Université Abdel Malek Essaâdi

Ecole Nationale de Commerce et de Gestion

National School of Management
Tanger

1
Réalisé par :
 El Hamzi Nissrine.

 El Moumni Sanaa.

 Quandarane Imane.

 El Mansouri Younes.

 Bahlawan Youness.

Encadré par :

Mme Abbadi Bouchra

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 - Introduction Générale.

Partie 1 :
I- Généralités.
II- Définition.
III- Les origines et l’évolution des banques au
Maroc.
IV- Le cadre juridique de la banque au Maroc.

Partie 2 :
I- Le rôle économique de la banque.

1-Intermediation bancaire.
1.1- La collecte.
1.2-Les financements.
2- Les marchés directs.

Partie 3 :
I) Les fonctions de la banque.

1- Pôle développement.

2- Pôle logistique.

- Conclusion.

3
 "LA MONNAIE A DE L'IMPORTANCE" :"MONEY MATTERS" Cette affirmation
qui peut sembler à connotation monétariste et incontestable et pourrait-on dire
tautologique.
On peut discuter la manière-les canaux de transmission- dont la monnaie
et son contrôle (la politique monétaire) agisse sur la production les revenus
des ménages et des entreprises, les échanges de biens et services de tout
ordre les comportements (dépenses, thésaurisation, placement).En peut,
selon les caractéristiques propres de telle ou telle économie, ou de telle ou
telle structure financière contester que la création ,la détention,l'utilisation
de la monnaie aient partout les mêmes effets . On peut constater que
l'évolution de vingt dernières années la multiplicité des innovations
financières le rôle croissent des marchés l'internationalisation des économies
et des systèmes financiers et la diversification de plus en plus large des
opérations des établissements que l'on qualifie pas le terme simple, rassurent
presque de"BANQUE" ont rendu l'analyse de la création de monnaie plus
complexe que le passé. Mais ces divergences d'interprétation de philosophie,
au damerons féconde, ces incertitudes sur l'origine de la monnaie traduisent
les difficultés croissantes à cerner les contours d'un phénomène dont on ne
nie ni l'existence ni l'importance.
En, fait se qui est en question, se n'est pas le rôle de la monnaie, ni sa
mesure exacte et c'est le rôle des institutions financières en occurrence les
BANQUES.
Les métiers de la banque sont vastes, complexes et mouvant. Ils se
développent dans un cadre concurrentiel renforce, sont portes par
l’innovation technologique et doivent, obligatoirement, générer une
rentabilité compatible avec la pérennité des entreprises bancaires. Dès lors,
tous ceux qui s’y intéressent doivent pouvoir se référer à des documents
complets actualisés et d’un accès aisé.
Notre travail qu’on vous propose vient en réponse à ce manque de données
sur le secteur bancaire qui est souvent négligé par les chercheurs. En effet,
aborder cette matière en procédant a une description théorique des
fondements économiques et financiers de l’activité bancaire ou sur une
présentation de l’architecture organisationnelle type d’une banque serait
insuffisant puisque dans la réalité la confrontation entre les contraintes
externes propres a l’activité bancaire et l’organisation interne des
établissements est permanente, et ces deux aspects sont donc indissociables.

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PARTIE 1:

I) Généralités :
La banque a toujours été considérée comme un univers ferme, une activité
obscure, complexe dont la sophistication croissante de l’opération demeure
réservée a un cercle restreint de spécialistes de professionnels.

Et pourtant, la banque est au cœur de l’économie nationale. Elle joue de

plus en plus un rôle décisif : Gérant les dépôts et l’épargne, distribuant le
crédit, animant les marchés financiers, organisants les paiements et le
change. En général, les établissements bancaires irriguent le pays d’un flux
vital : l’argent. Une « matière première » qui n’est pas ordinaire. Une
«marchandise» dont le processus de fabrication est un bien mystérieux, une
denrée rare, sensible, stratégique qui ne peut laisser personne indifférent.

II) Définition :

La banque est une entreprise particulière, dénommée aussi établissement

de crédit qui reçoit les dépôts d’argent de ses clients et leurs accords des
prêts.

On peut aussi prendre une autre définition de la banque celle proposée par
l'auteur JEAN-PIERRE PATAT :" les banques sont des organismes qui
gèrent dans leur passif les comptes de leur clientèle, comptes qui peuvent
être utilisés par chèque ou virement, dans les limites de la provision
disponible, dans la mesure ou ces comptes constituent la forme de monnaie
en circulation la plus utilisée (la monnaie scripturale) les banques, prises
dans leur ensemble, sont donc assurées lorsqu'elles accordent des crédits de
créer simultanément la plus grande part des ressources nécessaires au
financement de ces opérateurs"

III) Les origines et l’évolution des banques au

Maroc.

