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ISTA ES-SMARA Formateur:A.MOUMAD MODULE : logiciel de gestion (SAGE SAARI)

RESUME COURS
LOGICIEL
SAARI COMPTABILITE 100
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ISTA ES-SMARA Formateur:A.MOUMAD MODULE : logiciel de gestion (SAGE SAARI)

Les procédures à suivre pour gérer un dossier comptable sur SAGE SAARI

1. Création du fichier comptable sur SAGE SAARI : création de la société

-fichier/nouveaux/indiquer la raison sociale et les coordonnés de la société
2. Paramétrage des structures comptables nécessaires
A. Création du plan comptable marocain :
-structure/plan comptable/clic droite/ajouté un nouvel élément/puis saisir le n° et nom du compte
Remarque : pour le compte fournisseur et le compte client, il faut :
 Choisir la nature de compte (soit fournisseur ou client) et aussi cocher saisie compte tiers
 Concernant le report à-nouveau : à choisir Détail : tous les mouvements non lettrés du
compte sont reportés en détail sur l’exercice suivant.
B. Création du plan tiers :
-structure/plan tiers/ajouté un nouvel élément/puis saisir le n° et nom du compte tiers
C. Création des journaux auxiliaires :
-structure/code journaux/ajouté un nouvel élément/indiquer le type du journal code et intitulé du
journal (journal des achats, journal des ventes, journal de banque, journal de caisse, journal des A
nouveaux, journal des opérations diverses…)
Remarque : pour le journal des A NOUVEAUX et OD : il faut choisir le type général

3. Enregistrement des opérations dans les journaux de l’entreprise

Pour enregistrer les opérations, il faut tout d’abord choisir le journal auxiliaire concerné et la date
du mois de l’opération : traitement/saisie des écritures
4. Autres fonctions à explorer

A. Visualiser les comptes généraux : traitement/ interrogation et lettrage/ saisie du N° de compte

B. Visualiser les comptes des tiers : traitement/ interrogation tiers/ saisie du N° de compte
C. Visualiser le grand livre des comptes : état/grand livre des comptes/ saisie du N° de compte
D. Visualiser la grande livre des tiers : état/états tiers/grand livre des comptes/ saisie du N° de compte
E. Visualiser la balance générale : état/balance des comptes/ saisie du N° de compte
F. Visualiser la balance des tiers : état/états tiers/balance des comptes/ saisie du N° de compte
G. Lettrage des comptes généraux : traitement/ interrogation et lettrage/ saisie du N° de compte/choisir le
traitement : sélectionner des montant soldé/ponter
H. Lettrage des comptes tiers : traitement/ interrogation tiers/ saisie du N° de compte/choisir le traitement :
sélectionner des montant soldé/pointer
I. Importer le plan comptable d’une société à l’autre : structure/fusion
J. Importer les journaux de saisie d’une société à l’autre : structure/fusion
K. Importer le les taux de TVA d’une société à l’autre : structure/fusion
L. Rechercher des écritures : traitement/recherche d’écriture
M.Passer d’un exercice à un autre : traitement/fin d’exercice

Quelques options générales

 Pour afficher ou masquer des colonnes des journaux (achat, vente…) : à propos de votre
société/option/organisation/journal achat, vente…)
 PROTECTION DU FICHIER COMPTABLE : Pour autoriser certains utilisateurs à ne pas
consulter ou renseigner que certaines fonctions, commandes ou volets, on peut utiliser la
commande : « Fichier /autorisation d’accès/fonction
Exemple : pour interdire un utilisateur d’utiliser la fonction « saisie des écritures » : « Fichier
/autorisation d’accès/fonction/ traitement/saisie des écritures.
 Pour imprimer la liste des comptes/plan comptable :
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1. Exécuter la commande « rechercher » du menu « édition » ;

2. Double cliquer sur « plan comptable » parmi la liste des fichiers proposés ;
3. Cliquer sur le bouton « imprimer » :

 Pour imprimer le grand livre (les comptes lettrés et non lettrés) : ETAT/grand livre/ à
cocher : Impression des écritures lettrées : Cette case à cocher permet de faire ressortir les
écritures lettrées ; si cette option n'est pas retenue, le programme n'imprime que les écritures
non lettrées. Par défaut, cette boîte est cochée.

