BANQUEMONDI

ALE

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M
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e2013

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I
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im WADEàMonaco
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uel
l
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ématiquementetexclusiv
ementdesr elevésbancairessaisi
sàMonacodansl ecadr
ed’
unerequêted’entr
aide
pénal
ejudiciai
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re
subdél
éguéeauxf insd’
exécuti
onl
e12/ 02/2013parlejuged’ i
nst
ruct
iondeMonaco.

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iel
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onsde gest
ion,
c’
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2
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2-D614/40-
.

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01/2003.-D614/37-

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m Aboukhal
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m Aboukhal
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m Aboukhal
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0387623019) .

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ateur
s… répar
ti
sdansdesbur
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is,LondresetàCasabl
anca
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.Benj
ell
ounsepr
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ecommeunspéci
ali
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chésémer
gent
senAsi
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toutenAf
ri
quedans

10
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eur
scl
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ri
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l
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ivi
téestdi
ri
géepar
uncer
tai
nJul
ienBoil
lot.

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e28/09/2012ledi
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nancierdecetteder
nièrestruct
ure,
Mr.Juli
enBoil
l
otareçuune
sommemensuel lede5000€parmoi sdelapar tdel asociét
éHBKFi nancialInv
estment
s Ltd(pouruntot
alde
pl
usde330000€- D617-)etlasoci
étéPearlCapitalInvest
ments(fi
li
aledeBPF)ar eçuplusde540000€del a
par
tdel asoci
étéMeti
nvestEqui
tySA-D634-du«  groupeBibo 
»(soi
taut ot
allasommede pl usde870000€sur
uneduréedeprèsde5ans).

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 »Bl
ackPear
lquiaef
fect
uél
emont
agef
inanci
erdunouv
elaér
opor
tint
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ionalBl
aiseDi
agne
àDiasspr
èsdeDakar.

C’
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astrat
égi
ede«  
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»etarest
ruct
urél
esacti
vi
tésd’assi
stanceetde
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enanceaéroport
uair
esr
éal
i
séesàtr
aver
slessoci
étésAHS,not
ammentent r
ansf
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en4sociétésMenzies.

Dansplusieurs décl
arat
ionsfai
tesàlaJul i
üsBaer(aumomentdel’
ouver
turedescompt
es),i
lfautr
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erque
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rmeexercerdeuxact
ivi
téscommer
cial
es 
pri
nci
pales:l
apremi
èrerel
ati
veàl’
assi
stance
aér
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e,lasecondedansl’
immobi l
ier

11
(
Ilestt
out
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scer
tai
nquecet
tesecondepar
t,n’
aeu,
qu’
unev
ocat
ionpat
ri
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tant
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sonnel
l
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tésdemaint
enanceetd’
assi
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tuai
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ell
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ésAHSetlessoci
étésMenzi
es.

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vices)ontét
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vementi
mpl
ant
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di
ff
érentsaér
opor
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ri
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dani
e av
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1)AHSDakar(
ouAHSouAHSSA)

2)AHSCot
onou(
Béni
n)

3)AHSMal
aboouAHSGE(
Gui
néeÉquat
ori
ale)

4)AHSNi
amey(
Niger
)

5)AHSJor
dani
e.

6)AHSGhana(
Accr
a)

7)AHSCent
raf
ri
que(
Bangui
)

8)etav
eclasociétéAHSInt
ernat
ionalLt
dquiestl
ehol
dingdegest
iondel
’
ensembl
edessoci
étésAHS(
inst
all
é
commeilsedoi
t,auxBVI
).

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éal
i
tél
ecœurdel
’
act
ivi
técommer
cial
edeBi
bo.

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in2002etjusqu’en2003,Mr.Ibr
ahim Aboukhal
il
ar éussiavecsa(petit
e)sociét
éMenziesAf r
ique
SA,ànégoci
eretconclur
euncont ratdepart
enari
attechni
queaveclegr ouped’assi
stanceaéroport
uai
reanglai
s, l
e
groupe« 
JohnMenzies »
.Cel
ar eprésent
aitun«  
beaucoup »,r
éali
sésansdout egrâceauxoppor tuni
tésespérées

12
auSénégal
…

*I
lfautrappel
erquele( vrai
)GroupeJOHNMENZIESPlcestcot
éàlabour
sedeLondr
esetaréal
iséen2012un
chi
ffr
ed’ af
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l
iar
dsde$.I
lsesubdivi
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ourdedeuxgr
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tés« 
Menzi
es
Avi
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»et« Menzi
esDi str
ibut
ion 
».

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nelapremièr
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itéi
ls’
agi
td’undespr
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cesaéropor
tuai
resau
sol
.Cet
teseuleacti
vi
téaramenéaugr oupeanglai
sunchi
ff
red’af
fair
esd’1,
1mil
li
ardsde$en2012,soitenvir
on
697mil
l
ionsd’€,
grâceàsaprésencedans132aéropor
tsr
épart
isàtraver
s30paysdanslemonde.

Legroupe anglai
sn’
avai
t,donc,pasgr
and-
choseàv oirav
eclasociétéMenzi
escrééeparMr
.Ibr
ahim Aboukhal
i
l
(pourpreuv
e,iln’
apashésit
éàannoncerle19/07/2013qu’i
lcessai
ttout
eint
erv
enti
onauSénégalenmet t
anten
causelagesti
ondel’
admini
strat
eurpr
ovi
soi
reMr .Syl
la)
.

Lecontr
atdevai
tcouri
rjusqu’
en2017etcompor
tai
tunecl
auseaut
ori
santM Aboukhal
ilàut
il
iserl
amar
que
MENZIESauSénégal
.

I
brahi
m Aboukhal
i
lnes’
enestpaspri
vé,enentr
etenantv
olont
air
ementunecer
tai
neconf
usi
ondansl
alect
urede
l
’
organi
grammeetdurôl
edesonpropregroupe.

