Filière : EG5 PROFESSEUR LILMAARIFA

Module : FISCALITÉ
DOSSIER N° 1 : LA TVA
1) L’entreprise ALPHA a acquis une voiture 5) Paiement de la facture d’électricité
de tourisme pour un montant de 300.000 7000 DH HT en espèce concernant
DH TTC, quel est le montant de la tva à le mois Décembre
déduire dans le calcul de la TVA due ? La TVA récupérable = 700
50 000 La TVA récupérable = 833.33
60 000 La TVA récupérable = 980
80 000 La TVA récupérable = 614.03
Autre
6) La TVA en Rouge est :
2) Pour la vente de marchandises en Une TVA déductible
janvier payable sur 4 mois de 144000 TTC Une TVA récupérable
La TVA déductible en MARS : 6000 Une TVA DUE
La TVA facturée en JANVIER : 24 000 Un crédit de TVA
La TVA collectée en FÉVRIER : 6000
7) Les opérations de construction de
3) Acquisition d’un fonds de commerce par mosquées sont :
un montant de 180 000 HT ESDD
C’est une opération à caractère civil EADD
La tva récupérable est de 36 000 HORS CHAMP
La tva récupérable est de 18 000 IMPOSABLE
C’est une opération Hors champ
8) Constitué par l’encaissement
4) Au titre de l’exercice 2020 La pâtisserie effectif de la créance est la
VANILA réalise le chiffre d’affaires définition de :
suivant : CA imposable : 1 504 690 Fait générateur
CA ESDD: 865 400, CA ADD: 341 270 Régime des encaissements
CA HC: 510 600 Régime des débits
Le prorata de déduction = 73.56 % Régime de droit commun
Le prorata de déduction = 57.29 %
Le prorata de déduction = 56.93 %