Question COMPTA 2 Sur Le Site

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Question 1
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Texte de la question
Le bon de commande est établi par :
a. le client.
b. le fournisseur.
c. le fournisseur et le client.
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La réponse correcte est : le client.
Question 2
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La facture d’avoir est une pièce établie par :
a. le client.
b. le fournisseur.
c. les deux propositions sont bonnes.
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La réponse correcte est : le fournisseur.
Question 3
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La facture "doit" ne peut être établie que par :
a. le fournisseur.
b. les deux partenaires à la fois.
c. le client.
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La réponse correcte est : le fournisseur.
Question 1
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Le compte de TVA collectée est le :
a. 4441
b. 445.
c. 4449
d. 443.
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La réponse correcte est : 443.
Question 2
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Au cours du mois d’août 2008, l’entité TEKO a effectué ces différentes opérations : vente
de marchandises 10 500 000 F HT; achat de marchandises 6 000 000 F HT ; Services
vendus 600 000 F HT ; Achat d’ordinateur 800 000 HT ; Achat d’un camion pour le
transport des produits 5 000 000 F HT ; TVA 18%. Le montant de la TVA collectée calculé
pour le compte de ce mois d’août est égale à :
a. 1 890 000
b. Aucune proposition n'est correcte.
c. 1 998 000
d. 4 122 000
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La réponse correcte est : 1 998 000
Question 3
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transport des produits 5 000 000 F HT ; TVA 18%. Le montant de la TVA récupérable
calculé pour le compte de ce mois d’août est égale à :
a. 1 890 000
b. Aucune proposition n'est correcte.
c. 218 000
d. 2 124 000
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La réponse correcte est : 2 124 000
Question 4
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transport des produits 5 000 000 F HT ; TVA 18%. Le montant de la TVA calculé pour le
compte de ce mois d’août est égale à :
a. - 126 000 F
b. 126 000 F
c. 500 000 F
d. 218 000 F
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La réponse correcte est : - 126 000 F
Question 5
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transport des produits 5 000 000 F HT ; TVA 18%. le montant de la TVA du mois d’août
2008 de l’entreprise TEKO sera enregistré
a. au débit du compte 4449 «Etat, crédit de TVA à reporter ».
b. au débit du 4441 «Etat, TVA due ».
c. au crédit du compte 4441 «Etat, TVA due ».
d. au crédit du compte 4449 «Etat, crédit de TVA à reporter ».
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La réponse correcte est : au débit du compte 4449 «Etat, crédit de TVA à reporter ».
Question 1
Non répondue
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Le Rabais est une réduction :
a. accordée en fonction d'une quantité commandée.

b. financière.
c. accordée suite à un défaut de marchandise.
d. accordée périodiquement sur le total des achats réalisés par le client.
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La réponse correcte est : accordée suite à un défaut de marchandise.
Question 2
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Une vente s’enregistre à partir :
a. du bon de commande reçu d’un client.

b. du relevé de facture adressé au client.
c. de la facture adressée au client.
d. du bon de livraison signe par le client.
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La réponse correcte est : de la facture adressée au client.
Question 1
Non répondue
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L’escompte de règlement est :
a. un produit financier que bénéficie le fournisseur.

b. une réduction accordée suite au règlement anticipé par rapport à l’échéance
indiquée.
c. une réduction pratiquée sur le prix de vente initialement convenu pour tenir
compte soit d’un défaut de qualité.
d. une charge financière supportée par le fournisseur.
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Les réponses correctes sont : une réduction accordée suite au règlement anticipé par
rapport à l’échéance indiquée., une charge financière supportée par le fournisseur.
Question 2
Non répondue
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Le 31 janvier 2009 John retourne à Amou 4 000 de marchandises non conforme?
escompte 1%
(facture AV5). On passe l'écriture suivante chez Amou :
a. débit- 4431 pour 713, débit-7011 pour 4000; crédit- 4111 pour 4673, crédit- 673
pour 40
b. Aucune des deux écritures n'est correcte
c. débit- 4431 pour 720, débit-7011 pour 4000; crédit- 4111 pour 4720, crédit- 673
pour 40
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La réponse correcte est : débit- 4431 pour 713, débit-7011 pour 4000; crédit- 4111 pour
4673, crédit- 673 pour 40
Question 3
Non répondue
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Une avance sur commande est :
a. Aucune proposition n'est correcte.

