Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
La déclaration, dûment complétée, certifiée exacte, datée et signée, doit parvenir au service
indiqué sur la formule au plus tard le:
Exp.
EN
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
Vous pouvez obtenir des informations complémentaires:
• auprès du Contact center du Service Public Fédéral Finances : au numéro de téléphone 0257/257 57 (tarif normal)
• via internet:
- pour des informations d'ordre général: finances.belgium.be
IM
- pour des informations spécifiques: fisconet.fgov.be
• auprès du service de taxation compétent : pour des questions plus complexes ou spécifiques au sujet du dossier fiscal de la
personne morale. Les coordonnées de ce service figurent ci-dessous.
EC
SP
Information bancaire
BIC ...........................................................................................................
IBAN ...........................................................................................................
Personne de contact
Qualité de la personne de contact ...........................................................................................................
Nom et prénom ...........................................................................................................
Fonction ...........................................................................................................
Rue ...........................................................................................................
N° ...........................................................................................................
Boîte ...........................................................................................................
Code postal et commune ...........................................................................................................
Numéro de téléphone ou fax ...........................................................................................................
E-mail ...........................................................................................................
Nr. 275.2
2/10
La société étrangère qui a recueilli des revenus imposables et qui sont à charge d’un résident de
Belgique ou d’un établissement belge peut choisir de déclarer ces revenus dans la déclaration à
2000
l’impôt des non-résidents. Ce choix est confirmé en cochant cette case, il est définitif, irrévocable et
lie la société étrangère.
Réserves
Bénéfices réservés imposables
Codes Au début de la période imposable A la fin de la période imposable
EN
Réserves disponibles 1007 ............l............l............l........... , . . ............l............l............l........... , . .
Bénéfice (Perte) reporté(e) (+)/(-) 1008 PN ............l............l............l........... , . . ............l............l............l........... , . .
Provisions imposables 1009 ............l............l............l........... , . . ............l............l............l........... , . .
Autres réserves figurant au bilan
............................................................................... 1010 ............l............l............l........... , . . ............l............l............l........... , . .
IM
............................................................................... 1010 ............l............l............l........... , . . ............l............l............l........... , . .
............................................................................... 1010 ............l............l............l........... , . . ............l............l............l........... , . .
Autres réserves imposables (+)/(-)
EC
Réserves occultes
SP
1040 PN
Réserves imposables (+)/(-) ............l............l............l........... , . . ............l............l............l........... , . .
EN
Bénéfices réservés exonérés 1140 ............l............l............l........... , . . ............l............l............l........... , . .
1204
Frais de voiture et moins-values sur véhicules automobiles non déductibles 1205 ............l............l............l........... , . .
Frais de voiture à concurrence d'une quotité de l'avantage de toute nature 1206 ............l............l............l........... , . .
Frais de réception et de cadeaux d'affaires non déductibles 1207 ............l............l............l........... , . .
SP
Revenus perçus en qualité d'associé dans des sociétés, groupements ou associations qui sont
2402 PN
censés être dénués de la personnalité juridique (+)/(-) ............l............l............l........... , . .
Revenus imposables qui sont à charge d’un résident de Belgique ou d’un établissement belge 2403 ............l............l............l........... , . .
Résultat effectif des activités de la navigation maritime, pour lesquelles le bénéfice est déterminé sur
1411 PN
base du tonnage (+)/(-) ............l............l............l........... , . .
Résultat effectif des activités pour lesquelles le bénéfice n'est pas déterminé sur base du
1412 PN
tonnage (+)/(-) ............l............l............l........... , . .
Eléments du résultat sur lesquels s'applique la limitation de déduction 1420 ............l............l............l........... , . .
Frais de voiture à concurrence d'une quotité de l'avantage de toute nature (1206) ............l............l............l........... , . .
EN
Participation des travailleurs (1219) ............l............l............l........... , . .
Subsides en capital et en intérêts dans le cadre de l'aide à l'agriculture 1423 ............l............l............l........... , . .
1434 ............l............l............l........... , . .
Déduction pour capital à risque reportée de périodes imposables antérieures 1438 ............l............l............l........... , . .
Base imposable
Imposable au taux normal 1460 ............l............l............l........... , . .