EDITION DES ETATS COMPTABLES

Le menu « Etat » permet d'imprimer les états suivants :

Le journal,
journal général,
grand-livre des comptes,
balance des comptes,

A- EDITION DES JOURNAUX

Commande : « Etat/ journal/journal… » :
Cette commande permet d’imprimer les écritures saisies dans un journal (ou tous) entre deux périodes.
B- EDITION DU GRAND LIVRE
Commande « Etat/ grand livre des comptes
C-E DITION DE LA BALANCE DES COMPTES
Commande « Etat / Balance des comptes

POUR UNE SAISIE AUTOMATISEE

Il s’agit, pour ce type de saisie, de paramétrer et de pré enregistrer les structures comptables et d’en faire appel
lors de la saisie des écritures. Le paramétrage de ces structures permet de réduire au maximum la saisie au
clavier.
Deux étapes complémentaires doivent être respectées :
⬧ La création des structures ;
⬧ L’appel de ces structures lors de la saisie des écritures comptables
Les structures à paramétrer sont les suivantes :
 Les libelles des écritures ;
 Les taux de taxes ;
 Les modèles

A.LIBELLES DES ECRITURES

A1-Création des libelles
Pour ajouter un libellé :
 Dans le menu « structure », cliquer sur la commande « libellé »
 Cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre de navigation
Cette commande permet de pré enregistrer l'ensemble des libellés qui pourront être utilisés à divers endroits du
programme :
Intitulé : du libellé, la saisie est obligatoire.
Raccourci : Ce code permet d’appeler le libellé correspondant
Exemple :
Créer le libellé suivant :
Intitulé Raccourci
Facture N° FN
Chèque N° CHQ
Avis de débit N° AD
Avis de crédit N° AC
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A2-Appel d’un libellé lors de la saisie : (Traitement/journaux de saisie/ouvrir un journal)

Pour l’appel de la liste des libellés il faut cliquer sur le bouton « appeler un libellé » ou presser la touche F4

B. LES TAUX DE TVA

Il s’agit, en fait, de permettre au logiciel de calculer les montants de TVA automatiquement. Il permet
d’affecter à des comptes du plan général les taux de TVA qui seront utilisés dans la comptabilité
B1- Création des taux de taxes
Pour ajouter un taux de taxe : cliquer sur structure/Taux de taxes/ ajouter
Exemple1 : Créer la taxe TVA récupérable 20%
 Code : R20
 Sens : Déductible
 Intitulé : Etat TVA récupérable 20%
 Compte de taxe 3455220
 Taux 20
 Comptes généraux rattachés : tous les comptes de classe 6
Exemple 2 : Créer la taxe TVA récupérable 7%
 Code : R07
 Sens : Déductible
 Intitulé : Etat TVA récupérable 07%
 Compte de taxe 3455207
 Taux 7
 Comptes généraux rattachés : tous les comptes de classe 6
Exemple 3 : Créer la taxe TVA facturée 20%
 Code : F20
 Sens : collectée
 Intitulé : Etat TVA facturée 20%
 Compte de taxe 4455220
 Taux 20
 Comptes généraux rattachés : tous les comptes de classe 7
B2- Calcul automatique de la TVA lors de la saisie.
Le calcul de la taxe se fait automatiquement lors de la saisie des écritures une fois que le compte de charge ou produit
associé à ladite taxe est mouvementé et suivi par la saisie de la taxe.
IMPORTANT : Le calcul de la taxe ne peut se faire que dans un journal de type achat ou vente. L’utilisation des
modèles de saisie permet ce calcul dans les autres types de journaux

C. LES MODELES DE SAISIE

Les modèles de saisie d'écritures permettent de paramétrer et automatiser toutes les saisies les plus courantes
en réduisant au strict minimum les frappes au clavier.
C1- Création du modèle de saisie :
1. Dans le menu structure, cliquer sur la commande modèles ensuite modèles de saisie.
2. Cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre de navigation :
3. Boutons de fonctions

a) Bouton Saisie manuelle :