Not
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éantdessoci
étésof
f-
shor
esouscouv
ertdunom deMENZI
ES 
:

 àl’occasi
onetgrâceàlasignat
ured’
uncontr
ataveclesautor
it
ésaéropor
tuai
resenJor dani
eetdela
consti
tuti
ond’
unenouv
ell
efil
i
aleAHSJordan,Menzi
esAfr
icaauLuxembourg aétéchangéeen Menzi
es
MiddleEast&(
ouAnd)Afr
icaSA.

 Apr
èsr
est
ruct
urat
ion,i
lestr
est
ée4soci
étésMenzi
es etc’
estMenzi
esMi
ddl
eEast&Af
ri
caSAquiest

13
 devenueleholdi
ngdet êteetAHSlaf i
li
aleopérati
onnel
le)
.I ls’
agitpourunepar
tdepuressoci
étésof
fshore
àvocationfi
nancièr
eetd’ aut
repart,pourdeuxd’ ent
reell
es,d’unesociétédegest
ion(auLuxembourg)et
d’
unesociétécommer cial
e(enAfr
iqueCent r
ale).

1)Menzi
esAfri
queSAdev enueMenzi
esMiddl
eEast&Af r
icaSAouMenzi
esMi
ddl
eEastAndAf
ri
caSA ou
MMEASA, domici
l
iéeauLuxembour
g(compteN°5106931D638).

I
ls’
agi
tduhol
dingdugr
oupeBI
BO.

2)Menzi
esMiddl
eEast&Af ri
caHoldi
ngsSAdomici
l
iéeauPanama( compt
eN°
5132347D637)
,uneof
f
shor
edontl
aseul
evocat
ionestdef
acil
i
terl
esmouv
ementsf
inanci
ers.

3)MenziesMi
ddleEast&Af r
ica Gr
oupLt
d,domi
ci
li
éeàHong-
Kong(
compt
eN°5133653-
D639)
,uneaut
re
off
shor
epurementfi
nanci
ère.

4)MenziesMiddl
eEast&Afri
queCentr
aleLtd,
domici
li
éeauxBVI(
compt
eN° 5106958D635)
.Appar
emment
cet
tesociét
éauneacti
vi
técommercial
etoutàfai
tsemblabl
eàcel
l
edessoci
étésAHS.

Mai
slesr
appor
tsent
rel
essoci
étésAHSetMenzi
esontét
éinv
ersés.

AHSestunedest
out
espr
emi
èressour
cesdef
inancementdeBI
BO,
mai
sàpar
ti
rdecet
ter
est
ruct
urat
ion
etbi
enquecesoitle groupedessociét
ésAHS quifinancel
egroupedessoci
étésMenzi
es (pourpl
usde10
mil
li
onsd’
€,sel
onlesr elev
ésbancair
es-D638-
),c’
estMenziesMiddl
eEast&Af ri
caSAquiaét éposi
ti
onnée
commeétantlehol
dingdet êt
edu« gr
oupeAHS » 
:c’
estlapet
it
esoci
étéquiadét
enulagr
osse.
..

14
Aufi
nal,AHSInter
nati
onalLt
destdev
enuel
afil
i
aleopérat
ionnel
ledeMenzies(
fi
li
alequipouvai
taccuei
ll
i
retfair
e
cr
oir
e,àtoutassoci
éutil
ecommeKari
m Wade,
qu’i
lavai
tacquisunebonneposi
ti
oncapit
ali
sti
quedanslegroupe.

***
Lepr emi
erbutdecemont ageétaitdonc,d’
assurerlecontr
ôleétr
oitdel’
ensembl
edel ’
act
ivi
tédeservi
ces
aéropor
tuai
resparI
brahi
m Aboukhali
letparsonf rèreKari
m devenuslesdeuxacti
onnai
resmajori
tai
resdela
MMEASAauLuxembour g(l
e3°étantunhommedepai ll
eenl’
espèce,
leurempl
oyé,MamadouPouye).

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essociét
és Menzi
esMi
ddl
eEastEast&Af
ri
caSA et AHSI
nter
nat
ionalLt
d(BVI
)quicont
rôl
ent
ensembleAHS-Sénégalàpl
usde99%.

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**Onpeutimaginerunsecondbutdel
areconf
igur
ati
ondessoci
étésMenzi
esetdef
açonpl
usl
argedugr
oupede
Mr.Aboukhal
i
lparlecabi
netBl
ackPear
lFi
nance.

En2001,Kari
m Wadeenqual i
tédeMinist
redest ranspor
tsav
aitsuper
visél
acréati
ondelacompagnieaér
ienne
nat
ional
eAirSénégal
Int
ernat
ional
(qui
devaitsuccéderàAirAf
ri
quedécl
aréeenf
aill
i
teenFévr
ier2002)
.

Danslemêmet emps,
Mr .Ibrahi
m Aboukhali
lavai
tmisenpl aceuneorgani
sat
ionluipermet
tantde conser
verun
cont
rôl
eétroi
tdesongroupequel quepui
sseêtr
esesassociés,ycompr i
sKari
m Wade( cel
ui-
cipourrai
t êtr
eun
desacti
onnai
resd’
AHSInternati
onalLtd,
sanspouraut
antdétenirl
e« 
groupeBibo 
»).

Gr
âceàsapar t
ici
pat
iondansle« GroupementNationaldesPri
vésSénégalai
s »Ibr
ahim Aboukhal
il(etKar
im
Wade 
?)dét
enai
t62%ducapital
d’AirSénégal
Int
ernati
onal(av
antsacessat
iond’
act
ivi
tésenAvri
l2009).

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sedecontrôl
emajor
it
air
edelacompagni
eaérienneparl
egroupeBIBO,dansl ecadred’une
associ
ati
oncachéeav ecKar
im Wadeausei
nduGroupementNati
onaldesPri
vésSénégal
ais,cel
apouvaitdonner
l
esmoy ensau«  
groupeMMEASA  »demonteraucapi
taldeJOHN MENZI ES Londr
es,voi
redelanceruneof f
re

15
publ
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apar
ti
econcer
nantl
esser
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opor
tuai
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etsansdout
eàl
asur
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-ci
).

