Droit bancaire :

INTRODUCTION GENERALE :
1. Objet et domaine du droit bancaire :
Cest lensemble des rgles concernant les oprations de banque et ceux qui les accomplissent
titre professionnel . Cest une branche du droit commercial, il est la fois le droit des oprations de
banque et celui des professionnels du commerce de banque.
Les oprations de banque :
Il nexiste pas de dfinition lgale des oprations de banque ni dans le code de commerce, ni dans la
loi bancaire. Ainsi, dans certaines hypothses, il est difficile de savoir si lopration considre est ou
non, une opration de banque. De cette qualification dpend lapplication des statuts
dtablissements de crdit. Ltablissement de crdit est dfini par larticle 1 de la loi comme une
personne morale qui effectue titre de profession habituelle une ou plusieurs oprations de banque.
A dfaut de dfinition de ltablissement de crdit la mme loi se limite numrer les oprations de
banque en prcisant que celles-ci comprennent la rception de fonds du public, les oprations de
crdit et la mise disposition de la clientle de tout moyen de paiement ou leur gestion. Larticle 7
du mme texte numre de faon non limitative les oprations dites connexes, ne peuvent accomplir
les tablissements de crdit telles que les oprations de change. Ces oprations ne sont pas des
oprations de banque, ils leurs sont simplement des activits connexes. Si ces activits constituent
lunique objet de lactivit dune personne morale, elles ne peuvent lui confr la qualit
dtablissement de crdit partir du moment quelles nentrent pas dans le monopole (privilge
donn par la loi) bancaire dfini larticle 12 de la loi. De mme larticle 8 de la loi bancaire prcise
que les tablissements de crdit ont la possibilit dexercer certaines conditions des activits autres
que laccomplissement des oprations de banque peuvent prendre des participations dans les
entreprises existantes ou en cration sous certaines conditions. De manire gnrale, lactivit
bancaire consiste dans un rle dintermdiation dans les rglements et de distributeur de crdit
auxquels sajoutent certains services commerciaux annexes.
Les professionnels du commerce de banque :
La banque est une espce particulire dune catgorie plus large qui sappelle : les tablissements de
crdit habilits effectuer des oprations de banque et qui comprennent en outre, les banques
mutualistes ou coopratives, les caisses dpargne et de prvoyance, les caisses de crdit municipal,
les socits financires et les institutions financires spcialises. On distingue dsormais par la loi
entre les banques qui sont des entreprises qui accomplissent habituellement des oprations de
banque avec leurs ressources propres mais aussi et surtout, avec des fonds reus du public sous
forme de dpt ou autrement. les tablissements financiers accomplissent des oprations de
banque similaires mais en employant uniquement leurs ressources propres. Tous les tablissements
de crdit (banque+ socits de financement) sont tenus dobtenir un agrment (dcision
administrative) de BM et de figurer sur la liste unique des tablissements de crdit tablie par BM.
2. Lorigine des rgles du droit bancaire :
Ce nest pas une branche du droit autonome, elle rassemble pour lessentiel, les rgles de droit priv,
de droit public, de droit conomique. Le droit bancaire relve traditionnellement du droit priv cest
mme une branche du droit commercial. En effet, les oprations de banque sont cits dans larticle 6
du code de commerce comme tant des actes de commerce par nature. Aussi les personnes
physiques ou morales qui les accomplissent titre professionnel acquirent la qualit de
commerant. Le droit civil trouve aussi sappliquer dans la matire dans le cas du droit des
obligations, droit des surets parce quil constitue la base ou le droit commun du droit priv.
Linfluence du droit public est assez forte aussi, les professionnelles sont soumis lautorit de
banque al Maghreb et aux organes de la profession que sont par exemple : le comit des
tablissements de crdit, le conseil national de crdit et de lpargne et les dcisions manant de ces
organes sont bien des dcisions administratives caractre gnral et individuel. La jurisprudence et
la doctrine ont par ailleurs affirms que les banques taient charges dune mission de service
public le droit conomique y est galement prsent. Ainsi, limportance de la distribution du crdit
et la cration de la monnaie qui en rsulte, la ncessit de protger les dposants ont conduit lEtat
un dirigisme conomique de lactivit bancaire. Il en va de lordre public conomique de
direction, il en va de la rgulation du crdit, de la protection des dposants, de la sanction pnale et
ladaptation continuelle la conjoncture conomique.
3. Les caractres particuliers du droit bancaire :
Les aspects pratiques :
a. Laspect technique et formaliste :
La faon de procder revt pour le banquier une trs grande importance. Les oprations se rptent,
se ressemblent, elles respectent en gnral, le mme schma. On y relve une certaine technique et
indirectement, une certaine scurit juridique. La technique bancaire saccompagne dun formalisme
certain. On y trouve des contrats dadhsion, les imprims prtablis par les banques, les oprations
de banque ont leur (particularit) la tenu des comptes, lmission et lendossement des effets de
commerce, ltablissement de bordereaux.
b. Laspect international :
Les techniques bancaires on bien souvent un caractre international. Certaines ont trait au
commerce international. Ds lors, il est ncessaire quelles soient similaires dans les diffrents pays
concerns. Il est frquent que les techniques bancaires soient importes : (exemple : lorigine du
leasing et du crdit-bail sont dorigine amricaine.). Les confrences internationales ou des
conventions contribuent uniformiser le droit bancaire dans diffrents pays.
4. Limportance du droit bancaire :
Lactivit bancaire revt un intrt gnral tel point que lEtat a due assurer le contrle et la
direction. Les crdits que distribue le secteur bancaire assurent lextension et lorientation de
lconomie. Lactivit bancaire revt aussi des intrts particuliers tel point que nul individu, nulle
entreprise ne peut renoncer au concours dune banque aussi bien pour effectuer des rglements que
pour obtenir des crdits.
5. Les sources du droit bancaire :
La remarque gnrale cest quil y a une diversit de sources. Pour l essentiel, cette activit est rgie
par le droit commercial, le droit civil et le droit administratif. Il connait deux sources qui lui sont
propres dune part les dcisions des organes directeurs de la profession (les circulaires de BM, les
dcisions du CNCE, les usages de la profession bancaire ainsi que les sources internationales. Il faut
prciser que les dcisions manant des organes directeurs de la profession telle que BM et les
diffrents organes ont une nature rglementaire. Ces dcisions fixent des prescriptions dordre
gnral applicable aux tablissements de crdit. Ds lors, ces dcisions manant dorganes
administratifs sont obligatoires et en revanche, passible de recours devant les tribunaux
administratifs. Il y a aussi les usages qui traduisent limportance de la pratique dans la formation de
la rgle de droit bancaire. Ainsi, le contenu, les effets des oprations de banque, le comportement du
banquier sont souvent prciss par lusage, il doit sagir dun vritable usage
c'est--dire dune pratique consacre par la profession au moins dans une certaine rgion et pendant
un temps assez long. En droit bancaire, lusage a la valeur et la porte dune convention tacite. Ainsi,
comme toute convention, il doit tre prouv par la partie quil invoque et au besoin un parre :
(attestation dusage dlivre par la chambre de commerce (pour le banques GPBM le groupement
professionnel des banques du Maroc)). Lusage ne peut pas cependant droger aux rgles
impratives. Il peut carter une rgle suppltive comme le ferait une convention. Entre banques et
tablissements financiers, les usages sappliquent sans restriction. En revanche, lgard des clients
ils nacquirent force obligatoire pour rgir une opration dtermine que dans la mesure o ils ont
t accepts tacitement par le client ce qui implique que ce dernier en avait connaissance. Les
organismes professionnels procdent parfois la rdaction de conditions gnrales applicables
telle ou telle catgorie doprations auxquelles les parties peuvent accepter de se soumettre. Ces
rgles ont valeur contractuelle. Les sources internationales : en matire bancaire, les conventions
internationales sont peu nombreuses mais importantes. On peut citer titre dexemple : la
convention de Genve de 1930 sur la lettre de change et le billet ordre. La convention de Genve
de 1931 sur le chque. Il faut mentionner galement les pratiques internationales unifies. Mais il
faut souligner que ces pratiques internationales unifies ne sont pas proprement parl des sources
de droit, leur force obligatoire est celle des contrats entre particuliers. Elles ne sappliquent une
opration dtermine que dans la mesure o le banquier et le client en dcident ainsi au moins
tacitement. Toutefois, les banques sengagent appliquer de telles normes et il est exceptionnel
quun client soppose.
1re partie : lencadrement juridique de la profession
bancaire :
Section1 : les apports de la loi de 1993 :
La lgislation bancaire avant 1993 tait devenue vieillie, disparate, incomplte. Elle distinguait dune
part, les banques commerciales et dautre part, toute une srie dorganismes et dtablissements
statut lgal spcial soumis des rglementations propres autour desquelles gravitaient des socits
qui assuraient des financements dans diffrents domaines sans textes spcifiques. 1er procd
(Banques commerciales : se limitent leurs missions classiques, la rception des fonds du public, la
redistribution sous forme de crdits)) 2me procd (les banques daffaires) : accompagnent
linvestisseur, mettent sa disposition les crdits, le savoir faire dans les diffrents domaines et
mme participent un certain nombre de projets.
1. Lunification du dispositif juridique applicable lensemble des tablissements
bancaires et financiers :
C'est--dire lintroduction dune concurrence gale entre les diffrents tablissements de crdit pour
lunification du cadre juridique auquel ils sont soumis. Cest ce quon appel la banque universelle
qui sera soumise au mme mode de rglementation, dagrment, de contrle et de surveillance et ce
sans distorsion ni diffrence de traitement entre tablissements. Cest ce qui explique le recours la
notion dtablissements de crdit est plus large que celle de banque, parce quelle englobe
galement, les socits de financement. Ltablissement de crdit est ainsi dfini travers les
oprations quelle peut accomplir et qi sont dsormais, plus tendues quauparavant. En effet, ces
oprations comprennent outre la rception des fonds du public et loctroi de crdits, la gestion de
nouveaux moyens de paiement et de retrait quel que soit le procd technique utilis ainsi que les
oprations connexes telles que les placements et les participations (article 329 et suivant du code de
commerce). Malgr ce principe dunification et duniversalit, il faut prciser que certains
tablissements demeurent statut spcial par la volont du lgislateur. Cest le cas de banque al
3AMAL qui a pour vocation daider les MRE, cest le cas aussi du crdit populaire, cest une banque
publique (finance essentiellement lartisanat et elle a une part importante dans la gestion des fonds
des MRE). Cest le cas galement, du fond dquipement communal (FEC) qui finance les projets des
communes. Par ailleurs, lunification ne veut pas dire uniformit de tous les tablissements de crdit
puisque la loi distingue deux catgories : 1re catgorie : ce sont des banques qui sont seules habilits
recevoir des dpts et qui comprennent les banques agres inscrites et dautre part, les socits de
financement qui ne sont pas autorises collect des dpts vue ou infrieurs deux ans et qui
regroupent des socits de crdit la consommation, des socits de crdit-bail ainsi que la caisse
marocaine des marchands. Cependant, le principe dunification souffre des exceptions, il sagit de
banque al Maghreb, la trsorerie gnrale du royaume, les services financiers de la poste, la caisse
centrale des garanties, la caisse de dpt et de gestion et ce en raison de leur mission de service
public ou de leur contrle direct par lEtat (la cour des comptes). Il faut ajouter ces exceptions, les
banques OFF-SHORE, les compagnies dassurance et de rassurance.
2. Llargissement du cadre de la concertation entre les autorits montaires et la
profession :
La loi tout en habilitant le MF instituer des instruments de la politique montaire et du crdit, ainsi
que ceux visant prserver la liquidit et la solvabilit des tablissements de crdit, a essaye de
rpondre limpratif de llargissement de la concertation en crant trois institutions et en
consolidant le rle des associations professionnelles. Donc dabord, il y a le conseil national de la
monnaie et de lpargne (CNME) dont lavis est dsormais rendu ncessaire par la loi de 1993 avant