Les origines de la banque

1-l'antiquité :

L'empire romain étend le champ géographique de l'émission des monnaies

métallique. Les argenteri successeurs des trapézistes, dénouent leurs
opérations sur de petites tables appelées banc, d’où le nom de banque. Les

5
argentari ont un rôle de changeur entre signes monétaires circulant dans des
espaces géographiques différents. A cette époque, les parités de change
s'établissaient sur la base du poids du métal et de la valeur intrinsèque des
titres et pièces échanges.

2- le moyen age:

Profitant des grandes foires commerciales, les templiers organisent les flux
financiers et négocient les lettres de change utilisables comme instruments
de paiement a vue entre vendeurs et acheteurs venant de différentes pour
échanger leurs produits.
La lettre de change payable a terme se transforme ultérieurement, en un
instrument de financement mobilisable auprès des banques.c'est la ou se
trouve l'origine de la pratique de crédit par escompte répandue actuellement
dans le système bancaire aussi bien sur le plan local qu'international.

3- l’apport de la civilisation arbo-musulmane:

L'islam, dans sa première grandeur jusqu'au 4éme siècle de l'hégire (en 1000
J-C) a apporté des perfectionnements notables à l'organisation bancaire.
On peut considérer qu'il y a trois phases importantes dans la construction du
système bancaire et financier national.
_une phase qui s'étale de 1802 à 1912 caractérisée par la naissance des
premières banques marocaines et l'arrivée des banques étrangères traduisant
les convoitises auxquelles se livraient les puissances coloniales pour la
conquête de la souveraineté politique et économique du royaume.
_une phase du protectorat de 1912 à1956 qui consacre l'intégration de
l'économie marocaine à celle de la métropole et qui enregistre le
déferlement des banques français sur le Maroc et l'apparition de la première
législation bancaire régissant la profession;
_enfin une phase post-colonie de 1956 à nos jours, ou le Maroc, indépendant
politiquement, s'emploie à recouvrer sa souveraineté financière en utilisant
le secteur bancaire comme instrument de politique monétaire pour la
reconstruction de son économie et son insertion dans le circuit de la
mondialisation.

L'introduction des premiers banques au Maroc:

1-la naissance des premières banques marocaines:

La première banque marocaine est née en 1802.elle fut l'œuvre de

l'imagination d'un commerçant juif de Tanger .deux autres banques virent le
jour en1860 : la banque nahon et la banque Salvador hassan.

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 2- la pénétration des premières banques étrangères au
Maroc :

Ce n'est que vers la fin du 19éme siècle, à partir de 1880, que les premières
banques étrangères s'installèrent au maroc.
L'arrivée des banques étrangères au Maroc a été favorisée par deux facteurs:
-d'une part, la tradition d'ouverture du pays sur l’extérieur et sur le négoce
international.
-d'autre part, l'endettement excessif du Maroc à l'égard de ses principaux
créanciers, la France, l'Espagne et l'anglettere.

3- la création de la banque d'Etat du Maroc:

Ayant son siège a Tanger, cette banque s'est assignée plusieurs objectifs:
-émettre de la monnaie pour le compte de l'Etat.
-gérer les réserves de change du pays
-assurer le rôle de trésorier payeur du royaume
-exécuter toute opération de banque
La structure de la banque d'Etat du Maroc était organisée de la manière
suivante:
-un conseil d'administration
-un haut commissaire marocain d"signé par le
Monnaie.
-un comité de 4 censeurs: un français, un espagnol,

Un anglais et un allemand.
- Une commission d'escompte composée de 6 membres choisi par le conseil
d'administration.

Les évolutions récentes:

La profession bancaire a connu au cours de ces dernières années de
profondes mutations et de réformes structurelles.
Ces mutations profondes sont appelées communément les 2"D":
désintermédiation, déréglementation.

1-désintermédiation:

Le phénomène de la désintermédiation recouvre une double réalité .il

permet d'une part de rétrécir le champ d'activité des banques en suscitant des
financements directs interentreprises(les billets de trésorerie).d'autre part ,la
part désintermédiation entraîne la concurrence avec les non banques dans la
mesure ou certains organismes n'appartenant pas à la catégorie des
intermédiaires financiers concurrent le secteur bancaire aussi bien dans le
domaine des moyens de paiement (cartes de crédit) que dans celui de la
collecte de l'épargne (compagnies d'assurances).
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Cette nouvelle procédure s'est assignée un double objectif:
_élargir le marché des capitaux à court terme en donnant plus de souplesse
au financement des entreprises;
_atténuer la pression qui s'exerce sur les crédits bancaires en permettant aux
agents économiques de mobiliser une partie de l'épargne liquide.

