent principalement sur lagence
bancaire de la Caisse des Dpts, qui a envoy durant des mois et des mois des millions deuros
ltranger, partir des comptes en banques des dtenteurs de quotas. Chaque dtenteur de compte sur le
registre franais du carbone doit en effet avoir un compte bancaire la Caisse des Dpts pour pouvoir
acheter et vendre les quotas. Et plutt que de transfrer de la CDC un autre compte franais, les
fraudeurs faisaient systmatiquement sortir les fonds de France partir de la banque de ltat, ce qui leur
permettait dviter tout contrle sur des transferts de fonds vers ltranger. Et cest bien l que le bat
blesse. Dans nimporte quelle agence bancaire, tout transfert dun pays lautre dune somme de plus de
10 000 euros doit faire lobjet dune dclaration aux douanes. Les comptes bancaires bourrs des
liquidits lies la revente de quotas TVA comprises, sont sortis de ce cadre rglementaire comme par
magie.
Pour ne prendre que lexemple le plus singulier, peut-on lire dans le rapport annuel de 2011 de la
Cour des Comptes, il a t relev que dans les premiers mois de 2009, des virements atteignant au total
plus de 500 millions deuros ont t effectus [par lagence bancaire de la Caisse des Dpts] vers des
destinations dautant plus surprenantes quil sagissait de pays non soumis un plafonnement des
missions de CO2, au profit dun oprateur qui avait fait lobjet de dclarations de soupon la fin de
2008 pour des montants totalisant 241 millions deuros. Il sagissait naturellement de transferts
despces et non de quotas, mais il demeurait nanmoins curieux que des microsocits en nom personnel
nouent des transactions dun montant aussi lev en ntant nullement partie prenante du systme europen
dchange.
Sans prononcer le mot, la Cour des Comptes strangle devant ces oprations tranges qui ressemblent
fort une complicit de blanchiment. Il demeure surprenant, au regard des sommes en jeu, que lagence
bancaire et le gestionnaire du march aient procd, sans prcaution particulire, des virements
importants vers des destinations insolites et au bnfice doprateurs dj signals la cellule de
renseignement financier.
Aussi surprenant que cela puisse paratre, la Caisse des Dpts peut arguer davoir eu le droit pour
elle. Le rglement du registre, issu de la fameuse directive 2003 organisant le march du carbone,
prvoyait que les socits inscrites sur le registre pouvaient faire des virements nimporte o dans le
monde, y compris aux Seychelles ou au Vanuatu, du moment que ctait pour le bnfice de leurs filiales.
Il suffisait donc douvrir une socit du mme nom ltranger, de lui crer un compte en banque, et la
Caisse envoyait largent dessus rien de plus simple ! samuse encore un fraudeur. Dans la plus grosse
affaire franaise, instruite Marseille pour un montant de 380 millions deuros, la socit RIDC avait un
alias au Panama. Les 380 millions deuros ont donc t transfrs directement mais sous la forme de
nombreux virements tout de mme de lagence bancaire de la Caisse des Dpts, Paris, la banque
panamenne de la socit marseillaise.
La Caisse des Dpts a aussi vers des dizaines de millions deuros une socit baptise Atlas
Capital au Montngro, donc en dehors de lUnion Europenne, sans quaucun signal ne passe au rouge.
Pour la Caisse, ce phnomne ne ressort pourtant pas de sa responsabilit, dans la mesure o tout ou
presque a fonctionn selon la norme dans son primtre. Cest la norme qui tait mal faite : autoriser les
gestionnaires de registres pratiquer des virements dans nimporte quelle filiale ltranger navait
aucune lgitimit pour un mcanisme strictement europen. Une ide que le rapport Prada a largement

confirme en dclarant quil fallait faire des changements coperniciens dans le march du carbone,
notamment en rtablissant lhonorabilit des participants au march.

Labsence de transparence de la filire carbone en question


La vertu prsume de la Caisse des Dpts a aussi pes dans lorganisation de la filire carbone en
France. Dans tout autre tablissement, il eut t impensable dautoriser la concentration de toutes les
activits aux mains dun seul acteur pour cause de conflit dintrts potentiel. la Caisse, si.
La Caisse des Dpts sest retrouve la fois avec la charge de tenir le registre du carbone franais,
ce qui correspond la Banque Centrale des quotas en France. Elle a ensuite achet une participation dans
Bluenext, la place de march du carbone. Puis elle a dvelopp un courtier en carbone, Sagacarbon. Le
tout, dans loptique nave de participer un maximum la rduction des missions de gaz effet de serre.
Et en appliquant des rgles du jeu trs srieuses pour viter tout conflit dintrts : il tait vident que des
murailles de Chine seraient mises en place, et quelles fonctionneraient.
Et de fait, elles fonctionnaient : ni Sagacarbon, ni Bluenext, ni le teneur de registre ntaient en
relations. Sagacarbon tait mme tellement peu en relation avec Bluenext quil passait ses ordres
Londres, sur la place financire concurrente !
Les murailles de Chine ont si bien march quelles ont retard la prise de conscience de la fraude. Des
changes entre le teneur de registre et la place de march auraient permis de recouper certaines
informations : les mmes individus souponns de fraude par la place de march, qui les voyaient vendre
perte, taient aussi souponns par le teneur de registre, qui voyaient des montants faramineux de cash
disparatre de leurs comptes.
Parmi les nombreuses interrogations quont pu se poser enquteurs ou spcialistes du march sur la
Caisse des Dpts, labsence de transparence a aussi jou. Lopacit suscite forcment des questions.
Contrairement ce que pourraient attendre les citoyens dune dmocratie lambda, la principale banque
de ltat cultive le secret et le devoir de rserve sans limites.
Ainsi, si le secrtaire gnral de la Caisse des Dpts a bien voulu sexpliquer devant les magistrats
de la Cour des Comptes en septembre 2011, propos de la fraude la TVA sur le march du CO2, il ne
la fait qu huis clos. Ses arguments nont pas t directement prsents la socit civile, quand bien
mme ses actionnaires sont, avant tout, les citoyens franais.
De mme, les activits de la Caisse des Dpts sur le registre du carbone taient totalement opaques.
Ce nest que face aux officiers de police quelles se sont claircies momentanment. Le registre du
carbone, que la Caisse des Dpts gre pour le compte du ministre de lEnvironnement, est un service
payant ; il a donc bnfici de lpisode de fraude la TVA en raison de lexplosion des volumes et du
nombre important de nouveaux intervenants.
Les frais douverture slevaient 1 500 euros par compte, ainsi qu 2 500 euros par an pour frais de
gestion. Des frais levs, dont le registre na nanmoins pas bnfici. En France, il y avait en 2009
1 038 comptes pour des industriels assujettis la taxe carbone, et 240 comptes non obligs : ceux des
intermdiaires classiques, et ceux des fraudeurs. Laugmentation artificielle du nombre dinscrits naura
pas rapport grand-chose En effet le ministre de lEnvironnement, en accord avec le ministre des
Finances, avait dcid de subventionner linscription sur le registre. Entre 2008 et 2009, 450 000 euros
ont ainsi t allous pour encourager les candidats venir participer au march du carbone ltat a
ainsi aid les fraudeurs venir se servir dans ses caisses. Ou plus exactement, la Caisse comme
aiment ironiser les fraudeurs : Cest pas pour rien que a sappelle la Caisse !
Le tarif du passage par le registre franais dune tonne de carbone tait de 0,095 centime, ce qui lui a
aussi permis de bnficier de recettes denviron 2,3 millions deuros. Des montants tout fait
ngligeables par rapport la fraude.

Le rle de Bluenext a aussi t examin la loupe. La petite place de march a rapidement identifi des
mouvements suspects, et sest interroge sur ses membres. Car les quelques fraudeurs qui sont parvenus
inscrire leur socit directement sur Bluenext, soit plus de cinq socits, se sont vus faciliter la tche.
Une fois inscrits en tant que membre, ils navaient en effet de compte rendre personne sur le profil des
socits clientes, qui vendaient TVA comprise. Cest dailleurs ce que le fisc a reproch Bluenext : de
ne pas avoir vrifi la fiabilit, non pas de ses membres, mais de certains clients de ses membres. Bercy
avait envoy fin juin 2011 un redressement fiscal de 350 millions deuros, correspondant la fraude de
certaines socits dont les KYC, les contrles bancaires sur la clientle appels Know Your Client,
auraient t insuffisants. Aprs une pre ngociation, Bluenext sest retrouv au final lautomne 2011
avec une note de 31,8 millions deuros rgler. Il a fallu que Nyse-Euronext, son actionnaire 60 % cot
aux tats-Unis, publie une note auprs de la Securities Exchange Commission (SEC) pour que le sujet
soit rendu public.
La Caisse des Dpts a prfr payer sa quote-part de lamende, soit 12,8 millions deuros, plutt que
de se lancer dans une procdure qui lui aurait fait une mauvaise publicit tout comme Nyse Euronext,
qui sest acquitt du solde. Du racket ! estime en priv Jean-Pierre Jouyet, le nouveau directeur
gnral de la Caisse des Dpts et Consignations.
Car les arguments du fisc taient maigres : ils ont fait payer les premiers acteurs avoir repr la
fraude, lavoir dnonce aux services de renseignement, en les accusant de manquements leurs
obligations. Les dclarations de soupons effectues par Bluenext nauraient pas t assez prcises, selon
le fisc. Le rglement indu de cette ardoise, qui a finalement peu de sens puisque la Caisse des Dpts
appartient ltat (qui na donc rcupr que 20 millions deuros au total), est encore une fois la
consquence de ce got immodr pour le secret et la discrtion.
Cest cette mme obsession qui a permis Bluenext de dissimuler ses comptes longtemps aprs que le
scandale de la fraude la TVA avait clat, alimentant les fantasmes les plus fous sur ses recettes durant
la fraude alors que la ralit tait beaucoup plus prosaque, et nettement moins scandaleuse quun
compte en banque de fraudeur au Panama.
Il a fallu quun enquteur les exige pour que les comptes de 2008 et 2009 sortent de lombre, sans quoi
personne nen aurait jamais rien su. En 2009, la socit a ralis un produit net bancaire lquivalent du
chiffre daffaires pour les institutions financires , de 33,7 millions deuros, pour un rsultat net de 15,1
millions deuros. Lanne prcdente, ses bnfices se limitaient 1 million deuros. Il y a donc bien un
impact positif, et mme trs srieusement positif, de la fraude la TVA sur les comptes de Bluenext. Ce
qui est normal : les volumes changs sur le carbone ont explos, et la place de march se rmunre
justement en fonction des volumes. En 2009, chaque transaction donnait lieu un paiement de 0,017
centime par ordre de march. Il y en a eu des millions.
Alors que la moindre socit cote doit prsenter chaque trimestre ses chiffres audits, ceux de
Bluenext, une plate-forme de march organise, ne rendent aucun compte la socit civile ou mme
ses propres membres, au mpris des rgles de la bonne gouvernance. Cette culture du secret a favoris
une certaine suspicion gnrale lgard de Bluenext. La structure, qui exerce sur un march trs
concurrentiel, navait certes pas que des amis. Les autres places actives sur le carbone Ice-ECX
Londres, EEX en Allemagne notamment, ont largement bnfici des dboires de Bluenext pour renforcer
leurs parts de march. Elles ont dailleurs aujourdhui plus de 90 % des parts de march sur le carbone,
alors que Bluenext tait au dpart le numro un.
Mme Paris, les langues ont t promptes se dlier pour sinterroger sur le fonctionnement de la
plate-forme. La proximit de certains de ses salaris avec un intermdiaire qui travaillait quasiment
exclusivement avec des fraudeurs a notamment pos question.
Mais ces interrogations se sont arrtes l. Car vu lampleur de la fraude, la totalit des intervenants

sur le march du carbone ont eu faire des fraudeurs un jour ou lautre. Royal Bank of Scotland,
Deutsche Bank, Barclays, Socite Gnrale, EDF Trading : tous les acteurs du carbone sont entrs dans
des boucles de fraude sans le savoir. Et ont donc t impliques dans les enqutes, ce qui est normal.

Quand les intermdiaires profitent de la fraude


Certains intermdiaires ont nanmoins franchi la ligne jaune, soit en intervenant sur le march du
carbone exclusivement avec des fraudeurs, soit en entrant carrment dans la danse.
Cest le cas de la socit Dubus par exemple. Une socit centenaire plutt porte sur les machinesoutils, qui a dvelopp des activits de courtage en ligne sur les actions avec succs. Elle avait aussi
lanc une offre sur le carbone, qui proposait le ngoce des quotas de CO2. Dubus SA tait donc inscrite
sur Bluenext ce titre.
Sans que la respectabilit des actionnaires de Dubus soit en jeu, la structure aurait nanmoins tremp
dans la fraude par le biais de lun de ses salaris, aujourdhui poursuivi par la justice belge. La socit
installe Lille a en effet travaill en troite liaison avec une socit rachete en Belgique, dont lobjet
avait t modifi. Lobjectif tait de pouvoir vendre de lautre ct de la frontire des quotas achets en
France. Les activits de courtage sur le carbone de Dubus ont t interrompues ds 2009, et la socit
nest plus membre de Bluenext.
Dubus reprsente toutefois un cas extrme et isol dans lintermdiation, o les activits des
intermdiaires se sont principalement droules dans le cadre de la lgalit. Ainsi la socit polonaise
Consus, dont la part de march a atteint plus de la moiti du march avant fvrier 2009, na rien fait
dillgal selon la justice qui sinterroge encore sur langle prendre pour poursuivre cette structure, qui a
sans conteste bnfici de laugmentation des volumes lie la fraude : son chiffre daffaires a t
dcupl durant lpisode de fraude. Mais Consus reprsente aussi un cas part dans la finance carbone.
Dirige par un homme daffaires polonais sympathique, qui stait fait une trs bonne rputation sur la
place parisienne, la socit a fini par faire lintermdiation de toutes les socits plus intresses par la
TVA que par le carbone. Au dbut, jy connaissais rien, jai appel Consus, il ma dit ce quil fallait
acheter, ctait des EUA-European Union Allowances, le nom technique du quota de CO2 a ainsi assur,
durant le procs parisien de lautomne 2011, celui qui se disait trader .
La socit a souvent t dnonce, par les autres intermdiaires ou par les fraudeurs, pour avoir facilit
laccs au march du CO2. Et elle en aurait tir des bnfices consquents, soit environ 150 millions
deuros ; des profits raliss non pas en participant la fraude, mais en imposant des frais
dintermdiation nettement plus levs que les autres. En change, lintermdiaire proposait des
oprations ultras rapides, en permettant aux fraudeurs de verser largent puis de rcuprer les bnfices
en quelques heures, ce quaucune banque classique nautorise. Consus avanait les fonds avant mme
quils ne soient librs par la banque utilise pour la transaction, principalement Nordea. Cest ainsi que
Consus a finalement capt lessentiel des parts de march sur Bluenext, avant le mois de fvrier 2009.
Date laquelle il a quasiment arrt.
Un jour, je vois le directeur de Consus qui me dit : je vais faire plus de 10 millions de tonnes de CO2
par jour se rappelle un employ de Bluenext Le volume de quotas que lintermdiaire se proposait
dacheter et de vendre sur la petite place de march correspondait alors deux fois celui des meilleurs
jours de trading de Blunext
Je lui ai rpondu : non, a, ce nest pas possible. La semaine daprs, il a arrt de traiter sur
Bluenext , tmoigne cet ancien trader sur le ptrole.
Au dpart, le projet de Consus tait pourtant parti sur des bases saines. Lide tait de convaincre les
producteurs dlectricit polonais, qui sont les plus gros metteurs de CO2 dEurope par kilowatt

produit en raison dun recours massif au charbon plutt quau gaz ou au nuclaire de laisser Consus
grer leurs quotas de carbone. La principale place de march tait en France, les principaux metteurs de
CO2 taient polonais ; et le directeur de Consus parlait les deux langues. Il travaillait main dans la main
avec Bluenext, qui de son ct le traitait avec bienveillance. Notamment en lui gardant des bires
polonaises au frais, sur le stand Bluenext, lors des nombreux salons qui animaient la finance carbone. Une
petite histoire trs rpandue auprs des fraudeurs, qui prennent a comme une preuve de complicit entre
Consus et Bluenext.
Ds la mi-2008, le chef dentreprise polonais avoue dailleurs des gens du march avoir
limpression davoir gagn au loto tant les affaires marchent bien. Ses arguments de vente reposaient
sur la rapidit des transactions, et le fait quil accepte peu prs tous les candidats quels que soient leur
pass ou lactivit de leur structure. Il avait beau pratiquer des tarifs exorbitants par rapport au reste du
march, soit environ 40 centimes deuros par tonnes de CO2 vendues, contre quelques centimes pour les
intermdiaires classiques, les quotas ne cessaient de tourner. Mais pourquoi venez-vous me voir, moi,
le petit juif polonais avec sa micro socit, alors que vous pourriez prendre nimporte quelle banque ?
demande-t-il un jour un client prt investir des sommes normes dans le carbone.
Parce que cest toujours mieux de travailler avec des gens de la communaut, lui assure son
interlocuteur.
Sa structure installe dans une socit de domiciliation dentreprises Paris, na aucun salari en
France, et seulement quelques-uns en Pologne. En quelques mois, en 2008, elle voit sa part de march
exploser. Au point de raliser la moiti des oprations de Bluenext, dbut 2009, alors mme que les plus
grandes banques (Socit Gnrale, BNP) sont prsentes depuis plus longtemps sur le segment !
Au total, Consus aura brass un chiffre daffaires de 3,6 milliards deuros en 2009 au sein de sa socit
franaise, pour un bnfice de 1,6 million deuros. La structure polonaise affiche de son ct un bnfice
de prs de 50 millions. Des chiffres qui font peu de sens par rapport ceux des autres acteurs de
lintermdiation.
En Pologne, dans la petite ville de Torun o lintermdiaire est install, le succs de Consus est vcu
comme un conte de fes. Lquipe de football local ainsi que la synagogue ou le Tlthon polonais ont
bnfici des largesses de la socit devenue brusquement riche millions. Les dirigeants de la socit,
qui faisaient, au dbut du march du carbone, des allers-retours entre Paris et Varsovie en voiture durant
la nuit, ont pris lhabitude dautres moyens de transport, comme le jet, aux quatre coins du monde, surtout
en Afrique, parfois en Isral. Cest dailleurs avec lui que Raphal a dcouvert le voyage en jet priv.
Jai fait une transaction avec un polonais, et jai voyag en jet. Je dois dire que jai trouv a trs
pratique ! , a-t-il dclar durant son procs.
Consus na toutefois pas t accept en tant que partie civile dans les diffrentes informations
judiciaires en cours. Ce qui signifie que le juge ne considre pas la socit comme victime de la fraude.
Le juge Jean-Marie dHuy, qui instruit plusieurs dossiers sur le CO2 Paris, a en revanche accept la
constitution de partie civile de la Caisse des Dpts, Bluenext ou de lintermdiaire Voltalia, ce qui leur
donne accs au dossier linstruction.
Le fisc franais sest en revanche tourn vers Consus, comme il lavait fait auprs de Bluenext. Mais
les montants sont, cette fois, nettement plus importants. Il sagit mme du plus gros redressement fiscal de
lhistoire. Le redressement est dautant plus historique quil concerne une socit qui navait aucun
salari en France, et qui na fait quacheter et vendre de lair. La proposition de redressement qui a t
adresse lintermdiaire est suprieure 1,2 milliard deuros1 ! titre comparatif, le fisc envoyait en
mme temps, lhiver 2012, une proposition de redressement fiscal la socit Google, installe en
France o elle a 150 salaris. Une amende nettement plus modeste soit 100 millions deuros seulement
pour la socit qui ne paie pas dimpts en France.