I
brahi
m Aboukhal
ils’
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,sansquesonpartenai
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MENZIESnes’enaper
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m Wadeav ai
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l
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iondelasoci
étéAHS-Dakarensubst
it
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lcompagni
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éesparlesdocumentsremisàMonaco.Mai sel
lesontl
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terl
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esquelecoupl
e«  
Bibo/Kari
m»aur ai
tpuenvi
sager
.

3)Mr
.PaulVanLI
ENDEN(
Dir
igeantdelaTrustConsul
tLuxembour
gSA)
 :I
nter
médi
air
edes
opér
ati
onsopaques
Mr .Paulv anLienden estl’hommedesopér at
ionsl esplussecrèt
esdeMr .Ibr
ahim Aboukhali
l.I
lapparaî
ttoujours
commeen«  
second 
Ȏcr an l orsquesoni nterventi
onconsisteàassumer dev antlebanqui eraumomentde
l
’ouv erture d’un compt e,une f onct i
on de direct
eurd’ une des sociétés of
fshore consti
tuées parles deux
i
ntermédi airesdéjàcités( chaqueoccasi onser ament ionnéelorsdel ’examendechaquecompt e)
,oucomme
représent antd’unesoci étéécranl orsquecell
e-cin’estpasdomi ci
li
éeauxBVI( àHong–Kong parexempl e),ou
enfinl orsquel esdi f
férentessoci étéssontor ganiséesdans unschémaen«  
cliquet
 »,c’
est-à-
dir
elorsqu’une
premi ère«  Shell
Company  
»estdét enueparunesecondesoci étéoffshore.

Pourseul
sexempl
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uideLeaTradi
ng(BVI),
oucel
uideMenzi
esMi
ddl
eEast&Af
ri
caGr
oupLt
d,del
asoci
été
HBK,ouencoredelasoci
étéAHSInter
nat
ionalLtd(
BVI)-
D620-

16
Cedernierexempleesti
ntéressant carMr.PaulVanLi
endenyappar
aît commeét
antenr
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i
tél
’
hommedes
 
opér
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it
abl
ement secrètes deBi
bo.

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ttouslesacti
onnai
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fshorequinesouhait
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econnus.AHSInter
nati
onal
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l
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m Aboukhal
i
l 
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Lesdocument
sdeMonaconel
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aidedePaul
VanLi
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.

I
lser
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etr
èsut
il
edel
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e.

17
 CHAPI
TRE2 
:LESDISPOSI
TIONSDEFORMEETDERETRAI
TEMENT
COMPTABLESDESCOMPTES

Pourfaci
li
terl
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’
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cl
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cati
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ond.

I
. Lesconv
ent
ionsdel
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ésent
ati
ondesopér
ati
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abl
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pourchaquecompt
e

Al’
i
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l
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2)L’
i
ndi
vi
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isat
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li
gnagesencoul
eur

Lessurl
ignagesenjauneetenver
trepr
ésententl
esopérat
ionssupér
ieur
esouégalesà50000€ouUS$.
Cessommessontr épar
ti
esparbénéfi
ciai
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nat
air
esenr ouge)ouparcommandi
tai
resaucr
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t
(expédi
teur
senbleu).

3)Lecal
culdest
otauxparpér
iode

-enj
aune,
lest
otauxannuel
s ;

-env
ert
,lessommessur10ansdest
otauxannuel
s.

18
 4)l
avér
if
icat
iondel
acohér
encedesr
ésul
tat
s

-cal
cul
del
asommedesopér
ati
onssupér
ieur
esouégal
esà50000€/$(
env
ertpourl
’
ensembl
edel
apér
iode)
 ;

-compar
aisonav
ecl
asommedel
’
ensembl
edesopér
ati
ons(
tot
auxsur
li
gnésenbl
eu)
.

5)appel
l
ati
on«
 Gr
oupeBi
bo 
»pourl
’
ensembl
edessoci
étésay
antuncompt
eouv
ertàMonaco

6)appel
l
ati
on«
 Gr
oupeAHS 
»pourl
’
ensembl
edes7soci
étésAHS.

I
I. Tot
auxgénér
auxdesopér
ati
onsaudébi
touaucr
édi
tdescompt
esen€etenUS$
Ils’
agi
tdestabl
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tul
ati
fsdesopér at
ionsef
fect
uéesaudébitouaucrédi
tdes30compt es
examinésdanschacunedesdevisesut
il
iséesparMr.Ibr
ahi
m Aboukhal
il
etparMr.Kar
im Wade.
Cesontl
estotauxdessommesmouv ement
éessurl
’
ensembl
edescompt
esdugr
oupeBI
BOetsur
l
ecomptepersonnel
deMr.Kar
im Wade.

19
20
I
II
. Lesconv
ent
ionsdef
usi
onpourl
esopérat
ionsdecer
tai
nscommandi
tai
resou
bénéf
ici
air
es
1-
)Fusi
ondesopér
ati
onsr
éal
i
séesdansl
essous–gr
oupesdesoci
étés 
:

-
sommedesopér
ati
onssouscouv
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étésMenzi
es

-
sommedesopér
ati
onssouscouv
ertdessoci
étésAHS

2-
)Fusi
ondesopér
ati
ons 
donneur
sd’
ordr
e, 
l
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 donneurd’
ordr
e »
:

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ff
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21
Enconséquence,l
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i
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l)
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lnes’
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.

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ref
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siques.

22
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erel
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slesopér
ati
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ieur
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000$ou2 
000€.
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l
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ieur
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000€ou
50 
000$.
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I
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23
PARTI
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5101530

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D614/227-.

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aBour
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’
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D614/
195-

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ert
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06/
2002

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es 
:

*
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000 
978

24
 *
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000 
840

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NOK)-001 
000578

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e04/
10/
1949)
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i
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04/
1966)
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gi(
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03/
1952)
,sœurdeNadi
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aBour
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igi
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l
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ond’€dedet
tes)
.