Bénéfice provenant de la navigation maritime, déterminé sur base du tonnage 1461 ............l............l............l........... , . .
Frais de voiture à concurrence d'une quotité de l'avantage de toute nature (1206) ............l............l............l........... , . .
Participation des travailleurs (1219) ............l............l............l........... , . .
Plus-values sur actions ou parts imposables à 25 % 1465 ............l............l............l........... , . .
Imposable au taux de l'exit tax (16,5 %) 1470 ............l............l............l........... , . .
Plus-values sur actions ou parts imposables à 0,40 % 1424 ............l............l............l........... , . .
Subsides en capital et en intérêts dans le cadre de l'aide à l'agriculture, imposables à 5 % 1481 ............l............l............l........... , . .
5/10
Cotisations distinctes
Codes Période imposable
Cotisation distincte sur les dépenses ou avantages de toute nature non justifiés, bénéfices
dissimulés et avantages financiers ou de toute nature à 50 % 1506 ............l............l............l........... , . .
Cotisation distincte sur les dépenses ou avantages de toute nature non justifiés, bénéfices
dissimulés et avantages financiers ou de toute nature à 100 % 1507 ............l............l............l........... , . .
Cotisation distincte sur les provisions constituées en exécution d’engagements individuels de pension complémentaire
Montant total des provisions existant à la fin de la dernière période imposable se clôturant avant le 1533
1.1.2012 ............l............l............l........... , . .
EN
La société étrangère a, dans sa déclaration relative à l’exercice d’imposition 2013,
valablement opté pour l’étalement de la cotisation distincte mais, en raison de l’absence de 2537
période imposable se rattachant à l’exercice d’imposition 2014, n’a pu acquitter la deuxième
tranche de la cotisation ......................................................
La société étrangère a, dans sa déclaration relative à l’exercice d’imposition 2013,
valablement opté pour l’étalement de la cotisation distincte mais, en raison de l’absence de 2538
IM
période imposable se rattachant à l’exercice d’imposition 2015, n’a pu acquitter la dernière
tranche de la cotisation ......................................................
La société étrangère qui a participé en tant que société absorbante ou bénéficiaire à une opération
de restructuration n’a pas de période imposable se rattachant à l’exercice d’imposition 2013 et la
cotisation distincte sur les provisions acquises à la suite de cette opération n’a pas été acquittée : 2539
EC
montant total des provisions existant dans le chef des sociétés absorbées ou scindées à la fin de
la dernière période imposable se clôturant avant le 1.1.2012 ............l............l............l........... , . .
Revenus définitivement taxés et revenus mobiliers exonérés avant déduction des frais 1640 ............l............l............l........... , . .
EN
Revenus définitivement taxés et revenus mobiliers exonérés après déduction des frais 1642 ............l............l............l........... , . .
Revenus d'apports effectués à l'occasion d'une opération de fusion, scission ou d'une opération y
assimilée, non rémunérés en raison de la détention par la société absorbante ou bénéficiaire
1643
d'actions ou parts de la société absorbée ou scindée ou de dispositions d'effet analogue dans un
autre état membre de l'UE ............l............l............l........... , . .
IM
Revenus mobiliers exonérés des titres d'emprunts de refinancement déterminés 1644 ............l............l............l........... , . .
Déduction revenus définitivement taxés reportée qui a été effectivement déduite durant la
1703
période imposable -............l............l............l........... , . .
Pertes récupérables
Codes Période imposable
Taux de l'impôt
Codes Période imposable
Versements anticipés
Codes Période imposable
Cette déclaration se rapporte à un des trois premiers exercices comptables à partir de la constitution
2801
de la société étrangère qui est considérée comme « une petite société » ......................................................
Versements anticipés à prendre en considération 1810 ............l............l............l........... , . .
Numéro de référence attribué par le Service Versements anticipés différent du numéro d'entreprise
Premier autre numéro de référence 1821 ......................................................
Deuxième autre numéro de référence 1822 ......................................................
Troisième autre numéro de référence 1823 ......................................................
Quatrième autre numéro de référence 1824 ......................................................
Précomptes imputables
Codes Période imposable
EN
Précompte mobilier fictif 1831 ............l............l............l........... , . .
Quotité forfaitaire d'impôt étranger 1832 ............l............l............l........... , . .
