10 Direct and Indirect Taxes REV. 2019 00077819

FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
Q.1
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
N.B.
C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 FF6 60FE EF0 0890 02C 054 3F1 1E60 078
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
05 43F F1E6 607 8AB B44 7C2 23F F60 FEF F08 902 C05 543F F1E 607 78A B44
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
(5)
(4)
(3)
(2)
(1)
3F 1E6 6078 8AB B44 7C2 23FF F60 FEF F089 902 C05 543F F1E 607 78A B44 47C 23F F60
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B4 7C 23F F6 FE
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 47 C2 FF 0F EF 89
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
To Rent
premium
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7C 23F F60 FE F08 902 C0
To Interest
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
To Salaries
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
To Drawings
To Net Profit
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E
To Bad Debts
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
To Income Tax
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
To Depreciation
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
To Fire Insurance
To Advertisement
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07 AB 44
Particulars
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
To Printing and stationary

60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
Section: I, II, III: IDOL Students
Section: I & II: Regular Students
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
education of his daughter

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
Rs.
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
Question No/.3 to 5 from Section I.
8,38,000
2,50,000
10,000
15,000
30,000
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
the previous year ending on 31March 2018.

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3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
(3 Hours)
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
(2 ½ Hours)
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
He provides you the following additional information:
3. Half of the rent is paid for his residential house.

Figures in bracket to the right indicate full marks.
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F

60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
45,000 operative bank

FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
1. Depreciation as per Income Tax Rules is Rs. 25,000
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
3,20,000 By Gross Profit b/d
5,500 By Gift from friend

C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
Particular
8,000 By Income tax refund

25,000 By Dividend from co-
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
All questions in Section II and Section III are Compulsory.
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
1,20,000 By Commission received
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
9,500 (Including interest Rs.2,000)

hours for such students and they should not attempt section III.
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
Please check whether you have got the right question paper.
Profit and Loss Account for the year ended 31st March, 2018
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F

Answer to all the sections shall be written in the same Answer Book.
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
4. He paid medical insurance premium of Rs.18, 000 by cheque for himself.

F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
2. Interest of Rs.35,000 paid on loan taken from State bank of India for higher
You are required to compute the Taxable Income for the Assessment year 2018-19.
Rs.
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
8,38,000
25,000
51,000
10,000
20,000
7,30,000
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
Mr. Smeet Sawant, proprietor of ABC & Co. furnishes you the following information for
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
Total Marks: 80
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7

Question No.1 and Question No.2 are Compulsory Attempt any one question from
attempt Section I and Section II Carrying 80 Marks. The duration of the paper is 2 ½
enrolled during the Academic Year 2006-07 to Academic Year 2010 -11. They shall
The Revised Course (Old Pattern) is Applicable to the Regular College Student
Total Marks: 100
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
(16)
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
Paper / Subject Code: 71113 / Applied Component Group Paper VI/VII : Direct and Indirect Taxes. (REV.) (2019)
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
Q.3
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
Column A
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
a) 1,500
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
6. Jewellery
_________
a) 1,00,000
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
disability)
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
a) Accrual basis
a) Other sources
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
1. University of Mumbai
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7C 23F F60 FE F08 902 C0 a) Cost Improvement Index
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
5) CII refers to______________
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F

4. Received bonus – Rs. 15,000

60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
(b) 2,500
Q.2 B) Match the columns and rewrite it again.

F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07 AB 44 (b) Salary
1. Net salary per month – Rs.25,000

3. Rent received from open plot of land
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
4. Salary by Partner from partnership firm

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5. Maximum deduction under chapter VI A
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
2. Interest received on Public Provident Fund

(b) Payment basis
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
3. Entertainment Allowance – Rs. 2,000 per month
9. He invested Rs.75,000 in Public Provident Fund.

(b) 1,15,000 (c) 1,50,000
(c) Business
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
2) Municipal tax is a deduction allowed on ___________
Compute his taxable income for assessment year 2018-19.

FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
following information for the year ended 31st March, 2018.
8. He received dividend Rs.30,000 from Mutual Fund.
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
(c) 5,000
Column B
2. Profession tax deducted at source – Rs. 200 per month

3) Export incentives received by an assessee are __________
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
5. Received arrears of salary (not taxed earlier) – Rs. 10,000

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
c) Capital Asset
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
(c) both (a) & (b)
f) Tax free Income
4) Deduction u/s 80C is allowed to the maximum limit of Rs._______
Q.2 A) Re-write the following sentences by selecting the appropriate options: -
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
6. He took advance salary of Rs.25,000 for marriage of his daughter

b) Gross Total Income
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
d) Association of person
a) Taxable as business income (b) Exempt income (c) none of these
a) Income from Business
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
7. He is also a director of XYZ Ltd. and received Rs. 15,000 as sitting fees.
1) Maximum amount of deduction for Entertainment allowance is Rs.________
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
e) Income from other sources
Mr. Sidhdesh works as Accounts Manager with Crystal Traders. He gives you the89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
g) An Artificial juridical person
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
6) Salary received by Member of parliament is taxable under the head income from
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
10. He spent Rs. 45,000 on medical treatment of his dependent brother (50% of
(b) Cost Inflation Index (c) Cost Income Index
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
(12)
(06)
(06)
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
Q.5
Q.4
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
Fair rent
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
Ground Rent
Rent received
Rs.1,20,00,000.
2017-18
2014-15
2013-14
2012-13
2014-15
2013-14
Paid by Tenant
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
Municipal Tax:
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
Municipal Value
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
Other information:
Paid by Mr. Ganesh
Winning from lottery

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
Financial year
Financial year
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
Dividend from SBI Mutual fund

Particular
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
Interest from Government securities

60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
of house property (due but not paid)

FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
2. Cost of improvement incurred by him

272
240
220
200
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
Page 3 of 15
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
Rs.
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
1,25,000
1,00,000
It was purchased on 01-08-2012 for Rs. 57,00,000
3. Expenses on transfer amounted to Rs. 1,50,000.

Additional information was provided as under:
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
Interest on housing loan taken for the construction
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
Relevant cost of Inflation Indices (CII) are as follows –

- Rs. 5,000
- Rs. 12,500
Compute his taxable income for assessment year 2018-19

60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
- Rs. 11,000
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
CII (Cost Inflation Index)
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
He also paid tuition fees of Rs. 15,000 for daughter’s college.

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
Rs

Self-
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
House I
Occupied
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
-------
He paid premium of Rs12,000 towards life insurance policy of his wife

--------
--------
50,000
15,000
1,50,000
1,80,000
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
Compute Taxable Long-term capital gain for the Assessment year 2018-19.
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
Mr. Ganesh gives the following information for the year ended on 31-3-2018
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
4. He invested Rs. 35,00,000 for purchase of new residential house on 31-12-2017

89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
Rs.
use
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
Mr. Anil Kadam sold on 14-08-2017 his residential property in Malad for
House II
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
Let out for
Residential
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
5,000
1,00,000
18,000
12,000
3,10,000
2,95,000
3,20,000
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
(12)
(12)
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
Act:
5
4
3
2
1
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
Sr. No.
5
4
3
2
1
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
Sr. No.
a) Single
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
a) CGST
a) Goods
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
a) GSTR-1A
 Supply
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
Q.6 D) Match the columns:
 Donation
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
c) Owner of the goods

60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
 Himachal Pradesh
Column A
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
b) IGST
a) Location of the importer

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
b) Services
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
30.11.2018
25.10.2018
15.09.2018
10.08.2018
05.07.2018
 Goods and Services Tax

Speed post service
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
b) Dual
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
 Reverse Charge Mechanism

F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
b) GSTR-2
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
Date of Supply of Service
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
Page 4 of 15
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
OR
1) In India, GST structure is _______in nature.

60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
b) Custom ports where the goods are cleared







Particulars
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
SECTION II
Receipts from supply of farm labour
Interest on overdraft and cash credits
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
4) In case of inter-state stock transfer_____ will be levied.