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e
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itr
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000$USut i
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erdescouronnesnor
végiennesle
15/11/
2002( 3 
618 
050couronnesnor
végi
ennes).-
D614/3-
D614/2-D614/
40-

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’
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l
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’
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ati
onssurl
acour
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ti
r
du08/
01/2003.-
D614/
37-

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ati
onssepour sui
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s/v ent
esdedol l
arscontr
eeur
osoui nv
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aussi
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25
Lespi
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000$-
D614/
120- l
e5/
OI/
2004,ou1 
410 
000€l
e
21/
08/
2003-D614/
113-
.

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t(enbl
eu)ducompt
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l
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’
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’
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l
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020$ D614/
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*
le17/
09/
2003 20020$ D614/
89

*
le19/
09/
2003 25020$ D614/
89

*
le14/
01/
2004 150 
020$ D614/
32

*
le24/
06/
2004 50 
030$ D614/
52

*
le26/
02/
2004 195 
020$ D614/
31

*
le31/
08/
2004 150 
020$ D614/
99

*
le06/
12/
2004 100 
030$ D614/
50

26
*
le27/
04/
2004 76045$ D614/
53

*
le28/
02/
2005 400 
040$ D614/
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266 
265$

-Débi
tsencashàMonaco:

*
le26/
08/
2005 15000$ D614/
85

*
le13/
09/
2005 123 
000$ D614/
85

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000$

-
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ati
onssupér
ieur
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lar
s

27
28
29
30
 I
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I
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re2002et2005,lesopér
ati
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olumepui
sàpar
ti
r
de2006décr
oît
rejusqu’
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fi
cat
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inde2007etpendantl
’
année2008.

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2008(
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.-D614/
184-

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e…El
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-
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.

-
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rèsr
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i
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nter
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étéscr
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m Aboukhal
i
l.

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uel
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m
Aboukhal
i
l seul
qui
l’
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l
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Q.2)Quelétai
tler
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l’
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gramme)des
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i
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Q.
3)Quel
l
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nesdessommesdéposéessurcecompt
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Q.
4)Est
-cequeMmeNadi
aBour
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?

Q.
5)Quel
l
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l’
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sat
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 ?

32
Q.
6)Est-cequeMmeNadi aHassanBour
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i
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ansf
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s ?

Q.
7)Quel
l
essontl
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ransf
ert
sopér
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tdeMr
.Ibr
ahi
m Aboukhal
i
llui
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?

Q.
8)Quel
l
esét
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esr
aisonsdesr
etr
ait
senespècesf
ait
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?Etparqui
 
?

Q.
9)Quel
l
eestl
arai
sondespai
ement
sef
fect
uésaupr
ofi
tdu«
 cabi
net
 »Ber
manRenner
tVogel
… ?

Q.
10)Pourquel
l
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ci
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 ?

Q.
11)Est
-cequeMr
.Aboukhal
ilser
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tcommeay
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e ?Si
nonquelest
l
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 ?

Q.
12)Peut
-i
lexpl
i
querl
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edececompt
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if
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e ?

33
 2)Lecompt
e« 
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nat
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D615-

I
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ert
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ebancai
ren°
5112583

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D615/55-àlademandede
sondir
ect
euràsav oi
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étéLea Tr adingLtd,domici
li
éeelleaussiauxBVIetrepr
ésentéeparMr.PaulVan
Li
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ngLt d,denat ional
it
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l
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ési
dent 
»deLeaTr adingLtd-D615/69-

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Shel
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»,ouune«  I
nternati
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nessCompany
 »,gér
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« 
AlemanCor dero&LeeTr ust 
» àTortol
a -
D615/ 50-
, c'
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-à-dir
e,unesociétéof
fshor
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ivi
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cil
i
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05/
2005av
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es 
:-D615/
83-

*
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:001 
000 
840

*
en€ 
:001 
000 
978 

*
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sdr
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quesdécl
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:-D615/
76-

-Mr
.Ibr
ahi
m Aboukhal
i
l

-Mr
.Kar
im Aboukhal
i
l

-Mr
.MamadouPouy

34
 e

-Lecompteestouver
tsansdécl
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geder esponsabi
l
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it
uti
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li
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D615/67-
65

I
I. Fonct
ionnement
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e

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nit
ial
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surl
emar
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000$appor
tésaucr
édi
tpour
achet
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ransf
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teaucr
édi
tducompt
edel
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.-D615/
14-

-Sol
def
inal
=0

2)
Quel
quesopér
ati
onssurl
ecompt
eeneur
os€ 
(978)

-Le08/
03/
2002,
sol
dei
nit
ial
=0-
D615/
13-

-Apart
irdu23/
11/
2005,
16000€sontcr
édi
tésàpar
ti
rducompt
ed’
Aboukhal
i
lIbr
ahi
m &Kar
im(
compt
ecommun
d’
I
brahi
m etKar
im)
.

35
-Le19/12/
2007,
420 990€ sontcr
édi
tésv
iauner
emi
sedechèques(
lacausedeceschèquesetl
eur
saut
eur
sne
sontpaspr
éci
sés).-
D615/12-

-Le03/
04/
2009,
329 
990€sontcr
édi
tésparl
aremi
sedechèques.

-En2009–2011,
plusi
eur
sdébi
tsv
ersl
ecompt
ed’
Aboukhal
i
lIbr
ahi
m &Kar
im-
D615/
2-

-Le03/08/
2010,267 
000€sontcr
édi
tés surordr
edelasoci
étéGabayI
nter
nat
ionalCor
p depuis uncompteen
Sui
sseouvertaupr
èsdel
abanqueHSBCPrivat
eBanki
ng.-
D615/3-(
uncomptepersonnel
d’I
brahi
m Aboukhal
i
l)

-Sol
def
inal
 
:cr
édi
teurde89 
538,
21€

-
Tabl
eaudesopér
ati
onssupér
ieur
esou

égal
esà50000€ou$

36
37
**
*Lesoldefi
naldececompt en’estpasdébi
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amesur
eoù,i
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éimpact
épardesopér
ati
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érepor
tées.

38
 I
II
. Anal
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ttr
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e(communav
ecsonf
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im)1058 
000
€etencont
repar
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eaf ai
tcrédi
tercecomptede344000€.

