ENTREPRISE "COMMERCE EXEMPLE"

CHIFFRE D'AFFAIRES PREVISIONNEL ET MARGES

Année 1 Année 2 Année 3

Progression C A 3% 3%
Produit A 230,000 236,900 244,007
Produit B 200,000 206,000 212,180
CHIFFRE D'AFFAIRES 430,000 442,900 456,187

Produit A 200,000 206,000 212,180

Produit B 100,000 103,000 106,090
Achats marchandises 300,000 309,000 318,270

MARGE COMMERCIALE 130,000 133,900 137,917

Coeff HT HT 1.43 1.43 1.43
Pourcentage marge 30.23% 30.23% 30.23%
 CHARGES DE PERSONNEL

REMUNERATIONS (salaires bruts) Année 1 Année 2 Année 3

1 vendeuse 15,600 16,068 16,550

1 aide vendeuse 10,320 16,068 16,550
2 aide vendeuse 4,017 8,275

TOTAL 25,920 36,153 41,375

% du CA 6.03% 8.16% 9.07%

Salaires Exploitant 25,000 25,000 25,000

CHARGES SOCIALES 7,776 10,846 12,413

###

CHARGES SOCIALES EXPLOITANT 12,500 8,750 8,750

% du CA

CHARGES DE PERSONNEL 71,196 80,749 87,538

% du CA 16.56% 18.23% 19.19%
 AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES

Année 1 Année 2 Année 3

Emballages 1,000 1,030 1,061

Eau 200 206 212
Electricité gaz 1,200 1,236 1,273
Carburants 1,000 1,030 1,061
Petit Matériel 500 515 530
Produits d'entretien 150 155 159
Fournitures Administratives 500 515 530
Location 8,400 8,400 8,400
Charges locatives 580 597 615
Entretiens biens mobiliers 400 412 424
Maintenance 100 103 106
Assurances 1,500 1,545 1,591
Assurances locaux 400 412 424
Interim 1,000 1,030 1,061
Honoraires Comptables 3,000 3,090 3,183
Autres Honoraires 200 206 212
Publicité annonces 1,000 1,030 1,061
Déplacements 500 515 530
Affranchissements 100 103 106
Téléphone 200 206 212
Services bancaires 150 150 150
autres….

TOTAL 22,080 22,486 22,904

Pourcentage du CA ht 5.13% 5.08% 5.02%

 IMPOTS ET TAXES

Année 1 Année 2 Année 3

CFE 1,000 1,020 1,040

Taxe foncière 0 0 0
Taxe apprentissage 0 0 0
Formation continue 0 0 0
Autre

0 0 0
TOTAL 1,000 1,020 1,040
 CHARGES FINANCIERES

Année 1 Année 2 Année 3

Frais financier sur emprunt 2,350 2,100 1,840

Autre frais 500 515 530
TOTAL 2,850 2,615 2,370

AMORTISSEMENT

Année 1 Année 2 Année 3

frais création 1,000 1,000 1,000
Matériel 1,200 1,200 1,200
Travaux 1,400 1,400 1,400
Total 3,600 3,600 3,600

SORTIES de TRESORERIE BUDGETEES

Remboursement du capital sur emprunt 5,300 5,540 5,800

 SYNTHESE

Année 1 Année 2 Année 3

CHIFFRE D'AFFAIRES 430,000 442,900 456,187
Achats Marchandisess 300,000 309,000 318,270
MARGE COMMERCIALE 130,000 133,900 137,917

Charges de personnel 71,196 80,749 87,538

MARGE Nette 58,804 53,151 50,379

Autres achats et charges externes 22,080 22,486 22,904

Impots et taxes 1,000 1,020 1,040
Dotations aux amortissements (1) 3,600 3,600 3,600
Charges financières 2,850 2,615 2,370
RESULTAT Avant impôt société 29,274 111,414 115,013

Impôt sur les sociétés 4,391 30,149 31,349

RESULTAT NET 24,883 29,645 26,435
5.79% 6.69% 5.79%
 SEUIL DE RENTABILITE

Année 1 Année 2 Année 3

Frais fixes 29,530 29,721 29,915
Frais de personnel 71,196 80,749 87,538
TOTAL FRAIS 100,726 110,470 117,452
taux de marge 30.23% 30.23% 30.23%

Seuil de rentabilté annuel CA HT 333,171 365,400 388,497

Seuil de rentabilté Mensuel CA HT 27,764 30,450 32,375
 Secteur Commerce

L ET MARGES

Année 4

3%
251,327
218,545
469,873 35833.3333

218,545
109,273
327,818

142,055
1.43
30.23%
EL

Année 4

17,047
17,047
8,523

42,616
9.07%

25,000

12,785

8,750

89,151
18.97%
XTERNES

Année 4

1,093
219
1,311
1,093
546
164
546
8,400
634
437
109
1,639
437
1,093
3,278
219
1,093
546
109
219
150

23,335

4.97%
Année 4

1,061
0
0
0

0
1,061
S

Année 4

1,568
546
2,114

Année 4

1,400
1,400

GETEES

6,080
Année 4
469,873
327,818
142,055

89,151
52,903

23,335
1,061
1,400
2,114
118,720

32,585
28,507
6.07%
Année 4
27,910
89,151
117,061
30.23%

387,203
32,267
ENTREPRISE "COMMERCE EXEMPLE" Secteur Commerce

SUIVI ACTIVITE

Total 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Chiffre d'Affaires 430,000 35833.33 35833.33 35833.33 35833.33 35833.33 35833.33 35833.33 35833.33 35833.33 35833.33
CHIFFRE D'AFFAIRES 107,341 34,845 36,698 35,798

Stock initial (+) 17,555 12,590 9,250 8,500 0 0 0 0 0 0

Achats Marchandises 64,950 19,150 21,655 24,145
Stock Final (-) 12,590 9,250 8,500
Coût marchandises Consommées 74,005 24,115 24,995 24,895 8,500 0 0 0 0 0 0

MARGE COMMERCIALE 33,336 10,730 11,703 10,903 -8,500 0 0 0 0 0 0

Taux de marge 31.06% 30.79% 31.89% 30.46% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Charges de personnel 17,956 5,933 6,035 5,988

MARGE Nette 15,380 4,797 5,668 4,915 -8,500 0 0 0 0 0 0

Frais (1/12 du budget) 29,520 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460
RESULTAT Avant impôt société 8,000 2,337 3,208 2,455 -10,960 -2,460 -2,460 -2,460 -2,460 -2,460 -2,460
 11 12

35833.33 35833.33

0 0

0 0

0 0
#DIV/0! #DIV/0!

0 0

2,460 2,460
-2,460 -2,460