Cette fonction indique que la valeur correspondante doit être saisie manuellement par l’utilisateur.

b) Bouton Répétition :
Cette fonction oblige le programme à reprendre à cet endroit la même valeur que celle mentionnée sur la ligne
précédente dans la même colonne.

c) Bouton Incrémentation :
Cette fonction permet de demander la reprise de la valeur mentionnée sur la ligne précédente dans la même
colonne et l'incrémente de 1. Exemple : ligne1=3.ligne2=4

d) Bouton Equilibrage :
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Cette fonction permet de demander le calcul du contenu de la zone par équilibrage avec les autres montants saisis en
débit et crédit.

EXEMPLE
Créer les modèles de saisie suivants :
 Facture d’achat de marchandise à crédit HT. TVA 20%
 Facture de ventes de marchandise à crédit HT. TVA 20%
 Facture de ventes des marchandises à crédit TTC.TVA 20%
 Facture d’achat des marchandises à crédit TTC.TVA 20%
 Facture de transport réglée en espèce.
 Facture achats (TVA 20%, escompte 2%)
 Facture de ventes (TVA 20% et escompte 1%)
 Virement du client
 Ecriture de paie :
*SBT=SBI
*CNSS : SBI*4,48%
*AMO : SBI *2,26%
*retraite : SBI *4%
*IR = CNSS*2
*salaire net
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ETUDES DE CAS
TP N°1 :

I- Identification de la société
 Raison sociale : SOCIETE RAMADAN
 Activité : Commerce des produits électriques
 Forme juridique : SARL
 Registre de commerce : 123123
 Adresse : 20, Bd Mohamed V
Casa Téléphone : 022 40 41 42

II- Opérations réalisées pour le mois de Janvier 2020

Au 02.01.2020 la situation du bilan est :
⬧ Constructions 5.000.000
⬧ Marchandises 70.000
⬧ Clients (TOUBKAL) 60.000
⬧ BMCE 150.000
⬧ Caisse 25.000
⬧ Fournisseur (ANNAKHIL) 200.000
⬧ CNSS 10.000
⬧ Capital ?

Au courant de l’année, la société a réalisé les opérations suivantes :

03/01/2020 : Virement du client TOUBKAL pour 50.000
04/02/2020 : Réception de la facture n°01 du Frs (ANNAKHIL) : 50.000HT. TVA 20%
10/03/2020 : Règlement par chèque bancaire n° 120 des frais de téléphone 2.000HT. TVA 20%
10/04/2020 : Facture de vente n° 250 à l’ordre du client TOUBKAL 60.000HT. Escompte 1%.
TVA20%. Facture réglée comme suit :
⬧ 40% par chèque présenté le même jour à l’encaissent
⬧ Le reste est payable dans 30 jours
16/05/2020 Envoi de chèque n°151 à l’ordre du fournisseur ANNAKHIL 60.000dh
17/06/2020 : Chèque n° 252 à l’ordre de la CNSS 10.000dh
20/07/2020 : Virement du client TOUBKAL 10.000
31/08/2020 : Règlement des salaires du mois 43.000 :
 13.000 en espèces
 30.000 par virements
15/09/2020 : Chèque n°253 pour paiement du loyer 12.000

TRAVAIL A FAIRE
1) Mettre en place le nouveau dossier comptable « votre nom »
2) Comptabiliser les opérations effectuées par l’entreprise dans les journaux appropriés
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TP N°2 :

Le bilan de départ de l’entreprise « ALFIRDAOUSS » au 01/01/2020 est le suivant :

ACTIF PASSIF
Frais de constitution 10 000 Capital
Matériels de transport 500.000 Emprunt Aurès des établissements de 100.000
crédit

Clients (ADAM) 11.000 Fournisseurs (ALI) 60.000

Banque 44.200
Caisse 4.800
TOTAUX

Au cours de l’année 2020, elle a réalisé les opérations suivantes :