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,lecompteGPGr oupInter
nati
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lIbrahi
m ou
Kari
m quiaétélepri
nci
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ici
air
e( débitàsonprofi
tde1058000mi ll
iond’€)dutotaldessommespor tées
aucréditducompt ede GPI nter
nati
onalGroup Ltd (940000€dont329000€der emisede«  
remisesde
chèques 
»et269000€enpr ovenanced’uncompteSuisseouvertaunom d’unesoci ét
édej uri
dict
ionamér i
caine
« 
GabayInter
nati
onalCorp 
»maisquiémanentd’uncompteforcémentpersonneld’I
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l.
.

Onpeutimagi
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m Aboukhal
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40
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brahi
m Aboukhali
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m Aboukhal
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m Aboukhal
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sàt er
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i
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2003 
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tésàpart
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li
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€

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i
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m Aboukhal
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i
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3600000€et430000$

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m Aboukhali
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Aboukhali
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m Aboukhal
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56
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air
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Q.
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ordr
e »
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57
 4)

5)
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m Aboukhal
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09/
2002

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:001 
000 
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:001 
000 
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m Aboukhal
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58
-
D617/
67-et-
D614/
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i
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est
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2002)av
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61
62
 I
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brahi
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ent
uel
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l
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64
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65
 6)
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m Aboukhal
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06/
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18-etr
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I
I. Fonct
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l
li
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l
li
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000€ou400000€paran)estpay
éent
re2008et2012.

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brahi
m Aboukhal
il
.Il
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rquel
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act
ivi
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l
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eplusdefonds.

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88
89
90
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m Aboukhal
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emmentdefaçonpropor
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vicesr
endus.

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m Aboukhal
i
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Q3:Est
-cequ’
i
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ionsduseul
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m Aboukhal
i
l?

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i
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lsar
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’
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l
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m Aboukhal
il
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l
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92
Q8:Connai
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D622-

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09/
2003 
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D622/
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»maisl
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17$-
D622/
23-

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D622/
23-

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l
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m Aboukhal
il
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95
Q1 
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Q2 
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04/
2007)pr
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Q3 
:Reconnaî
t-
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ui-
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irement
s ?

Q4 
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l
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’
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s ?

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cir
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’
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eSénégal
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iedequoi
 
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cacher»cetar
gent
,quantà
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’
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,parexempl
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?pourqui
 
?

Q8 
:Commentpensai
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il
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gent
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? 

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ebanqui
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Avait
-i
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onspourfai
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cui
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?

Q10:Pour
quoi
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’
argentàMonaco,
chezl
ebanqui
erdeMr
.Aboukhal
i
l?

Q11 
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t–il
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-cepascet
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l
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ING 
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96
Q12 :Commenta-
t-
ilf
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ilt
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?Est
-cequec’
estMr
.
Aboukhal
il
quil
uiadonnédesconseils,
quil
’ai
ntr
odui
taupr
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ermonégasque 
?

Q13:Quel
l
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nst
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ionsdesonpèr
erel
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’
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l
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gent
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Q14 
:Commenta-
t-i
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ouvélasecondebanqued’
oùprov
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esdeuxv
irement
squiontal
i
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ésoncompt
eà
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’ai
dedequi
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Q15:Commentexpl
i
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t-
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m Aboukhal
i
l 
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Q16:Quelsétaientleursproj
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t-
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Q17:Connaissai
t-
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t-
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l
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parMr.AmadouAr onaSy,l
efrèredeThiernoSypourdomi ci
l
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Q18:Quel
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m Aboukhal
i
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Q19 
:Compt
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04/2011)àHong-Kongetau Panama
compl
exif
ientl
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cuitetlessommesnepassentpl usoumoi nsparl’i
nter
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m estuncomptequinefonct
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ntér
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l,uncompt edev enuvér
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ementper
sonnel
….àpartirduquel
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éeaudébi tpeutêtreconsidéréecommeunabusdebi enssociauxetaucrédit
commeunr eceld’
abusdebi enssociaux.
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i
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’
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ent
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’
ouv
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Kongetau
Panama.
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les
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l
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l
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Q2 
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eAboukhal
i
lIbr
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m &Kar
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esAHS 
?

104
Q5:Reconnaî
t-
ilav
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D624-

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ouv
ert
ureducompt
e
-Compt
ebancai
ren°5102197

-Ouv
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07/
2002,
avec2sous-
compt
es 
:

*
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000 
840

*
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000 
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:Legest
ionnai
reducompteàlabanqueestl
emêmequecel uiquigèr
eceuxdeAboukhal
i
lIbr
ahi
m &Kar
im
(
mêmenumér odetél
éphone00 
37793105000,mêmecont
act
).

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10/
1949auxUSA

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ilI
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m,nél
e18/
04/
1966(
sedécl
arantr
ési
dentàDakardepui
s2002-
D624/
33-
)

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tunegest ion«  
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»c'est
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dir
e
ri
squée,cont
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li
téetlaconst
itut
iond’ungagedev al
eur
smobi l
i
èresetde
monnaie(-D624/
29-
).Latitul
air
educompt eaff
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oirpri
vi
légierl
emontantdesescapit
auxsans

105
 obj
ect
ifder
evenus.

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giFerialdécl
aredesinvest
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s« onshor
e »àDakaràhauteurde50%deson
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ri
moi
neet50%offshoreavecautotal40%desesav oi
rsi
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’
immobil
ier.

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l
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tquel
’
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èsd’
I
NG/Jul
i
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epr
ésent
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ort
une.

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I. Fonct
ionnement
 ducompt
e
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eendol
lar
s$ 
:

I
ln’
apr
ati
quementpasf
onct
ionné.

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85$en2004D624/
14.

2)Lecompt
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aétéquetr
èspeumouv
ement
é.Aucr
édi
tsonpl
ushautn’
aét
équede3356,
15€av
ecunsol
def
inal
de326,
30€.-
D624/1-

I
laconst
ammentf
onct
ionnéennégat
if
,c'
est
-à-
dir
eav
ecunsol
dedébi
teurmai
sav
ecunpl
usbasl
i
mit
éà850€.