Pour Consus, la logique est la mme que celle de Bluenext : Bercy reproche lintermdiaire de stre
insuffisamment renseign sur ses clients. La logique fiscale, que nous contestons, consiste incriminer
les intermdiaires qui nont pas vrifi que leurs clients taient jour de leur TVA , explique matre
Jean-Marc Fedida, lavocat de Consus.
Le montant du redressement encore en ngociation semble peu cohrent par rapport au montant total de
la fraude. Sachant que ltat franais a estim la fraude 1,6 milliard deuros, le fisc tiendrait Consus
responsable pour les trois quarts du total, alors que de nombreuses autres socits ont particip la
fraude, et font lobjet denqutes ce titre. Il est aussi peu rationnel dans la mesure o lintermdiaire ne
dispose pas de ces montants, et ne peut sen acquitter dautant quil a investi dans de nouveaux projets. Il
sest ainsi lanc dans lexploitation de mines dor au Ghana et sintresse aussi la biomasse pour
alimenter les centrales lectriques polonaises, et a aussi investi dans une socit qui extrait du charbon
dans le sud de Borno, en Indonsie : Sparkling Commodities. Sa socit polonaise vient galement
dobtenir un agrment, en Pologne, afin de traiter des valeurs mobilires des actions et autres
obligations.
Dautres pays se retournent galement vers les intermdiaires, qui apparaissent souvent comme les
seuls acteurs solvables du march.
En Belgique, la banque Fortis a ainsi t condamne payer au fisc plus de 80 millions deuros en
2011, en raison dun manque de vigilance. En Allemagne, le procureur de Francfort compte sattaquer
la responsabilit de la Deutsche Bank dans la fraude.
Mais en France, ltat ne peut pas se retourner contre sa propre banque. En plus de sa responsabilit en
tant que teneur de registre et actionnaire de Bluenext, la Caisse des Dpts et Consignations tait
actionnaire dun courtier, Sagacarbon. Devant la forte concurrence des grandes banques bien tablies sur
le march du carbone en Europe de lOuest, Sagacarbon a dcid, comme Consus dailleurs, de
sintresser aux marchs de lex-Europe de lEst, en ouvrant des bureaux en Pologne et en Bulgarie, ou
encore de Hong Kong pour cibler le march asiatique. Des dcisions juges douteuses par la finance
carbone parisienne, qui sest rapidement pos des questions sur le bien-fond de cette stratgie.
Quest-ce que la Caisse des Dpts fait dans les pays de lEst ? Cest pas trs srieux tout de mme
se demandait un banquier quelques mois aprs que la fraude avait clat. Pour une socit dans laquelle
la Caisse des Dpts tait actionnaire 100 %, Sagacarbon a bnfici dune grande latitude. Au total, la
Caisse a investi plus de 20 millions deuros dans son courtier. Elle le laissait pourtant agir sur des
terrains glissants, sans grand contrle.
Son directeur gnral, tait trs proche dun ancien secrtaire gnral adjoint de la Caisse des Dpts
devenu directeur de CDC Climat, la filiale de la Caisse grant les sujets environnementaux, et notamment
Bluenext et Sagacarbon. Ds le dbut, Sagacarbon aurait tent des oprations pour le moins muscles
au regard de la vnrable rputation de son principal actionnaire.
Cest le cas de lactivit commerciale qui aurait t noue avec un sulfureux businessman bulgare actif
dans le domaine de lnergie, Hristo Kovachy, et qui possdait des centrales charbon rachetes bas
cot quelques annes plus tt. Des centrales anciennes, et donc trs mettrices de CO2. Et trs impliques
dans le commerce des quotas de CO2.
En 2008, suite une irrgularit constate dans la comptabilit carbone du pays, la Bulgarie nalloue
pas de quotas ses industriels, comme elle aurait d le faire. Le commerce de quotas devient donc
impossible. ce moment-l, Hristo Kovachy aurait propos une opration Sagacarbon : vendre terme
plus de 3 millions de quotas quil na pas encore. Une boucle trs lucrative, mais aussi trs risque est
organise, dans laquelle la Caisse des Dpts se porte garante. Dbut 2008, alors que les quotas de CO2
atteignent un prix de 28 euros, Sagacarbon les vend sur le march. Or partir de ce moment l, les quotas
narrtent pas de baisser. Lintermdiaire rachte sa position en octobre de la mme anne, avec une

plus-value norme. Hristo Kovachy aurait remport plus de 7 millions deuros sur cette opration, et
Sagacarbon plusieurs millions. Mais au prix dun gros risque : si le march avait t haussier,
Sagacarbon se serait retrouv face une ardoise titanesque, en devant honorer la livraison des quotas
vendus. La socit aurait ainsi pris un risque de rputation majeur en travaillant avec un acteur de
lnergie pour le moins peu recommandable. Car le partenaire bulgare est en prise avec la justice de son
pays. Et ce nest pas nouveau.
Condamn en 2008 et en 2011 pour vasion fiscale de grande ampleur, lhomme daffaires a russi
entre temps vendre certaines de ses installations de production dlectricit installes en Bulgarie des
socits installes aux Seychelles !
Sagacarbon aurait aussi eu des relations commerciales avec une autre socit, suisse, faisant lobjet
dune information judiciaire sur la fraude la TVA : Elsa Technologies. Devant la litanie de problmes
potentiels, et un manque de rentabilit patente, certains salaris ont t rapatris en catimini la Caisse
des Dpts, dautres ont t licencis. La Caisse a finalement dclar avoir choisi de fermer la socit
lt 2011, aprs avoir essuy deux ans de pertes successives. Une aventure dans laquelle quelques
millions deuros ont encore t perdus : la structure avait t rachete pour 2 millions et dote de 20
millions deuros de capital, en 2005. Aprs avoir essuy des pertes sur 2009 et 2010, la Caisse a retir
ses billes, mais laiss 800 000 euros dactifs. La perte nette pour la banque de ltat pour laventure
Sagacarbon slve donc 5 millions deuros. Plusieurs salaris sont repartis directement lEst.
Direction : la Bulgarie. Ou une socit baptise Sagacommodities a vu le jour.

1 Chiffre confirm par lavocat de Consus.

Chapitre sept
Comment les enquteurs
ont piste les fraudeurs
Les fraudeurs pists par des cyberenquteurs
Le 8 dcembre 2009 au matin, panique bord avenue dIna, dans le XVIe arrondissement de Paris. Il
est 6 heures du matin, et les parois de lappartement cossu, avenue dIna, que Frdric occupe depuis
quelques mois commencent trembler. La porte dentre est malmene par des coups rpts ports par
des officiers des douanes judiciaires. Lappartement chic et haut de plafond quil loue pour 4000 euros en
jette, certes. Mais il nest pas du tout scuris comme celui dArthur Neuilly. Pas de portes blindes,
pas de coffres, rien que des moulures rococo. Pas trs utiles quand les flics dbarquent, ce qui a tout lair
dtre le cas. Une hypothse laquelle il ne sattendait pas. Il a djeun rcemment avec un gros bonnet
de la police judiciaire, presque un pote, qui ne lui a rien dit, pas mme quil tait potentiellement nomm
dans une enqute. moins que ce soit une vieille affaire ? Pourvu que ce soit pour des histoires de
tlphone et pas de CO2 se dit-il. Il senferme dans la salle de bains, compltement paniqu, pendant
que sa compagne, Isabelle, parlemente avec ces intrus matinaux. Il dchire des documents et tente de
dissimuler une carte SIM dans la chasse deau. Il sait que a ne sert rien, mais il ne contrle plus rien.
Heureusement, il y a peu de liquide qui trane dans lappartement ce jour-l, seulement 20 000 euros. En
revanche, il ne songe pas aux trois cartes de crdit qui occupent son portefeuille. Seules deux de ces
cartes sont son nom. Ou quasiment. Il utilise son deuxime et son troisime prnom. La troisime porte
le nom du grant dune de ses nombreuses socits, lofficielle celle-l, celle qui est cense tre
totalement clean, CO2 Limited. Cest la carte de la socit, cest normal , dira-t-il au juge.
Il est transfr la Sant aprs la fouille de lappartement. Ses collgues dans le montage de la
fraude, Arthur et son cousin Yves, sont aussi viss. Mme Nabil, qui ny est pour rien. Les douaniers
peinent entrer chez Arthur. lls ne sattendaient pas un appartement ultra scuris, et ils ne sont pas
quips pour dfoncer plusieurs serrures blindes. Ils ne pntrent dans lappartement que quatre heures
plus tard. Il ne reste aucune trace des activits douteuses dArthur. La garde vue va au final coter bien
plus cher Frdric, qui se croyait en scurit, qu son premier adjoint.
Le chemin qui menait jusquau principal suspect a t sinueux.
En avril 2009, quand les douanes sont enfin saisies du dossier, les enquteurs se plongent dans un
univers trange. Celui des administrations feutres, des fonctionnaires blass, du secret tous les tages.
Un monde bien loin des voyous quils ont lhabitude de frquenter, dans la contrefaon, les fraudes la
TVA classiques ou les trafics de dfenses dlphant et autres carapaces de tortues.
La tranquillit de lenvironnement et des premiers interlocuteurs dissimule une lourde pression. Sans
bien en valuer les montants exacts, ils savent que les sommes volatilises sont normes. Les douanes ont
rcupr lenqute parce que la TVA, cest leur dada. Mais leurs services sont en perptuel conflit avec
ceux de la police judiciaire ; cette fois, cest grce une prsomption de fuite que les enquteurs de
Versailles ont t dessaisis. Et le fait que Frdric soit, tu et toi, avec un gros bonnet de la police
judiciaire parisienne a galement jou, sans quoi les douanes de Vincennes nauraient probablement pas
hrit dun si gros poisson. Il ne faut pas quils dmritent. Et la tche est lourde.
Laspect totalement dmatrialis de la fraude y est pour beaucoup. Personne na aperu les fraudeurs
physiquement, ou quasiment : ils ntaient pas tenus de se prsenter ni aux teneurs de registres, ni auprs
de Bluenext. Les papiers quils ont utiliss taient souvent des faux, ou dans le meilleur des cas, des
vrais. Mais appartenant de vrais hommes de paille.

Et la liste en longue : 3 000 personnes inscrites au registre danois, 1 200 en France. Ceux qui ont t
aperus sont-ils vraiment les fraudeurs ? Portent-ils vraiment les noms quils prtendent avoir ?
Dans le doute, la stratgie des enquteurs va reposer sur des coutes tlphoniques. Cest encore la
piste la plus simple, dautant que les fraudeurs laissaient systmatiquement des numros de tlphone
portable sur les registres. Si les identits taient souvent fantaisistes, les numros de portable, comme les
E-mails taient souvent de vrais numros. Mais il faut cibler : les coutes cotent cher et mobilisent
beaucoup de personnel. Impossible de surveiller les 200 membres bizarres du registre franais et leurs
adresses Gmail ou Yahoo.

Les gens du march parlent


Pour dbroussailler le terrain, les enquteurs com-mencent par interroger les acteurs du march.
Objectif : tenter didentifier des profils suspects.
Le directeur commercial de Bluenext, Philippe Chauvancy, a souvent t aux premires loges dans ses
contacts avec les membres du march.
Certains pisodes lont marqu. Ainsi, cette runion chez un intermdiaire du nord de la France, o un
homme se prsentant comme client de lintermdiaire en question, Dubus, la surpris. Ctait Frdric. Il
lavait rencontr la gare, avant de se rendre sur le lieu de la runion. Son discours, son attitude, en fait,
navaient rien dextravagant. Il sagissait visiblement dun bon commercial, qui avait srieusement tudi
la question du carbone, sans forcment comprendre du bout des doigts les subtilits de ce mcanisme
complexe.
Pourtant, le directeur commercial a une impression trange devant cet homme. Il y a quelque chose qui
cloche. Sa chemise nest pas rentre dans son pantalon.
Malgr ce dtail, qui le fait simplement tiquer, le directeur commercial reste en contact avec
lentrepreneur trs intress par le march du carbone. Sans savoir quil est derrire plusieurs socits
dj membres de Bluenext. Pour lui, Frdric na quune seule socit, qui a lair relativement normale
avec ses bureaux dans le 8e arrondissement, ses traders reconnus recruts chez EDF Trading, et ses
newsletters quotidiennes sur le march du CO2.
Il rpond dailleurs favorablement une invitation djeuner chez Costes, un restaurant branch
proche de la place Vendme, avec Frdric et un de ses oncles par alliance : un certain Marcel.
Nettement plus g, Marcel vit aux tats-Unis o il a plusieurs socits. Il sintresse au carbone.
Les deux comparses flicitent le reprsentant de Bluenext, et parlent business. Vu lacclration de
lactivit, ils lui demandent si le fait dtre en pole position autrement dit la meilleure place sur le
march du carbone fait de Bluenext un actif recherch. Leur interlocuteur confirme : il estime la
valorisation de Bluenext 150 millions deuros
Aprs les flagorneries, les experts du carbone demandent au reprsentant de Bluenext sil serait
possible dinscrire une socit amricaine de Marcel sur Bluenext. Ils se voient opposer une fin de nonrecevoir. Notre politique est actuellement de refuser des socits qui ne proviennent pas de lUnion
europenne , dclare sobrement Philippe Chauvancy.
Cest alors que Marcel sort un BlackBerry de sa poche. lpoque, le tlphone est encore rare, et
trs cher. Mais gardez-le, a me fait plaisir ! insiste-t-il face son interlocuteur, interdit. Qui
commence vraiment se demander qui sont ces drles de zigotos. Plus tard, Marcel lui proposera aussi
de lui prter son appartement en Floride
Contrairement dautres fraudeurs, comme Raphal qui a lanc les oprations avec sa propre socit
et ne sest pas inquit du lieu o taient passs ses ordres, Frdric a pris des tonnes de prcautions
pour quon vite de remonter jusqu lui.

Un code secret qui dnonce


Et cest pourtant la seule solution, pour les enquteurs, de prouver une quelconque culpabilit : tablir
un lien entre une personne et un ordre dachat de carbone trange pass via une socit bidon. Sur les
documents officiels, le nom de Frdric napparait jamais : impossible de le coincer l dessus. Mme sur
les statuts de sa principale socit, un trust de droit amricain install au Luxembourg, son nom napparait
pas ; cest celui de son oncle qui ressort. En revanche les douaniers vont tomber sur un indice solide. Un
code.
Celui dun compte en banque, qui appartient une des socits dfaillantes. Le mme code donne accs
la seule vraie socit de Frdric. Cest un premier indice, qui incite les enquteurs se transformer en
cyberenquteurs . Dans cette fraude dmatrialise, les circuits informatiques sont cruciaux.
Ils se plongent alors dans les listes dadresses IP, qui montrent qui se connecte quel compte, et o.
Les adresses IP permettent en effet de donner une indication gographique trs prcise, voire les noms
et prnoms des bnficiaires de labonnement au service Internet si besoin. Les douanes ont mis plusieurs
semaines avant de rcuprer les listings interminables dadresse IP. Une fois les donnes obtenues, la
dception des enquteurs a t grande. Beaucoup dadresses menaient dans des cybercafs, au
MacDonald, au Starbucks, dans des htels pour les connexions franaises. Dans ce cas, les donnes sont
tout simplement inexploitables : il est impossible dassocier un nom aux rfrences de connexion
informatique.
En revanche, ils ont eu plus de chance pour certaines adresses localises ltranger. Cest le cas
dune rfrence situe tout prs de Jrusalem, qui tait utilise par la shtroumpfette , cousine de
Frdric, pour passer des ordres distance sur le march du CO2.
Une prcaution destine jouer les filtres : non seulement la cousine en question passait des ordres,
mais en plus elle grait le courrier de son employeur. Pour Frdric, ctait une faon de rendre un
service la famille : il rmunrait sa cousine contre menus services, pour des oprations de secrtariat
principalement.
Or une connexion a t tablie, quelques instants dintervalles et avec la mme adresse IP, sur son
compte personnel Gmail et sur un compte de quotas sur Bluenext appartenant lune de ses socits. Ce
qui reprsente un faisceau dindices suffisamment riche pour que les douaniers lui tombent dessus.
Lesquels sinterrogeaient dj sur le train de vie du jeune homme. La location de son appartement, la
Rolls-Royce Phantom bicolore dernier cri, tout cela ne collait pas avec les revenus officiels de son
activit clean : la socit de trading de carbone quil avait mont ne dgageait pas de bnfices bien
importants.
Mais aprs ce faisceau dindices, et aprs une arrestation un peu trop prcoce, les enquteurs se sont
rapidement heurts un mur. Celui des paradis fiscaux.
Car ce nest pas le tout de prouver que largent a disparu : encore faut-il le tracer. Il a justement
transit par des zones de non-droit, qui ne sont pourtant pas clairement identifies comme telles.
Le rseau de Frdric a utilis des lieux originaux pour vacuer les profits de la fraude. Comme le
Montngro, la Lituanie, Chypre ou la Gorgie, qui ne sont pas proprement parler des paradis fiscaux :
ils sont censs collaborer avec la justice des autres pays. Ce quils ne font pas. Les commissions
rogatoires internationales, qui demandent la justice locale de prolonger les recherches faites en France,
naboutissent tout simplement pas. Ou trs lentement. Aucune rponse nest donne aux requtes des
juges. Les millions deuros ? Disparus.