2-déréglementation:

Elle fait appel à de nombreuses incitatives dont on peut citer les exemples,
ci-après:
1.1-la libration du contrôle de change:

Concernant le volet import, il y a lieu de retenir :

-suppression du visa préalable des titres d'importations par l'office des
changes.
-libéralisation à partir des emprunts extérieurs.
-possibilité de souscription à l'étranger d'une assurance à l'importation.
Concernant le volet export, il y a lieu de retenir:
-suppression du visa des titres d'exportation;
-mise en place des zones off shore industrielles d'exportation;
-possibilité de couverture contre le risque de change;
-mobilisation en devises des créances nées;

1.2- l'instauration du marché de change interbancaire:

Présente quatre avantages appréciables aux exportateurs et les importateurs:

-connaitre immédiatement le taux de change qui leur sera appliqué dés
l'initiation de la transaction;
-raccourcir le délai d’exécution de leurs transactions (j+2) au lieu (j+3)
Auparavant;
-tirer profit des mécanismes de couverture contre le risque de change;
-tenter de réduire le coût de leurs transactions;

1.3 -internationalisations des banques marocaines:

Cette stratégie repose sur deux pôles d'action:

-intensifier les relations avec un réseau de correspondants étrangers de plus
en plus large;
-développer les implantations directes à l'étranger;

1.4- nouvelles mesures de politique monétaire:

On peut citer à titre d'exemple:

-levée de l'encadrement du crédit;

-suppression des emplois obligatoires;
-libéralisation des taux d'intérêts.
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IV) Le cadre juridique de la banque au Maroc :

Comment peut on créer une banque ? Quel est son champ d’application ?
A quelle réglementation est elle soumise ? Comment est elle contrôlée ?
Comment ses clients sont protégés, en cas de mauvaise gestion, de dérapage
voire de faillite ?... la réponse à ces questions a un nom : la loi bancaire, de
son vrai nom : « Loi relative à l’exercice de l’activité des établissements de
crédit et de leur contrôle ».

1-la loi bancaire de 1993:

La profession bancaire a été façonnée par l’histoire. Elle est le produit

d’un long cheminement qui s’est édifie progressivement dans le temps.

Au fil des ans, des textes à caractère réglementaire et législatif sont venus,
au gré des circonstances, organiser les professions et lui donner sa
physionomie actuelle. La loi du 6 juillet 1993 étant le couronnement de ce
long processus. Un processus qui n’est sans doute pas achevé.

1.1 - les origines de la loi bancaire :

Trois textes de base ont marqué l’évolution de la profession:

*arrête du 31 mars 1943 :

Pendant une longue période du protectorat, l’activité bancaire n’était pas

réglementée en tant que telle. Il a fallut attendre le 31 mars 1943 pour voir
apparaître la première législation régissant la profession.

Au delà des impératifs politiques et économiques qui ont guidé son

élaboration, le texte de 1943 a le mérite de poser les premiers jalons de
l’organisation bancaire dans notre pays : inscription obligatoire des banques
sur une liste officielle, création de normes de gestion applicables à
l’ensemble de la profession, institution d’un contrôle quantitatif et qualitatif
et qualitatif en matière de distribution de crédit, mise en place d’une
instance de tutelle et de concertation « le comite des banques » et d’un
organe associatif « l’organisation des banques du Maroc », ancêtre du
GPBM actuel.

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 *Décret royal du 21 avril 1967 :

Première loi bancaire après l’indépendance, ce texte devrait permettre à

l’Etat non seulement de reprendre le contrôle de son système financier mais
de redéfinir les règles du jeu pour l’ensemble de la profession.

Outre la création d’organe importants tel que le Comite du crédit et du

marché financier et le Groupement Professionnel des Banques au Maroc, la
loi bancaire de 1967 ont renforce sensiblement le dispositif du contrôle
dévolu aux autorités monétaires.

Pour reconstruire son économie et faire face à ses énormes besoins

d’investissement, l’Etat devrait intervenir massivement et directement sur
les emplois et les ressources bancaires. Outre la création d’un certain
nombre de banques étatiques spécialisées dans le financement de secteurs
sensibles juges prioritaires, l’Etat a mis en place un système sélectif
d’octroi de crédit, fonde sur le refinancement auprès de l’institut d’émission
et sur la bonification des taux d’intérêts.

*Dahir du 6 juillet 1993 :

La refonte de la législation antérieur visait une adaptation à la nouvelle

donne de l’économie de la fin du siècle: mondialisation, déréglementation,
désintermédiation, décloisonnement, progrès technologique, émergence des
marchés, ouverture de l’économie marocaine sur l’extérieur…

Ayant intègre judicieusement les changements successifs intervenus dans les

différents métiers de banque, les rédactions de la loi de 1993 se sont fixes
comme principal objectif de renforcer la concurrence et la compétitivité des
banques en favorisant progressivement la modernisation du cadre juridique
de la profession.