Lef
onct
ionnementdececompt
enepr
ésent
epasgr
andi
ntér
êt,saufàr
emar
quercommentI
brahi
m Aboukhal
i
l

106
ouv
re,
fai
touv
riretgar
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sposi
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ondescompt
esbancai
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éci
sequ’
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tant
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e.

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II
. Anal
yse&Quest
ions 
évent
uel
les
Cecompt
en’
aeuni
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ôle,
nigr
andeut
il
it
é.

Q.
1)Pourquoi
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i
serMmeFer ialHassanBour
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es,
dontunàMonaco 
?lui
ena-
t-
ilf
aitouv
rir
d’
aut
res 
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l
er ai
sonetdansquell
ebanque ?

Q.2)Quel
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sliensdeparent
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lsdesl
i
enspr
ofessi
onnel
s ?Dansquel
ssect
eur
s,ent
repr
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i
nvest
issementsouautr
es 
?

Q.
3)L’
uti
l
ise-
t-
ilcommepr
êtenom 
oucommei
nter
médi
air
e?Si
oui
dansquel
l
esaut
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?

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tésoff
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gi 
?Est
-cel
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essi
ennesou
sontel
lesli
mit
éesàdesacti
vi
téspatr
imoni
ales 
?

Q.
5)Quel
ssontl
esconsei
l
sfi
nanci
ersdeMmeBour
gi 
?Est
-cel
esmêmesquel
essi
ens 
?Est
-cequec’
estl
uiqui
l
espai
ent
 ?

107
 13) Lecompt
e« 
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iaCor
por
ateSA 
»-D625-

I
. L’
ouv
ert
ureducompt
e
Lasociét
éestdomici
l
iéeauxBVIchezCI
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eLi
paCapi
tal
FinanceCor
pD614)qui
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rird’
aut
res
comptesn’i
mport
eoù...

-Compt
ebancai
ren°5102367

-Ouver
tur
ele10/
09/
2002,
avec2sous-
compt
esen$(
840)en€(
978)-
D625/
74-

-Compt
eouv
ertparAboukhal
i
lIbr
ahi
m ensaqual
i
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D625/
74-

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’
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D625/
686-

-I
lsi
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ionav
ecconst
it
uti
ond’
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aleur
s-D625/
60-

-L’
obj
ect
ifexi
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acr
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iond’
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gest
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.

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tquesonpat
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moi
neestonshor
eà25%etof
fshor
eà75%,etset
rouv
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iteni
mmobi
l
ieràhaut
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25%.

-Lepor
tef
eui
l
leconf
iéengest
ionv
iacecompt
erepr
ésent
e15%desesact
if
s.

108
 I
I. Fonct
ionnement
 ducompt
e
Avantl
et abl
eaudesopérati
onssupéri
euresouégal esà50000€ou$, l
esmouvement sdefondssontpr ésentées
dansunseulcompt epourexpl
iquerlesdéducti
onsf ai
tesauf
uretàmesuredequelquesopérati
onspr écises.Le
vi
rementdecertainessommesontper mi
sder epérerunesoci
étédomici
li
éeàBeyrouthetdisposantd’
uncompt e
bancai
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agitdu compte« r
efuge 
»deMr.Ibrahim Aboukhali
lgéré/gar dé
parsatanteNadiaBourgi
.

Cecomptepeutév
idemmentêt
real
i
ment
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ti
rden’
i
mpor
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emondeetal
i
ment
erà
sont
our
,ceuxdugroupeBI
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1)Compt
een$ 
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000 
840

DEBI
T CREDI
T

*
le07/
02/
2003 37 
547,
42$

*
le15/
07/
2003 20 
250,
26$

*
le12/
11/
2003 351776,
59$D625/
222

Spot(
vends€/achèt
e$)

*
le12/
12/
2003D625/
22

109
Pai
ement/t
ransf
ertv
ersAboukhal
i
lI&K

362 
500$

*
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06/
2004D625/
21

Pai
ement/t
ransf
ertv
ersAboukhal
i
lI&K

30 
000$+12 
290,
16$

*
le05/
01/
2009D625/
20

Pai
ementar
chi
tect
e(St
ephanAnt
oni
)

-
100 
060$ -13 
847,
61$

*
le06/
01/
2009D625/
20

Cr
édi
tésparBl
udel
l100000$

*
le14/
04/
200913 
900$

110
*
le01/
09/
2011D625/
19

Cr
édi
tésparBl
ueDel
lInv
est
ment

15 
732$

Au10/
01/
2013 
:Sol
def
inal
 cr
édi
teur:8919,
34$

111
2)Compt
een€ 
:n°001 
000 
978

DEBI
T CREDI
T

*
en2003 
:D625/
17

+ 24 
260€

+ 99 
960€

+304 
860€

*23/
06/
03Aboukhal
i
lI&K

-
152 
500€

*
16/
05/
2003 D625/
17

-
45 
734€Li
paCapi
tal
FinanceCor
p

*
23/
06/
2003et13/
07/
2003D625/
16

-
152 
500€Aboukhal
i
lI&K

-
388 
750€

*
23/
07/
2003 
:

112
 +181 
995€

*
10/
11/
2003 
:D625/
15

+300 
000€

*
le12/
11/
2003 
:D625/
15-
22

-
304 
384€v
ent
e€/achat+351 
776,
59$

*
le12/
02/
2004 
:Aboukhal
i
lI&K

-6000€

*
29/
04/
2004 
:D625/
14c

Cr
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raf
iehStNi
col
as-
Branch