Interprtation des coutes, hasard : Les enquteurs font feu de tout bois
Si les fraudeurs ont utilis des intermdiaires comme une banque ou encore un intermdiaire spcialiste

du carbone, comme Sagacarbon, Consus ou Voltalia, il peut-tre plus compliqu de pister le vrai donneur
dordre. Les achats et ventes de quotas sont alors donns, indirectement, par tlphone ou par mail, par
une personne qui se cache derrire une fausse identit, voire plusieurs fausses identits. Et derrire une
myriade de numros de tlphone. Cest peut-tre l la partie la plus complique du jeu des fraudeurs :
jongler sans se tromper avec des identits multiples.
Entre eux, ils utilisent systmatiquement des noms de code, qui nont parfois rien voir avec leur
prnom ou leur position dans le systme : des sobriquets aussi varis que Sharon, le Chat, Jeffy ou Didi.
Si bien quils se connaissent parfois physiquement, mais ne dclinent pas leur vritable identit. Les
coutes aboutissent donc souvent des comptes rendus abscons.
Pour les contacts avec les vrais intermdiaires, le jeu est encore pouss plus loin : ils se prsentent
sous des noms demprunt, et discutent ensuite par tlphone sous cette identit, voire encore une autre, en
tentant de maquiller leur voix Dans ce cas, les recoupements sont vraiment compliqus. Ainsi, dans le
cas dune fraude impliquant des acteurs marseillais, la police ne parvient pas dpasser le stade des
grants de paille, deux retraits visiblement sans le sou, qui prtendent avoir ouvert des socits au nom
dun certain Yal . La socit a extorqu quelque 380 millions deuros ltat et pourtant, pour
lheure, aucun grant de fait nest mis en cause.
Les coutes ne sont donc pas toujours des sources dinformations limpides. Dautant quen plus des
identits multiples, les mecs du CO2 utilisent souvent un langage cod, li leurs activits officielles,
le textile : jai rentr 50 T-shirts , signifie : jai 50 000 euros blanchir , jai une dizaine de
lots pour une dizaine de millions , etc.
Dans le cas dcole de Raphal un trs beau dossier pour un reprsentant de la justice , les
coutes, associes au hasard, ont toutefois jou ses dpens.
Lors dune runion carbone dbut 2010, laquelle assistent des enquteurs des douanes, des juges
dinstruction et le procureur chargs du dossier, lvocation du nom de Raphal rappelle un autre dossier
un participant, qui vient de passer du ple de la dlinquance astucieuse celui de la brigade financire.
Mais il est dj en prison, lui, on la coinc sur une affaire de blanchiment Les recoupements vont
dun coup aller trs vite. Raphal tait sur coute durant les derniers mois avant son arrestation. Pas tant
que la fraude battait son plein donc, mais pour la suite. Aprs la fermeture du march du CO2, en juin
2009, Raphal sest retrouv avec 10 millions de tonnes de quotas sur les bras, invendables en France o
elles auraient t vendues perte, puisque la TVA a t supprime. Le cad sest alors retourn vers deux
frres installs Londres, pour vendre les quotas au Royaume-Uni via leur intermde. Les coutes,
relativement incomprhensibles pour laffaire de blanchiment, prennent alors tout leur sens. La
collaboration avec les jumeaux sest mal passe. Raphal na pas rcupr la totalit de sa mise : ils ont
gard 500 000 euros, et lui proposent dinvestir sur un autre turbin : une fraude la TVA sur llectricit
entre lAllemagne et la Pologne. Pour Raphal, il en est hors de question. Il veut rester seul maitre bord
de ses business. Commence alors un bras de fer svre. Pour quelquun qui ne voulait plus utiliser les
mthodes muscles, cest rat. Les deux frres vont tre saucissonns : squestrs quelques heures
dans un garage. Voil ce que rvlent les coutes ; des faits incomprhensibles au dpart, qui prennent
toute leur ampleur avec le sujet carbone.
Dans le cas de Raphal, comme dans celui de Frdric, les dossiers ont fait de grands bonds par le
fruit du hasard. Le fait que les deux hommes aient t sur coute pour des carambouilles prcdentes a
largement contribu les faire tomber.

La justice peine trouver des preuves sur la plupart des dossiers


Pour les autres dossiers, les poursuites savrent plus compliques. Sur les dix-neuf informations
judiciaires en cours, dont quinze sont traites au ple financier du Tribunal de Grande Instance de Paris,
lidentification et la mise en cause des principaux responsables savrent plus complexes. Non pas que
les juges naient pas une petite ide des vrais artisans de la fraude. Mais les preuves manquent.
Ou alors les seuls profils que la justice identifie sont des hommes de paille ; dans ce cas, et
contrairement la justice allemande par exemple, les juges franais poursuivent les investigations plutt
que de condamner des seconds couteaux.
Le dcoupage des enqutes en une multitude de dossiers diffrents ne facilite pas les choses. De
nouveaux juges, greffiers, et forces de police doivent se pencher sur cette matire ardue et tenter de
dnouer les fils, chaque fois. Or sur les nombreuses enqutes en cours sur le carbone, de nombreux
sujets se recoupent. lexception dun dossier, o des grants de paille dorigine turque ont effectu la
fraude depuis Strasbourg, pour le compte de pakistanais, les autres informations judiciaires conduisent
souvent vers des Franais dorigine sfarades, souvent tunisiens. Et qui se connaissent les uns les autres.
Les fraudeurs se sont en effet parfois organiss en coopratives de CO2 . Une coopration un peu
spciale : 6 ou 7 personnes sassocient, chacun met un ticket dentre minimum de 50 000 euros, et cest
parti. Les quotas tournent durant un mois, et la fin chacun rcupre non pas 20 % a, cest en lespace
dune journe, mais 10 fois la mise de dpart si le trading est bien huil
Le nombre dassocis ses coopratives phmres est difficile valuer ; la justice sait pertinemment
quelles ne concernent pas exclusivement le milieu sfarade qui na parfois t que vecteur
dinvestissement pour dautres intrts. Le milieu corse, les gitans de lEst parisien, les Basques en
Espagne sy sont visiblement intresss de trs prs. Des financiers habitus de coups se sont aussi
laisss tenter. Mais une partie du noyau dur de la fraude en France, qui reprsente des chefs dorchestre
ayant escroqu entre 10 et 300 millions deuros de TVA ltat, reste en cavale.
Les forces judiciaires consacres ces poursuites sont pourtant importantes : huit juges au ple
financier Paris, un Lyon et un Marseille planchent sur le sujet. Les enquteurs sont deux fois plus
nombreux sur le sujet. Mais les montants subtiliss semblent trop normes. Les fraudeurs sont partis
avec un quart du budget de fonctionnement annuel de la justice. Avec cinq arrestations de fraudeurs
considrs comme majeurs dans cinq dossiers diffrents, les enquteurs des douanes ont nanmoins
nettement mieux avanc que leurs voisins europens.

Des enqutes tous azimuts et sans grandes cooprations en Europe


Si la technique est parfois diffrente, tous les systmes judiciaires avancent avec difficult sur le
dossier carbone. En Allemagne, un procs-fleuve concernant six prvenus a eu lieu lt 2011. Cest
exactement ce que la France a voulu viter. On a voulu viter un procs-fleuve avec des centaines de
prvenus, un genre de Sentier III. Ce serait trop lourd grer et difficile juger. Et les dossiers sont trs
distincts aussi assure le vice-procureur de Paris charg du dossier carbone, Bruno Nataf.
En Allemagne, les profils des fraudeurs tels quils sont apparus lors du procs sont rigoureusement
diffrents. Un seul Franais a t accus et condamn, et il ntait pas particulirement proche du milieu
sfarade. Les autres fraudeurs sont britanniques, dorigine pakistanaise ou non. Les montants quils ont
escroqus sont aussi relativement ngligeables au regard des fraudes constates en France : parmi les six
hommes de paille jugs et condamns, ceux coupables des fraudes les plus importantes soit 80 millions
deuros nont cop que de 7 ans de prison.
En Italie, la fraude la TVA sur le CO 2 a pris de lampleur plus tard que dans les autres pays : cest en
2010 quelle sest panouie, sur le march du jeudi . Le Gestore dei Mercati Energetici la petite

place de march sur llectricit, les certificats verts et le CO2 a rapidement t identifi comme un
lieu accueillant par les fraudeurs. Il suffisait dattendre le jeudi pour oprer : la place tait ouverte un
seul jour par semaine. Dans le milieu du carbone, les spcialistes se sont vite aperus de la martingale :
les volumes dchange taient plus levs, le jeudi, sur lensemble du march europen ! La Guarda di
Finanza a arrt une vingtaine de personnes et ralis des perquisitions dans quelque cent cinquante
socits fin 2010, lorsque le march a t ferm. Mais le rgime de la TVA sur le CO 2 na jamais t
modifi : cest un des principaux pays de la fraude o larnaque est toujours possible.
Au Royaume-Uni, les poursuites avancent lentement malgr un bon dpart. Le pays avait en effet t le
premier arrter des suspects, surtout dorigine pakistanaise, en aot 2009. Mais depuis, il ne se passe
pas grand-chose. Lors du dmarrage du premier procs sur le sujet, en 2012, le juge a impos que la
procdure seffectue dans un huis clos total. Bilan : rien na filtr des interrogatoires. Le fisc britannique
a simplement publi un communiqu menaant, annonant que les prvenus avaient t condamns 35
ans de prison. Il sagit en fait de peines cumules, allant de 5 15 ans, imposes trois hommes
dorigine pakistanaise, qui avaient mis en place plusieurs socits destines faire de la fraude depuis le
Kent. Le fisc ne va pas se laisser faire et laisser des voyous voler dhonntes contribuables a prvenu
le fisc dans un communiqu en juin 2012.
Enfin au Danemark, o un maximum de fraudeurs est parvenu sinscrire, seulement quelques hommes
ont t crous, trois ans aprs les faits. Le manque de coopration entre les diffrents services denqute
narrange pas les choses. Certaines oprations visant des rseaux internationaux ont t menes en bonne
harmonie : cest le cas des raids entrepris par la justice allemande et britannique, en 2010, qui avait
abouti une centaine dinterrogatoires.
Chez Europol, lorganisation europenne des polices, La Haye, o lon tente justement dinciter la
coordination contre le crime organis, certains pays jouent le jeu. En partageant une partie de leurs
informations. Dautres avancent en solitaire, comme lAllemagne, souvent critique de ce ct-ci du
Rhin. Les Allemands nont aucune notion de crime organis, ils ferment les yeux et trouvent un
coupable, cest facile ! accuse un proche de lenqute en France.
De fait, les six personnes inculpes en Allemagne ne sont que des hommes de paille. Manipuls durant
la fraude, ils restent manipuls par la suite, durant leur sjour en prison. On leur promet monts et
merveilles, cest--dire de largent la sortie, sils prononcent les bonnes paroles.
En attendant, ils croupissent la place dautres dans la prison de Francfort.
La coopration internationale des polices est pourtant dautant plus importante dans cette affaire que
les diffrents professionnels de la fraude ont parfois pris une dimension internationale. Ainsi, Frdric,
comme dautres, ont vendu des socits cls en main pour raliser cette fraude. Exactement comme le font
des systmes de franchise. Le crateur vend un concept et son mcanisme, et les oprateurs lappliquent
la lettre, que ce soit pour vendre des lunettes ou des fringues. Pour les quotas de CO2, des socits
thoriquement cres par Frdric, puisque les hommes de paille ont t identifis comme tels et que la
recette tait exactement la sienne, ont t utilises exclusivement par des circuits pakistanais. Les socits
sont alors utilises exactement comme Frdric sen serait servi : avec le mme circuit financier :
Chypre-Allemagne-France-Chypre par exemple. Mais les fonds ne sont pas les siens ; parfois mme les
hommes de paille sont modifis afin de faciliter les oprations.
Ainsi dans le cas dune socit attribue Frdric, on retrouve un grant pakistanais et plusieurs
personnes de la mme origine gravitent autour de la structure. Il sagit dun homme daffaires britannique
dorigine pakistanaise, qui est aussi la 199e fortune du Royaume-Uni. Marie avec une star de
Bollywood, lhomme daffaires richissime avait dj tremp dans des histoires de fraude la TVA sur
les mtaux. Cette fois, si de nombreux indices pointent vers lui, il ne fait lobjet daucune poursuite en
raison du manque de preuve.

Pourtant, les forces ddies la lutte contre la fraude fiscale sont nettement plus importantes outreManche. Habitues de trafics qui ont conduit au vol de milliards la Couronne britannique par le pass,
elles consacrent des moyens importants la fraude. Ce qui ne les a pas empches de tomber sur plus fort
quelles. La filire britannique dorigine pakistanaise a littralement inond le march du carbone. Et pas
seulement le march britannique. En France, elle est arrive trs vite et a fait tourner des botes un mois
seulement. Ce sont les meilleurs pros de la TVA , assure un spcialiste. La justice britannique dtient
actuellement une vingtaine de personnes, dont sept dorigine pakistanaise, accuses davoir extorqu 40
millions de livres la Couronne en moins de trois mois et demi. Pour elles, le mcanisme tait inverse :
elles achetaient des quotas sur le continent avant de les revendre au Royaume-Uni. Les recettes de la
fraude ont t rapidement rinvesties, notamment dans le march de limmobilier de luxe de Londres,
Nothing Hill, ainsi que dans des voitures de luxe encore.
Des investisseurs russes se sont aussi mls la fraude ; les enquteurs en sont dautant plus persuads
que les principaux fraudeurs la TVA ont souvent fait un petit tour Moscou durant la fraude. Histoire de
recruter des co-investisseurs, sans doute.
Il fallait de gros montants. Les Russes taient capables de dbloquer plusieurs millions, les fraudeurs
leur garantissaient une rentabilit de 10 % en un mois. Ils mettaient 10 millions, et le fraudeur leur en
rendait 11. Tout en se gardant un million pour eux. Il y a des clampins illettrs qui sont devenus
millionnaires de cette faon , assure un proche des fraudeurs. Lequel raconte avoir fait travailler un
homme un peu simplet, par piti, pour de menues tches : livraison, courses en tout genre. Un jour, il a
disparu. Et au bout de six mois il revient me voir, et me propose dinvestir avec moi dans un business ! Il
avait gagn plus de 2 millions
Les investissements russes dans la TVA seraient passs par Chypre, o un certain nombre de socits
franaises inscrites sur le march des quotas avaient des comptes en banque. De l, des quotas taient
achets directement en Allemagne, avant dtre vendus en France. La Caisse des Dpts se chargeait
ensuite de virer largent Chypre : retour la case dpart.
Des schmas plus subtils sont parfois intervenus : les bnfices de la fraude pouvaient aussi tre
envoys Vienne, dans une banque autrichienne. L, un local les retirait en liquide, pour les porter dans
la banque den face, juste de lautre ct de la rue ; une banque russe cette fois. Un schma racont aux
enquteurs ; quils ne peuvent toutefois pas vrifier. Une fois sortie des circuits bancaires, le cash est en
effet impossible tracer. La Gorgie a aussi eu maille partir avec les fraudeurs ; des oligarques locaux
connaissaient Frdric notamment, et ont visiblement travaill avec lui si lon en croit les coutes ;
sur quelle socit, pour quels montants, et avec quelles consquences ? Autant de questions qui restent
ouvertes, et proccupent les spcialistes du dossier. Comme Europol, La Haye, ou la cellule de
coopration des polices europennes, tente toujours de construire des ponts entre les diffrents pays.
Ainsi, le Danemark a rclam, sans succs, des informations sur une liste de Franais potentiellement
mis en cause dans la fraude la TVA, sans obtenir de rponse de la part du ministre du budget franais
durant de longs mois.