la prise de toute dcision concernant la politique montaire et lpargne par le ministre des
finances. Il y a aussi un autre organisme, le comit des tablissements de crdit (CEC) qui donne son
avis conforme au ministre des finances sur les questions intressant lactivit des tablissements de
crdit. Par ailleurs, ces membres peuvent mettre leurs avis au gouverneur de banque al Maghreb
sur les aspects techniques, les instruments de l politique montaire et des rgles prudentielles (rgles
qui dcoulent des textes et qui intressent le comportement et la pratique bancaire). Il y a
galement, la commission de discipline des tablissements de crdit charge dinstruire les dossiers
disciplinaires et de proposer des sanctions susceptibles dtre prononcer lencontre des
tablissements de crdit par le ministre des finances ou par le gouverneur de banque al Maghreb.
(Ces dcisions sont des dcisions administratives et susceptibles de recours pour excs de pouvoir). Il
y a aussi les associations professionnelles, selon la nature de son activit, chaque tablissement de
crdit est tenu dadhrer lassociation professionnelle qui relve de son secteur. Ces associations
ont pour objet de dvelopper les concertations dans leurs relations avec les autorits montaires
ainsi quau sein mme de la profession pour les questions techniques ou dintrt commun.
(Association : groupement professionnel des banques du Maroc, et lassociation des socits de
financement (pour les socits de financement)).
3. Renforcer la protection des dposants et des emprunteurs :
La loi bancaire de 1993 a prvue un nouvelle approche dan la relation des tablissements de crdit
avec leurs clients dposant et emprunteurs en renforant les droits et la protection de ces derniers et
en mettant en place des moyens de contrle adapts ainsi qu un rgime de sanctions profondment
amnag.
Section2 : les apports du code de commerce de 1996 :
cest du nimporte quoi !!!!!!!!!
Section3 : les innovations de la loi du 14 fvrier 2006
Les principales innovations de la loi peuvent tre rsumes comme suite :
Dabord, la refonte des attributions des organes consultatifs pour amliorer le systme de contrle.
Le renforcement du rle et du pouvoir de banque AL MAGHRIB en matire de surveillance et de
supervision des tablissements de crdit et des organes assimils.
Llargissement des attributions du commissaire au compte.
La rvision de la procdure de redressement des tablissements de crdit.
Le renforcement de la scurit des dposants.
a. La refonte des attributions des organes consultatifs pour amliorer le systme de
contrle :
Le conseil national de la monnaie et de lpargne qui existait sous lempire de la loi de 1993 a t
remplac par le conseil national du crdit et de lpargne. Celui-ci sintresse toute question
intressant le dveloppement de lpargne ainsi qu lvolution de lactivit des tablissements de
crdit. En ce qui concerne le comit des tablissements de crdit, il est consult par banque AL
MAGHRIB sur toute question caractre gnral ou individuel ayant trait lactivit des
tablissements de crdit et des autres organes assimils.
b. Le renforcement du rle et du pouvoir de BM en matire de surveillance et de
supervision :
Le wali de BM dispose en vertu de la nouvelle loi, dattributions intimement lies lexercice de
lactivit des tablissements de crdit. En effet, les demandes dagrments, le changement de
nationalit, le changement de contrle ou de fusion sont adresses au wali de BM afin de leurs
donnes suite. En ce qui concerne les mesures prudentielles, les rgles sont prises par le ministre
charg des finances mais, sur proposition du wali de BM aprs avis du comit des tablissements de
crdit. (Le wali de BM dispose dun droit de veto sur la nomination dun prsident dune banque et
celle des mandataires sociaux dans les banques) sil estime que le mandataire social ne rpond pas
aux critres de bonne moralit. Aussi, BM est habilit interdire ou faire cesser la distribution des
dividendes aux actionnaires dun tablissement de crdit, lorsque les rgles comptables et
prudentielles ne sont pas respectes.
c. Llargissement des attributions du commissaire au compte :
Le rle des CAC dans les tablissements de crdit est largit en ce quils sont tenu en plus du contrle
des comptes des tablissements de crdit et des socits de financement, de sassurer des mesures
prises par ces tablissements pour un meilleur respect des rgles prudentielles et comptables, ainsi
que la vrification de la sincrit des informations destines au public et leur concordance avec les
comptes, et les CAC sont tenu de signaler BM tout fait ou dcision dont ils ont eu connaissance au
cours de lexercice de leurs missions et qui est de nature constituer une violation de la
rglementation bancaire et notamment :
- Qui affecte la situation financire de ltablissement contrl.
- Qui met en danger la continuit de lexploitation de ltablissement.
- Qui entraine lmission de rserves ou le refus de certification des comptes.
d. La rvision de la procdure de redressement des tablissements de crdit :
Lorsque la gestion ou la situation financire dun tablissement de crdit noffre pas de garanties
suffisantes sur le plan de la solvabilit, de la liquidit ou de la rentabilit ou que son systme de
contrle interne prsente des lacunes graves, BM lui adresse une injonction leffet dy remdier
dans un dlai dtermin. La banque centrale (BM, autorit montaire) peut dans ce cas tablir un
plan de redressement appuyer au besoin par un rapport tabli par un expert indpendant prcisant
notamment, les dispositions prises, les mesures envisages ainsi que le calendrier de mise en oeuvre.
Lorsque BM constate que le fonctionnement des organes dlibrants ou de surveillance ou de
gestion ne peut plus tre assur normalement, elle peut procder la nomination dun
administrateur provisoire (va simplement remplacer le dirigeant pour un certain temps et il va tablir
un rapport sur la gestion au profit de BM).
e. Le renforcement de la scurit des dposants :
La loi de 2006 va renforce cette protection. Ainsi, elle impose aux tablissements de crdit
dinformer les clients de la fermeture dune agence deux mois avant cette fermeture. Ils doivent
aussi porter la connaissance de leurs clients lagence dans laquelle leurs comptes ont t
transfrs. La nouvelle loi impose aux tablissements de crdit dpositaires de fonds ou de valeurs
non rclames de leurs titulaires depuis 10 ans, de clturer ces comptes. Egalement, linstitution
dune obligation de signature dune convention de compte prcisant les conditions du
fonctionnement et de la clture des comptes des clients.
Section4 : encadrement et rglementation de la profession :
Paragraphe1 : ltablissement de crdit :
A. Dfinition :
La loi bancaire dfinie les tablissements de crdit par les oprations quelles accomplissent. En effet,
en vertu de larticle 1 de la loi bancaire de 2006 : sont considrs comme tablissements de crdit,
les personnes morales qui exercent leur activit au Maroc quels que soient le lieu de leur sige social,
la nationalit des apporteurs de leur capital social ou de leur dotation ou celle de leurs dirigeants et
qui effectuent titre de profession habituelle une ou plusieurs activits suivantes : la rception de
fonds du public, les oprations de crdit, la mise la disposition de la clientle de tous moyens de
paiements ou leur gestion . Cette dfinition est essentielle car elle nous incite tudier les
conditions sans lesquelles on ne peut pas parler de ltablissement de crdit. Mais auparavant, deux
remarques simposent : 1. la qualit des tablissements de crdit nest octroye quaux personnes
morales qui ont obtenues lagrment du gouverneur de BM aprs avis du comit des tablissements
de crdit.2. Il ne suffit pas que les personnes morales accomplissent titre de profession habituelle
les oprations de banques, il faut un agrment de BM et ils ne peuvent en plus, se parer de
lappellation dtablissement de crdit, ils seraient mme coupables dinfraction au monopole des
tablissements de crdit. (Lagrment confre un monopole des oprations et dappellation). Donc la
dfinition donne par larticle 1er de la loi bancaire nest pas suffisamment large pour embrasser tous
les professionnels des activits bancaires ou oprations de banques. Ainsi, les agents du march
interbancaire et les compagnies financires naccomplissent pas des oprations de banques et ds
lors, ne sont pas des tablissements de crdit. Par ailleurs, par cet article 1er de la loi, le lgislateur
numre les oprations de banques et les retiens comme critres pour tablir la qualit
dtablissement de crdit.
B. Les critres de dfinition :
1. La rception de fonds du public :
Aux termes de larticle 2 de la loi bancaire : sont considrs comme fonds reus du public les fonds
quune personne recueille de tiers sous forme de dpt ou autrement, avec le droit den disposer
pour son propre compte, charge pour elle de les restituer . Cette notion comporte trois lments
quil faudra prciser. Dabord, la notion du public : on peut dire toute personne fait partie du
public ds quelle a une personnalit juridique distinct de celle du rceptionnaire. Ce principe
comporte des exceptions dont certaines sont prvues par le texte mme de larticle 2 (alina 3). Il en
est ainsi du personnel de la banque, des associs, des cranciers participatifs, des dirigeants de la
banque en raison de leur lien troit avec lentreprise rceptionnaire.
Par ailleurs, la rception est un acte matriel peu importe le contrat en vertu duquel cette rception
intervient. Ainsi, a peut tre un dpt, un prt, il suffit que le rceptionnaire ait le droit de disposer
des fonds pour son propre compte avec obligation de les restitus aux dposants.
Ensuite, la libre disposition des fonds : le rceptionnaire doit jouir de la libre disposition des fonds
lui remit par le dposant. Bien entendu, dans le cadre du lien juridique qui lie les parties.
2. Les oprations de crdit :
Aux termes de larticle 3 de la loi bancaire :
Constitue une opration de crdit tout acte, titre onreux, par lequel une personne :
- met ou s'oblige mettre des fonds la disposition d'une autre personne, charge pour celle-ci de
les rembourser;
- ou prend, dans l'intrt d'une autre personne, un engagement par signature sous forme d'aval, de
cautionnement ou de toute autre garantie . Cette dfinition correspond la dfinition classique du
crdit puisquelle comporte trois lments :
- une avance ou une promesse davance de fonds.
- Une rmunration crditeur.
-La restitution.
Cette acception moderne de lopration de crdit qui repose sur la stipulation dintrts en tant que
rmunration dudit crdit, comprend une gamme tendue doprations et concerne aussi bien le
prt que louverture de crdits ou les crdits par signature. Mais toutes ces oprations ne sont
susceptibles de confrer la qualit dtablissement de crdit que si elles sont effectues titre
onreux. On peut sinterroger sur la porte de cette dfinition (rmunration) est ce que la banque
par exemple, peut se permettre de ne recevoir aucune contrepartie ou intressement sur les
oprations de crdit ? Lalina 2 de larticle 3 assimile aux oprations de crdit :
- les oprations de crdit-bail et de location avec option d'achat et assimiles ;
- les oprations d'affacturage ;
- les oprations de vente rmr d'effets et de valeurs mobilires et les oprations de pension
telles que prvues par la lgislation en vigueur.
Certaines oprations de crdit, bien que rpondant la dfinition de larticle 3 de la loi, peuvent tre
accomplis par des personnes qui nont pas la qualit dtablissement de crdit. Ces personnes sont
numres larticle 12 de la loi :
Il est interdit toute personne non agre en qualit d'tablissement de crdit d'effectuer, titre
de profession habituelle, les oprations vises l'article premier ci-dessus.
Toutefois, toute personne peut pratiquer les oprations suivantes :
- consentir ses contractants, dans l'exercice de son activit professionnelle, des dlais ou des
avances de paiement, notamment sous forme de crdit commercial ;
- conclure des contrats de location de logements assortis d'une option d'achat ;
- procder des oprations de trsorerie avec des socits ayant avec elle, directement ou
indirectement, des liens de capital confrant l'une d'elles un pouvoir de contrle effectif sur les
autres ;
3. la mise la disposition de la clientle de tous moyens de paiement ou leur gestion :
Parmi les oprations de banques, larticle 1er de la loi bancaire cite la mise la disposition de la
clientle de tous moyens de paiement et leur gestion. Larticle 6 de la loi nous donne la dfinition de
moyens de paiement en prcisant que : Sont considrs comme moyens de paiement tous les
instruments qui, quel que soit le support ou le procd technique utilis, permettent toute
personne de transfrer des fonds .La notion de transfert des fonds est large, elle doit tre entendue
de tout procd, elle englobe mme les moyens comportant un support papier magntique ou tout
procd comme une installation tlmatique, lectronique ou informatique permettant dassurer un