PARTIE 2 :
I) Le rôle économique des banques :
Toute entreprise, quel que soit son secteur d’activité, est sensible a
son environnement : elle en subit les effets ou influe sur lui. En ce qui
concerne la profession bancaire, ceci est encore plus vrai.
Le rôle des banques dans l’économie est fondamental du fait qu’elles
mettent en rapport offreurs et demandeurs de capitaux. Certes, les modes
d’intervention des banques en ce domaine ont connu de nombreuses et
puissantes évolutions ; il n’en demeure pas moins que leur activité reste,
encore aujourd’hui, à la base de tous les mécanismes monétaires et
financiers.

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 Mettre en évidence ce rôle économique vital que joue la banque au
sein d’une économie est l’objectif de ce chapitre.
La banque est l’intermédiaire entre offreurs et demandeurs de capitaux et
ceci à partir de deux processus distincts :
- En intercalant son bilan entre offreurs et demandeurs de capitaux,
c’est L’INTERMÉDIATION BANCAIRE (1 et 2) ;
- En mettant en relation directe offreurs et demandeurs de capitaux sur
un marche de capitaux (marche financier, monétaire,…), c’est le
phénomène de désintermédiation (3 et 4).

RÔLE ÉCONOMIQUE D’UN ÉTABLISSEMENT DE CRÉDIT

BANQUE

EMPLOIS RESSOURCES
1
2
PRETS 1
DEPOTS 2
EPARGNES

DEMANDEURS OFFREURS DE
DE CAPITAUX CAPITAUX
4 MARCHE
4
MONETAIRES FINANCIERS 3

DERIVES

INTERMEDIATION :
1. les offreurs de capitaux confient leur dépôt et leur épargne.
2. les demandeurs de capitaux sollicitent des financements.
Marchés directs (désintermédiation) :
1. les offreurs de capitaux investissent directement sur le marché.
2. les demandeurs de capitaux se v=financent auprès des marches.
 le rôle des banques est de mettre en rapport offreurs et
demandeurs de capitaux.

Bien évidemment pour être efficace dans ce rôle d’intermédiaire, un

établissement de crédit doit réaliser les opérations de collecte, de prêt et de
gestion. Cette présentation des phénomènes bancaires paraît simple. En
réalité elle est à la base de toute compréhension du rôle, de
l’environnement, et du fonctionnement des banques.

11
 En effet la rencontre entre offre et demande de capitaux peut se
réaliser selon deux processus dans lesquels les banques jouent un rôle
différent :
- dans le premier processus, l’intermédiation bancaire, les banques

intercalent leur bilan entre l’offre et la demande, se trouvant directement

engagées.

-dans le second, les marches directs ou encore la désintermédiation, offreurs

et demandeurs de capitaux sont directement mis en rapport par le biais de
différents marchés de capitaux.

1-L’intermédiation bancaire :

Il s’agit du métier de base du banquier, à savoir collecter pour son

propre compte des fonds auprès des offreurs de capitaux et prendre le risque
de prêter aux demandeurs. Dans cette situation, la banque est,
économiquement et juridiquement, la seule contrepartie de ses clients
(Offreurs ou demandeurs), ce qui justifie la définition suivante de
l’intermédiation, déjà partiellement donnée précédemment :
L’intermédiation bancaire est l’activité par laquelle une banque met en
rapport offreurs et demandeurs de capitaux en intercalant son bilan entre
eux.
Ainsi, les banques collectent des ressources auprès des offreurs de
capitaux et financent les demandeurs par l’intermédiaire notamment des
prêts.

1.1-La collecte :

La réception des fonds du public est une des trois opérations de banque,
qui caractérisent l'activité de l'établissement de crédit.
Pour le banquier les dépôts de la clientèle constitue les ressources qui
alimentent la partie la plus intéressante de son activité : la distribution de
crédit aussi la collecte de dépôts est-elle une des préoccupations dominantes
d'un grand nombre d'établissement bancaire. Ces dépôts sont enregistrés
dans divers comptes dans le régime juridique est étroitement réglementés.
La notion du dépôt est intimement liée à celle de compte en banque.
On peut aussi admettre une définition légale de la notion du dépôt selon
l'article 2 de la loi bancaire qui définit le dépôt comme étant :"sont
considérés comme fond reçu du public, les fonds qu'une personne recueil de
tiens sous forme de dépôt ou autrement avec le droit d'en disposer pour son
propre compte à chose pour elle de les restituer"
Les établissements de crédit obtiennent leurs ressources (passif) auprès
des offreurs de capitaux sous trois grandes formes (du plus liquide au moins
liquide) :
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 *Les dépôts à vue :

Représentent les fonds déposés parles clients dans l’objectif d’une

utilisation, possible a tout moment, par le biais de retraits de caisse, de
virements, de chèques, ou de paiements par monétique (cartes).
Dans la terminologie bancaire, les dépôts à vue sont souvent associes a
« l’épargne » pour constituer une masse globale appelée dépôts.