Chapitre huit
La chute des fraudeurs
Quand la justice se heurte des montagnes de billets
Les problmes judiciaires, pour les fraudeurs, ce sont des accidents du travail : cest un risque, il
suffit de lassumer et de payer, comme le fait un chef dentreprise constate un jour Bruno Nataf, le
procureur parisien qui affronte les dossiers carbone.
De fait, les fraudeurs dsormais la tte de montagnes de billets considrent la prison comme un des
risques du mtier. Un risque modeste, par rapport aux sommes gagnes : quelques annes de perdues,
quatre au grand maximum, pour des dizaines de millions gagns. Le fond des faits reprochs aux fraudeurs
est rarement abord. Il y aurait pourtant un vrai sujet, la fraude la TVA sur le carbone est
systmatiquement qualifie descroquerie par le parquet. Or il ne sagit aprs tout que de fraude fiscale
estime Maitre David-Olivier Kaminski, qui dfend plusieurs fraudeurs. Si les personnes mises en cause
paient des pnalistes rputs, ce nest pas tant pour les dfendre sur le fond, mais sur la forme.
Cest en effet sur la procdure que les avocats se concentrent. Du coup, les faibles moyens de la justice
apparaissent au grand jour face aux millions des fraudeurs : la moindre faille est systmatiquement
recherche, fouille, exploite jusquau bout. Comme dans le grand banditisme. Le fonctionnement de la
justice se retrouve mis sur le grill en raison des moyens inhabituels promis par les fraudeurs la terre
entire, et certains avocats. La remise en cause des procdures de la justice est normale dans une
dmocratie ; mais la concentration de centaines de milliers deuros sur ces questions a tendance faire
vaciller le mcanisme, et pose un vrai problme dgalit face la justice. Car seuls les meilleurs
avocats, donc souvent les plus chers, parviennent dconstruire des procdures.
Dans le cas de Frdric, qui la justice reproche 250 millions de fraudes, les multiples avocats qui ont
travaill pour lui une dizaine en trois ans ont tous tent de faire annuler des pans entiers de lenqute.
Notamment des coutes verses au dossier de faon un peu rapide, qui ont failli faire passer lensemble
du dossier la broyeuse.
Alors que linstruction de son dossier est loin dtre termine, Frdric est parvenu faire annuler sa
garde vue, sur laquelle reposait une partie de lenqute en raison de ses aveux. Motif : le suspect na
pas dispos davocat durant sa garde vue, qui sest droule en dcembre 2009. Un argument devenu
convaincant pour la justice dbut 2012, avec laide dun des meilleurs pnalistes franais, Maitre
Dehapiot. Depuis le 15 avril 2011, date de la prise deffet de la rforme du systme judiciaire franais
pour se mettre en conformit avec le droit europen, le rgime de la garde vue dont le nombre a doubl
entre 2001 et 2011 a t modifi. La dimension rtroactive de la loi ntait pas forcment prvue par le
lgislateur ; elle a t affirme par la Cour de cassation, entranant des dizaines dannulation de gardes
vue, et partant, de mises en examen qui en dcoulaient. Dans le cas de Frdric, la Cour de cassation a
estim que les lments tayant le dossier, en dehors des aveux de la garde vue, taient suffisamment
solides pour que la mise en examen tienne. Le suspect a fait appel, mais toute mention aux dclarations de
sa garde vue, donc tous les aveux, sont biffs dans son dossier.
Largent des fraudeurs a aussi eu des consquences majeures dans laffaire de Raphal. Alors que les
juges faisaient tout pour le garder en prison jusqu son procs, Raphal est sorti de prventive aprs une
faute de procdure trange. Lexamen dune de ses nombreuses demandes de remises en libert na pas
t fait dans les temps par le systme pnitentiaire. Cest dire par lun des dirigeants de la prison dans
laquelle il se trouvait, qui na pas respect le dlai de 10 jours qui lui tait imparti pour examiner la
demande. Il a rendu sa dcision, ngative, le 11e jour. Dans le monde pnitentiaire, ce genre de retard,

trs grave, est extrmement rare.


La dcision a t immdiatement attaque par les avocats, qui ont obtenu la libration du dtenu.
Et il ne sagit pas dune entorse isole au bon fonctionnement de la rpression. Les deux milliards
deuros subtiliss par les escrocs ltat reprsentent un quart du budget de fonctionnement de la justice
franaise. Les tribunaux, les prisons, et toute ladministration qui y est relie fonctionnent avec 8,6
milliards deuros par an. Il sagit du plus petit budget europen rapport au nombre dhabitants.

Des conditions de dtention trs particulires


En arrivant en garde vue, Frdric a repris ses esprits. Que dire, comment faire : tout est prt dans sa
tte. Il a d se faire balancer par quelquun, parce que sur le papier, il ny a rien. Il en est sr. Surtout,
dire quArthur est responsable ; normalement, rien ne remonte jusqu lui. Il a dj vcu a, il sait que les
douaniers veulent des aveux. Il dcide de tenir. Mais les questions sont coriaces. Ils ont visiblement pas
mal de billes, cest incroyable quatre heures du matin, aprs 20 heures dinterrogatoire, il lche le
morceau. Oui, il tait au courant. Il connaissait le mcanisme. Il a mme mont des structures.
Frdric est immdiatement incarcr, la prison de la Sant Paris. Dans le quartier VIP,
heureusement. Comme souvent, les dtenus sont placs dans des cellules en fonction de leur confession. Il
sera avec dautres juifs, et aura droit aux visites dun rabbin, ainsi qu une nourriture spcifique.
Leur sjour en prison va toutefois tre un peu particulier.
Quelques semaines plus tard, il se retrouve dans la mme cellule que Raphal, arrt un mois aprs lui.
Deux collgues dans la mme cellule, en quelque sorte.
Raphal na pas de chance. La nuit de son arrestation, son portable est teint. Ceux de ses petits
camarades sonnent. La fuite viendrait de Versailles en passant par Lyon : un ancien collaborateur du
commissaire lyonnais Michel Neyret aurait lch le morceau. Lassoci de Raphal, Sbastien, aurait
tent de prvenir toute la clique.
Parmi les autres proches de Raphal, le nettoyage va vite. Notamment chez un proche, joueur de poker
professionnel, John, qui limine toute trace de CO2 de son appartement. Certains senfuient. Raphal sera
rveill au petit matin, et aura juste le temps de caser la puce de son tlphone portable dans le soutiengorge de sa femme avant de se retrouver nez nez avec les policiers. Mis en examen pour blanchiment et
escroquerie, Raphal rejoint Frdric la prison de la Sant. O le rgime des prvenus est largement
assoupli par les sommes dargent quils parviennent dbloquer.
Cigares, alcools, visites des taxis prpays vont chercher leurs contacts pour les amener au parloir ,
tlphones portables les deux hommes nont pas manqu de grand-chose de prime abord. Ils ont
repouss les limites de ce quil est possible de se procurer en prison.
Pour tre avec Raphal, Frdric a nanmoins d avoir recours des contacts hauts placs. a a pris
quelque temps. En contrepartie, la police sest dbrouille pour placer un indic leurs cts. Cest la loi
du genre. Ils se demandent mme si lindic en question tait vraiment juif, comme eux, avec ses origines
dEurope de lEst plutt complexes. Il a vu pas mal de choses. Un rabbin amener des tlphones, par
exemple. Et alors ? De toute faon, ils nont pas grand-chose cacher ; ils ont perdu une bataille, pas la
guerre.
Les enquteurs ne sont pas dupes de cette situation. Au contraire, ils tentent de lexploiter. Le tlphone
de Raphal est mis sur coute et un nouveau jeu du chat et de la souris commence. Les dtenus se
doutent bien que leur ligne risque dtre entendue. Du coup, ils tentent de parler mot couvert, ne lchent
aucun nom. Raphal se fait appeler Tony, ses interlocuteurs ne se prsentent pas. Et les conversations
restent souvent nigmatiques.
Tu as eu le Londonien ? Il faut quil balance la sauce autrement on va se faire avoir
Ah non, je lai pas encore eu mais tinquite, je vais passer par le Blond, a va marcher

Et aussi il faut quon fonce sur la Belgique, cest a quil faut faire et puis il y a les spaghettis
aussi
Le codage nest pas trs compliqu : spaghetti pour Italie, Sbastien pour le Blond Pour les experts
aguerris, qui connaissent tous les profils ayant particip la fraude de prs ou de loin, linterprtation est
rapide. Raphal et Frdric sont en train de faire tourner des turbins sur la Belgique et lItalie,
distance.
Le march italien, le Gestore dei Mercati Energetici , tait encore particulirement couru, en 2010.
Alors que le rgime de TVA avait t modifi en France, au Royaume-Uni et aux Pays-Bas, lItalie
reprsentait la meilleure opportunit pour acheter hors taxe et vendre taxes comprises.
Dailleurs, et alors que la rumeur enflait un peu partout, les prix europens du carbone ont affich des
prix moyens infrieurs le jeudi aux autres jours de la semaine, surtout durant lautomne 2010 ! Ce qui est
un symptme, sinon un signal de fraude. La fraude la TVA entrane une pression sur le march, puisque
les fraudeurs ont intrt vendre rapidement, et ne sinquitent pas trop du prix. Or sur cette priode, les
fraudeurs achetaient le reste de la semaine, et attendaient le jeudi pour vendre. Le march abritait
principalement des socits italiennes, souvent installes Milan, et partageant la mme adresse dans des
centres daffaires devenus brusquement spcialistes du carbone Dautres adresses de socits
implantes au Royaume-Uni et Duba compltaient le tableau.
Faute dlments de preuve sur les socits utilises, les enquteurs najouteront pas ces nouvelles
fraudes la charge de Raphal. En revanche, les coutes seront verses au dossier.
Aprs un an de cohabitation, les dtenus sont finalement spars. Raphal part dans le nord de Paris. Il
parvient bientt sortir, deux mois avant le dbut de son procs, en septembre 2011.
Frdric est aussi sorti entre temps. La fraude quon lui reproche est quatre fois plus importante. La
caution demande par la justice tait au dpart dmesure : plus de 2 millions deuros ! lusure, le tarif
baisse. Au milieu de lt 2011, il parvient sortir contre une caution de 150 000 euros. Linstruction de
son dossier est toujours en cours, en raison de multiples commissions rogatoires internationales dont le
juge attend le retour. Vu la complexit des oprations, il nest pas certain que son procs soit programm
en 2013.

Le premier procs, sacrement du petit cad


Entre la chaleur du mois de septembre et les regards vengeurs que se lancent certains prvenus, la
temprature grimpe dans la 11e chambre de linstruction du Palais de Justice de Paris. En costume Dior
bleu marine, Raphal captive lattention des prvenus et de lassemble. Il a son public, il est presque
laise dans cette mise en scne dont lui seul tire les ficelles.
Lors dune interruption daudience, Nadine, lex-secrtaire de la socit, fonce vers lui, lair inquiet.
Raphal, a te va ce que jai dit, ctait ce quil fallait dire ?
Oui, tinquite, tout va bien, a va aller.
Il rassure sa cousine, fait un clin dil Paul-le-gros-bras qui ne le quitte pas dune semelle, puis va
parler ses avocats. Nadine vient dtre auditionne par le juge, durant un interrogatoire modle dans le
genre brouillage de pistes.
Non je ne confirme pas ce que jai dit au juge dinstruction, je ntais au courant de rien et je nai
rien trouv de bizarre, assure-t-elle.
Mais tout de mme, entre 2008 et 2009, vous avez sign 13 chques de 200 000 euros, 13 de 150 000
et une quarantaine de 100 000 euros ! lui rappelle le procureur.
Ctait pour acheter des marchandises, a-t-elle assur.
En garde vue, puis devant le juge, elle avait au contraire dit tre au courant de tout, des fausses

factures, du blanchiment. Cette dernire version, cest celle que Raphal lui a demande. Vu quil lui paie
son avocat, elle na pas vraiment le choix.
Raphal paie dailleurs tous les avocats prsents au procs. Ou quasiment. Certains, comme Nathan,
sont laisss pour compte : ils nont pas un rond, certes. Mais Raphal sait quils ne parleront pas.
Son avocat sen plaint dailleurs devant le juge.
Je nai pas t pay, cest bien la preuve que mon client est innocent, assure-t-il, au grand dam de ses
confrres. Il a bris un tabou.
a ne se fait pas, mais alors pas du tout ! Cest un secret professionnel et par dontologie on nen
parle jamais la barre, sexclame une de ses consurs voix basse.
En garde vue, dbut 2010, Raphal a avou une partie de la fraude. Mais il na pas tout avou pour
autant, et a souvent rejet la responsabilit sur dautres. Un voile flou plane sur les audiences, cest sa
principale dfense. Tout comme lhumour, une arme qui a le mrite de ne pas faire de victime, qui est l
pour dtourner lattention. Pourquoi est-ce quon vous appelle Tony Montana au tlphone ?
sinterroge le procureur. La salle rigole.
Tony Montana, hros du film Scarface de Brian de Palma, est leur idole tous. Petit rfugi cubain
devenu en quelques mois cad de la cocane, Tony est une sorte de parrain la fois sympathique et
impitoyable.
Ce nest pas moi quon appelle comme a, ce doit tre quelquun dautre, assure Raphal dans un
demi-sourire.
Ce nest pas la seule phrase qui restera mystrieuse. Durant une conversation enregistre entre le
gardien de lentrept et Paul, lhomme de main de Raphal, le gardien prvient quil va sans doute
balancer Raph, mais quil faudrait demander au Chat sil attend ou sil le balance tout de suite.
Tu vas pas balancer Raph parce quil va te donner 5 millions, snerve alors Paul.
Une phrase qui nmeut pas plus que a lors de laudience. Qui est le Chat ?
Encore une question qui sera laisse de ct par des juges dj dbords par les millions qui valsent
de quotas en comptes en banques, de pays en pays, de blanchiment arnaque la TVA.
Quelle somme, exactement, aura omis Raphal sur le total de ce que la Cour lui oppose ?
43 millions deuros selon les juges. Soit un volume total de 263 millions deuros de quotas changs.
Sur le total de la TVA lude, 23 millions deuros ont t tracs jusquen Isral, dans les comptes en
banque des proches du suspect : ceux de sa femme, de ses enfants, et dun associ. Une partie a dj t
dpense dans lacquisition dun terrain en bord de mer, Tel-Aviv, pour quelque 7 millions deuros.
Restent 16 millions deuros, que le fisc franais a tent de rapatrier, sans succs. Et 20 millions deuros
dans la nature, sans doute passs par Duba.
Au dpart, les sommes investies ntaient pas normes : Raphal et ses proches auraient fonctionn
avec la trsorerie de la socit, soit une mise de dpart de 1,5 million deuros, et sur seulement trois
mois. De lartisanat lchelle de la fraude. Les enquteurs savent bien que Raphal reprsente un petit
poisson par rapport aux requins qui la fraude a pu rapporter plusieurs centaines de millions deuros
Yann, Marco, Arnaud, The Frenchman.
Pourtant, la mi-octobre, le procureur rclame la peine de prison maximale pour le chef dentreprise,
soit sept ans de prison ferme. Raphal est peut-tre un petit poisson, mais cest aussi le seul qui a t
attrap, et cest sans doute le seul qui sera jug avant longtemps.
La peine pour lexemple demande par le procureur inquite le prvenu.
Lors du jugement, en janvier 2012, il nest pas prsent. La condamnation tombe : cinq ans. Les
fraudeurs doivent aussi rembourser collectivement les montants disparus. Ce qui narrivera jamais : les
montants sont trop normes, et la responsabilit collective dilue la responsabilit de chacun. Raphal a

fait appel du jugement.


Selon des proches, il aurait quitt le territoire franais sans problme malgr labsence de passeport.
En empruntant un jet au Bourget, o les contrles didentit sont nettement plus dtendus que dans les
grands aroports.
Comme les principaux artisans de lescroquerie, il est en lieu sr en Isral, qui nextrade pas ses
ressortissants. Pour linstant il a des projets de construction prs de Tel-Aviv. Ne parlant pas lhbreu, il
a visiblement des problmes avec ses associs, qui lont dj arnaqu dans un de ses projets.
Reste en France avec les enfants, sa femme sest remise conduire des voitures de luxe.
Frdric a de son ct une nouvelle vie Paris. Plac sous contrle judiciaire, il a un nouvel
appartement prs des Champs-lyses, chez sa nouvelle compagne, ainsi quun quatrime enfant. Entre
les week-ends Cannes et les vires dans des voitures de luxe, le couple aime plus que tout faire du
shopping. Il leur arrive de privatiser de grands magasins le soir, comme celui de Dior avenue Montaigne,
pour faire des courses tranquillement.
Pour beaucoup dautres fraudeurs, la vie est belle. Rests Paris pour certains, qui se savent srs de
leurs arrires, ils continuent de mener grand train entre boites de nuit, resto et salles de poker.
Seuls trois fraudeurs potentiels, dont Sbastien et deux autres arrts en juin 2012 sont derrire les
verrous en France lheure o ce livre est imprim.