transfert de fonds. Il faut observer que la mise la disposition et la gestion des moyens de paiement
les plus usuels constituent des oprations de banques dj rserves aux tablissements de crdit
par dautres textes. Ainsi, lmission de largent espce est rserve BM. De mme les chques ne
peuvent tre tirs que sur un tablissement de crdit (banque). Reste les cartes de paiement et/ou
de crdit qui ntaient soumises aucune rglementation auparavant et qui feront dsormais partie
des oprations de banques. Il faut rappeler cet gard, larticle 329 du code de commerce qui donne
la mme dfinition de larticle 6 de la loi bancaire. Le paiement par carte ou le retrait dargent dans
un guichet automatique, suppose lusage dune carte de retrait ou de paiement dit lectronique. A
remarquer que la dfinition de larticle 6 de la loi bancaire et 329 du code de commerce sont
suffisamment larges pour comprendre tous les moyens nouveaux qui pourront tre mis en place par
les banques. Sont exclues des oprations de banques, les oprations qui consistent pour une
entreprise mettre des cartes ou bons dlivrs pour lachat auprs delle de produits ou de
services. Ces moyens permettent le rglement de biens ou de services, cest le cas des grands
magasins, des stations de services. A remarquer que cette opration est laccessoire de lopration
principale qui est celle des banques.
Paragraphe2 : les monopoles des tablissements de crdit :
A. Les deux monopoles :
A travers la loi bancaire, le lgislateur a instaur deux monopoles au profit des tablissements de
crdit, le monopole des oprations et celui de la dnomination. Pour ce qui est du 1er, il est nonc
lalina 1 de larticle 12 de la loi qui prcise que : Il est interdit toute personne non agre en
qualit d'tablissement de crdit d'effectuer, titre de profession habituelle, les oprations vises
l'article premier ci-dessus . Ce monopole est complt par larticle 11 de la mme loi qui nous dit
: il est en outre interdit toute entreprise autre quun tablissement de crdit de recevoir des
fonds du public vue ou dun terme gal ou infrieur deux ans . Ces deux articles consacrent le
monopole des banques qui nest pas en fait, un privilge accord aux tablissements de crdit, mais
constitue le moyen dont sest dot lEtat pour mieux contrler lactivit bancaire. A constater aussi,
que la rigueur du monopole est diffrente selon la nature des oprations. Ainsi, une distinction est
impose par larticle 10 de la loi bancaire entre les oprations de banques en gnrale, et la
rception de fonds du public en moins de deux ans de terme. Il faut rappeler cependant, que les
tablissements de crdit eux-mmes nchappent pas lobligation de respecter le monopole pour
les oprations que leur agrment a exclu de leur champ dactivit. De faon gnrale, les oprations
de banques ne peuvent tre accomplies titre habituel par une personne qui nest pas agre
comme tablissement de crdit. Mais il doit sagir des oprations de banques telles que dfini aux
articles 2, 3 et 4 de la loi. En effet, larticle 3 de la loi dfini lopration de crdit par son caractre
onreux. Aussi, lhabitude suppose la rptition de lopration et la rptition commence ds le 2me
acte. En outre, lhabitude nimplique pas une organisation de type professionnel, seul
laccomplissement de lopration de banque titre de profession peut confrer la qualit
dtablissement de crdit et la profession suppose une organisation. Ce monopole des
tablissements de crdit est renforc par larticle 11 de la mme loi lorsquil sagit de rception de
fonds du public, ce texte prohibe mme titre occasionnel, la rception de fonds du public vue ou
dun terme gal ou infrieur deux ans. Trois remarques permettent de cerner la porte de cette
prohibition. La 1re cest que la rception des fonds du public plus de 2 ans de terme, demeure
interdite titre habituel. La 2me : cet article vise les banques donc des entreprises socitaires et par
contrario, il est permis un particulier de recevoir de fond du public en moins de deux ans de terme
mais titre occasionnel. 3me : il faut rappeler que lautorisation donne par la loi certaines
personnes de prter dautres personnes vaux autorisation pour lemprunteur de recevoir ces
mmes fonds. (Article 12). Par ailleurs, lagrment peut limiter les oprations que ltablissement de
crdit est autoris accomplir st cet tablissement tant son activit au-del des limites qui lui sont
fixes par lagrment. Donc, il enfreint ou il viol le monopole (sil dpasse les limites) tel quil ressort
de larticle 12 de la loi et encourt ds lors, des sanctions pnales, disciplinaires et civiles.
Le monopole des oprations de banques se double dun monopole de dnomination afin dviter que
le public ne soit tromper. Ce monopole dcoule indirectement de larticle 135 de la loi qui prcise :
Est punie d'un emprisonnement de 3 mois un an et d'une amende de 5.000 100.000 dirhams, ou
de l'une de ces deux peines seulement, toute personne qui, agissant pour son compte ou pour le
compte d'une personne morale :
- utilise indment une dnomination commerciale, une raison sociale, une publicit et, de manire
gnrale, toute expression faisant croire qu'elle est agre en tant qu'tablissement de crdit ou
entretient sciemment dans l'esprit du public une confusion sur la rgularit de l'exercice de son
activit ;
A remarquer que linfraction au monopole de dnomination est sanctionn moins svrement que
linfraction au monopole de oprations prvue larticle 136 qui prcise :
Est punie d'un emprisonnement de six mois trois ans et d'une amende de 10.000 1.000.000 de
dirhams ou de l'une de ces deux peines seulement, toute personne qui :
- effectue, titre de profession habituelle, les oprations vises l'article premier ci-dessus sans
avoir t dment agre en tant qu'tablissement de crdit ;
B. les drogations aux monopoles :
Le monopole de dnomination ne comporte aucune drogation par contre, le monopole des
oprations nest supportable que dans la mesure o le lgislateur a su prvoir des drogations
exposes en fait, par la logique, les exigences sociales et la vie des affaires. Ces drogations sont
prvus dan larticle 16 de la loi. Dabord, les exigences logiques : logiquement, il sest avr
ncessaire, que le lgislateur place hors du champ dapplication de la loi bancaire et par consquent
des oprations de banques, il sagit BM, de la trsorerie gnrale du royaume. De mme, il fallait
carter de tout risque dinfractions pour les entreprises qui par la nature de leurs activits, occupent
un secteur qui touche la banque et peuvent accomplir des oprations relevant du monopole, il sagit
de entreprises dassurance et de rassurance rgies par la loi 17-99 et les organismes de prvoyance
et de retraite. Ensuite, les exigences sociales : expliquent que certaines entreprises sont par
leurs activits soustraites au monopole de larticle 16 et lobligation de le respecter. Ainsi,
linterdiction relative aux oprations de crdit ne sapplique pas aux organismes but non lucratif
(les associations et institutions de microcrdit) qui dans le cadre de leurs missions ou pour des
raisons dordre social, accordent sur leur ressort propre des prts des conditions prfrentielles aux
personnes qui peuvent en bnficies en vertu des statuts de ces organismes. Le fond Hassan 2 pour
le dveloppement conomique et social rgie par la loi 36-01 chappe au monopole bancaire pour
des raisons sociales. Echappent galement pour les mmes raisons, les institutions financires
internationales et les organismes publics de coopration trangers autoriss par une convention
conclue avec le gouvernement du Maroc exercer une ou plusieurs oprations vises larticle 1er de
la loi bancaire.
Enfin, il y a des impratifs qui dcoulent de la vie des affaires voire simplement du commerce et
qui justifient que les oprations vises larticle 12 chappent au monopole consacr par le mme
article. Ainsi daprs larticle 12 toute personne quelle que soit sa nature peut pratiquer les
oprations cites dans cette article (voir article 12 en dtail). Parmi ces oprations : consentir ses
contractants dans lexercice de son activit professionnelle des dlais ou des avances de paiement
notamment sous forme de crdit commercial ; procder des oprations de trsorerie avec des
socits ayant avec elle directement ou indirectement des liens de capital confrant lune delles
un pouvoir de contrle effectif sur les autres. Les oprations de trsorerie entre socits lies par un
lien en capital appellent quelques explications. En effet, aux termes de larticle 12 de la loi bancaire
lalina 3 (voir alina 3). Cet alina carte toute infraction au monopole des tablissements de crdit
pour les oprations de trsorerie au sein du mme groupe. Ce texte soulve cependant, deux
difficults dinterprtation. La 1re concerne le lien qui doit exister entre les socits et lautre
difficult est relative la notion dopration de trsorerie. Il en dcoule quun lien en capital
(participation en capital) est ncessaire entre les socits. Il sagit bien entendu, du capital social. Les
apports en compte courant des associs ou les prts participatifs ne sauraient crer un lien de nature
autoriser les oprations de trsorerie en question (cest--dire de article 12). De plus, il nest pas
ncessaire que ce lien en capital soit doubl dun lien conomique. Ce lien en capital peut tre direct
ou indirect. Le caractre indirect rsulte de linterposition dune socit entre celles qui
accomplissent la mission de trsorerie. Ainsi, ce lien existe entre une socit mre et une socit
petite fille ou entre deux socits soeurs peu importe le nombre de socits interposes, peu
importe galement, la nationalit des socits qui composent le groupe, mais ce lien en capital doit
confrer lune des socits du groupe un pouvoir de contrle effectif sur les autres : il sagit de la
possibilit assure et stable de dcider du sort conomique et financier des socits contrles. Il
nexiste priori, aucun % de participation qui fixe le seuil partir duquel apparaisse le pouvoir
effectif de contrle. Cest une question de fait qui doit tre apprcie dans chaque cas. Par ailleurs,
lopration de trsorerie ne fait lobjet daucune dfinition lgale, il sagit dune notion conomique
et non juridique que la doctrine sefforce de cerner. En tout cas, il ne faut pas cotonner les
oprations de trsorerie dans le domaine du court terme. Il est vrai que lide de trsorerie voque le
momentan mais, il faut donc rechercher lintention du lgislateur (problme de dlai). Celui-ci
parait vouloir faciliter la bonne gestion des ressources financires des groupes. Ces ressources ou ces
excdants montaires peuvent tre long terme et il ne peut pas tre interdit de les employs long
terme dans une socit autre que les socits de groupe, peu importe lorigine de lexcdant
montaire a peut tre un apport des actionnaires, la ralisation de certains actifs. La loi ne fait
aucune distinction. Aussi, lopration de trsorerie nexige pas un flux montaire immdiat come
cest le cas en matire de crdit par dcaissement ou par signature ou en matire de prt. Le flux
peut tre simplement potentiel comme dans le cas des garanties ou de cautionnement. Enfin, il ne
faut pas rduire les oprations de trsorerie aux seules oprations de crdit. Ainsi, les oprations de
compensation entre les socits du mme groupe constituent aussi une opration de trsorerie.
3. les sanctions du monopole :
Toute infraction (violation) au monopole des oprations ou de dnomination est susceptible
dentrainer des sanctions pnales, civiles et disciplinaires. Dabord, les sanctions pnales : les
sanctions pnales sont prcises dans larticle 135 en ce qui concerne linfraction au monopole de
dnomination. Elles consistent en des peines damendes et demprisonnement. Larticle 136 pour sa
part sanctionne pnalement linfraction au monopole des oprations. A remarquer que linfraction
au monopole des oprations est sanctionne plus svrement que le monopole des appellations.
Larticle 137 pour sa part prcise que le tribunal peut en plus ordonner la fermeture de
ltablissement o a t commise linfraction et la publication du jugement dans les journaux quil
dsigne, aux frais du condamn. A relever enfin, que la loi bancaire tant donner quelle ne prcise
pas les conditions de mise en uvre des poursuites. Celles-ci sont donc soumises au droit commun
savoir, celles prvues par le code de PP. les sanctions disciplinaires : ltablissement de crdit
peut se voir interdire ou restreindre lexercice de certaines oprations gnralement en limite dans
lagrment. Il peut mme se voir retirer lagrment sil viol les limites qui lui sont assignes. Les
sanctions disciplinaires viennent sajouter aux sanctions pnales et civiles et sont prononces par le
gouverneur de BM aprs avis de la commission de discipline des tablissements de crdit (article
133). Enfin, les sanctions civiles : les oprations accomplies en violation du monopole des
oprations sont nulles dune nullit absolue parce quils ont t accomplis en violation dune rgle
dordre public qui protge non seulement lintrt gnral et celui des tablissements de crdit mais
aussi celui des pargnants.
Paragraphe3 : classification des tablissements de crdit :