02/01/2020 : Achat de marchandises du fournisseur ALI 10.000 HT, TVA 20%, Facture n°200
03/03/2020 : Achat de matières premières du frs ALI 35.000 HT, TVA 7%, Facture n°3
10/04/2020 : Vente de marchandises au client ADAM 30.000HT, TVA 14%, Facture n°40
20/05/2020 : Vente de produits finis au client ADAM 70.000HT, Facture n°50, TVA 14%
12/06/2020 : Virement effectué à l’ordre du fournisseur ALI 12.000dh, Avis de virement n°1000
20/07/2020 : Virement du client ADAM, 36.000dh
28/10/2020 : Paiement des frais de téléphone par chèque n°234567 1.200 HT, TVA 20%

TRAVAIL A FAIRE

1) Créer le dossier comptable : « ALFIRDAOUSS »

2) Créer les journaux auxiliaires suivants :
 Journal des achats,
 Journal des ventes,
 Journal de la banque,
 Journal des Caisse
3) Créer les plans tiers nécessaires
4) Comptabiliser les opérations effectuées par l’entreprise dans les journaux appropriés
5) Editer les journaux, le grand livre et la balance
6) Exporter la balance vers l’Excel
7) Enregistrer le dossier comptable sur une clé USB
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TPN°3

Le bilan de l’entreprise SAHARA au 01/01/2020 se présente comme suit :

ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT

Matériel et outillage 50 000 Capital ?
Matériel de transport 60 000 Emprunt 50 000
Matériel informatique 40 000 Fournisseurs d’immobilisation 30 000
Matière première 60 000 Fournisseurs (2) 30 000
Clients (1) 60 000 TVA facturé 10 000
TVA récupérable/ charge 5 000
Caisse 90 000
Banque 100 000
? ?
(1) Mohammed : 20000 ; ALI : 30000 ; TARIK : 10 000
(2) ADAM : 10000 ; SOULAYMANE : 10000 : OMAR : 10000

L’entreprise « SAHARA » a réalisé les opérations suivantes durant l’année 2020 :

1. 02/01/20 : vente de 300 000 HT des produits finis, rabais 5%, TVA 20% (FN° 88), à crédit (TARIK).
2. 03/02/20 : Achat des matières premières à crédit : 50 000 HT, remise 2% TVA 14% (ANAS) (FN° 22).
3. 02/03/20 : vente de 500 000 HT des marchandises, rabais 2%, remise5%, TVA 20% FN° 90, à crédit
(AYOUB)
4. 13/04/20 : Paiement de la facture d’électricité N° 23 en espèce : 500 HT, TVA 14%
5. 25/05/20 : paiement d’une facture de location (FN°40) par chèque : 35 000 DH.
6. 25/06/20 : versement de 5 000 en espèce.
7. 25/08/20 : Encaissement en espèce de la moitié des créances client AYOUB comme suit : la ½ en espèce et le
reste par chèque.
8. 30/09/20 : paiement de la totalité des dettes fournisseur ADAM comme suit : la ½ en espèce et le reste par
chèque.
9. 24/12/20 : retrait de 10000 de la banque pour alimenter la caisse
10. Achat des marchandises contre chèque : 5000 dh HT, FN° 12, rabais 2%, remise 4%, ristourne 5% escompte
10%, TVA 20%.

Travail à faire :
1. Enregistrer les opérations dans le journal de l’entreprise
2. Présenter toute les comptes schématiques (comptes généraux)
3. Présenter toute les comptes schématiques (comptes tiers)
4. Présenter le grand livre des comptes généraux
5. Présenter le grand livre des comptes tiers
6. Présenter la balance des comptes généraux
7. Présenter la balance des comptes tiers
8. Présenter le bilan et le CPC
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TP N°4

Le chef comptable de la société « GHAZZA » met à votre disposition les informations suivantes :
Bilan au 1-1-2020

ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT

Frais préliminaires 20 000,00 Capital ?
Construction 500 000,00 Emprunt 200 000,00
Matériel et outillage 80 000,00 Fournisseur (2) 150 000,00
Mat. De Transports 200 000,00 Personnel 25 000,00
Mat. De Bureau 80 000,00 C.N.S.S. 25 000,00
Stock de produit finis 300 000,00 Etat créditeur 5 000,00
Client (1) 150 000,00 TVA Facturé (20%) 25000,00
TVA récupérable (20%) 25 000,00
Banque 120 000,00
Caisse 40 000,00
TOTAL TOTAL ?