Chapitre neuf
Laffaire neyret,
ou la corruption tous les tages
La fuite in extremis de dealers alerte la police des polices
Par une frache soire de novembre 2010, rien ne bouge dans le quartier Saint James, un des plus
rsidentiels et des moins anims de Neuilly sur Seine. Toute proche de Paris, la ville dont lexprsident Sarkozy a t maire est un refuge dor pour le milieu de la finance et du show bizz . Mais
pas seulement. Vers 22 h, rue douard Nortier, une dizaine de policiers dbarquent brusquement pour
monter au deuxime tage dune rsidence moderne. Ils entrent dans un appartement en travaux quon leur
a indiqu. L, cest le jackpot : un butin de 110 kilos de cocane quils trouvent au milieu des pots de
peinture, ainsi quun peu de liquide : plusieurs centaines de milliers deuros. Immdiatement, une srie de
perquisitions et darrestations est lance, au beau milieu de la nuit, dans plusieurs lieux de Paris.
Quatre personnes vont tre arrtes cette occasion. Mais deux autres senfuient quelques minutes
avant que la police narrive. Malgr la prise record, qui sera ultra mdiatise, pour les policiers, cest un
chec. Si les principaux trafiquants ont chapp la police, cest parce quils ont t prvenus. Donc
quil y a des fuites. Et en interne. Pour une affaire de stupfiant aussi norme, cest une faute majeure. La
police des polices , ou Inspection Gnrale des Services se penche immdiatement sur le dossier.
Parmi les deux hommes qui ont russi schapper ce soir-l, un certain Yann, connu des services de
police et dj recherch, repart en cavale avec son faux passeport. N en Moselle, dune mre italienne et
dun pre franais, Yann a dj, 34 ans, un beau CV de bandit. Il a dj t condamn, dans le nord de
la France, pour avoir cd des vhicules de luxe aux origines douteuses des trafiquants qui les
utilisaient pour transporter de la drogue. Alors que le car-jacking se dveloppe, sous la houlette des
frres Hornec de Montreuil, Yann est cit dans plusieurs affaires concernant le clan des Gitans. Il est
lpoque la tte dun garage de voitures de luxe dans le XVIIe arrondissement de Paris, dans lequel le
clan de lEst parisien a visiblement investi. Comme ses mentors, qui ont tenu le haut du pav du grand
banditisme parisien durant les annes 1990, Yann recycle rapidement ses ressources dans limmobilier.
Mais pas en France. Se sachant potentiellement en danger et il a dj t la cible dune tentative
dassassinat au fusil pompe, Yann a choisi des destinations exotiques : le Panama, les mirats Arabes
Unis ou les tats-Unis.
Cest lpisode de la fraude la TVA sur le carbone qui lui a donn des ailes. Sous un autre nom
demprunt un troisime, Marco , il a manipul un homme de paille , un retrait de 65 ans qui avait
dj travaill dans le pass pour le clan des Gitans, pour organiser un rseau de fraude la TVA sur le
carbone. Le rseau lui aurait fait gagner plus de 10 millions deuros selon la justice allemande ; mais
cest sans compter les autres pays europens o il aurait galement fait tourner des quotas : la Belgique,
lEspagne, lItalie. Les fonds seront bien utiliss : cest grce ces millions que le brigand est parvenu
organiser sa cavale. Mais surtout qurir de prcieuses informations sur les activits de la police.
Arrt Duba le 31 juillet 2011 la demande des enquteurs franais, Yann va tre relch dbut
septembre, dans des conditions obscures. Lintercession dun gros bonnet de la police franaise, qui
laurait fait passer pour un indic afin quil puisse chapper aux forces de police de Duba en lchange
dune caution, y serait pour quelque chose. Cest la deuxime fois quil est aid de la sorte. Pour la
police des polices, ces deux irrgularits gravissimes auraient pour responsable un seul et mme homme,
un homme insouponnable, chevalier de la Lgion dHonneur pourtant. Il sagirait du commissaire Michel
Neyret.

Larrestation du commissaire Neyret, un coup de filet dans le carbone


Le 29 septembre 2011, un jeudi, cest la panique dans la police lyonnaise. Au petit matin, un des
principaux commissaires de la ville, le numro deux, a t arrt chez lui dans sa maison en Isre, et
plac en garde vue par la police des polices. 55 ans, le commissaire qui se revendique flic
lancienne derrire une apparence de vieux beau la mise impeccable avait lintention de quitter la
police en 2012. Aprs un dbut de carrire Versailles, il a pass 20 ans la cellule antigang de la
seconde ville de France, o il est revenu aprs un passage sur la Cte dAzur. Il connat tous les rouages
du banditisme de la rgion, mais aussi ses botes de nuit, ses brasseries, ses cafs nocturnes quil
frquente avec des indics. Jusque-l, rien que de trs normal. Mais les bufs-carottes , la police des
polices aussi appele lInspection Gnrales des Services, lont il depuis quelques mois. Ils lont
plac sur coute tlphonique aprs lpisode des 110 kilos de cocane et du dpart htif des suspects.
Ces super flics la rputation de durs ont de srieuses interrogations sur le fonctionnement, les
relations et la moralit du commissaire. Leur surnom vient du fait quils ont lhabitude de faire mijoter
leurs suspects avec beaucoup de patience. Leur enqute les conduit mettre Michel Neyret en examen et
lcrouer pour corruption, trafic international de stupfiants et blanchiment dargent, des chefs
daccusation auxquels viendront sajouter dautres par la suite.
Des policiers grenoblois sont aussi arrts, ainsi que quelques hommes rputs proches du
commissaire : ses corrupteurs. Michel Neyret, qui vient justement de participer au tournage dun film sur
les relations complexes entre la police et le milieu, Les Lyonnais dOlivier Marshall, se retrouve au
cur du drame. Personnalit charismatique et controverse, il est aussi considr comme lun des trs
bons flics de sa gnration, grce quelques faits darmes majeurs ; comme la capture du gang qui pillait
les bijouteries en Rhne-Alpes, en 2009, ou celle de Tony Musilin, recherch aprs le braquage dun
fourgon blind. Il a aussi son actif des prises impressionnantes dans le cadre de la lutte contre les
trafics de stupfiants, priorit absolue de la police franaise. Mais ce nest pas nouveau : qui dit bon flic,
dit bons indics. La proximit avec le milieu des escrocs est essentielle pour pouvoir mieux les
comprendre, et avoir les bonnes informations. Toutes les polices dans le monde entier fonctionnent
comme a, on na pas le choix ; et encore, la France est la trane, parce quon manque de budget pour
rmunrer les indics explique un officier de police. Cest justement pour cette raison que le
commissaire a visiblement dvi du droit chemin.
Pour rmunrer les indics, et surtout dans la lutte contre les stupfiants, la police a tendance payer en
nature. Cest dire, avec les prises quils font sur le terrain, comme la rsine de cannabis ou la
cocane. Un petit jeu qui savre dangereux. Parmi la dizaine de chefs daccusation dont a hrit le
commissaire Neyret, on lui reproche notamment le recel de cannabis. Une pratique courante, qui pourrait
donner lieu des poursuites dans tous les grands services de police judiciaire. Mais il y a plus grave.

Des fiches de police destines aux escrocs du carbone


La proximit du commissaire avec un milieu proche du grand banditisme, et des soupons
denrichissement personnels psent sur lui, si lon en croit les coutes tlphoniques pratiques par
lIGS. Pour obtenir des infos sur un rseau de drogue, il serait visiblement devenu un peu trop proche
dun circuit concurrent, qui a cru et embelli avec largent du CO2. L encore, la fraude la TVA sur le
march du CO2 a eu des effets dvastateurs sur le fonctionnement normal de ladministration.
Le parcours exemplaire du commissaire aurait en effet draill partir du moment o largent de la
fraude la TVA sur le CO 2 a dcupl les moyens financiers de ses contacts, qui ont commenc lui
proposer des services voire de largent en change dinformations. Avant que leurs millions ninondent le
pays, et permettent aux corrupteurs prsums de Neyret de lui prter des voitures de luxe, de linviter
dans des voyages en Afrique voire de le rmunrer en liquide via des comptes ouverts ltranger, le

commissaire tait de fait incorruptible. Par lintermdiaire de lun deux, dont il tait proche, il aurait en
revanche transmis ou vendu des informations confidentielles la plupart des gros fraudeurs la TVA sur
le CO2, souvent rfugis ltranger, si lon en croit les listes de requtes ralises auprs du fichier
STIC. En plus de cette fraude, ces clients prsums ont parfois commis des escroqueries de grande
envergure. Car largent du CO2 nest pas trs propre. Certains escrocs ont recycl largent de la drogue
dans le CO2 ; dautres ont au contraire rinvesti les millions deuros issus de cette fraude dans des
cargaisons de cocane.
Le commissaire est souponn par les enquteurs davoir transmis, ou vendu, des informations sur une
tripote de voyous, dont Yann. Il avait pour cela recours ses contacts, mais aussi aux fichiers de la
police : le STIC, ou Systme de traitement des infractions constates, qui recense toutes les personnes
concernes par des mises en examen, garde vue ou simple audition dans le cadre dune enqute. Mais
aussi aux recherches dInterpol, lorganisation internationale des polices, installe sur les bords du
Rhne Lyon.
Yann est recherch par la police allemande la fois pour une histoire de drogue et pour les fraudes sur
le carbone. Pnalement plus grave, les poursuites pour trafic international de stupfiants ont dans ces casl la priorit. Mais les deux escroqueries sont interdpendantes : sans les fonds de la cocane, Yann
naurait pas commis autant darnaques sur le carbone, et sans largent du CO2, il ne se serait sans doute
pas lanc dans limportation de 110 kilos de cocane de la Colombie jusqu Neuilly en passant par les
Antilles franaises.
La saisie record de cocane reprsente un fait divers marquant, dautant quil se droule Neuilly, et
de surcrot dans lappartement dune princesse saoudienne. Mais lpisode nest quune goutte deau dans
les consquences potentiellement dvastatrices du recyclage de largent du CO2. lchelle de la fraude
la TVA et des 10 20 milliards dtourns des caisses de ltat cette occasion, les 110 kilos de
cocane reprsentent un piphnomne. Soit quelques millions deuros lachat en Colombie, 4 millions
deuros la vente sur le march de gros en Europe, et 7 8 millions deuros au dtail pour un gramme de
coke qui se vend entre 60 et 80 euros. Alors que les plus petits cas de fraude sur le CO2 portent au moins
sur une dizaine de millions deuros. Et pour plusieurs centaines de millions, pour les plus gros. Car Yann
nest pas le seul escroc en cavale avoir bnfici des informations privilgies du commissaire. Des
profils dune envergure nettement plus importante en ont aussi profit.

Des mafieux qui ne manquent pas de connexions


Lun deux, un franais rfugi en Isral, se dissimule derrire pas moins de trois identits diffrentes,
et se fait surnommer entre autres : le Maigrichon Or le commissaire Neyret aurait rclam des
informations sur deux de ses identits. Histoire de savoir, et de transmettre, o en taient les enqutes sur
son compte. Et elles sont nombreuses : lhomme aux multiples identits est recherch par le FBI, Interpol,
la Belgique
Mais cest la fraude la TVA sur le CO 2 qui la visiblement rvl en tant quescroc denvergure
internationale. Le Maigrichon ? Sur le carbone, cest lui le plus gros ! rigole un connaisseur.
Lhomme se targue davoir gagn plus dun milliard deuros, dont lessentiel durant la fraude la TVA
sur le CO2. Il a dailleurs organis un raout pour fter a, invitant les Black Eyed Peas, un groupe de pop
trs apprci en Isral, se produire cette occasion dans sa boite de nuit, Tel-Aviv. Esbroufe, ou vrai
milliard ? Le Maigrichon a certainement accumul beaucoup dargent.
la tte dune boite branche non loin de la mer, cet homme daffaires un peu particulier est trs
proche des Russo-Israliens, quil accueille en priorit dans son tablissement trash, o des filles se
trmoussent tous les soirs en petite tenue sur le bar. Il ne se dplace quavec plusieurs gardes du corps, et

a t au centre dune rixe dans laquelle lun dentre eux est dcd en 2010. Dans des conditions
obscures, qui alimentent la rancur des locaux envers ltablissement, dont lentre leur est le plus
souvent refuse. Parmi les clients de la boite de nuit, o trnent des rfrences la France par exemple
un portrait de Coluche , on retrouve surtout des Russes, et dautres trangers.
Argent, pouvoir, russite sociale : le Maigrichon est devenu une sorte de lgende parmi les petits
escrocs la TVA, quil a dpasss depuis bien longtemps. Il disposerait de yachts Marbella, dun
hlicoptre, de jets privs bien sr, et de gardes arms jusquaux dents. Comme en France, o il avait ses
entres dans la police, il a aussi des contacts hauts placs en Isral, comme certains oligarques russes.
Ainsi, la boite de nuit du Maigrichon est assidment frquente par lun deux, Michael Tchernoy,
galement appel Cherney. Un homme qui a fait fortune aprs la chute de lURSS, notamment dans le
secteur de laluminium, en tant que courtier en mtaux. Il avait aussi particip la fusion des fonderies
qui ont form RusAl, dsormais numro un mondial de laluminium. Rfugi en Isral depuis 1994, il est
connu pour son combat juridique visant obtenir la participation de 20 % quil estime avoir dans RusAl,
actuellement aux mains dun autre oligarque russe, Oleg Deripaska. Proche de lancien ministre des
affaires trangres isralien dextrme droite, Avigdor Liberman, Tchernoy est sous le coup dun mandat
darrt international mis par Interpol pour une affaire de blanchiment en Espagne. En Isral, il aurait
selon le quotidien Haaretz transfr des sommes dargent importantes au ministre des Affaires Etrangres,
en change de menus services comme lobtention dun passeport. Il est directement impliqu dans
lenqute en cours depuis cinq ans lencontre du ministre populiste, qui dfend souvent les intrts de la
communaut russe.
Comme Michael Tchernoy ou le Maigrichon avant eux, certains Franais qui ont utilis la loi du
retour pour acqurir la nationalit isralienne ces dernires annes semblent avoir atterri sur la Terre
Promise, pour des raisons plus judiciaires que religieuses. Cest le cas dun certain nombre de
Marseillais qui ont investi le quartier de Herzlya, en bord de mer ct de Tel-Aviv1.

Les corrupteurs du commissaire carburaient au carbone


Certains sont au contraire rests en France. Cest le cas de Sbastien. Principal lien entre les fraudeurs
la TVA et Michel Neyret, cest lui qui transmettait les informations avec laide de son cousin, plus
vieux et galement proche du policier.
Les deux hommes ont t arrts en mme temps que Neyret, pour corruption active. Depuis octobre
2011, le jeune Sbastien, g de 37 ans est considr par les flics comme lennemi public numro un. On
le change de prison toutes les trois semaines, dans des convois arms. La police craint son vasion.
Pourtant, son profil judiciaire est au premier coup il plutt maigre. Officiellement, il na eu dans sa vie
quune condamnation dun an de prison pour fraude fiscale. Par lopration du Saint-Esprit, ou plutt de
son ami commissaire, son casier judiciaire tait pourtant vierge lorsquil a t apprhend par la police.
En plus davoir tremp dans des affaires de drogue, et davoir jou lintermdiaire entre les escrocs en
cavale et le commissaire, lhomme serait aussi impliqu dans la fraude la TVA sur le march du CO 2,
pour un montant de 50 millions deuros.
Une fraude qui tait dans la continuit de ses prcdentes escroqueries. Il aurait t la tte de deux
socits lyonnaises qui ont fondu sur le march du CO2, et qui font aujourdhui lobjet de deux
informations judiciaires ouvertes par le Parquet de Lyon. Lune delles, installe en plein cur de la
ville, rue de Crqui, affichait une activit tonnante au milieu de lagglomration : la production et le
commerce de gros dlectricit. La justice peinait le coincer pour ces faits darmes. Elle y est parvenue
au printemps 2012, et a mis un mandat de dpt son gard, si bien que le jeune homme est rest dtenu
alors que les autres acteurs de laffaire Neyret taient librs en juin de la mme anne. Tombeur, beau
gosse, richissime 34 ans, il habitait Lyon et louait une maison 12 000 euros par mois, la Roquette-

sur-Siagne, 10 kilomtres de Cannes, tout en allant frquemment en Isral. O un certain nombre de


fraudeurs comptaient sur lui, ce qui explique que la police se mfie de lui. En prison, il a continu
alimenter son compte Facebook, o il tait surtout li des femmes. Pour lheure, ses avocats prtendent
quil a fait fortune en vendant des poupes habilles de djellabas dans le monde arabe. Sil semble bien
lorigine du projet, la construction de sa fortune sur ces poupes intgristes semble plutt douteuse. Selon
son ami Raphal, il a une trs bonne connaissance des matires premires, notamment du ptrole, qui lui
aurait permis de faire des oprations avec de gros producteurs, dont lIndonsie. Dans des conditions qui
restent mystrieuses. Cest aussi en Indonsie que des comptes en banque auraient t ouverts au profit du
commissaire corrompu. Des oprations qui auraient t facilites par un autre lyonnais travaillant dans
une banque Singapour.
En plus dune socit de location de voitures de luxe, destines faire du blanchiment, Sbastien
partageait aussi un yacht avec Raphal : le 26, un bateau moteur de 23 mtres de marque Leopard. Un
vhicule un peu fatigu selon un proche, qui a nanmoins t saisi par la justice. Le bateau tait
immatricul au nom dune socit installe Jersey, qui dissimule volontiers les noms des actionnaires.
Rclam par Sbastien alors que Raphal tait sous les verrous, le bien ne lui a pas t rendu. Cest
mme lune des rares saisies de ltat qui devrait lui permettre de rcuprer quelques deniers environ
400 000 euros thoriquement.
En plus du bateau et des voitures, Sbastien partageait avec Raphal la mme passion pour un
restaurant cacher du XVIIe arrondissement de Paris, avenue Niel. Il tait utilis comme base arrire de
leurs diffrents trafics : largent destin tre blanchi passait par l. Aprs quelques mois de fermeture,
le restaurant a rouvert. Il appartient une femme daffaires, Charlotte, qui tait aussi la nourrice dans
leurs oprations. Dans le milieu de stupfiants, la nourrice est la personne qui conserve soit la drogue,
soit largent soit les armes chez elle. En loccurrence, ctait au sous-sol du restaurant ; et ce sont surtout
les liquidits qui atterrissaient l avant dtre blanchies. Aprs quelques mois de prison, elle est
parvenue sortir, sans payer la totalit de sa caution. Plus tonnant, elle a aussi rouvert son restaurant,
haut lieu de rencontre des mecs du CO2 , alors que linterdiction de gestion est souvent la premire
mesure prise par les juges. Un mystre qui est loin dtre isol.
Les difficults de la justice ne tiennent pas seulement laspect technique de la fraude la TVA sur le
carbone. Le transfert de richesse entran par larnaque du sicle a effectivement rendu les fraudeurs
Invulnrables comme le nom dune socit qui faisait tourner des quotas, au Danemark.
Les moyens financiers quasiment illimits des fraudeurs psent lourd sur le fonctionnement de la
justice. Autour des rares fraudeurs identifis et mis en cause en France, les dysfonctionnements se sont
accumuls. Frdric et Raphal ont la fois fait la nouba en prison et continu la fraude, distance. Le
numro trois de la police judiciaire parisienne, proche de Frdric qui il aurait offert un tlphone
portable, sest retrouv rtrograd pour des raisons encore obscures. Les proches de Raphal ont t
prvenus des perquisitions, et lui-mme est sorti de prison sur une erreur de procdure trs trange, qui
sest produite lintrieur de la prison o il se trouvait-ce qui est rarissime.
Laffaire Neyret est toutefois le point culminant de la corruption engendre par les millions disperss
dans la nature. Les services de police de Paris et de Marseille ne seraient pas indemnes de complicit
interne. Certains milieux ont toujours un accs privilgi aux informations, alors que le filon lyonnais
nest plus.
Parmi les mystres de la fraude la TVA, des scells disparaissent rgulirement. Ainsi, dans une
affaire ancienne de tlphones portables laquelle tait ml Frdric, des documents majeurs ont brul.
Dans laffaire Ethan, qui concerne Raphal, certains scells, comprenant des chques et des listes de
clients, ont aussi disparu comme par enchantement.