Larticle 10 de la loi bancaire prcise que la notion dtablissement de crdit comprenne

deux catgories, dune part, les banques et dautre part, les socits de financement. Le
mme article autorise BM les classs en sous catgorie en fonction des oprations quelles
sont autorises effectuer et de leur taille. Lactivit exerce doit bien entendu, consister en
laccomplissement des oprations de banques mais certaines entreprises peuvent avoir les
accomplir toutes tandis que dautres nexerceront que certaines dentre elles. En fait, ces
deux catgories dentreprises cites par larticle 10 sont diffrencies par rapport aux deux
critres suivants savoir : la possibilit qui leur est confre de recevoir ou non du public
des fonds vue ou dun terme gal ou infrieur deux ans (voir article 11).

1re catgorie : les banques :

Selon larticle 10 de la loi, les banques peuvent effectuer toutes les oprations nonces dans les
articles 1 6 de la loi bancaire. Elles sont donc autorises :

- Recevoir du public des fonds vue ou dun terme gal ou infrieur deux ans, cet gard,
les banques sont seules y tre habilites.
- Distribuer les crdits.
- Grer et mettre la disposition de la clientle de tout moyen de paiement.
- Raliser les oprations connexes leurs activits telles que les oprations de change
- Prendre des participations dans des entreprises.
- La loi confirme ainsi, luniversalit des activits des banques. Par ailleurs, dans le pass il
existait une distinction entre banques commerciales et banques de dpt et les organismes
de crdit populaire statut particulier, il y avait aussi des organismes financiers spcialiss
cres pour intervenir dans des secteurs particuliers. Ces organismes se diffrenciaient des
banques par le fait quils ne recevaient pas de dpts vue ou terme gal ou infrieur
deux ans. On peut donner lexemple depuis 1986 la BNDG et le CIH ont t autoriss comme
la CNCA recevoir des fonds du public vue ou court terme et ouvrir des agences. Aprs
cela, les lois de 1993 et 2006 en dfinissant luniversalit des activits bancaires ont
intgres dans cette notion de banque, les organismes prcits et malgr cela, la loi bancaire
na pas voulue mconnaitre la particularit et leurs missions spciales, ce qui a justifi le
maintien de leurs textes spcifiques avec des amnagements visant les soumettre au
contrle de BM. En tout cas, la catgorie de banques rpondant aux critres de dfinition de
la loi bancaire sont actuellement au nombre de 17/18 tablissements tous membres du
GPBM. Pour la plupart ce sont des banques marocaines et des banques prives dans la
majorit. Dabord, les banques prives, elles sont au nombre de 11 actuellement et elles
ont pratiquement toutes une participation trangre dans leur capital. Il y en a trois qui sont
des filiales de banques trangres, elles sont ouvertes sur lextrieur travers des rseaux de
correspondance bien dvelopps ou des succursales implantes lextrieur et qui sont plus
nombreuses
Les banques publiques ou semi publiques :
Ils ont t crs par lEtat pour remplir des missions spcifiques en matire de financement.
Elles sont au nombre de 6 dont la moiti en cours de privatisation, on trouve ainsi banque al
3amal dont le capital est dtenu 75% par des rsidents ME et qui a t cre pour
promouvoir les projets dont lesquels les RME sont impliqus. La banque centrale populaire
constituant le crdit populaire au Maroc avec les banques centrales rgionales. Cette banque
est en cours de privatisation. Elle avait pour objet de financer la PME et lartisanat. La
banque nationale de dveloppement conomique qui a joue un rle important dans la
promotion des investissements industriels. La CNCA qui sappelle maintenant crdit agricole
qui a soutenue le financement de lagriculture. le CIH qui a concouru au dveloppement de
 limmobilier et des investissements touristiques au Maroc. Le FEC qui a eu le statut de
banque en 1996 et qui a pour objet de financer les travaux et les quipements des
collectivits locales.
Les banques off- shore :
Elles sont rgies par une loi spcifique 58-90 relative aux places financires off-shore (dahir
de 1992). Ces banques peuvent effectuer les oprations suivantes :
- Collecter toute forme de ressources en monnaie trangre convertible
- Effectuer pour leur propre compte ou pour le compte de leurs clients non rsident, toute
opration de placement financier, de couverture ou de transfert en devise ou en or.
- Accorder tout concourt financier des non rsident
- mettre des emprunts obligatoires en monnaie devise ou convertible.
Les banques off-shore linstar des banques trangres peuvent raliser aussi des oprations
avec des rsidents mais avec lautorisation de loffice des changes afin dexercer leur mtier
de banques. Ces banques doivent obtenir un agrment auprs de BM, rgler un droit de
licence et sinscrire au RC de leur place financire off-shore. Ces banques sont soumises au
contrle de BM. Ces banques bnficient dun rgime douanier et fiscal particulier.
Actuellement, on trouve trois banques installes la zone off-shore de Tanger