*L’épargne :
Représente les dépôts de fonds soumis a des conditions particulières
(notamment en matière de liquidité et de disponibilité) en échange d’une
rémunération spécifique ou d’avantages particuliers (droits a prêts, fiscalité,
…). Il faut toujours faire attention a bien distinguer l’épargne bancaire dont
il est question ici, et l’épargne désintermédiée (ou de hors bilan), qui,
composée principalement des actions, des obligations et des SICAV, est de
nature différente.

-Les fonds propres et quasi-fonds propres :

Constituent, certes des ressources, pour un établissement de crédits, mais
leurs caractéristiques économiques et juridiques les distinguent clairement
des autres types de ressources. L’apporteur de capitaux prend en effet un
risque d’associe et n’est plus simplement, comme en matière de dépôts, un
créancier de la banque.

*Les fonds propres :

Sont constitues, a l’instar des entreprises traditionnelles, de part de capital

(actions ou parts sociales), auxquelles s’ajoutent les bénéfices conserves
(sous formes de réserves, de report a nouveau…).

*Les quasi-fonds propres :

Représentent divers types de valeurs mobilières assimilables dans

certains cas aux fonds propres (titres participatifs, certificats
d’investissement, titres subordonnes,…).

1.2-Les financements :
L’examen de l’actif d’une banque (emplois) fait ressortir, outre les
immobilisations et divers comptes « interbancaires », quatre masses de
financement accordes aux demandeurs de capitaux :
-Les financement a court terme représentent des concours accordes
principalement aux clientèles d’entreprises et de professionnels, en vue de
couvrir un problème de trésorerie. Ils comprennent principalement les
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découverts (ou facilites de caisse), les ouvertures de crédits en compte
courant et les mobilisations de créances.
- les financement a moyen et long terme sont utilises pour le financement
des investissements des entreprises et des professionnels mais aussi des
particuliers (financement de l’habitat ou de biens durables).
-certains établissements de crédits participent au financement des entreprises
par le biais de prises de participation directes dans le capital de celle-ci.

- enfin, toutes les banques financent indirectement les entreprises ou les

professionnels en créant et en dotant en capital des filiales spécialisées
(crédit bail, capital risque, affacturage,…).
L’ensemble de ces financement présents a l’actif des banques, ne représente
pas la totalité des types de concours existants. il faudrait en effet, pour être
complet, y ajouter les concours par signature et autres types d’engagement
dit de « hors bilan ».

2- Les marchés directs:

Les marchés directs sont en nombre de trois : le marché monétaire, le
marché financier et les marchés dérivés.
Seuls les deux premiers permettent réellement un rapprochement
économique entre l’offre et la demande de capitaux. Les marchés dérivés
n’ont pas ce rôle de financement, leur fonction étant plutôt de permettre aux
agents économiques de couvrir les risques auxquels ils sont confrontés.

2.1-Le marché financier :

Le marché financier permet le rapprochement direct de l’offre et de la
demande de capitaux à moyen et à long terme. Les instruments utilises sont
de deux types fondamentaux : Les actions et les obligations.
Les actions (titre d’associes) sont des valeurs mobilières représentatives de
parts de capital, émises par des entreprises et qui confèrent a leurs
possesseurs des droits (et des devoirs) d’associe.
Les obligations (titre de créance) sont des valeurs mobilières qui confèrent à
leurs possesseurs un droit de créance vis-à-vis de l’entreprise émettrice.
2.2-Le marché monétaire :
C’est le marché sur lequel se rencontre l’offre et la demande de capitaux à
court terme.
Les instruments qui y sont utilises sont, entre autre, les prêts en blanc
(engagement pur et simple de prêt entre établissements sans garantie
spécifique), les titres en rémérés (vente au comptant des titres ou d’effets
représentatifs de prêts), et les titres en pension (prêts réalisés avec en
garantie la remise de titre ou d’effets qui sont pris en « pension » par le
prêteur).
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 2.3-Le marché dérivé :

Les marchés permettent la vente et l'achat de matières premières, d'énergie,

d'actions, d'obligations. Les marchés dérivés sont des marchés sur lesquels on
achète non pas directement un produit, mais des possibilités d'achat ou de
vente à un terme différé, dans des conditions plus ou moins strictes prédéfinies.
Par exemple, un produit dérivé du pétrole peut consister en l'achat du droit
d'acheter, le 5 décembre prochain, 1 000 000 de barils de pétrole, à tel prix du
baril. Ce droit d'achat peut être très complexe : de l'obligation stricte d'achat à
la simple possibilité, d'une date imposée à une période, d'une quantité
prédéterminée à une quantité variable, dans tous les cas ou bien seulement sous
certaines hypothèses sur le prix du baril. Un marché dérivé peut être organisé
(les intervenants sont contrôlés et paient des << avances >> comme garanties)
ou totalement libres (on parle de marchés de gré à gré, où chacun définit ses
contrats pourvu qu'il trouve preneur).