1 GUILLEDOUX (Fred), Arnaque au CO 2. La vie dore des Marseillais rfugis en Isral , La Provence, 4 janvier 2012. Article
disponible en ligne : http://www.laprovence.com/article/marseille/arnaque-au-co2-la-vie-doree-des-marseillais-refugies-en-israel.

Chapitre dix
Quand les milliards disparus
font aussi des victimes
La banquire, lescroc et les huitres de Bouzigues
Soleil, dcalage horaire, champagne en ce dbut de soire sur la terrasse dun htel Miami,
Caroline se rend bien compte que le cocktail est un peu trop raide pour elle. Arrive le matin mme du
sud de la France pour le mariage de son cousin, elle na pas arrt de courir de la journe, entre le
coiffeur, la manucure, la balade dans la ville Un investissement ncessaire. Pas question de jurer au
sein de ce mariage show-off, o la communaut franaise de Miami brille de tous ses feux, et de tous ses
fards. Mme si aprs sa troisime coupe de champagne, la fatigue commence lui brouiller la vue et
loue. Elle entend peine ce petit homme rondouillard qui sapproche delle en articulant visiblement
des paroles son intention. Elle se ressaisit.
Pardon, vous disiez ? lui demande-t-elle avec son petit accent mridional.
Je voulais juste vous complimenter sur votre robe bleue elle vous va ravir assure le vieux
libidineux.
Oh, merci, cest gentil vous tombez point, jtais sur le point de meffondrer de fatigue, vous ne
voulez pas quon sassoie deux minutes ? propose-t-elle. Ses orteils cisaills dans des stilettos la trainent
difficilement vers une chaise bienvenue, deux pas. Lhomme la suit, et se prsente.
Je mappelle Marcel, et vous ?
Moi cest Caroline dsole, je viens darriver de France, je me sens un peu dcale
Ah ! ne vous inquitez pas, dici 10 minutes, ce sera pass ! Alors il parat que vous travaillez dans
une banque ?
Qui vous a dit a ? Ma cousine ? Mais oui, cest vrai, je moccupe dune petite agence bancaire vers
Bziers.
Drlement intressant dites donc vous tes directrice de lagence ?
Marcel a les yeux qui brillent. Il ne cache pas son admiration et son intrt pour ce beau mtier , la
surprise de Caroline. Dhabitude, les gens trouvent a plutt ennuyeux. Lui commence multiplier les
questions. Elle raconte, ses tudes de commerce, les diffrentes agences o elle a travaill, et enfin la
dernire, dans une bourgade mignonne perche sur une colline, pas loin de la mer.
Marcel a lair fascin.
Cest exactement le Sud dont je rve, il faudra minviter un jour !
Caroline ny croit pas. Ce vieux replet doit bien avoir 20 ans de plus quelle, et il lui fait du gringue !
Cest gonfl. En mme temps, elle doit bien reconnatre quil est trs drle :
Tu as vu le Vieux l, avec ses bajoues ? Regarde la cour qui papillonne autour de lui tu sais
pourquoi ils sont l ?
Parce quil est de la famille de la marie non, et quil est g ?
Mais non ! Cest juste un des hommes les plus riches de France ! Il a des centaines dappartements
ici, Miami Alors forcment il a beaucoup damis
Le couple improbable clate de rire. Ils vont badiner comme a toute la soire, dansant jusque tard
dans la nuit.
Le lendemain, Marcel la rappelle. Il veut absolument lemmener boire un verre. Aprs tout, elle est
clibataire, ce sont les vacances : elle ne va pas rester toute seule dans cette ville de dingues. Elle

accepte son invitation dans un grand htel, o ils finiront par dner. Il est moche, certes, mais vraiment
drle et sympa. En plus, il a visiblement beaucoup de moyens. Ses rticences commencent tomber.
Quelques jours plus tard, elle nest pas si surprise lorsquil la rappelle. Elle est rentre en France, a
retrouv sa petite ville trop calme. Alors quand il lui propose de la rejoindre quelques semaines plus
tard, puisquil doit venir Paris pour affaire de toute faon, elle ne dit pas non. a fera de lanimation.
Ce nest pas Bziers quelle risque de rencontrer quelquun au moins, Marcel est un homme
daffaires, qui a russi. Il a plusieurs socits, du commerce et de limmobilier , assure-t-il.
Quelques mois plus tard, cest dcid. Marcel lui a avou quil avait femme et enfants, et pourtant il a
tout quitt. Il lui propose de sinstaller avec elle. Tout va trs vite, mais Caroline le trouve toujours aussi
drle, et son ge lui donne une certaine autorit. Lorsquil dcide dacheter une maison avec elle plutt
que den louer une, elle se dit quil a srement raison. Encore faut-il trouver largent. Au dpart, il lui
assure quil se dbrouillera. Mais au final, cest elle qui sarrange pour lui accorder plusieurs prts
immobiliers. Toute seule, elle ne peut pas faire de prts de plus de 200 000 euros. Pour contourner cette
contrainte, elle en accorde deux dizaines de 200 000 euros. Largent est vir directement sur des
comptes en banque de Marcel aux tats-Unis, parce que l-bas, les comptes sont rmunrs, cest
mieux , lui assure-t-il. Etrange se dit la banquire, puisquil faut payer la maison de toute faon. Celle
quils ont achete est 800 000 euros, non loin de Bziers. Cest un palace.
Marcel commence avoir des problmes de trsorerie quelques mois plus tard, suffisamment graves
visiblement pour que son humeur devienne changeante. Il a install une vraie armada informatique au
beau milieu du salon, pour grer ses investissements, dit-il.
Jai un super coup faire, cest sur le carbone, vraiment un pur plan mais je nai plus un rond
cause de la maison tu aurais pas des copains qui ont un peu dargent placer ?
Je sais pas peut-tre mes copains de lyce ? Jen connais qui sont ostriculteurs, sur ltang de
Thau, on na qu faire une soire, et on leur en parle
Caroline lui ouvre son carnet dadresses. Elle sait que ses amis ostriculteurs ont un peu de trsorerie,
ils sont obligs pour tenir dune saison lautre. Les hutres, a ne se vend pas tout le temps. a peut les
arranger de se faire un peu dargent. Si elle pouvait les aider en mme temps que Marcel ! Et puis a le
mettrait de bonne humeur. Elle voit bien quil est un peu stress. Il se lve la nuit pour aller pianoter sur
son ordinateur. Il a aussi un tlphone satellitaire, un norme truc dont il se sert rarement, pour passer des
coups de fil sans quelle entende. Elle se demande bien pourquoi.
Elle organise la soire, il y a une vingtaine de personnes, le ros coule flot. Marcel leur explique le
potentiel du march du carbone.
Cest le march le plus rentable du monde vous me donnez 5 000 euros, et je vous en rends 7 000
dans deux mois ! Vous allez voir, cest une affaire en or !
Ils vont tre une petite dizaine signer et mettre quelques billes dans le carbone. Leur amie est
banquire, elle sait forcment ce quelle fait. Et son compagnon, aussi visiblement. La preuve, il est
blind dargent, vu la maison quils ont pu se payer.
De fait, ct carbone, Marcel sait de quoi il parle. Son neveu Frdric est la tte de plusieurs
socits qui font tourner les quotas. Juridiquement, la principale structure enregistre au Luxembourg est
mme son nom.
Pas tonnant quil en demande toujours plus, sa banquire. Il est chef dentreprise, certes ; mais ses
entreprises ont souvent un petit problme avec la lgalit. Comme il a dautres oprations immobilires
en cours, aux tats-Unis, il sollicite de nouveau Caroline. Dautres prts immobiliers, ainsi que des
virements tranges, vont tre effectus son bnfice. Un peu trop. A sa banque, des signaux dalerte
commencent pointer vers la jeune cadre. Elle est bientt mise pied puis licencie. La banque fait ses
comptes : des prts suspects ont t accords pour un montant de 4 millions deuros. Largent est aux

tats-Unis. La banque finit par porter plainte pour dtournement au tribunal de Bziers.
Caroline tombe de haut. Elle savait que ces oprations taient limites, mais elle pensait que Marcel
pourrait de toute faon rembourser rapidement. Ce nest pas le cas, lui annonce-t-il. Cest l quelle
commence sinterroger davantage sur Marcel. Que fait-il exactement ? Elle narrive pas percer le
mystre. Quelques jours plus tard, pourtant, elle reprend espoir. Marcel est Paris pour affaire, cest son
anniversaire dailleurs. Elle a une bonne nouvelle lui annoncer et lappelle. Elle est enceinte ! Pour
Marcel, qui trane ce jour-l avec son neveu Frdric, cest la panique. Il ragit mal, pour le moins.
Sale p, quest-ce que cest que ces histoires a va pas NON ? Je vais pas avoir encore un enfant
mon ge ! Je te quitte, cest fini, cest nimporte quoi. Caroline seffondre. Elle est enceinte et elle na
plus de boulot cause de cet homme qui lui a fait dtourner des millions deuros. Elle sait quelle va
bientt tre mise en examen. Pour couronner le tout, sa famille et ses amis ont t complices de laffaire.
Certains sont mis en cause par la justice. Les autres ont perdu de largent. Le rve amricain est fini.
Caroline a fait face. Elle a eu une petite fille, quelle lve toute seule. Elle a ouvert une pizzeria, pour
se refaire, en bord de mer. Sa famille fait bloc. Ses amis continuent dlever leurs hutres ; ils ont perdu
tout largent quils avaient confi Marcel. Pour certains, la situation a t difficile grer. Pour
couronner le tout, Caroline est poursuivie par la justice. Elle est aussi rgulirement menace, et sait que
son portable est sur coute. Mais pas par la police. Par qui ? Elle ne doit pas parler. Elle ne veut plus
parler.

Les hommes de paille, victimes collatrales


Caroline est loin dtre la seule victime directe de la fraude, mme si son cas est spcifique. Les
victimes les plus courantes de lescroquerie sont les hommes de paille. Ceux vers qui la justice se tourne
aujourdhui pour rpondre des pertes colossales infliges aux tats europens. En France, les hommes de
paille sont vite identifis comme tels on les interroge, on nen tire par grand-chose, et aprs un mois de
prison ils ne sont plus inquits. Deux retraits ont ainsi t longuement interrogs par la police
marseillaise, propos de la fraude la plus importante en France. Trois frres turcs ont aussi t mis en
examen et interrogs dans la procdure Innovative Trading, qui renvoie une structure internationale et
protiforme dans lesquelles les mafias siciliennes et pakistanaises ont investi ensemble. Mais
globalement, les hommes de paille franais sont souvent laisss tranquilles : ils nont pas invent la
fraude et en ont rarement tir de grands bnfices. Mais tous les droits ne considrent pas les hommes de
paille de la mme faon. LAllemagne nhsite pas les condamner.
Cest ce dont a t victime Claude B., lhomme de paille de Yann. En petite forme et fragile
psychologiquement, ce retrait franais de 65 ans avait t envoy Hong Kong, en Allemagne et en
Espagne durant la fraude, afin douvrir des comptes en banque. Il avait aussi ouvert des socits qui
portaient son nom. Ce qui est une preuve dinnocence en soi : un escroc ne donnerait pas autant
dindications sur sa propre identit. Recherch par lAllemagne, o il devait tre extrad depuis
Bagnres-de-Bigorre dans le sud-ouest de la France, il prend la fuite dbut 2010 et retrouve Yann,
galement en cavale, Milan, en Italie. Cest l que les policiers le cueilleront, sur des informations
visiblement donnes par son employeur . Lequel senfuit, et laisse le retrait porter le chapeau. Il
fera 18 mois de prison Francfort, pendant que celui qui le manipulait, Yann, galement impliqu dans le
trafic de 110 kilos de cocane retrouvs Neuilly, parcourt la plante, plein aux as. Tout en payant
lavocat allemand du retrait.
Et il y a plus grave. En France, la brigade criminelle sinterroge toujours sur quatre meurtres et un
enlvement qui seraient en lien avec la fraude la TVA sur le CO2.

Des rglements de comptes en srie

Le premier intervient au plein cur de la fraude. Serge Lepage est sorti de prison sur une faute de
procdure, en novembre 2008. Il a un lourd pass : considr comme lhritier du gang de la banlieue sud
dont son pre, Michel Lepage, tait un des piliers, il tait tomb pour un nime braquage. Celui dune
boutique de fourrures, Cannes, effectue main arme. peine sorti de prison, il aurait renou avec ses
anciennes connaissances, dont un certain Azoug Amar, qui tait son bras droit selon des sources proches
de lenqute. Pour ces durs, rompus aux techniques du grand banditisme, la fraude la TVA sur le CO 2
est un mystre, mais un mystre plutt fcheux. Il est en train de dplacer les lignes de partage du crime.
De nouveaux cads apparaissent tous les coins de rue, aux tables de poker, dans les boites branches. Et
ce nest plus eux. Pour tenter de rattraper le train en marche, reste une solution : participer. Les mecs de
la tv ont de beaux circuits, mais un coup de main ne leur ferait pas de mal. Lepage aurait propos ses
services pour blanchir les fruits de la fraude, en ressortant du cash hors de France pour le dposer sur des
comptes srs. Il se serait sucr au passage. Un peu trop. La collaboration tourne au racket. Certains de
leurs partenaires lEst, auraient vu rouge. Un soir de fvrier 2009, alors quil vient de couper le moteur
de son vhicule juste devant chez lui en banlieue sud, Serge Lepage est tu par plusieurs balles. Trois
hommes lattendaient, embusqus dans son jardin. Ils disparaissent alors pour toujours. On ne retrouve
aucune douille, aucun dbut dindice susceptible dapporter une piste. Un travail de pro. Qui laisse les
enquteurs dans le brouillard. La signature de lhomicide nest pas celle de fraudeurs la TVA, mais
plutt le signe de leurs relations avec le grand banditisme. Certains penchent pour la piste gorgienne,
dont les reprsentants de la mafia sont bien implants en France. Certains fraudeurs tant en relation avec
des oligarques gorgiens, il semble probable quils aient investi dans le CO2 en France ; ils pourraient
tre intervenus avec leurs quipes de terrain pour dfendre leurs intrts.
Ce scnario de meurtre ultra prmdit se rpte un an plus tard alors quun proche de Serge Lepage,
un certain Azoug Amar, entre dans une brasserie de la porte de Vincennes. Il est alors en contact rgulier
avec les mecs du CO2 , et porte sur lui des documents relatifs au carbone. Arrivent trois hommes
habills en policier, avec un brassard au bras. Une combine connue du milieu : parce quon hsite
toujours un peu plus tirer sur un policier, les meurtriers ainsi dguiss prviennent thoriquement le
risque de recevoir une balle. Les trois hommes tirent sur leur cible et repartent en moins dune minute au
volant dune camionnette vole, que lon retrouvera quelques jours plus tard, brle. Encore un sans faute
pour les tueurs : les policiers nont aucune piste. La victime tait bien connue des services de police. Elle
se savait menace, et avait mme fait part de ses craintes aux forces de lordre tout en indiquant quatre
pistes diffrentes de revanche potentielle. Un peu trop du got des enquteurs pour en trouver une
srieuse. Selon lun de ses proches, Azoug Amar, un brave garon au dpart, religieux et tout , avait
commenc srieusement dvier. Il se prenait pour un cad, alors quil ne ltait pas, il navait mme
pas dhomme de main. Quand on allait au tennis, il revenait en short et T-Shirt, mme pas arm, cest pas
ce quaurait fait un vrai cad ! , assure-t-il. Fort dun certain nombre dappuis dans le banditisme, il
aurait tent de racketter des fraudeurs la Tev . Au cours dun meeting qui avait lieu dans la rue,
deux pas des Champs-lyses, le ton serait notamment mont entre lui et Samy Souied, celui quon
appelait le cad des hippodromes Mais ses ennemis potentiels taient nombreux, trop pour quun rel
mobile apparaisse vraiment plus solide que les autres. Il aurait aussi fait chanter dautres fraudeurs pour
des histoires anciennes de tlphonie mobile.
Lorsque Samy Souied est son tour tu, Porte Maillot, quelques mois plus tard, les enquteurs tentent
de trouver un lien entre les deux meurtres. On parle dun match-retour : une vengeance des proches
dAzoug Amar lgard de celui qui aurait commandit son meurtre. Une hypothse qui ne colle pas
forcment avec le profil dAmar Les Yeux Bleus, dont les ex-collaborateurs proches nont eu de cesse,
aprs sa mort, de rcuprer largent dispers dans diverses arnaques, plutt que de vouloir le venger. Le
meurtre de Samy Souied, effectu par un tireur brusquement arriv sur la scne du crime en scooter, reste