2me catgorie : les socits de financement :

La rglementation des tablissements de crdit ne recevront pas habituellement des dpts, traduit
le soucis du lgislateur de les soumettre au contrle des autorits montaires dautant plus que ces
socits de financement ont connues un dveloppement important dans plusieurs domaines dont
notamment du crdit la consommation et le crdit bail sous lappellation des socits de
financement, ces tablissements de crdit ne peuvent effectuer parmi les oprations lies lactivit
bancaire ( numre de larticle 1 7 de la loi bancaire) que celles prcises dans les dcisions
dagrment qui les concernent ou ventuellement dans les dispositions lgislatives ou rglementaires
qui leurs sont propres ( article 11 alina 2). En outre, ces socits ne peuvent en aucun cas recevoir
du public des fonds puisque les banques sont seules habilites le faire (article 11 alina 1). En
revanche, elles peuvent tre agre de recevoir du public des fonds dun terme suprieur un an
(alina 3 article11). En tout cas, la loi distingue deux catgories de socits de financement : dabord,
celle dont les oprations sont limites par des dispositions lgislatives ou rglementaires propres.
Ensuite, celles dont lactivit est prcise dans leurs agrments. On peut ds lors classer ces socits
par rapport aux principaux types dactivits quelles exercent savoir :

- Les socits de leasing

- Les socits de crdit la consommation
- Les socits daffacturage
- Les socits de cautionnement
- Les socits de gestion des moyens de paiements
- Les socits de crdit immobilier

Si on devait classer ces socits de financement, on peut se rfrer la classification opre par
lAPSF (association professionnelle des socits de financement) et qui les a classs par mtier. Ainsi,
on y trouve les socits de crdit- bail. A remarquer que la plupart des socits de financement sont
affilies des banques. Les socits de crdit la consommation. Les socits de crdit immobilier.
Les socits de cautionnement et de mobilisation de crances. Les socits de gestion des moyens
de paiement. Les socits daffacturage. Les socits de financement sur nantissement de
marchandises. Les socits de cautionnement mutuel regroupes autour de trois secteurs
principalement de transport notamment lexploitation des taxis, lartisanat et la pche).
Paragraphe4 : les conditions daccs la profession bancaire :

Pour pouvoir exercer cette activit, les tablissements bancaires ainsi que leurs dirigeants doivent
satisfaire un certain nombre dexigences et de conditions qui ont pour objectif de renforcer la
scurit du systme bancaire. A cet gard, on peut distinguer entre les rgles relatives aux dirigeants
et les rgles relatives aux tablissements de crdit.

A. Les rgles relatives aux dirigeants :

Les personnes exerantes dj un poste de directeur ou encore appel assumer une responsabilit
au sein dun tablissement de crdit doivent non seulement possder lhonorabilit ncessaire mais
galement ne pas cumuler plusieurs fonctions.

1. Les rgles relatives lhonorabilit :

La loi prvoie dans son article 31 que nul ne peut un titre quelconque fonder, diriger, administrer,
grer ou mme liquider un tablissement de crdit lorsquil a t condamn pour crime, dlit tel que
le faux, le vol, lusurpation, lextorsion, lescroquerie, abus de confiance, banque route, infraction la
rglementation des changes ou sil a fait lobjet dun redressement ou une liquidation judiciaire,
dune dchance commerciale. Ces rgles dhonorabilit sappliquent aussi bien aux principaux
dirigeants c'est--dire les fondateurs ou les membres du directoire quaux personnes charges de
contrler, administrer, de diriger ou de grer un tablissement de crdit.

2. Les rgles relatives au non cumul des fonctions :

La rgle de non cumul a t prvue par le lgislateur afin dviter les conflits dintrts et les
abus de la part des dirigeants de la banque. En effet larticle 37 de la loi
prcise : Cette rgle de non cumul sapplique selon le mme article 37 toute
personne qui a reu dlgation de pouvoir, dadministrer ou dun tablissement de crdit habilit
recueillir des fonds de public. Il en dcoule que les personnes vises ne peuvent cumuler leurs
fonctions avec des fonctions similaires dans toute autre entreprise lexception de celles quelles
pouvaient exercer au sein :

Des socits de financement ne recevant pas des fonds du public, cest le cas par exemple des
socits de crdit bail, les filiales de banques ,les socits dinvestissement, cest le cas par exemple :
de la socit nationale dinvestissement. Les socits de services contrler par ltablissement de
crdit concernes et dont lactivit aurait pas tre exerce par celui-ci dans le cadre normal de sa
gestion.

Les conditions gnrales relatives aux tablissements de crdit :

1re rgle : obtenir lagrment ou lautorisation dexercice :

Le principe de lagrment ou de lobligatorit de lagrment est nonce larticle 27 de la loi

bancaire. Il sapplique aujourdhui tous les tablissements de crdit dsirant exercer leur
activit sur le territoire marocain. Larticle 27 : .. cet agrment doit faire lobjet
dune demande (dossier complet) de la part de ou des intresss adresse BM en la personne
de son gouverneur qui accorde ou refuse par dcision motive lagrment aprs avis du comit
des tablissements de crdit. Le lgislateur a voulu cependant entour loctroi de lagrment
dun certain nombre de conditions juridiques, commerciales, sociales et financires. Parmi les
conditions juridiques par exemple, il faut prciser que le comit des tablissements de crdit est
tenu de vrifier cet gard que le requrant satisfait aux diffrentes mesures prvues par la loi
notamment, la qualit des fondateurs et des principaux dirigeants, lexistence ou non dun conflit
dintrt relativement aux dirigeants. Parmi les conditions conomiques et sociales on peut cit
que le mme comit devra galement apprcier laptitude de lentreprise requrante participer
activement au dveloppement conomique et social du pays sur un plan national et rgional et
mettre en place des structures dcentralises. Notons par ailleurs, que lorsque des modifications
affectent le dossier prsent et par consquent lentreprise concerne notamment en matire
de nationalit, de contrle de ltablissement de crdit, le lieu de son sige social, la nature des
oprations quelle effectue et bien celui-ci (tablissement de crdit) devra obtenir un nouvel
agrment sur la base dune nouvelle demande. Les absorptions et les fusions entre
tablissements de crdit obissent la mme rgle tel que cest rappeler par larticle 35 de la loi.

2me rgle : le problme douverture de lagence ou de guichet :

Avant la loi de 93 toute ouverture dune agence ou de bureaux ou de guichets tait subordonne
laccord pralable du MF. Cette autorisation tait accorde sans problmes mais sans utilit
dans la mesure o lEtat encourage la bancarisation de la population cest pourquoi le lgislateur
en 93 a autoris les tablissements de crdit ouvrir librement sur le territoire marocain des
agences, des guichets et procder leur fermeture ou leur transfert dans une mme
commune, il leurs a permis galement de fixer les jours et les horaires de travail. Le seules
exceptions ce principe concernent les implantations des banques marocaines ltranger et qui
demeurent tributaire laccord pralable de BM.

3me rgle : la forme et la dnomination sociale :

Pour des raisons videntes de scurit (juridique) les tablissements de crdit ayant un sige au
Maroc ne peuvent tre constitus que sous la forme anonyme capital fixe. A lexception
toutefois des organismes que la loi a dot dun statut particulier, cest le cas par exemple des
banques populaires qui sont des SA capital variable. Par ailleurs, et pour que leur activit soit
bien connue des tiers avec lesquels ils traitent, les tablissements de crdit sont tenus aux
termes de larticle 39 de la loi de faire tat dans leurs actes, documents et publications quel
quen soit le support de leur dnomination sociale, de leur forme juridique, de leur adresse du
sige social, du numro de limmatriculation au RC, de la sous catgorie laquelle ils
appartiennent et des rfrences de la dcision de leurs agrments.

4me rgle : les rgles prudentielles et comptables :

Les tablissements de crdit sont soumis aux dcisions et mesures dictes e la matire par la loi
et par les autorits montaires notamment celles affrentes aux mesures prudentielles tel que le
capital minimum, la division des risques, coefficient de liquidit, les diffrents ratios (de liquidit,
de solvabilit). Les tablissements de crdit sont galement soumis aux rgles comptables
 tablies par linstitut dmission (BM). Ils sont tenus dun audit annuel de comptabilit et la
publication de leurs comptes annuels et semestriels (lire attentivement les articles 45 52 de la
loi bancaire).