Partie 3 :

I) Pôle développement :
1- La fonction commerciale:

La banque ne dispose pas d’une fonction unique a vocation

commerciale ; la stratégie poursuivie par elle veut que l’on procède a une
répartition de la mission commerciale entre deux grands départements a
savoir : « BANQUE DU RESEAU MAROC » ou l’on trouve la fonction
« RESEAU CLIENTELE MAROC », et « BANQUE DE
L’INTERNATIONALE » ou la fonction commerciale est ainsi partagée
entre les différentes entités du département.
Ainsi, la fonction commerciale de la banque se situe entre la fonction
marketing et le réseau. Elle représente l’interface qui transforme les lignes
directrices du marketing en actions commerciales concrètes, laissées a la
charge du réseau. Ses missions majeures sont, sommairement, comme suit:
- Fixer, en accord avec les directions de ses agences, les objectifs
commerciaux qu’elles auront a remplir et les moyens pouvant se
révéler nécessaires a leurs atteintes ;
- Suivre périodiquement la réalisation de ces objectifs et, en cas de
retard sur l’un ou l’autre de ceux-ci, envisager les actions de
redressement nécessaires ;
- Assister les agences de la banque dans tous leurs besoins
commerciaux (supports publicitaires, sponsorisation,…) ;
- Participer a la formation commerciale des collaborateurs
commerciaux, bien souvent sur le terrain ;

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 - Remplir un rôle d’interface ascendant et descendant entre le réseau
(réseau clientèle Maroc ou l’international) et les fonctions
stratégiques notamment « stratégie et Développement ».

Cette fonction de relais est réellement indispensable permettre des

agences de l ‘établissement en cohérence avec les orientation de celui – ci et
pour transmettre au Société Marketing le ressenti du réseau sur l’évolution
des besoins et des attentes de la clientèle ;
- Enfin, la fonction commerciale de la banque se voit attribuer des
collaborateurs de haut niveau chargés du conseil de second degré en
matière de gestion de patrimoine, d’ingénierie, d’ingénierie financière,
d’international,….ces collaborateurs, sollicités ponctuellement par les
agences du Maroc et celles à l’étranger, fournissent un conseil ou
rencontrent directement les clients concernés.
2- LA FONCTION ENGAGEMENTS :
La fonction « engagement » représente dans toutes les Banques
modernes, la composante essentielle du produit net bancaire. C’est la raison
pour laquelle cette fonction est au cœur du développement de la banque. En
contrepartie, les engagements constituent la source majeure du risque
d’exploitation de la banque (provisoirement).
Cette fonction intitulée « Direction Engagements et risques » au sein de la
banque, s’organise autour de trois étapes constituées par l’instruction et la
mise en place des demandes de financement, par le suivi et la gestion de
ceux – ci, puis éventuellement, par leur recouvrement amiable ou
contentieux.

Contentieux

Recouvrement amiable

Instruction Gestion
Mise en place Remboursement
suivi

Dès lors, les missions qui lui sont confiées sont :

- L’enregistrement des demandes de prêts ;
- La mise en place des prêts accordés sous délégation, après en avoir
parfois vérifié le bien fondé en terme de formalisme ;
- La vérification du respect des règles concernant l’attribution de certains
types de prêt ;
- L’enregistrement de la position prise par les instances décisionnelles
(accord, refus, ajournement,…) ;

16
- Me déblocage des sommes en cause, soit sur les comptes des clients, soit
sur ceux des tiers (notaires, vendeurs), en une fois ou par déblocages
successifs ;
- La formalisation de l’ensemble des garanties prévues lors de l’octroi du
financement (hypothèque, gage,…) ;
- L’établissement périodique d’états de synthèse concernant les réalisations
de prêt. Transmission de ceux – ci à la Direction Financière afin qu’elle
puisse en mesurer les incidences et aux services commerciaux
concernés ;
- Le recensement, au sein des créances gérées par le recouvrement
amiable, de celles qui présentent un niveau de risque aggravé afin de les
prendre en charge ;
- La mise en place de l’ensemble des actions judiciaires nécessaires et,
pour cela, entrer en relation avec les intermédiaires de justice ;
- La représentation de la banque dans l’ensemble des institutions
judiciaires ;
- Enfin, l’ajustement, selon l’évolution plus ou moins favorable des
risques résiduels, des montants de provisions souhaitables et, lorsque la
clôture du dossier est prononcée, procéder aux éventuels passages à
pertes.