b. un montant payé au moment de la facturation.
c. une valeur qui diminue le montant total de la facture
d. une charge commerciale pour le client

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La réponse correcte est : Aucune proposition n'est correcte.
Question 4
Non répondue
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Le 03/02/2009 le client Mike envoie 250 000 en espèce à son fournisseur Marco
pour avance sur commande. Mike passera:
a.
Aucune proposition n'est correcte.
b.
au débit 4191 et au crédit 57 pour 250 000.
c.
d.
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La réponse correcte est : au débit 4091 et au crédit 57 pour 250 000.
Question 5
Non répondue
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Le 03/02/2009 le client Mike envoie 250 000 en espèce à son fournisseur Marco pour
avance sur commande. Le 06/02/2009 lui expédie la facture V6 comportant
: Marchandises : 700 000 ; remise 10% ; escompte 1% ; TVA 18% ; et avance sur
commande du
03/02/06.
A la facturation le 06/02/2009, le fournisseur va:

a.
débiter le compte 4191
b.
débiter le compte 4091.
c.
créditer le compte 4091
d.
créditer le compte 4191
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La réponse correcte est : débiter le compte 4191
Question 6
Non répondue
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L'escompte commerciale hors facture est:
a.
crédité chez le fournisseur dans le compte 673
b.
crédité chez le client dans le compte 773
c.
débité chez le client dans le compte 773
d.
débité chez le fournisseur dans le compte 673.
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Les réponses correctes sont : crédité chez le client dans le compte 773, débité chez le
fournisseur dans le compte 673.
Question 1
Non répondue
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Lorsque le port est payé par le fournisseur à la charge du client
a.
le fournisseur le récupère comme des produits accessoires à travers le 7071
b.
on le qualifie de l’expédition en port payé
c.
toutes les proposition sont correctes
d.
le client l'enregistre au moment de la réception de la facture du fournisseur de
marchandises.
Feedback
Les réponses correctes sont : le fournisseur le récupère comme des produits accessoires à
travers le 7071, on le qualifie de l’expédition en port payé
Question 2
Non répondue
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Lorsque le port payé par le fournisseur et non récupéré sur le client:
a.
aucune proposition n'est correcte.
b.
le client saisit les frais du port dans le compte 612.
c.
le fournisseur saisit les frais du port dans le compte 612.
d.
le client va supporter les frais de transport à la réception de la marchandise.
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La réponse correcte est : le fournisseur saisit les frais du port dans le compte 612.
Question 3
Non répondue
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Lorsque le transport payé par le client à la charge du fournisseur, il peut s'agir :
a.
une dette que le fournisseur doit à payer au client.
b.
du cas où le fournisseur expédie les marchandises en port dû.
c.
du cas où le client paie le port à la charge du fournisseur
d.
du cas de retour de marchandises où le client paie le port pour le compte du fournisseur
Feedback
Les réponses correctes sont : du cas où le fournisseur expédie les marchandises en port
dû., du cas de retour de marchandises où le client paie le port pour le compte du
fournisseur, une dette que le fournisseur doit à payer au client., du cas où le client paie le
port à la charge du fournisseur
Question 4
Non répondue
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Le port payé par le client à la charge du fournisseur est comptabilisé au:
a.
au débit du compte 7071 chez le fournisseur.
b.
c.
d.
au crédit du compte 781 chez le client.
Feedback
Les réponses correctes sont : au débit du compte 612 chez le fournisseur., au crédit du
compte 781 chez le client.
Question 1
Non répondue
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Les emballages commerciaux qui sont des objets de :
a.
valeurs relativement faibles et d’une durée d’utilisation généralement de court terme.