5me rgle : ladhsion un organe professionnel :

Les tablissements de crdit sont tenus dadhrer lassociation professionnelle de leur

catgorie, il sagit du GPBM et de lAPSF.

Chapitre2 : les relations bancaires :

Les relations bancaires peuvent prendre deux formes ce sont des contrats bancaires avec les clients
et consistent en un certain nombre de services offerts par la banque dans le cadre de lexercice de
son activit, soit ce sont des contrats de crdit et de financement offerts par la banque et ses clients.
Les contrats bancaires ont une base lgale du DOC et essentiellement dans le code de commerce.
Pour la deuxime catgorie des banques, la base est conventionnelle.

Section1 : les contrats bancaires :

Le droit des contrats bancaires est principalement rgi par le code de commerce dans ses articles 487
et suivants (titre 7), le DOC , ainsi que la convention entre la banque et son client. Ces contrats
comprennent plusieurs types de catgories mais il sagit en gnral, dun contrat dadhsion type
c'est--dire prtabli par la banque. Cs contrats bancaires varient selon la nature de la relation entre
la banque et ses clients et leurs objets. Cest ainsi quon parle de contrats de crdits, contrats de
garantie. Si le code de commerce contient de nombreuses rgles rgissant le contrat bancaire en
revanche, les contrats de crdit demeurent essentiellement rgies par la volont des parties (article
230 du DOC). En effet, le code de commerce consacre son titre 7 aux contrats bancaires (487 et
suivants). Ainsi se trouve rglements de nombreux contrats bancaires et particulirement le compte
vue et terme, le dpt de titres et de fonds, le virement, louverture de crdit, lescompte, la
cession de crance professionnelle, le nantissement, le crdit bail.

1. Le compte vue et terme :

Les rgles gnrales aux comptes :

Larticle 487 du code de commerce prcise que le compte en banque est soit vue soit terme. Les
obligations la charge de la banque avant louverture dun compte et quoi sont communes tous les
comptes. Ces rgles communes tous les comptes consistent en un certain nombre de vrifications
que doit accomplir la banque avant louverture dun compte. Ainsi, la banque a lobligation
denregistrement des documents prsents par le client et notamment leurs caractristiques et leurs
rfrences. Pour les personnes physiques, la vrification concerne, le domicile, lidentit du client, la
CNI pour les marocains, la carte dimmatriculation pour les trangers. Pour les personnes morales, la
forme et la dnomination, ladresse du sige, lidentit et les pouvoirs de la personne ou des
personnes physiques habilits effectuer des oprations sur le compte ainsi que le numro de
linscription limpt sur les socits ou RC ou limpt des patentes.

Le principe du fonctionnement indpendant des comptes :

Ce principe signifie que tout compte ouvert un mme client dans une mme agence voir une
agence diffrente dune mme banque. Chacun de ces comptes doit fonctionner indpendamment
des autres. Mais ce principe comporte une exception qui est stipule dans larticle 489 du code de
commerce qui prcise la possibilit de rendre les comptes dun mme client interdpendant (on
lappel unicit des comptes). Cette rgle dunicit permet au banquier de recourir nimporte quel
compte du client pour la rgularisation dun dbit ou dun crdit sur un autre compte.

Lobligation denvoi dun relev de compte :

Un RC doit tre envoy par la banque au moins tous les trois mois ses clients. Le RC doit tre tenu
sans ratures ni altrations ni surcharges. Le RC peut tre contest dans les 30 jours de sa rception.
Enfin, larticle 118 de la loi bancaire prcise quen matire judiciaire, les RC tablies par les
tablissements de crdits selon les modalits fixes par circulaire du gouverneur de BM sont admis
comme moyens de preuve entre eux et leurs clients dan les contentieux les opposants jusqu
preuve du contraire.

Il faut cependant signaler les dispositions de larticle 113 de la loi bancaire qui prcise que toute
ouverture dun compte vue ou terme ou dun compte de titres doit faire lobjet dune
convention crite entre le client et son tablissement de crdit. Cette convention dont copie est
remise au client doit notamment prcise les conditions de fonctionnement et de clture dudit
compte.

Les rgles spcifiques au compte vue :

Au regard de larticle 493 du code de commerce, le compte vue est un contrat par lequel la banque
convient avec son client dinscrire sur un relev unique leurs crances rciproques sous forme
darticles de crdit et de dbit dont la fusion permet de dgager tout instant un solde provisoire en
faveur de lune des parties. Sagissant du contenu du compte vue, deux rgles sont gnralement
observes cet gard, Ainsi larticle 494 nous prcise sauf stipulation contraire entre la banque et
son client sont exclues de ce compte les crances garanties par des surets conventionnelles ou
lgales et les crances qui ne rsultent pas des rapports daffaires habituels. Sagissant du calcul des
intrts dan le cadre du compte vue, larticle 497 du code de commerce pose la rgle de la
capitalisation trimestrielle de la crance dintrts. Ainsi, la crance dintrts de la banque arrte
tous les trimestres et reporte au dbit du compte. Elle contribue ventuellement, la formation
dun solde en faveur de la banque qui porte son tour intrts. Cest ce quon appel lanatocisme.
Relativement aux intrts, il faut prciser les dispositions de larticle 496 du code de commerce
daprs lesquelles le RC doit prciser de faon apparente les taux dintrts et le taux des
commissions, leurs montants et leurs modes de calcul. Lorsque vous inscrivez une crance en compte
vue, elle est rpute paye et ne peut nullement faire lobjet dun paiement distinct, dune
compensation, dune poursuite (article 498) ainsi, le client et ses cranciers ont la libre disposition
du solde du compte. Aussi, linscription dune crance en compte la remise dun effet de commerce
(traite, chque) nest effective que sous rserve de son encaissement. Enfin, pour ce qui est de la
clture du compte vue, cette clture peut tre dcide par la banque ou par le client. Pour ce qui
est du client, larticle 503 du code de commerce prcise que le compte vue prend fin par la volont
de lune des parties sans pravis lorsque linitiative de la rupture a t prise par le client mais sous
rserves du pravis lorsque la banque a pris linitiative de la rupture. Le compte peut galement tre
cltur par le dcs, lincapacit, le redressement ou la LJ du client. Dans son pravis de clture, la
banque doit observer un dlai lgal ou contractuel qui ne peut tre infrieure 60 jours. Ds lors,
souvre une priode de liquidation du compte vue. Cette priode est rgie par larticle 504 du code
de commerce qui prcise que la clture du compte ouvre une priode de liquidation lissue de la
quelle stablie n solde dfinitif. Larticle 505 du mme code ajoute que pendant cette priode, les
crances nes des oprations en cours au jour de la clture sont portes sur le compte.

Les rgles spcifiques au compte terme :

Pour ce qui est des rgles rgissant le compte terme et comme son nom lindique cest un compte
dont le terme est fix davance entre la banque et son client. Contrairement au compte vue qui est
dfini par le code de commerce (article 493) il ny a pas de dfinition du compte terme. En tout cas,
les rgles de fonctionnement de ce compte sont prcises aux articles 506 508 du code qui prcise
quil ne peut tre relev que sous deux conditions : la demande expresse du client et laccord de la
banque. Sagissant du calcul des intrts, larticle 507 stipule que les intrts en faveur du client ne
sont verss qu lchance. Pour ce qui est de la rsiliation de ce compte, elle ne peut intervenir
son tour, qu lchance prvue entre la banque et le client. Cependant, sous rserve de laccord de
la banque, le compte terme peut tre rsilier avant le terme mais cette rsiliation anticipe
entraine lapplication dune pnalit stipule dans louverture du compte entrez la banque et son
client (article 508).

2. Le dpt de fonds et le dpt de titres :

a. Le dpt de fonds :

Dfini par les articles 509 et 510 du code de commerce. cest un contrat par lequel une personne
dpose des fonds auprs dun tablissement bancaire quel que soit le procd de dpt et lui
confre le droit den disposer pour son propre compte la charge de les restitues dans les
conditions prvues au contrat. Ainsi, la banque dpositaire est tenue de restituer les fonds dposs
sauf si ces fonds ont fait lobjet dune saisie judiciaire. A souligner que cette obligation de restitution
persiste mme en cas de force majeure (article 510).

b. Le dpt de titres :

Le dpt de titres a pour objet des valeurs mobilires et les autres titres ngociables. Sauf
stipulation expresse contraire, ltablissement bancaire, ne peut use des titres dposs et exercer
les prrogatives qui y sont attaches que pour le compte exclusif du dposant. Aussi, ltablissement
bancaire doit assurer la garde des titres et y apport les soins ncessaires et il ne peut sen dessaisir
que sur une instruction crite du dposant. Ltablissement bancaire doit galement encaiss les
intrts, les dividendes, et toutes les sommes auxquelles donnent droit les titres dposs ds
lexigibilit de celles-ci. Ltablissement bancaire doit mettre la disposition du client les sommes
encaisses notamment par linscription son compte vue. Il doit galement procder aux
oprations tendant la conservation des droits attachs aux titres (article 514) pour les valeurs
cotes en bourse, si lopration constitue une option par le propritaire, le banquier doit informer le
dposant en cas durgence par LRAR. A dfaut dinstruction du dposant parvenue en temps utile,
ltablissement bancaire est tenu de ngocier pour le compte du dposant, les droits non exercs par
lui. Il faut rappeler aussi que ltablissement bancaire est tenu de restituer les titres sur demande du
dposant dans les dlais quimposent les conditions de garde. La restitution sopre en principe au
lieu o le dpt a t effectu et elle doit porte sur les titres mmes qui ont t dposs moins
que la restitution par quivalent nait t stipule par les parties. Cette restitution ne doit tre faite
quau dposant ou aux personnes quil a dsign. Enfin, ltablissement bancaire est tenu dadresser
la fin de chaque trimestre au dposant un relev de compte des titres en dpt et toute
revendication par un tiers concernant les titres dposs doit tre porte la connaissance du
dposant par ltablissement bancaire. Elle ne fait obstacle la restitution des titres litigieux qu la
suite dune dcision judiciaire.