II) Pôle logistique :

1- La fonction organisation :
Le nombre et la diversité des opérations traitées par les banques,
impliquent obligatoirement la mise en place de processus de traitement et de
procédures d’exécution. Or, l’objectif primordial reste toujours d’encourager
l’innovation tout en préservant la cohérence d’ensemble. Dès lors, il est
indispensable qu’une fonction puisse, de manière transversale, guider, voir
gérer, les projets des autres fonctions de l’établissement. Ce faisant, elle fait
émerger des synergies entre les différentes parties prenantes aux projets,
valide la pertinence de ceux – ci et assume leur cohérence vis – à – vis
d’autres projets. Tel est le rôle tenu par la fonction « organisation ». Les
missions qui lui sont confiées sont doubles :
- L’organisation intervient en amont de la majeure partie des projets
d’investissement ou de développement notamment, de vérifier la cohérence
des budgets avec la stratégie de la banque et les capacités planifiées de
développement informatique. Elle exerce ici une mission d’Organisation
Stratégique.
- Puis, dans un deuxième temps, elle participe à la mise en œuvre et le
respect des procédures opératoires, tout en assurant la logistique
générale de fonctionnement, c’est l’organisation opérationnelle.

17
 2-La fonction informatique:
L’informatique bancaire est spécifique par rapport à celle des entreprises
traditionnelles. Dans l’industrie, l’informatique, est l’un des éléments de la
production de l’entreprise alors que dans la Banque, l’informatique est le
centre névralgique de toute la production .l'informatique joue un role
crucial au sein de l'organisation bancaire elle a pour mission :

 La première est la collecte des

informations.
 La deuxième phase consiste en le
traitement
 Le stockage des données
 la restitution des données
 Le Pilotage.

3-La fonction production bancaire :

En assurant la gestion des actifs financiers de la clientèle la banque,

s’engage dans un processus de traitement lourd consistant à piloter les flux
et à actualiser des stocks.
Cette mission est assurée par la « Direction Production Bancaire ». Les
supports et les flux traités par ladite Direction sont multiples, chose qui
amène à considérer quatre composantes :

3.1- La gestion des dépôts:

La mission assurée à ce niveau, est de gérer l’ensemble des comptes de
dépôts de la clientèle ainsi que les événements pouvant les affecter, ce qui
regroupe :
- Les ouvertures de comptes, les modifications d’état civil, et les
clôtures.
- L’ouvertures et la gestion de comptes à régimes de fonctionnement
spéciaux : comptes courants d’entreprises, comptes d’agents
immobiliers ou d’avocats, comptes séquestres, indivisions.
- La gestion des événements spécifiques affectant les comptes. Par
exemple : Succession, saisie attribution, avis à tiers détenteurs,
interdiction bancaire…
L’ensemble de ces points engage la responsabilité de l’établissement, leur
gestion doit en être parfaite.
- Vérification des règles édictées par les pouvoirs publics et déclaration
à l’administration fiscale de l’ensemble des ouvertures de comptes.

3.2-La gestion de l’épargne :

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 L’ensemble des produits d’épargnes directement gérés par la
banque est soumis à des règles de fonctionnement plus ou moins strictes
fixées par Bank Al Maghrib. Ainsi la gestion de l’épargne consiste à :
- Procéder aux ouvertures, fermetures et modification des produits.
- Procéder aux actualisations et aux calculs d’intérêts.
- Gérer les événements exceptionnels de type clôture anticipée, rupture
de contrat, succession, transfert.
- Déterminer les droits acquis sur certains produits, notamment
l’épargne logement.
- Veiller au respect des règles en vigueur sur l’ensemble de ces
produits : solde minimum et maximum, durée, rémunération, fiscalité.

3.3-La gestion des titres :

Il est question de gérer des titres détenus par la clientèle dans
l’établissement, ce qui comprend :
- Les actions et obligations cotées sur un des compartiments du marché
financier ;
- Les titres du marché monétaire élargi ;
- Certains produits d’assurance.
La gestion de l’ensemble de ces supports est lourde et consiste notamment
à:
- Procéder à l’ensemble des souscriptions de titres demandés par la
clientèle (marché primaire)
- Transmettre au marché, via une société de bourse, les ordres d’achat
ou de vente de la clientèle.
- Géré l’ensemble des stocks de titres de la clientèle en les positionnant
sur des comptes titres, ouverts pour chaque client.
- Transmettre à la clientèle l’ensemble des informations communiquées
pour les sociétés émettrices.
- Servir d’intermédiaire entre la société émettrice et le client possesseur
de titres lors d’augmentation de capital, d’OPA ou d’OPE...
- Assurer le paiement de dividendes, des coupons ou des intérêts versés
par l’émetteur.
- Transmettre à la clientèle l’ensemble des éléments nécessaires à ses
déclaration à l’administration fiscale.