lui aussi un mystre. Arriv le matin mme dIsral, le jeune homme allait y repartir le soir. Il avait entre
temps confi de largent un de ses contacts, qui serait aussi impliqu dans la fraude. Un homme dont le
beau-pre sera assassin son tour.
Mi-2011, cest dans le cadre feutr de la Villa Madrid, une rsidence huppe pour millionnaires avides
de scurit, que le corps de Claude Dray, un homme daffaires de 76 ans, est retrouv un matin par son
majordome, dans sa chambre. Cette fois, le crime est encore plus mystrieux. Il sest droul sans la
moindre effraction, alors que la maison est ultra scurise. Il faut la fois une cl et un code pour y
pntrer. Seuls des membres de sa famille avaient les deux. Et vu lheure du crime, 22 heures selon les
mdecins lgistes, la victime na pu ouvrir qu un proche. La police commence donc interroger ses
connaissances. Ses quatre filles, leurs maris, les amis, les gens avec lesquels il travaillait. Aucun suspect
ne ressort du lot. moins que le businessman nait ouvert quelquun, mais dans tous les cas, seul un
proche a pu entrer sans effraction. Cest dautant plus surprenant que lhomme avait des habitudes trs
prcises : il rejoignait son bureau tous les jours la mme heure, puis revenait djeuner chez lui, heures
fixes galement. Pourquoi lavoir tu chez lui ? , constate un proche. Larme du crime, un vieux pistolet
pas trs High Tech, un 7,65 mm, ne porte pas vraiment de signature. Une rumeur glaante plane autour de
ce meurtre. Celle dun racket auquel la victime aurait refus de participer, menaant plutt que
dexpliquer les vrais enjeux de la fraude aux services de police. Cest soit le Vieux, soit toute la
famille , auraient alors menac les racketteurs, que certains identifient comme des mafieux Russes.
La fortune de lhomme, richissime, avait de quoi faire des envieux. Il dtenait plusieurs 4 toiles, dont
un htel Art Dco Miami Beach, le National, et un autre, le Pearl, Jrusalem. Mais aussi un
patrimoine immobilier immense Miami, o il rgnait en matre au sein de la communaut franaise juive
qui lapprciait pour sa gnrosit. Il avait ainsi rachet un appartement une restauratrice franaise qui
souhaitait quitter les tats-Unis. Celle-l mme qui a t mise en cause dans laffaire Neyret, dont le
restaurant parisien du XVIIe arrondissement servait de banque des escrocs.
Mais cest surtout lHtel de Paris, Saint-Tropez, qui cristallisait lintention sur sa socit Cidinvest.
Un projet immobilier de prs de 50 millions de dollars, sur lequel Claude Dray travaillait depuis une
dizaine dannes, et qui lui avait caus de gros problmes juridiques, le titre de proprit lui tant
contest.
Au total, la fortune de la victime fait lobjet de spculation, certains nhsitant pas la chiffrer plus
de 2 milliards deuros. la tte de plusieurs business successifs, comme une chane de parfums,
Patchouli, puis des htels Paris, Miami ou Saint-Tropez, lhomme avait une rputation de dur et de
srieux en affaires. Il tait notamment li, avec lun de ses gendres, la grance de nombreuses socits,
auxquelles Tracfin stait intress il y a une dizaine dannes. Deux de ses gendres sont des habitus des
marchs financiers plutt ct actions. Ils avaient dailleurs t inquits par lAutorit des Marchs
Financiers, pour une affaire de dlit dinitis qui stait droule au Danemark. Une affaire rondement
mene, dans laquelle lautorit de rgulation stait finalement dclare incomptente : si les ordres
dachat avaient toutes les caractristiques du dlit dinitis, puisquils avaient t passs quelques heures
avant lannonce dune OPA et pour des montants normes, ils navaient pas t passs depuis le territoire
franais. LAMF stait donc dclare incomptente sur le sujet, et les deux traders navaient pas t
condamns, tout en ayant empoch quelques dizaines de millions deuros dans lopration. Cest
dailleurs pour cet apport en cash que lun des deux aurait t sollicit dans la fraude la TVA sur le
carbone. Entendu dans plusieurs enqutes, et souvent point du doigt par dautres fraudeurs, un des
gendres sadonne depuis au poker. Il nest mis en cause dans aucun dossier carbone .
En plus des meurtres, les policiers sinterrogent aussi sur un enlvement intervenu lautomne 2010.
Un homme, qui travaillait dans une boutique de tlphonie mobile, a t enlev et squestr durant 48
heures. Il tait juif, ses geliers dorigine africaine ; un scnario qui rappelle lpisode sordide du gang
des barbares, durant lequel un jeune homme avait t enlev puis tortur mort. Toutefois, la police a

cette fois retrouv rapidement la personne enleve, qui sen est sortie indemne ; et cest surtout son frre
qui tait vis par le saucissonnage. Il aurait mont plusieurs socits bidon sur le carbone et llectricit,
en France puis en Bulgarie. Rfugi en Isral, o il travaille dsormais pour une petite socit de gestion,
il nie toute implication dans la fraude. Ses groupes dintrt sur le site professionnel Linkedin tmoignent
dailleurs pour lui. Le groupe blanchiment nexistant pas, il a choisi fiscalit internationale ou
offshoring , yachts en Mditerrane et Miami, et le commerce de diamant Des sujets qui brossent
un portrait-robot relativement fidle ce que les enquteurs savent de lui : il aurait drob plus de 150
millions deuros au fisc. Avant descroquer des entreprises bulgares en partant avec leurs quotas. Il aurait
aussi escroqu son associ en affaires, qui pourrait avoir t responsable de lenlvement. Rest en
France, lhomme a t incarcr pour ce motif, qui ne convainc toutefois pas totalement les enquteurs.
Lesquels souponnent une demande de ranon plus classique destination de sa famille, largement
implique dans la fraude. Sa sur tait aussi lie lun des fraudeurs la TVA lyonnais.
Lintrusion de la violence dans la fraude montre de faon encore plus criante les difficults de la
justice matriser ne serait-ce quune petite partie des tenants et aboutissants de la grande criminalit
financire. Et met en avant linadaptation de la rpression. En France actuellement, un vol avec violence,
ne serait-ce que de quelques centaines deuros dans un supermarch, fait encourir au criminel une peine
de 15 ans de prison. En revanche, le vol de milliards dans les caisses de ltat reste impuni parce que
la justice narrive pas mettre la main sur les escrocs, ou expose, au pire, 5 ans de prison. La peine
maximale pour une escroquerie en bande organise est de 10 ans elle est rarement retenue.

Chapitre onze
La fraude migre vers les tlcoms
Mmes fraudeurs, nouveau support
Cest un bruit de fond rcurrent Paris. Aprs le carbone, llectricit en Europe Centrale, les
fraudeurs la TVA seraient maintenant branchs sur les minutes tlphoniques. Une rumeur comme une
autre. Qui se fait plus concrte un matin de lhiver 2012, dans une brasserie huppe de lavenue Henri
Martin, dans le VIIIe arrondissement. Cest un fraudeur prsum qui parle. Il a insist, lui aussi, pour
sinstaller face lentre. Le carbone, cest fini, il faut regarder les tlcoms il y a des mecs qui ont
lanc une place de march juste pour faire de la fraude. Elle sappelle londontelecomexchange.com. Sur
le site, ils disent quils traitent des minutes de tlcom comme des matires premires, ils parlent de
commodities. Cest un nom de code pour dire quon peut faire de la TVA. Vraiment ? Il faut voir. Le
site Internet propose effectivement une plate-forme dchanges de capacits tlphoniques de Voix sur
Internet Protocol, et garantit des transactions totalement anonymes ainsi quun service de paiement
intgr. Tout se passe exclusivement en ligne avec un login et un mot de passe affiche le site, sans
proposer de numro de tlphone dailleurs un comble pour une plateforme de tlcoms !
Aucun nom de client ou mme de fondateur napparat. Il est ouvert, comme le march du carbone,
tous les vents. Particuliers et entreprises peuvent sy inscrire. Les tlcoms ne sont pas des biens, mais
des services ; le rgime de TVA est donc diffrent, cest toujours lacheteur de services qui la rgle, et
non pas le vendeur. Comment la fraude est-elle possible ? Tout simplement en allant un peu plus loin par
rapport la fraude sur le carbone o lacheteur achetait en Europe hors taxe. Ici, lacheteur achte hors
taxe en dehors de lEurope, revend les minutes de tlphonie puis disparat non sans avoir revendu taxe
comprise les minutes quil avait achetes.
Alert, le rseau de spcialistes de la fraude la TVA se met en marche. Et fouille le sujet de fond en
comble. Cest la panique.
Mais ils ont cr un nouveau Bluenext ! Avec une plate-forme de paiement intgre en plus, ils
chappent toutes les rglementations possibles ! Cest trs grave , estime immdiatement un chef
dentreprise britannique et expert de la fraude la TVA. Qui sinquite galement du lieu de
domiciliation de lentreprise au Royaume-Uni. Windsor, plus exactement, louest de Londres. Cest
aussi l qutait installe une autre socit quil a bien connue : Acumen. Elle tait lorigine de la plus
importante fraude la TVA jamais constate sur les tlcoms. La mafia italienne a dcouvert les minutes
de tlphonie bien avant tout le monde, au dbut des annes deux milles. Deux experts patents de la
fraude la TVA avaient alors mis en place un schma complexe de fraude en important hors taxe des
minutes de tlcommunication des tats-Unis, sous prtexte de les vendre sous forme de cartes
tlphoniques prpayes. Les cartes ntaient jamais faites, mais les minutes bien revendues dautres
socits, notamment au Royaume-Uni, et par lintermdiaire de FastWeb Spa et de Telecom Italia, deux
vrais oprateurs tlcoms. Un schma de fraude complexe, qui sexplique par limmatrialit totale
des minutes de tlcom : elles ne donnent lieu aucune attestation concrte, aucun passage de douane,
aucune rgulation. Elles se passent dans les nuages .
Rendue publique en 2010 par la police italienne, lOperazione Phuncards Broker a donn lieu des
dizaines darrestations travers le pays, ainsi qu la dmission dun snateur. Les flux financiers
brasss par les quatre micros socits lorigine de la fraude, dont Acumen, sont impressionnants : plus
de 2 milliards deuros en lespace de quelques mois, pour une fraude la TVA denviron 400 millions
deuros au total. Cest la premire fois quun service est victime de fraude la TVA. Il faudrait

distinguer les services consommables immdiatement, comme le restaurant ou les travaux, des services
commercialisables. Les rgimes de taxes devraient tre diffrents estime le professeur Ainsworth, qui a
tent dexpliquer le nombre important de fraudes entranes par la dmatrialisation des services. Le
mme rseau italien avait dailleurs dmarr la mme fraude avec des vidos pornographiques, avant de
passer aux tlcoms plus simple pour la fraude.
Il sagit a priori de minutes tlphoniques, mais ce pourrait tout aussi bien tre des oprations
totalement fictives, tant les oprations sont dmatrialises et impossibles contrler. Cest larnaque
parfaite. Interroge, la socit londontelecomexchange na pas donn suite. Selon des sources de police,
des Franais installs en Isral seraient derrire le projet. Par rapport au carbone, cest un mcanisme de
grande ampleur. Le march des minutes tlphoniques est nettement plus important, et il est totalement
international. Il est possible dacheter des minutes de tlphonie au Vanuatu, de les revendre en Argentine
au travers de cette petite place de march britannique. Mais le but semble surtout de les revendre dans un
pays qui applique la TVA : les minutes sont achetes hors taxe, lacheteur ne sacquitte pas ds le dpart
des droits quil doit ltat, et finit par les vendre taxe comprise dans un des cent cinquante-trois pays
dans lesquels la TVA sapplique. Soit lEurope, mais aussi lInde, lAfrique du Sud : le march est large.
Comme pour le carbone, les candidats la fraude bnficient dun vide juridique total. Aucune autorit
nest comptente pour rglementer les changes de minutes tlphoniques, surtout si elles sont vendues au
Royaume-Uni par une socit panamenne qui achte des minutes de tlcoms aux tats-Unis hors taxe
, puis les revend en Nouvelle-Zlande.

Une plate-forme qui joue aussi banque de lombre


Le site Internet propose aussi des services de paiement intgrs. Soit un service tout-en-un, qui permet
dassurer transactions et paiement en toute discrtion, sans passer par un service bancaire classique qui
saccompagne de multiples contraintes, et de contrles rguliers sur les montants des transactions.
Ce type de service, dit shadow banking sest dvelopp avec la fraude la TVA sur le carbone. Il
sagit de structures qui proposent des services bancaires sur Internet, de faon totalement dmatrialise,
et au mpris de toutes les rgles bancaires classiques. Dans le cadre de la fraude la TVA sur le CO 2, et
en plus des banques de paradis fiscaux, les fraudeurs ont largement eu recours ces vraies-fausses
banques.
Ctait le cas dune structure installe en Nouvelle-Zlande, First Bancorp Limited, qui promettait sur
son site Internet une solution de paiement en ligne en provenance de Nouvelle-Zlande . Son site
Internet a aujourdhui disparu, tout comme celui de la plate-forme Swefin, trs apprcie des fraudeurs du
carbone. La banque virtuelle, qui avait un seul compte auprs dune banque traditionnelle, et disposait
dun compte de quota sur le registre danois, proposait des services de dpt et de paiement pour des frais
bancaires internationaux ridiculement levs, mais qui permettaient dchapper toute rgulation. Toute
opration internationale tait ainsi facture 500 euros plutt que 30 dans les systmes bancaires
traditionnels. Interrog par les journalistes danois Bo Elkjaer et John Mynderup dEkstra Bladet, le
directeur de la structure, Anders Garbro, leur a un beau jour expliqu le b-a-ba de son mtier 1. Selon lui,
les services que Swefin Online proposait taient indispensables, parce que les transferts taient ultras
rapides ; il reconnaissait que son activit sapparentait du shadow banking , une banque de
lombre. Aprs la publication de larticle, le site Internet de la banque de lombre a dfinitivement
disparu de la surface de la plante

La fraude parfaite
Selon Richard Ainsworth, toutes les potentialits de la fraude sur les tlcoms nont pas t
envisages : elle peut donner lieu de faon exponentielle des oprations de blanchiment mles de la

fraude la TVA. Les fraudeurs savent que le mcanisme ne durera pas ternellement, mais le temps de la
rglementation est trs lent. Aucun dol nest aujourdhui avr. Si un faisceau dindices tend pointer
vers un mcanisme de fraude, rien ne le prouve.
Pour les experts, ce type de risque est suffisamment norme pour que les tats mettent en place un
systme de lutte efficace. Un simple rseau informatique centralisant toutes les oprations de TVA
lintrieur de lUnion europenne permettrait par exemple de savoir quelle socit a des ardoises de
TVA. Sil sagit de micro socits. Cette solution technique, qui sapplique pour dautres taxes aux tatsUnis, na gure de succs en Europe. Les tats veulent garder jalousement le contrle de ce qui
reprsente leur premire ressource fiscale, et ne sont pas prts partager ces informations cruciales.
Cest donc une barrire avant tout psychologique qui les empche de rcuprer les 100 milliards deuros
frauds chaque anne sur le total de plus de 800 milliards deuros quils rcoltent. La rforme du rgime
de la TVA en cours au niveau europen prvoit un certain nombre de changements, dont certains
draconiens, pour les business traditionnellement atteints par la fraude. Il risque notamment de rendre le
remboursement de la TVA compliqu dans certains cas. Dans Perfect Storm, Boston University, Richard
Ainsworth explique que les nouvelles contraintes rglementaires et la jurisprudence encadrant dsormais
la TVA europenne posent les conditions dune vraie tempte sur les changes intracommunautaires. Sans
vraiment anticiper les fraudes futures2.

1 ELKJAER (Bo) et MYNDERUP (John), Anders Garbro : Jeg svindler ikke med CO 2 (Anders Garbro : I do not tamper with CO2),
Ekstra Bladet, 3. dcembre 2010.
2 , AINSWORTH (Richard), Re-directing the EU VATS perfect storm, Boston University School of law, Public law Research Paper, n
12-35, 2 juillet 2012.