3. Le virement : (articles 519 523 du code)

Cest une opration qui ralise un transfert de fonds ou de valeurs par inscription dun dbit au
compte du donneur dordre et dun crdit correspondant au compte du bnficiaire. A prciser que
le virement se fait par un ordre crit qui permet notamment :

Doprer des transferts de fonds entre deux personnes distinctes ayant leurs comptes chez le
mme tablissement bancaire ou chez deux tablissements diffrents.
Doprer des transferts de fonds entre comptes diffrents ouverts par une mme personne
chez le mme tablissement ou chez deux tablissements diffrents.

Si le bnficiaire du virement est charg den porter le montant au crdit du compte dun tiers, le
nom de celui-ci doit obligatoirement figur sur lordre de virement. Lordre de virement (imprim
quon rempli et quon signe auprs de la banque) est considr valide dans deux cas :

Pour les sommes dj inscrites au compte du donneur dordre.

Pour les sommes devant tre inscrites au compte du donneur dordre dans un dlai
entretenu avec la banque.

En tout cas, lordre de virement peut tre rvoqu avant que la banque ne dbite le compte du
donneur dordre. Ainsi, lorsque le compte est dbit, le bnficiaire du virement devient
propritaire de la somme objet du transfert et lordre de virement ne peut tre rvoqu. Lorsque
le virement est effectu pour le compte du crancier, celle-ci subsiste tant que le compte du
crancier nest pas crdit par le montant de la crance.

4. Louverture de crdit : (724 et 725 du code) :

Daprs larticle 524 du code (cest lengagement par la banque de mettre des moyens de paiement
la disposition du bnficiaire ou de tiers dsigns par lui concurrence dune certaine somme
dargent). Les crdits accords par la banque peuvent tre de diffrentes manires. On trouve
principalement :

a. Les crdits par dcaissement : c'est--dire mettent en jeu les dcouverts en escompte, des
oprations de mobilisation de crances, laffacturage, la mobilisation de crances au moyen
de bordereaux, louverture de crdit court, moyen et long terme, le financement du capital
risque et le refinancement . ces ouvertures de crdit sont plus lourdes et les plus utilises et
elles demandent plus de garanties.
b. Les crdits par signature : les cautions bancaires, les garanties premire demande (le
bnficiaire dune telle garantie est sure dtre pay). Le crdit par signature peut devenir
par dcaissement lorsque le client est dfaillant. Par ailleurs, louverture de crdit peut tre
dure limite ou illimite et donc renouvelable ou non renouvelable (article 525 du code).
 Lorsquil sagit dune dure limite, la mise terme seffectue de plein droit et se fait la
date fixe par les parties sans que la banque nait besoin dinformer le client. Mais lorsque la
dure de louverture de crdit est illimite, elle ne peut tre rsilie quaprs une
notification crite et lexpiration dun dlai fix au moment de louverture de crdit et ce
dlai peut tre infrieure 60 jours. Sagissant de la clture douverture de crdit, elle se fait
sans conditions quel que soit le dlai originellement prvu. Ainsi, la banque peut y mettre fin
de plein droit dans deux cas de figure :
La cessation notoire de paiement du bnficiaire du crdit
La faute lourde commise par le bnficiaire du crdit vis--vis de la banque ou dans
lutilisation du crdit. Enfin, il faut souligner que la responsabilit civile de la banque peut
tre engage lorsquelle ne respecte pas les conditions et les dlais de clture du crdit.
5. Lescompte : (articles 526 528) :

Cest une convention de paiement par anticipation. Larticle 526 prcise que : lescompte est la
convention par laquelle ltablissement bancaire soblige payer par anticipation au porteur, le
montant des effets de commerce ou autres titres ngociables chance dtermine que ce porteur
lui cde charge den rembourser le montant dfaut de paiement par le principal oblig . Ainsi,
lescompte comporte au profit de la banque les lments suivants :

La retenue de lintrt ainsi que la perception dune commission

Le taux dintrt peut tre variable (article 527)

Pour ce qui est des droits attachs aux titres escompts il faut prciser que lensemble de ces droits
bnficient la banque et que celle-ci a les mmes droits lgard des principaux dbiteurs, des
bnficiaires et autres coobligs. Enfin, lescompte comporte un droit pour la banque au
remboursement des sommes mises la disposition du bnficiaire de lescompte emport des
intrts et commissions.

6. Cession de crances professionnelles : (529 536)

Elle seffectue avant tout par le moyen dun bordereau un tablissement bancaire comportant la
crance dtenue sur un tiers personne physique ou morale de droit priv ou public. Pour ce qui est
des conditions de forme du bordereau en question, il doit tre sign par le cdant, dat par le
cessionnaire et comporter les nonciations suivantes : la dnomination, la mention que lacte est
soumit aux dispositions du chapitre 7 du code de commerce, le nom ou la dnomination de
ltablissement bancaire bnficiaire, la liste des crances cdes avec lindication pour chacune
delles des lments susceptibles de permettre son individualisation notamment par la mention du
nom du dbiteur, son lieu de paiement et son montant ou de son valuation, de son chance et
ventuellement, du numro de facture. Toutefois, lorsque la transmission des crances cdes est
effectue par procd informatique permettant de les identifi, le bordereau peut se borner
indiquer outre les mentions, le moyen par lequel elles sont transmises, leurs noms et leur montant
global. A prciser que la cession transfert au cessionnaire les surets qui garantissent la crance, le
cdant est garant solidaire du paiement de la crance cde. Aussi, le cessionnaire a le droit
dinterdire au dbiteur de la crance signe de payer la crance auprs du cdant auquel cas ce
dbiteur est valablement libr par les paiements effectus entre les mains du cessionnaire. En tout
cas, la cession effective entre le cdant et le cessionnaire est opposable aux tiers compter de la
date qui est appose par le cessionnaire. Lorsque le bordereau des cessions est tabli ordre de
. il ne peut tre transmis une autre personne qu une autre banque. Enfin, lorsque le dbiteur
sest engag se librer auprs du cessionnaire il ne peut opposer ce dernier les exceptions qui
laurait avec le cdant, sauf si le cessionnaire en acceptant la crance, aurait agit en connaissance de
cause au dtriment du dbiteur.

7. Le nantissement de titres : (537 544)

Les titres sont des valeurs mobilires quelle que soit leur forme, elles peuvent tre donnes en
nantissement dans les conditions gnrales du gage. Le nantissement comporte un certain nombre
de particularits, ainsi :

Le nantissement de valeurs mobilires peut tre constitu pour garantir lexcution de toute
obligation mme incertaine
Le nantissement peut garantir des sommes dargents dont le montant nest pas encore
dtermin

Le nantissement de titre est un gage avec dpossession. Ainsi, en tant que crancier gagiste, celui-ci
doit recevoir les titres et sa possession est considre partir de la date du contrat de nantissement.
Aussi, les titres nantis doivent tre remis dans un compte spcial que ltablissement bancaire doit
ouvrir cet effet. Aussi, la mise en possession es valeurs mobilires doit faire lobjet dun certificat
nominatif constatant linscription sur un registre dtenue par la socit mettrice (article 539). Au
regard de larticle 542 du code de commerce, le privilge du crancier gagiste subsiste sa date tant
entre les parties qu lgard du tiers sur les produits, sommes rembourses titre de remplacement
des titres remis en place. En tout cas, le manquement aux obligations par le bailleur du gage entraine
lexigibilit immdiate de la crance garantie moins quil ne soit fourni dans les plus brefs dlais un
remplacement de la suret disparue ou compromise de nouvelles surets relles au moins
quivalentes (article 543). Enfin, le lgislateur dans larticle 544 a prvu une peine
demprisonnement de 6 mois 2 ans et dune amende de 2000 10000DH du bailleur de gage ou le
dtenteur gagiste qui sans le consentement du propritaire remet en gage, un titre quil sait
appartenait autrui ou qui par un moyen quelconque soppose malicieusement lexercice des
droits des tiers dtenteurs du gage ou des droits du crancier gagiste.

8. le crdit bail :

Rgl dans les articles 431 442 du code de commerce. Cest un contrat de location de biens
meubles et immeubles avec terme, la possibilit pour le locataire de devenir propritaire de tout
ou partie des biens pris en location. Ainsi, on parle de crdit bail mobilier lorsquil porte sur des biens
dquipement de matriel et du crdit bail immobilier lorsquil porte sur des biens immeubles mais
usage professionnel. Le crdit bail apparait comme un type de financement des investissements. Il
permet lentreprise de squiper en meubles ou immeubles sans mobiliser ses fonds propres.