(1) Les créances clients se répartis comme suit :

MOHAMMAD : 60 0000, TAWFIK : 50 000, ALI : 40 000
(2) Les dettes fournisseurs se répartis comme suit :
YASSINE : 25000, Jawad : 25000, AHMED : 50 000, NAJIB : 50 000

Les opérations effectuables au courant de l’exercice 2020 :

1– 20/01/2020 Emprunter 200 000 déposer en banque.

2– 29/02/2020 Régler en espèce 10% des dettes envers la C.N.S.S.
3– 10/03/2020Achat des emballages : 50 000 HT, TVA 20%, FN°50 à crédit (fournisseur YAACOUB).
4– 22/03/2020 Règlement de la totalité des dettes fournisseur YAACOUB par chèque
5– 04/04/2020 Recouvrement en espèce de 8000 de créance client (TAWFIK)
6– 12/04/2020Recouvrement par chèque de la totalité des créances client (MOHAMMAD)
7– 20/04/2020Vente des marchandises : 400 000 HT, TVA 14%, FN°76, à crédit (client MOUSSA)
8– 02/05/2020 : recouvrement de la totalité des créances client MOUSSA (1/2 en espèce et ½ par
chèque)
9– 16/08/2020 achat des services à crédit, 1000 dh HT, TVA 7% (FN° 102, NAJIB)
10– 02/09/2020 Règlement de la totalité des dettes fournisseur NAJIB par virement.
11– 17/11/2020 Régler par chèque bancaire 50% des dettes Fiscales
12– 01/12/2020 : acquisition d’un ordinateur par chèque, FN° 16. Montant TTC : 10000 dh

Travail demandé :

1.Enregistrer les écritures dans les journaux de l’entreprise

2. Présenter les tableaux d’amortissement et enregistrer les dotations si on suppose que les
immobilisations sont acquises le mois 12/2019 et la date d’exploitation est le mois 01/2020
3. Etablir les états de synthèses
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TPN°5

L’entreprise « GHAZZA » a réalisé les opérations suivantes durant l’année 2021

1. 02/01/2021 : Achat de matières premières du frs ZAID 80.000 HT, remise 5%, escompte 10% TVA
20%, Facture n°03.
2. 10/01/2021 : GHAZZA retourne à son fournisseur ZAID la totalité des de matières premières et reçoit
une facture d’avoir N°56 relatifs aux marchandises retournés.
3. 15/01/2021 : Vente de marchandises au client TAWFIK 30.000HT, remise 3%, escompte 10%. TVA
20%, Fac n°40.
4. 20/01/2021 : avoir N° 02 envoyé par le client TAWFIK correspondant au retour 10 000 dh des
marchandises relatives à la facture N°40.
5. 10/02/2021 : Achat de marchandises du fournisseur ALI 10.000 HT, rabais 2%, remise 5%, escompte
10% TVA 20%, Facture n°200.
6. 15/02/2021 : GHAZZA retourne à son fournisseur ALI un lot de marchandises non-conformes à la
commande et reçoit une facture d’avoir N°41 relatifs à 5000 DH(HT) des produits retournés.
7. 23/02/2021, l’entreprise envoie à son client Moussa une facture Avoir 67 de 770 DH pour ristourne sur
le chiffre d’affaires réalisé avec lui au cours de l’exercice 2020, TVA 20%.
8. 29/02/2021 : Virement effectué à l’ordre du fournisseur ALI 2.000dh, Avis de virement n°100
9. 01/03/2021 : Règlement de la totalité des dettes fournisseur ALI par virement.
10. 04/03/2021 : Prélèvement de 20 000 DH pour alimenter la caisse.

Travail demandé :

1. Reporter le bilan de fermeture de la société GHAZZA.

2. Saisir les écritures au journal correspondant.
3. Faire le lettrage nécessaire.
4. Editer les états : grand livre client, grand livre fournisseur, la balance client, la balance
fournisseur et la balance des comptes.
5. Etablir les états de synthèses.