3) ________form is to be used for registration under GST.
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
Collection of telephone and electricity bills
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
c) Triple
10.12.2018
28.11.2018
20.09.2018
16.09.2018
01.08.2018
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
2) GST is comprehensive tax regime covering_____________

Q.6 C) Select the most appropriate option and rewrite the full sentence.
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
c) CGST and SGST

Date of Invoice

House let out to individual for residential purpose
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
c) GST REG-01
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
Zero rated supply

Column B
c) both goods and services
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
5) The place of supply of goods imported into India shall be__________
Does not attract GST

Q.6 A) Classify the following activities as taxable supply and non-taxable supply.
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
Taxable event under GST

60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
Rs.
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
Recipients is liable to pay GST

20,000
15,000
30,000
35,000
50,000
20.12.2018
10.11.2018
01.09.2018
25.09.2018
02.08.2018
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
Special category state under GST

54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
Eliminates cascading effect of tax

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
Date of Payment
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
Q.6 B) Determine the time of supply in each of the following cases as per the provisions of GST
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
(05)
(05)
(05)
(05)
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
7
6
5
4
3
2
3F 1E6 6078 8AB B44 7C2 23FF F60 FEF F089 902 C05 543F F1E 607 78A B44 47C 23F F60 1
7
6
5
4
3
2
1
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
Liability.
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
Sr. No.
No.
Pune.
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
within Nasik.
Rs.11,00,000.
classes
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
extended
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
him on his own land.

60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
secondary school
All amounts are excluding GST.

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
Locker rent received

Purchase of stationary
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
All amounts given are excluding GST.

F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
Implementation of software
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
Merchant banking services

C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
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3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
OR
OR
GST rate to be taken CGST 9% and SGST 9%.

GST rate to be taken CGST 9% and SGST 9%.
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
Paid stationery and telephone bills

Rent received from agricultural plot
Rent received from factory building
Particulars
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
Discount earned on bills discounted

Particulars
Interest on overdrafts and cash credits

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
Q.7 A) Mrs. Vrittee, provides you with the following information.
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
Received fees from conducting private tuitions

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
Received rent from immovable property to higher
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
Dealing in sale and purchase of forward contracts

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
Receipts from running training Centre in relation to art
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
Charges received on credit card and debit card facilities
Compute the value of taxable supply and GST Liability of Mrs. Vrittee
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
5) A trader in the Tripura makes taxable supply of goods for Rs.18,55,000/-

FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
Rs.
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
Q.8 A) State with reason whether the Dealer is required to get registered under GST or not.
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
Rs.
provided during the month July 2018.Compute the value of taxable supply and GST
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
Q.7 B) ABC Bank Ltd. provides you details of the following information relating to services
1) Mr. Abhay, dealer from the state of Assam, Supplies taxable goods worth
4) Mr. John a Non-resident person ,supplies taxable goods of Rs. 5,00.000/- in

1,25,000
1,00,000
3,00,000
2,25,000
5,00,000
1,50,000
4,00,000
3) Mr.Kisan, a farmer sells agricultural goods worth Rs.23,00,000/- cultivated by

2) Ms. Sanjay operating in Nasik, supplies taxable services of Rs. 15,00,000/-
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
25,000
1,00,000
1,25,000
1,50,000
5,75,000
2,50,000
3,25000
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
(10)
(10)
(10)
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
a)
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
Date
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
Khan.
Freight
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
Particulars
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
from Airtel Ltd.
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
charge
Packing Charges
GST? If yes, from when?
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
Designing Charges
Inspection Charges
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
Commission charges
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
and Rs.28,000 on Machinery.

of supply and also GST payable.
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
by them in Pune, Maharashtra.
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
25.08.2018 Goods supplied to Pune

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
05.08.2018 Goods supplied to Nanded
12.08.2018 Exempt supplies to Baroda

C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
30.08.2018 Services provided to Thane

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3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
OR
08.08.2018 Services provided to Kolhapur
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
10.08.2018 Taxable goods supplied to Jalgaon

AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
Goods
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
Particulars
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
2,500
1,000
10,000
15,000
25,000
Singapore, which were received at Mumbai Airport.
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
d) GST rate applicable on Goods is 5% and Machinery 12%.

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
b) M/s XYZ Traders gave a discount of Rs.25,000 on Machinery.