79 
976€ 35 
000€ 19 
976,
80€

*
03/
05/
2004:
Aboukhal
i
lI&K

-
79 
500€

*
13/
10/
2004:
Aboukhal
i
lI&K

113
-
19500€

*
01/
12/
2004:
Achr
afi
efh

212 
098,
62€

199 
976,
68€

14 
982,
06€

29 
982,
06€

*
02/
12/
2004:
D625/
13

Aboukhal
i
lI&K

-
412 
074€

*
22/
02/
2005:
Aboukhal
i
lI&K

-
14 
580,
53€

*
22/
03/
2005:
A.I&K

-
29 
975€

114
 *
31/05/
2005:
+76 226,
08€

*
03/
06/
2005:
D625/
12

Aboukhal
i
lI&K

-
76 
225€

*
09/
06/
2005:
+304 
976,
08€

*
17/
06/
2005:
Aboukhal
i
lI&K

-
304 
900€

-18 
496€

-76 
225€

-18 
000€

*
21/
06/
2005:
+164 
976,
08€

+34 
961,
35€

115
 *
30/
08/
2005:
D625/
11

Achr
afi
efhStNi
col
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anch

29 
982,
06€

*
01/
09/
2005:
Aboukhal
i
lI&K

-
29 
982,
06€

*
14/
11/
2005:
+34 
961,
35€

*
17/
11/
2005:
Aboukhal
i
lI&K

-
35 
000€

*
09/
12/
2005:
+145 
976,
08€

*
14/
12/
2005:
D125/
10

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nanci
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-
146 
000€

116
 *
20/
01/
2006:
D625/
10

+29 
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06€

Gr
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i
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cr
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Ibrahim Aboukhal
iloud’unedessociétésdu“
groupe”qu’ilcontrôle.
***

DEBI
T CREDI
T

*
24/
01/
2006:
Aboukhal
i
lI&K

-
30 
000€

*
23/
02/
2006:
D625/
09Gr
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+129 
556,
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*
24/
02/
2006:

-
129 
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ial
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-
10 
000€Aboukhal
i
lI&K

117
 *
12/
05/
2006:
HBK

+4 
600€

*
19/
05/
2006:
Group

+79 
976,
08€

23/
* 05/
2006

-
80 
000€Fer
ial
Bour
gi

*
28/
07/
2006:
Group

+299 
976,
08€

*
01/
08/
2006:

-
299 
976€Aboukhal
i
lI&K

*
26/
09/
2006 D625/
08

+59 
976,
08€

***Onvoiti
ciquel
ecompt e gr
oupecorr
espondàl’
appel
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ionGroupStNi
col
asBranch.Enréal
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uneagencedelaBanquel
ibanai
seBybl
os.**
*

118
 DEBI
T CREDI
T

*
18/
10/
2006:
+99 
976,
08€

Gr
oup

*
08/
11/
2006:
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230€

Consul
tat
ionsetEt
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*
30/
11/
2006:
+150 
680€

Gr
oup

*
02/
11/
2006:
Aboukhal
i
lI&K

-
100 
000€

-
100 
000€

-
150 
680€

- 7 
000€

-
100 
420€

119
 *
25/
01/
2007:
100 
420€

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“Oup”=Gr
oup

*
12/
03/
2007:
+199 
976,
08€

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efhSt
-Ni
col
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anch

*
27/
03/
2007:
Aboukhal
i
lI&K

-
199 
900€

*
02/
07/
2007:
+224 
973,
69€

Gr
oup

*
03/
07/
2007:
+148 
973,
69€

120
*
04/
07/
2007A.I&K

-
224 
500€

-
149 
000€

-25 
000€

*
16/
11/
2007:
+199 
973,
69€

Gr
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rout
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’agencel
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uspr
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***

DEBI
T CREDI
T

*
21/
11/
2007:
Aboukhal
i
lI&K

-
200 
000€

*20/
12/
2007:
D625/
05

121
 Tr
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*
21/
12/
2007:
Aboukhal
i
lI&K

-
435 
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69€

-
435 
842,
00€

-
219 
973,
69€

*
20/
02/
2008:
Aboukhal
i
lI&K

84973,
69€

-
219 
900,
00€

- 57 
000€

- 199 
980€

*
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06/
2008:
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69€

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26/
03/
2008:
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-
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*
17/
12/
2008:
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17/
07/
2008:
Aboukhal
i
lI&K

-
144 
980€

*
05/
03/
2009:
+149 
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*
15/
09/
2008:
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000€

*
22/
12/
2008:
Aboukhal
i
lI&K

-
150 
000€

*
10/
03/
2009:
Aboukhal
i
lI&K

-
150 
000€

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2010:
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i
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2 :
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5 :Est
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Q.
6 :Quel
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2006.

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 26) Compt
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ren°5101514

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247
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im Aboukhal
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 29) Compt
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-
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ren°5102758

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2002

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157

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156.

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l
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253
254
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m Aboukhal
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:

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256
I
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e« 
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D642-

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N°22)

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D643-

I
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.D643/
245

-
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ebancai
ren°5113 
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-
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Dat
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08/
2005

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m Aboukhal
i
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-
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it
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234,
232

-
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ionpr
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e.D643/
227

258
I
I. Fonct
ionnementducompt
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:

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AEngi
neer
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l
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6mi l
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II
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m Aboukhal
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.

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301
 32) Compt
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-
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-Mr.Bülmannademandéunegest i
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302
I
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1,
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li
on€.

-
Tabl
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ati
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ieur
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303
304
I
II
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ionsév
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Lesr elev
ésbancair
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èrer écentdelacréat
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vi
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l
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vi
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emierfour
nisseurdeser
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eenmêmet empsunact i
onnai
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305
 PARTI
EII
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I
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ciai
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ff
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l
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l
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l
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1-
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ranger
s:
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umentpascl
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ions,
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ici
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306
Lebanqui
erl
’afor
cémentprév
enuduv
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im Wadeafor
cémentpr
évenul
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l
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é.

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’
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i
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i
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s,même(
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’
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m Aboukhal
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m Aboukhal
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l
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re
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307
Cesquesti
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 .I
brahi
m Aboukhal
i
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act
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m Aboukhal
i
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l
li
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eet
bl
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i
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im Wade 
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antl
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produi
td’act
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chissementil
l
ici
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,saufàdémontrerdesli
ens
capit
ali
sti
quesavecKari
m Wade.Lesact esjuri
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nancier
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tut
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capit
ali
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ésAHSnef iguraientpasdansl esdocumentsr emisetsaisisàMonaco.