Les conditions du crdit bail :

Sous peine de nullit, tout contrat de crdit bail doit prvoir les conditions de sa rsiliation, de son
renouvellement ainsi que les conditions du rglement lamiable des diffrents entre les
cocontractants. Par ailleurs, le code de commerce parle aussi de conditions de publicit (pour que le
contrat soit valide). En effet, les contrats relatifs aux oprations de crdit bail doivent faire lobjet
dune publicit qui comporte lidentification des deux parties ainsi que les biens concerns. Ces
conditions de publicit diffrent selon que lon a affaire au crdit bail mobilier ou immobilier (voir
article 436 et suivant du code de commerce). Lorsquil sagit du crdit bail immobilier, la publicit se
fait notamment par un registre spcial tenu cet effet au greffe du tribunal o le preneur a son RC
ou dfaut dimmatriculation, le greffe du tribunal dans le ressort duquel le locataire exploite
lentreprise pour les besoins de laquelle il a contract le crdit bail. Cette publicit est faite la
requte de lentreprise de crdit bail. Sagissant du crdit bail immobilier, la publicit se fait auprs
de la conservation foncire du lieu de situation des biens immeubles concerns. Les inscriptions du
contrat de crdit bail prennent effet leur date. Elles peuvent tre radies soit sur justificatif de
laccord des parties soit en vertu dune dcision de justice passe en force de chose juge. En tout
cas, les inscriptions se prescrivent par 5 ans sauf renouvellement (article 438). En fait, la radiation de
linscription du crdit bail immobilier ne peut intervenir que sur prsentation dune main leve dans
les conditions du dahir du 12 aot 1913 sur limmatriculation des immeubles. Le preneur doit
sacquitter du paiement des redevances contractes exigibles et dans le cas contraire, le prsident du
tribunal statut en rfr serait comptent pour prononcer la restitution de limmeuble au vue du
constat du non paiement. La procdure de restitution judiciaire ne peut intervenir quaprs
puisement des modalits de rglement lamiable des diffrents (article 435 du code). Rappelons
enfin, que les formalits de publicit nont pas t effectives, lentreprise de crdit bail ne peut
opposer au crancier ses droits sauf si elle tablie que les intresss avaient eu connaissance de ces
droits. Pour ce qui est du crdit bail immobilier il nest opposable aux tiers que sil a fait lobjet dune
inscription la conservation foncire.

Section2 : les contrats de crdit :

Gnralits :

Les contrats de crdit sont en gnral, classs selon leur dure selon quils impliquent une ou
plusieurs banques, selon quils sont nationaux ou internationaux, selon quil sagit de crdits par
signature ou par dcaissement. Parmi les particularits de ces contrats on peut dire : quils nont pas
de base spcifique lgale dans le code de commerce. Ils sont nanmoins soumis aux rgles de droit
commun (DOC) et au principe de lautonomie de la volont des parties au contrat (article 230 du
DOC). La ngociation des clauses et de conditions de ce genre de contrats de crdit est
exceptionnelle parce que la rgle gnrale dans la pratique est ladhsion des contrats prtablis
par la banque. En fait, lexistence de contrats types offerts par la banque rpond un souci pratique
de scurit duniformisation, de rationalisation et de prvention dans la gestion de ces contrats.
Cependant, les clauses abusives consacres dsormais dans la loi 31-08 sur la protection du
consommateur ouvre la possibilit pour les victimes dintenter une action judiciaire au fin
dannulation. Enfin, la pratique offre de nombreux types de contrats de contrats bancaires, on peut
citer titre dexemple : la convention de compte ; le contrat de crdit en compte courant ; le contrat
de crdit court, moyen et long terme ainsi que certains contrats spciaux tenus tels que les contrats
de crdit consortiaux, les contrats de consolidation, de report, de ramnagement de dettes, de
restructuration ; les contrats de crdits capital risque ou en capitaux risque. Sagissant des
conditions de validit de ces contrats, remarquons que ce sont les mmes conditions que celles
exiges dans tout contrat. Ainsi, par exemple : un contrat de crdit ne doit pas comporter de vices de
consentement sous peine dannulation. La banque a galement lobligation dannulation pralable
des risques avant le financement et de sen tenir un financement juste et appropri afin quelle ne
se voit pas reproch dtre lorigine des difficults de ses clients par un sur financement ou un sous
financement tant donn que la banque est un professionnel. Elle doit aussi tudie au pralable la
correspondance entre les capacits financires et limportance du crdit accord. Sagissant des
clauses essentielles que doit contenir un contrat de crdit bancaire, on peut citer titre dexemple, la
dsignation des parties, le montant du crdit, la dure, les rgles du fonctionnement du compte,
lobjet du contrat, les taux dintrts (fixe ou variable), leur mode de calcul, les frais et commissions,
les garanties, la domiciliation des parties et enfin, la clause attributive de comptence. Il faut
remarquer que les clauses de crdit bancaire ne doivent pas contrevenir aux clauses lgales sous
peine de nullit. Enfin, dans la pratique les contrats sont rdigs en langue franaise mais devant les
tribunaux une traduction officielle en langue arabe est souvent demande. Depuis la sortie de la loi
31-08, la rdaction en langue arabe est exige pour (au profit du) le consommateur.

1. La convention de compte :

Cest un contrat pass entre la banque et son client afin de rgir leur rapport dont les droits et
obligations.

2. Le contrat de crdit en compte courant :

Cest avant tout un contrat de prt, prvoyant une ligne de crdit qui est dbloque (ou
dveloppe ?) en compte courant. Il sagit donc dune ligne de crdit renouvelable. Ce
renouvellement peut se faire dune manire automatique entre les parties et sans que la banque
nait procder de nouvelles garanties. Au cas contraire, la banque peut exige des surets
complmentaires. En pratique la banque sur ses livres au client qui accepte un compte courant pour
lequel il nest pas fix une chance de clture. Toutefois, la banque peut y mettre fin tout moment
sur une simple notification de pravis crit et ce conformment larticle 503 du code de commerce.
Ce quil faut remarquer cependant, cest qu la date de clture du compte courant, le solde devient
exigible. Sagissant du fonctionnement du compte courant, toutes les oprations traites
directement entre la banque et son client seront inscrites au compte courant du client. Toutefois, la
banque se rserve le droit denregistrer certaines oprations dans dautres comptes ouverts au nom
du mme client. Aussi, les valeurs remises par le client et impayes pourront tre contrepasses par l
banque et ce aussi bien pendant le fonctionnement du compte courant quaprs sa clture. Le solde
dfinitif ntant tabli en cas de clture quaprs la liquidation des oprations en cours. Une autre
clause aussi importante que lon trouve gnralement dans les conventions de comptes courants est
celle dunicit des comptes c'est--dire au cas o la banque est amene pour quelques causes que ce
soit ouvrir sur les livres plusieurs comptes un mme client dans une ou plusieurs agences, les
oprations traits par le client formeront un tout indivisible et ce nonobstant leur enregistrement
dans divers comptes ouverts sparment. Il est entendu cet gard que le solde crditeur dun
compte garantira le remboursement des dbiteurs des autres et la banque aura toute latitude pour
effectuer tout instant cette compensation sans avoir besoin dinstruction expresse su client lequel
sinterdit expressment toute discussion cet gard. Sagissant de la justification des crances contre
le client, celle-ci seffectuera conforment aux rgles commerciales et rsultera suffisamment des
livres, registres, documents et particulirement un relev de compte tabli par la banque ou des
valeurs portant la signature du client et gnralement toute pice portant engagement de la part du
client. On trouve galement une autre clause importante : la clause de dispense du prott ou de
dnonciation pour tout chque, effet quelconque revtu de la signature du client et la responsabilit
de la banque pour tout retard pouvant se produire la prsentation du chque ou effet et dans
lenvoi davis de non paiement (le prott est un acte tabli par un agent administratif ou judiciaire
(huissier) pour constater labsence ou linsuffisance de provision). Autre clause importante signaler,
cest la clause de garantie pour la suret de toute opration passe actuelle ou futur du compte
courant et dune manire gnrale pour la garantie du paiement de toutes les sommes en principal,
intrts, commissions, frais ou accessoires que le client doit la banque quelques titres et pour
quelques causes que ce soit et raison de toutes les valeurs titre quelconque et portant la
signature du client et dont la banque serait porteur. a peut tre aussi une garantie pour toutes les
sommes avances ou de tout engagement, aval, caution contract pour le compte du client
concurrence dun maximum en principal, gnralement fix dans le contrat mais major des intrts,
commissions, frais et accessoires. Sagissant de la clause du taux dintrt, elle doit tre
obligatoirement mentionne dans le contrat. Ce taux dintrt peut tre fixe ou variable et qui est
rvisable en fonction de la variation dun taux de base bancaire affich par la banque. Ces contrats
prvoient aussi que les intrts seront capitaliss conformment aux normes et aux usages bancaires
que le client dclare connaitre et accepter et ce jusqu la clture du contrat. A signaler enfin, que les
crances dues et qui ne sont pas rgle la date de clture du compte courant supporteront en plus
des intrts de retard qui doivent tre prvus dans le contrat.

3. Les contrats de crdit court, moyen et long terme :

Les contrats court terme sont des contrats annuels renouvelables ou non selon le cas. A
titre dexemple. Quant aux contrats de crdit moyen et long terme ce sont des contrats de
longues dures concernant des projets dinvestissement, de construction, de financement
long terme.
4. Les contrats de crdit consortiaux :

Ce sont des crdits accords par deux ou plusieurs banques un mme client avec lune de ces
banques comme chef de fil qui se charge dtablissement de contrats, prise de surets et suivi du
crdit pour lensemble du consortium bancaire.

5. Les contrats de consolidation, de report, de ramnagement de dettes, de restructuration :

Le contrat de consolidation est un contrat qui regroupe lancien crdit avec de nouvelles conditions.
De ce fait, par la consolidation lobligation initiale steigne au profit de nouvelles obligations et la
consolidation entraine ds lors novation. Toutefois, cette novation ne se prsume point. Autrement
dit, la volont de la novation doit tre clairement exprime par les parties au contrat. Enfin, la
consolidation peut sapparente un rchelonnement de la dette un report dchance ou mme
une restructuration des crances du client.

6. Les contrats de crdit de capital risque :

Il sagit dune ligne de crdit en capitaux risque et qui sont rtrocds suite une convention entre
lEtat et les banques de la place qui servent dintermdiaires auprs de la clientle concerne. Au
Maroc divers lignes de capitaux risque ont fait lobjet dune convention entre lEtat marocain et la
banque europenne dinvestissement ou lunion europenne. Les conventions de rtrocession sont
ensuite signes avec les banques de la place qui servent dintermdiaires auprs de leurs clients
pouvant bnficier des crdits objets de cette convention. En fait, lobjet de ce prt est le
financement de la prise de la participation dan le capital de socits marocaines cres en
association avec des personnes physiques ou morales marocaines ou europennes.