b.
valeur relativement importante et d’une durée d’utilisation plus ou moins longue.
c.
valeurs relativement faibles et d’une durée d’utilisation généralement à moyen terme.
Feedback
La réponse correcte est :
valeurs relativement faibles et d’une durée d’utilisation généralement de court terme.
Question 2
Non répondue
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Les emballages perdus sont :
a.
des emballages commerciaux.
b.
identifiables et destinés à être prêtés, loués ou consignés.
c.
des emballages destinés au conditionnement des produits d’une valeur
relativement importante.
d.
des emballages dont leur valeur est incorporée dans le prix des produits.
Feedback
Les réponses correctes sont :
des emballages commerciaux.,
des emballages dont leur valeur est incorporée dans le prix des produits.
Question 3
Non répondue
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Les emballages commerciaux sont
a.
classés dans les immobilisations.
b.
classés dans les compte de tiers
c.
à acheter et à vendre uniquement.
d.
classés dans les stocks
Feedback
classés dans les stocks
Question 4
Non répondue
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Lors de l'achat des emballages commerciaux, le client enregistre au :
a.
crédit du compte 6033
b.
débit du compte 6081.
c.
Feedback
Question 5
Non répondue
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Chez le fournisseur, le compte 33521 :
a.
toujours crédité.
b.
peut être débité ou crédité.
c.
aucune des réponses n'est correcte.
d.
est toujours débité.
e.
ne peut jamais être débité.
Feedback
peut être débité ou crédité.
Question 1
Non répondue
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La non restitution des emballages suppose que
a.
le client les a acheté
b.
le fournisseur ne veut les reprendre.
c.
les emballages sont détruits chez le client
d.
aucune proposition n'est correcte
Feedback
le client les a acheté,
les emballages sont détruits chez le client
Question 2
Non répondue
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La conservation par le client des emballages consignés entraine :
a.
un produit pour le fournisseur
b.
toutes le réponses sont correctes
c.
une charge pour le client
d.
une perte pour le fournisseur.
Feedback
une charge pour le client,
un produit pour le fournisseur
Question 3
Non répondue
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Le vol d’emballages chez le client suite à la consignation est :
a.
perte à la charge du fournisseur.
b.
perte à la charge du client
c.
une entrée de stock d'emballages en magasin
d.
une sortie d'emballage en magasin chez le fournisseur.
Feedback
perte à la charge du client,
une sortie d'emballage en magasin chez le fournisseur.
Question 4
Non répondue
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La comptabilité des matières décrit :
a.
seuls les stocks d'emballage en magasin
b.
seulement en consignation, en prêt et en location.
c.
aucune réponse n'est correcte.
d.
tous les stocks d'emballages dont l'entité est propriétaire
Feedback
tous les stocks d'emballages dont l'entité est propriétaire
Question 5
Non répondue
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La non restitution des emballages :
a.
aucune réponse n'est correcte.
b.
diminue la quantité totale d'emballage que possède l'entreprise.
c.
diminue le stock en magasin.
d.
augmente le stock en magasin
e.
augmente la quantité totale d'emballage que possède l'entreprise..
Feedback
diminue la quantité totale d'emballage que possède l'entreprise.

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a. accordée en fonction d'une quantité commandée.

a. du bon de commande reçu d’un client.

a. un produit financier que bénéficie le fournisseur.

a. Aucune proposition n'est correcte.

d. une charge commerciale pour le client

A la facturation le 06/02/2009, le fournisseur va:

Lorsque le port est payé par le fournisseur à la charge du client

Lorsque le port payé par le fournisseur et non récupéré sur le client:

Lorsque le transport payé par le client à la charge du fournisseur, il peut s'agir :

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