Conclusion
Est-ce parce que les montants se calculent en milliards ? Est-ce parce que la simplicit de lopration
rvle au grand jour que ltat, comme le roi de la fable, est nu face la criminalit financire ? La
fraude la TVA sur le CO 2 est un sujet qui drange, dont on ne parle pas. Lomerta est partout. Ni le
monde de la finance carbone, que lpisode de fraude a gravement dcrdibilis, ni celui des marchs
financiers, ni les services de ltat ou de la Caisse des Dpts ne veulent en entendre parler. Encore
moins des fraudeurs. Et encore moins du milieu juif. La justice fait ce quelle peut, et enrage de son
manque de moyens, face ces fraudeurs richissimes.
Les rares tmoins qui sortent de leur mutisme le font sous le sceau du secret, et non sans crainte, par
plis anonymes, par conversation sur Skype pour viter les coutes. Comme cet avocat, hors de France,
qui craint que sa ligne tlphonique soit espionne. Non pas par la police de son pays, mais par ses
propres clients : des mafieux. La peur nest pas que du ct des hors la loi, elle est gnrale. Fraudeurs,
enquteurs, avocats, ils optent pour la mme mfiance. Rencontrs dans un caf, beaucoup choisissent une
place au fond, face aux clients qui entrent : ils craignent un tireur fugace. Il y a eu des morts, des
promesses de vengeance planent toujours. Certains tmoins prfrent se terrer dans le mutisme. Dautres
au contraire, dballent tout. Leur Cit a failli, le systme est bancal. Des hommes ont vol des milliards,
et ne sont pourtant pas inquits. Dans le plus gros dossier de fraude franais, instruit Marseille, 380
millions deuros, soit le budget annuel du Liberia, ont disparu. Le resquilleur, sil est un jour identifi, ne
risquera pas plus de sept ans de prison.
Comment, pourquoi, le monde doit savoir.
Lindignation de la socit civile face au scandale tranche avec le dsintrt de la classe politique.
Interroge sur le sujet en 2010, Christine Lagarde, qui ntait pas encore directrice gnrale du Fonds
Montaire International, mais simple ministre de lconomie en France, avait balay dune phrase
courrouce la question importune. Mais la fraude a t nettement plus importante au Royaume-Uni !
stait-elle exclame.
Ce qui est vrai sur les montants, sans doute, bien quaucun chiffre officiel ntaye cette hypothse. Si
lon estime la fraude plus de 2 milliards au Royaume-Uni, et au mme montant en France, auxquels on
ajoute les 850 millions deuros dclars par lAllemagne, lestimation de 2009 faite par Europol, 5
milliards, devient absurde. LItalie, les Pays-Bas, la Belgique et lEspagne ont galement t lourdement
touchs par cette fraude ; la Grce, lAutriche, la Hongrie et la Pologne aussi dans une moindre mesure.
Si quatre pays concentrent eux seuls 4 milliards de fraudes, il est peu probable que les vingt-cinq autres
pays de lUnion europenne naient subi quun milliard deuros de pertes dans le mme temps.
Prudemment, depuis ce communiqu de dcembre 2009 que chacun sait dsuet, plus personne ne donne de
chiffres. Europol, le dernier date de 2010 : les enqutes se poursuivent , assurait-il. Depuis, rien.
Une seule source crite a propos une nouvelle estimation : entre 8 et 10 milliards deuros, selon Marius
Christian Frunza, ancien salari de Sagacarbon, dsormais chez Schwarzthal Capital. Une vision encore
conservatrice selon un autre expert de la fraude, qui lestime deux fois plus importante, soit 20 milliards
deuros, en incluant les changes OTC, hors march : entre deux entreprises.
Bruxelles, la fraude sur le carbone frle aussi le sujet tabou. La Commissaire lEnvironnement,
Connie Hedegaard, tait ministre de lEnvironnement au Danemark durant la fraude. Cest donc sous son
rgne quun nombre record descrocs a pu accder au march du carbone europen, grce au laxisme du
registre danois. Comme Christine Lagarde, Connie Hedegaard na pas exactement pay les pots casss :
elle a t promue. Plutt que danalyser lpisode de fraude et den tirer un maximum de conclusions pour
quil ne se rpercute pas, notamment en acclrant les rformes ncessaires pour le march du carbone,

cest la politique de lautruche qui a fait mouche Bruxelles comme partout. En dehors de la DG
Environnement, la prise de conscience du problme nest gure plus rapide. Seuls 16 pays sur 27
disposent aujourdhui dun rgime de TVA modifi pour viter la fraude. Aprs de multiples alertes, la
France et les Pays-Bas ont ainsi dcid de modifier les rgimes de TVA du gaz et de llectricit en avril
2012 : pourquoi nen a-t-il pas t de mme dans toute lEurope puisque le risque existe vraiment,
notamment en Europe centrale ?
Les changes commerciaux intracommunautaires reprsentent environ 2500 milliards deuros par an.
Un montant sur lequel 862 milliards deuros de TVA sont collects en Europe 10, alors que le montant
devrait atteindre 100 milliards deuros de plus. Le trou de TVA reprsente 12 % du total, et jusqu
30 % dans certains pays comme la Bulgarie.
En France, ce sont 10 milliards deuros par an qui partent dans les poches des fraudeurs.
La ministre de lconomie franaise, comme le ministre du Budget de lpoque, ric Woerth, et le
gouvernement dans son ensemble, nont jamais t tenus responsables de cette perte nette de 2 milliards
deuros sur le march du carbone. Ils sont pourtant redevables des failles du mcanisme puisque le
systme quils dirigeaient sest fait spolier. Les brches dans sa scurit ont t multiples.
Le service de renseignement de Tracfin na pas identifi la nature de la fraude, en la qualifiant de
blanchiment. Bercy, la Direction Gnrale des Entreprises, au sein de la Direction des Impts, ne sest
pas interroge sur les centaines de millions deuros quelle remboursait, chaque mois, un petit acteur de
march mergent, Bluenext. La socit est pourtant devenue le premier dbiteur de ltat pour la TVA
en seulement quelques mois !
Aucun des tmoins de ce casse du sicle ne sest vu reprocher son immobilisme. Chacun estime avoir
rempli son rle la lettre dans cette affaire. Aucun directeur des services impliqus na t inquit,
encore moins remerci, quil sagisse de la direction de Tracfin ou de celle des impts, ou encore des
cabinets des ministres du Budget ou des Finances. Les deniers perdus appartenaient la cit, donc
personne. Personne na dailleurs port plainte : le Parquet sest saisi seul des dossiers, sans que ltat
pourtant victime du dol, ou quune association de contribuable ne sintresse au dossier. Pas de victime,
donc pas de problme : personne na pay le prix des incomptences dont ont fait preuve les services de
ltat. la Caisse des Dpts, qui est un tablissement public, et dont les salaris le sont souvent vie,
aucune tte nest tombe non plus. CDC Climat, la structure qui gre les investissements de la Caisse sur
les questions du climat a d porter la responsabilit de la Caisse quand bien mme le registre du carbone
et les services bancaires qui y taient associs ne la concernaient pas. Si aucune tte nest tombe chez
CDC Climat, la structure est affaiblie : Sagacarbon nest plus, Bluenext a vu sa part de march
seffondrer.
Chez Bluenext, la crise du carbone a t plus svre. Le directeur gnral a t remerci quelques mois
aprs lpisode de fraude, comme le directeur financier, Jean-Pierre Hort, qui avait pourtant fait des
pieds des mains pour alerter sur la prolifration de la fraude. Les porteurs de mauvaises nouvelles ont t
sacrifis. Cest pourtant ceux qui ont fait la sourde oreille, ou qui ont dlibrment touff laffaire, qui
en ont dcupl lampleur. Ceux qui nont fait quagir dans leur domaine de comptences, sans tenter
dinterrompre ce qui sest avr tre le casse du sicle, sont rests intouchables. Le responsable du
registre du carbone la Caisse des Dpts a inscrit, des mois durant, des profils totalement farfelus dans
sa base de donnes, et entr des adresses Yahoo et Gmail la pelle, sans jamais demander aux
propritaires de ces comptes suspects de venir se prsenter, sans rvler les soupons qui pesaient sur
lhonorabilit des participants au march du carbone.
Au niveau europen, beaucoup dnergie a aussi t dpense pour mettre la poussire sous le tapis
plutt que de grer la crise du mcanisme des quotas frontalement. LUnion a mis prs de trois ans crer
un nouveau registre, Europen cette fois, qui devrait permettre dunifier les pratiques et laccs au

march du carbone. En revanche, les rgimes de taxes restent totalement disparates sur les quotas. Il
existe pourtant une solution, qui consiste faire payer la TVA lacheteur. Un rgime appel auto
liquidation, dans lequel le vendeur transfre la TVA lacheteur, qui doit sen acquitter immdiatement
auprs de ltat pour obtenir le produit quil dsire acheter. La taxe lui sera ensuite rembourse sil en
fait la demande. Un mcanisme un peu plus compliqu, mais qui permet dviter les arrousels qui
gangrnent les budgets de ltat, non seulement sur le carbone, mais aussi sur les parfums, les tlphones,
les mtaux prcieux. Pourtant, ce mcanisme de TVA invers ne sapplique aujourdhui qu 16 pays sur
27. En Italie par exemple, o la mafia locale avait pourtant fondu sur le petit march du carbone, la fraude
reste possible ! En Bulgarie, le registre des quotas, dj clos entre 2008 et 2011, est de nouveau ferm.
Certaines voix slvent pour tenter de lutter contre la fraude la TVA en gnral, comme le rapporteur
vert, de la commission TVA du Parlement europen, Bart Staes, qui est bien le seul qualifier
limmobilisme europen de scandaleux . Un scandale aux consquences graves. Les montants
subtiliss donnent des ailes au crime organis, comme le montre la place de march sur les tlcoms.
En France, la fraude la TVA sur le carbone nest pas une partie dun rseau organis qui aurait gr
finement cette nouvelle arnaque. Cest mme linverse : les diffrents profils prsents dans cet ouvrage
tmoignent plutt de leur dsorganisation ; ce serait plutt du crime dsorganis.
Parmi les fraudeurs franais, on retrouve plusieurs profils proches de la communaut juive sfarade.
Pourtant, au gr des accointances, des rencontres, le fraudeur se moque pas mal des appartenances
religieuses, travaille sans problme avec des orthodoxes, des musulmans, des catholiques, des
bouddhistes chinois si besoin, et en fonction de ses intrts. Les Chinois sont incontournables pour
blanchir de largent dans leur pays, les musulmans bien pratiques lorsquil sagit douvrir des comptes en
banque Duba, o les juifs ne sont pas toujours trs bien accueillis. La communaut juive se trouve
embarrasse par les risques damalgame provoqus par cette fraude : elle craint que la fraude de
quelques-uns ne pnalise toute la communaut. La LICRA menace de poursuites les journalistes qui
crivent mafia et juif dans la mme phrase. raison, puisquil ny a pas dorganisation criminelle
juive en France. Des rseaux dintrts illgaux peuvent nanmoins se tisser. Les coutes tmoignent du
fait quun des fraudeurs a un jour demand un rabbin si la fraude la TVA tait conforme la loi juive ;
si gagner de largent de cette faon tait considr comme casher . La bndiction du rabbin lui aurait
permis de rcolter des fonds plus facilement dans la communaut juive. La rponse avait t trs claire :
ctait un non catgorique. En revanche, certains fraudeurs se vantent davoir des contacts au Mossad, le
service secret isralien, qui leur fournirait des tlphones portables ultras sophistiqus. Il semble peu
probable que les services secrets israliens, comme pakistanais, naient aucune connaissance du sujet.
Des dizaines de Franais se cachent aujourdhui en Isral. Tout comme des dizaines de Britanniques,
dorigine pakistanaise ont de leur ct fui au Pakistan, avec des centaines de millions sur leurs comptes
en banque et un comportement rarement discret. Les fruits de la fraude ont avant tout abouti
lenrichissement personnel de quelques escrocs, qui ne sen cachent pas, comme le montre leur got pour
les voitures de luxe, les yachts, les jets.
Mais la fraude a-t-elle seulement servi cela ? La question reste ouverte. La position dIsral face aux
fruits de la fraude est ambigu, y compris pour les eprsentants de ltat franais. Dans la seule affaire
ayant t juge en France, la moiti des fonds frauds ont t pists par les enquteurs, grce la clrit
des juges Aude Buresi et Guillaume Daieff. Ils ont aussi bnfici de la coopration active de la justice
isralienne, notamment pour mener des interrogatoires en Isral. Mais leur travail na pas t de grand
secours pour les finances de ltat franais. Sur les 46 millions deuros escroqus par Raphal , 23
ont t retrouvs sur des comptes en Isral, aprs un petit dtour par le Royaume-Uni et Hong Kong. Mais
le retour la case dpart, cest--dire au Trsor franais, est aujourdhui peu probable. Sur les 23
millions, 7 millions ont dj t blanchis au travers de lacquisition dun terrain et dun htel en bord de
mer, Tel-Aviv. Les 16 millions restants avaient t gels, en 2011, non pas grce la procdure

franaise, mais en raison dun soupon de blanchiment de la part de la justice isralienne. Qui na rien
trouv redire sur lorigine des fonds, et qui a ensuite refus de continuer de les bloquer en estimant
quil sagissait dune affaire fiscale. Or sil existe une coopration en matire pnale, il ny a pas de
coopration en matire fiscale entre la France et Isral. Ltat franais a tent de faire-valoir que le dlit
considr tait une escroquerie de droit commun, et non une fraude fiscale, mais le juge na rien voulu
entendre. Une interprtation juridique qui frle la position politique. En refusant de cooprer sur un
dossier aussi limpide, puisque les flux dargent ont t facilement identifis, le pays semble fermer la
porte toute restitution de fonds dans le futur.
Les turbins plutt artisanaux monts au dpart par de petits escrocs ont en revanche t utiliss par
la suite par de vraies mafias. Que lon peut classer en trois grandes branches : celles dEurope centrale
dune part, avec notamment des membres des mafias gorgiennes, les kanioneri, sans doute lis aux
Russes, les voleurs dans la loi , Vory v zakone . Les Pakistanaises ensuite, trs implantes dans les
pays anglo-saxons de lUnion europenne. Et ensuite une multitude de rseaux de banditisme dj bien
installs, comme la mafia corse, qui aurait foment lessentiel de la fraude marseillaise et particip
dautres, mais aussi le milieu de la banlieue sud de Paris.
Ce sont ces rseaux qui se trouvent aujourdhui renforcs par les deniers de ltat. Or, comme le
dmontre Roberto Saviano dans son dernier ouvrage, Le combat continue11, la France nest pas organise
pour lutter contre les mafias. Ses cibles sont les trafiquants de drogues ou les jeunes des banlieues ,
ventuellement le crime organis de petite envergure ; mais pas les rseaux dampleur. Pourtant, certains
mafieux Siciliens trouvent asile sur la Cte dAzur. Pourtant, le blanchiment dargent y fait flores, aussi
bien sur la Cte quen rgion parisienne comme on a pu le voir, aussi bien dans les vtements que dans
limmobilier ou la restauration. Pour Roberto Saviano, la faveur de la crise, les petites entreprises
peinent trouver des banques pour se financer, et se retournent vers le cash quon leur propose : de
largent illgal. La criminalit financire permet justement aux mafias de disposer de montants toujours
plus importants. Selon lassociation italienne de lutte contre les mafias SOS Impresa, les bnfices de la
mafia de la botte reprsentent aujourdhui 100 milliards deuros, soit dix fois plus quen 2007. Et le
recyclage de ces montants dans lconomie normale est dsormais favoris par la crise de leuro, qui
rigidifie les circuits bancaires et rend les banques traditionnelles frileuses.
La fraude la TVA sur le carbone a justement cr des montants astronomiques dargent illgal. Si
elles nexistaient pas, les mafias ont aujourdhui un terreau adquat pour crotre et embellir. Certains
lments de la mythologie mafieuse sont dj prsents chez les fraudeurs du carbone, quils soient
rfugis au Pakistan, Duba, Tel-Aviv, ou tranquillement installs dans le XVI e arrondissement de
Paris, un autre de leur territoire de prdilection. Les signes extrieurs de richesses, comme les jets, les
yachts et limmobilier, les voitures de luxe ; les femmes trophes ; les ftes avec les people ; les
menaces, le racket, les meurtres. Des dizaines de petites frappes sont devenues des hros jalouss. Ils ont
un statut tenir, et beaucoup dargent investir : ils ont de quoi devenir les parrains. Bloqus en Isral,
dans le cas des fraudeurs franais, ils ne pensent qu une chose : le prochain coup. Ils ont pris got au
fait de frler la lgalit, des verrous psychologiques sont tombs. En Isral, ils doivent se protger ; ils
doivent faire face sur place une criminalit bien organise. Qui a t dcrite par un cble sign par
lambassadeur amricain Tel-Aviv, en date de mai 2008, Isral, terre promise du crime organis 12.
Les familles mafieuses israliennes, au nom de cinq, se partagent les rseaux de prostitution, de drogues
et les cercles de jeu. Et de racket. Dont les nouvelles fortunes des rfugis en Isral sont potentiellement
la cible. Pour sen protger, les nouveaux millionnaires nont dautres choix que de sentourer de gardes
du corps, voire de sarmer. Et de montrer leur force. Ils ne se contentent plus de la tv ; certains
dentre eux sorientent aujourdhui dans la drogue sans la moindre hsitation, le cannabis par exemple. Ils
ont dj les rseaux, les entrepts, la logistique, en France notamment. Et sans remord, puisque cest le
hasard qui a fait deux des gangsters. Le cadre nest pas vraiment celui dune mafia pour linstant : il ny

a pas de rgles prcises associes un territoire et de la violence, les trois principaux critres dune
organisation mafieuse. En revanche, il y a une dizaine de familles, une centaine de personnes en tout,
rendues extrmement riches par une activit criminelle selon une source judiciaire.
Sur les 10 20 milliards deuros envols, dont 1,6 milliard pour la France, les seules sommes
recouvres ce jour sont plus que ridicules. En France, ltat na rcupr que 31,8 millions deuros,
lors dun redressement fiscal inflig Bluenext. La note a t paye par ses actionnaires, la Caisse des
Dpts et Nyse Euronext. Ceux-l mmes qui avaient alert ltat du risque de fraude la TVA.

10 Commission europenne, Green Paper on VAT, Towards a simpler, more robust and efficient VAT system tailored to the single market,
6 dcembre 2011.
11 SAVIANO (Roberto), Le combat continue. Rsister la mafia et la corruption, Robert Laffont, 2012 pour la traduction franaise.
12 CUNNINGHAM (James B.), Isral a promised land for organised crime, Wikileaks, mai 2008.