Crédit d'impôt pour recherche et développement 1833 ............l............l............l........... , . .
Précomptes remboursables 1840 ............l............l............l........... , . .
IM
Précompte mobilier réel ou fictif sur revenus définitivement taxés et sur revenus mobiliers
exonérés d'origine belge d'actions ou parts, autres que bonis de liquidation ou bonis en cas 1841
d'acquisition d'actions ou parts propres ............l............l............l........... , . .
Précompte mobilier sur bonis de liquidation ou bonis en cas d'acquisition d'actions ou parts
EC
1842
propres, définitivement taxés ............l............l............l........... , . .
Précompte mobilier sur revenus définitivement taxés d'origine étrangère, autres que bonis de
1843
liquidation ou bonis en cas d'acquisition d'actions ou parts propres, définitivement taxés ............l............l............l........... , . .
Précompte mobilier sur autres bonis de liquidation ou bonis en cas d'acquisition d'actions ou
1844
parts propres ............l............l............l........... , . .
SP
Précompte professionnel sur revenus imposables qui sont à charge d’un résident de Belgique
2849
ou d’un établissement belge ............l............l............l........... , . .
Crédit d'impôt pour recherche et développement à restituer pour la présente période
1850
imposable ............l............l............l........... , . .
Tax shelter
Codes Période imposable
La société est une société de production audiovisuelle agréée, dont l'objet principal est le
développement et la production d'œuvres audiovisuelles, autre qu'une entreprise de télédiffusion ou
1863
qu'une entreprise liée à des entreprises belges ou étrangères de télédiffusion, qui a conclu une
convention-cadre destinée à la production d'une œuvre audiovisuelle agréée avant le 1.1.2015 ......................................................
8/10
Taille de la société
Renseignements pour apprécier si la société étrangère doit être considérée comme « une petite société »
Codes Période imposable
La société étrangère est liée à une ou plusieurs autres sociétés au sens du Code des
2871
sociétés ......................................................
Indiquer les données sur base non consolidée. En revanche, si la société est liée à une ou plusieurs autres sociétés au sens du Code des
sociétés, indiquer les données suivant les directives exposées dans les explications relatives à la déclaration.
Nombre de travailleurs occupés, en moyenne annuelle 1872 ......................................l........... , . .
La société étrangère répond pour la dernière période imposable aux critères de petite société 2875 ......................................................
La société étrangère répond pour l'avant-dernière période imposable aux critères de petite société
2876 ......................................................
EN
Les relevés/déclaration requis par l'application des dispositions légales concernées doivent, le cas échéant, être complétés.
204.3
328K 328L
EC
SP
9/10
EN
Pensions, capitaux, cotisations et primes patronales
Codes Période imposable
Dépenses ou avantages de toute nature non justifiés imposables à 100 % 5335 ............l............l............l........... , . .
Plus-values
Plus-values sur des immeubles non bâtis ou sur certains droits réels portant sur de tels biens
Codes Période imposable
Résultat net des plus-values et des pertes relatives à des biens ou droits de l'espèce qui ont été 5101 A/P B/N
aliénés au cours de la période imposable (+)/(-) ............l............l............l........... , . .
Solde des pertes restant à compenser éprouvées au cours des cinq périodes imposables
5103 C
antérieures lors de l'aliénation de biens ou droits de l'espèce, à limiter au résultat positif net -...........l............l............l........... , . .
Montant de l'impôt qui a été fixé par le receveur de l'enregistrement 2113 E ............l............l............l........... , . .
Plus-values sur des immeubles bâtis ou sur certains droits réels portant sur de tels biens
Codes Période imposable
Résultat net des plus-values et des pertes relatives à des biens ou droits de l'espèce qui ont été 5121 F/P G/N
aliénés au cours de la période imposable (+)/(-) ............l............l............l........... , . .
Solde des pertes restant à compenser éprouvées au cours des cinq périodes imposables
antérieures lors de l'aliénation de biens ou droits de l'espèce, à limiter au résultat positif net 5123 H
-...........l............l............l........... , . .
EN
Montant de l'impôt qui a été fixé par le receveur de l'enregistrement ............l............l............l........... , . .
Annexes: ................................................. Certifié exactes et véritables les indications portées à la présente déclaration.