3.4-La gestion des encaissements :

Il est indispensable pour établissement bancaire d’organiser, de piloter et de
surveiller l’ensemble des flux financiers en cause. C’est le rôle de la
« gestion des encaissements ».

A/ La problématique des circuits d’encaissement :

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 Pour que des instruments de paiement puissent s’échanger, il est nécessaire
de faire coexister à types de circuit.
Le premier permet la circulation des supports et le second le transit des flux
financiers.
Pour illustrer le plus correctement et le plus complètement possible la
complexité des problèmes rencontrés en matière de circuit d’encaissement,
nous allons procéder à la description de celui – ci concernant les chèques,
pris comme exemple :

Chèque

Bank Al
Maghrib

Client Banque Banque

Client

banque
2 5
X A
3 4 5 6
Chambre de 77
Compensation

(1) Y, Client de la banque A, remet à X, client de la Banque, un chèque de

1.000 MAD.
(2) X remet ce chèque à sa banque banque. Cette dernière crédite son client
X du montant de 1.000 MAD et se charge à présent du recouvrement du
chèque sur Y, auprès de la Banque A.
(3) La Banque traite le chèque remis par X avec l’ensemble des chèques
remis par la clientèle.
(4) La Banque présente à A l’ensemble des chèques la concernant. A fait de
même avec les chèques de banque qui lui ont été remis pour sa clientèle. Le
résultat de la compensation est que A doit 1.000 MAD à la banque.

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(5) Cette somme est débitée sur le compte de A à Bank Al Maghrib et
créditée sur celui de Banque. Bien sûr, en échange, A se fait rendre le
chèque.
(6) A traite le chèque grâce aux lignes magnétiques au sein de son « retour
de compensation ». Une fois le traitement terminé, elle débite son client Y.
L’ensemble des écritures comptables est par ailleurs présenté en valeur.
(7) Dans le cas où le compte d’Y ne serait pas approvisionné, A pourrait
(dans un délai limité) retourner le chèque vers Banque au travers le schéma
inverse. Banque débiterait son client X et lui remettrait son chèque.

b°/ Les circuits de paiement : les outils.

Les Banque utilisent généralement quatre principaux circuits

d’encaissement dont un circuit spécifique sur l’international. Ces quatre
circuits fonctionnent bien évidemment dans le sens aller (Encaissement) et
retour (Paiement) :
* Le circuit papier :
Il s’agit des chèques et des effets qui fait encore l’objet de traitement
physique assez lourds.
* Le circuit électrique :
Pour limiter les nombreux inconvénients du circuit papier, les banques
peuvent travailler au travers d’un canal de transmission électronique des
opérations qui est le SIT (Système Interbancaire de Transmission).
Son objectif est de fluidifier les échanges.
* Le circuit des cartes :
Le circuit est récent et connaît un développement rapide. Pour asseoir
a développement, les banques ont pratiqué ces dernières années une
politique d’installation intensive de distributeurs de billets (GAB).
De même, elles ont participé au développement et à la commercialisation
des TPE (Terminaux de Paiement Electronique) dans les commerces.
* Le circuit international :
Parallèlement à ces circuits nationaux, nous trouvons des circuits
internationaux.
La société SWIFT a constitué un vaste réseau mondial auquel sont
connectées aujourd’hui toutes les banques, à quelques exceptions
C’est sur des supports standardisés que les banques s’échangent leurs
informations relatives à des ordres de paiements, des transferts de trésorerie,
des simples messages d’informations ou des ouvertures de crédits
documentaires.

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Conclusion :
Les établissements bancaires irriguent le pays d’un flux vital : l’argent. Une
« matière première » qui n’est pas ordinaire. Une «marchandise» dont le
processus de fabrication est un bien mystérieux. Une denrée rare, sensible,
stratégique qui ne peut laisser personne indifférent.
La spécificité des banques par rapport aux autres intermédiaire financiers est
où les systèmes bancaires nationaux apparaissent fragilisés que l’économie
bancaire se révèle particulièrement active et influente. La description
succincte de l’industrie bancaire à la fin des années soixante-dix est un bon
moyen d’appréhender l’ampleur des mutations ayant affecté ce secteur dans
la plupart des pays.

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 "Gestion de la banque" de SYLVIE DE COUSSERGUE.

"Monnaie système financière et politique monétaire" de JEAN-

PIERRE RATAT.6édition économisa.

« opération de banque » de Taher Daoudi.

"Techniques bancaires notions de base" KETTANI M'HAMMED.

LA BANQUE AU MAROC "Omar Daoudi"

Dictionnaire d’économie et de sciences sociales.

http://fr.wikipedia.org/wiki/Banque.

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