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urat
iondelasoci
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esMiddleEast&Afri
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enuel
e
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êtedessoci
étésMenzi
esetau–delà,du« 
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étésAHS.

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estf
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’
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ondel
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ssancedu«
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»etdel
’
ouv
ert
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delanouvel
l
efil
ial
eAHSJor
dan.

308
Enapparencepour
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iln’
étai
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l
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l
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éMenzi
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’
argentr
emont
edes
soci
étésAHS,uned’ent
reell
esaurai
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quementsuf
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ori
, cett
er emontéepermanent
ed’argent f
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ionnai
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étésAHS 
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f
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l
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:les
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reévol
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antdes
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ensembl edessoci
étésAHS)c’estqu’i
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é »
,nileseul
act
ionnai
re(l
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enêt
re quel’« 
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le 
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ionnementdescomptestelqu’
ilnousa
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rpour r
aitf
air
edel
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e–nom 
»idéalpourdesassoci
ésdésir
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cachés »tel
queKarim Wade,parexemple…

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ng,BIBO ar éussiobj
ecti
vementà«  
capt
er 
»t outl
e
groupe…avecl’
accord(ounon)desesassociés.Apart
irdecemoment ,l
e«  pr
êtenom »nepourr
aplusêtreexcl
u
sansundédommagementconséquent .Danscescondit
ions,l
esact i
onnair
es«  
cachés 
»d’AHSnepourrontpas
davantageal
lerdéposeruneplai
ntepour« 
abusdepouvoi
r deminori
té»…

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técechangementdansl econtr
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requ’
avecl’
accor
dde
touslespart
enai
res(off
ici
elsetoff
ici
eux).Seul
slesmobil
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érent
s :
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iecontr
e
tout
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on,pourlesautresunrenf
orcementdel’
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m Aboukhal
i
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soci
étésAHSunirai
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on,l
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ici
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act
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309
r
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 l
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ichi
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l
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ensembl
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ésr
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iel
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ti
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l
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l
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brahi
m Aboukhal
i
l.

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ll
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il
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i
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brahim Aboukhal
i
l.

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anchi
mentd’
argent
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1)Lebl
anchi
mentd’
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dur
ecel
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acompl
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é :

310
-
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brahi
m Aboukhali
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l
essoci
étésdugr
oupet elquecel
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sàMonaco.

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tcomptabl
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l
ementdésigné.

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ensembl edessociét
ésAHSauxsoci
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anchi
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i
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’
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it
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icul
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ondel aloipénalesénégal
aiseà
desi
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ranger 
:jerappel
leseul
ementqueMr .Ibr
ahim Aboukhalils’
estdéclar
élui–même
etàmai nt
esrepr
isesrési
dentsénégalaisàDakar,cequiàmonsens, suff
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if
ierlacompét encedes
j
uri
dict
ionsnati
onales.Lefr
èred’I
brahim etsonhommedeconf iance,M.Pouy er
ésidaientégal
ementàDakar …

2)Lebl
anchi
mentd’
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ell
essoci
étésof
f–shor
e:

311
-
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ell
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étésof
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312
Maiscequiestori
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PARTI
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TUTI
ONDESCI
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TSFI
NANCI
ERS23

1)Compt
eLI
PACAPI
TALFI
NANCECORP/D61423

2)Compt
eGPI
NTERNATI
ONALGROUPLTD/D61531

327
3)Compt
eCORALSERVI
CESMANAGEMENTLTD/D61638

4) Compt
eHBKFI
NANCI
ALI
NVESTMENTSLTD/D61753

5)Compt
eIBRAHI
M ABOUKHALI
L/D61859

6)Compt
eSCIAI
SA/D61961

7)Compt
eAHSI
NTERNATI
ONALLTD/D62069

8)Compt
eMAMADOUPOUYE/D62180

9)Compt
eKARI
M WADE/D62286

10) Compt
eMENZI
ESMI
DDLEEAST&AFRI
CAGROUP/D62391

11) Compt
eHASSANBOURGIFERI
AL/D62496

12) Compt
eDAHLI
ACORPORATESA/D62599

13) Compt
eABOUKHALI
LIBRAHI
M &KARI
M /D626122

14) Compt
eEQUI
UM SA/D627146

15) Compt
eEQUI
UM SA/D628146

16) Compt
ePEARLCAPI
TALI
NVESTMENTSLTD/D629148

17) Compt
eGENERALAI
RSERVI
CESSA/D630151

18) Compt
eDJOZSA/D631156

19) Compt
eAI
RPORTBUSSERVI
CESCORPORATELTD/D632163

20) Compt
eREGORYI
NVESTI
NC/D633171

328
 21) Compt
eMETI
NVESTEQUI
TYSA/D634179

22) Compt
eMENZI
ESAFRI
QUECENTRALELTD/D635183

23) Compt
eFONTABEL/D636195

24) Compt
eMENZI
ESMI
DDLEEAST&AFRI
CAHOLDI
NGSSA/D637201

25) Compt
eMENZI
ESAFRI
QUESA/D638205

26) Compt
eKARI
M ABOUKHALI
L/D640219

27) Compt
eORAHPLACEMENTSSA/D641225

28) Compt
eBLUEDELLI
NVESTMENTHOLDI
NGSLTD/D642233

29) Compt
eMENZI
ESAFRI
QUECENTRALERUB237

30) Compt
eM.
AENGI
NEERI
NGCORP/D643237

31) Compt
eAFRI
PORTSA/D644280

PARTI
EII
I-SYNTHESE284

I–Lesst
rat
égi
esj
udi
ci
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esdi
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érent
sni
veauxder
esponsabi
l
ité284

I
I–Lepai
ementdecommi
ssi
onspouv
antconst
it
uerdesact
esd’
enr
ichi
ssementi
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li
cit
e(l
i
ensav
ecl
edossi
erSUDATEL)298

I
II–I
nvent
air
edessommesàr
écupér
er302

I
V–Recour
sàl
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ejudi
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nter
nat
ional
e304

V–Possi
bil
i
tésdenouv
ell
espour
sui
tes305

329
330