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
4) Mr. Suryakant purchased a laptop from shop in Surat in Gujrat.
Q.8 B) Determine the place of supply in each of the following giving reasons.
18.08.2018 Inward supplies on which tax is payable under reverse
(Gujarat)
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
(Maharashtra)
(Maharashtra)
(Maharashtra)
(Maharashtra)
(Maharashtra)
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
Machinery
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
1,000
1,500
12,500
10,000
40,000
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
Amount
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
c) Taxes other than GST charged separately by M/s XYZ Traders Rs. 15,000 on goods
3) Mr. Vijay having registered office in Kanpur, imported goods into India from
show in Dubai on birthday occasion of Mumbai based actor Mr. Shahrukh
Builders of Mumbai to draw up a plan for high rise building to be constructed

5) M/s K & K Associates , an architectural firm at Ranchi, has been hired by ABC
1) Mr. Chandrakant from Mumbai takes a post-paid mobile connection in Mumbai
2) Mr. Kapil Sharma a Jalandhar based registered comedian hosted a comedy
Q.9 B) M/s XYZ Traders supplied certain goods worth Rs. 10,50,000 (inclusive of GST) and
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
1,75,000
2,75,000
1,50,000
7,50,000
5,00,000
1,25,000
3,75,000
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
Machinery worth Rs.25,00,000 (excluding GST) to PQR Enterprises. Compute the value
of Maharashtra during the month of August, 2018. Are they liable to get registered under
Q.9 A) M/s Vinay Enterprises provides the details of transactions of their business from the state
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
(10)
(10)
(10)
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
Q.11
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
5)
4)
3)
2)
1)
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
Sr. No.
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E c. Non-resident
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
by owner.
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
London
Mumbai
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
explanation for your answer.

b. Resident but not ordinarily
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
a. Residential and ordinarily resident
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
India during Previous year

F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
computing income from business.

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
Page 7 of 15
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
paper is taxable as income from salary.

OR
Income
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
SECTION III
****************
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
Salary received in India, from UK based firm
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
gross total income for the assessment year 2018-19 if he is:
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
State whether ‘Yes’ or ‘No’ with Reasons: (Any 5 out of 7)
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
Income from business in Dhaka controlled from

Past untaxed profits in foreign country brought to
2. Residential status is to be decided for Assessment year.

140 days, 100 days,15 days,185 days and 75 days respectively.
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
Payment received in Dubai, for services rendered in

Professional fees earned in India, received in Canada
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
5. Unabsorbed depreciation can be carried forward for eight years only.

60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
1. When Depreciable asset is transferred it give rise to short term capital gain.
3. Payment received by a college lecturer from University for setting question
6. Income from sale of rural agricultural land gives rise to taxable capital gain.
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
7. Expenses on advertisement in political souvenir are entirely disallowed while

54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
Amount in Rs.
Q.10 A) From the following income of Mr. Saurabh for the previous year 2017-18, compute his
75,000
60,000
45,000
30,000
15,000
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
4. Municipal taxes are deductible from gross annual value only when they are paid
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
Determine the residential status of Mr. Wilson for the Assessment year 2018-19. Give
the financial years 2013-14,2014-15,2015-16,2016-17 and 2017-18, he was in India for
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
(10)
Q.10 B) Mr. Wilson, a citizen of USA, came to India, for the first time, on 21st April, 2013. During (10)
(10)
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
भाडे
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
पगार
व्याज
प्र.१
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
उचल
घसारा
१.
आयकर
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
जाणहरात
77819
6)
5)
4)
3)
2)
1)
बुडीत कजच
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
णनव्वळ नफा
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
अग्नी णवमा हप्ता

मुद्रि आणि सामग्री

60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
तपशील
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
पुढील माणहती प्रदान करतात.

F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
पुढील अणतररक्त माणहती खालील प्रमािे

{d^mJ … 1 d 2 … {Z¶{‘V {dÚmÏ¶mªgmR>r
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
{d^mJ … 1, 2, 3 … ~{h…emb {dÚmÏ¶mªgmR>r
रु.
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
2,50,000
3,20,000
आयकर णनयमां नुसार घसारा रू. 25,000

10,000
15,000
30,000
9,500
8,000
45,000
25,000
1,20,000
5,500
8,38,000
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
gd© {d^mJm§Mr CÎmao EH$mM CÎman{ÌHo$V {bhm{dV.
विभाग- I
Page 8 of 15
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
( 3 Vmg )
COì¶m ~mOyg H§$gmV {Xbobo A§H$ nyU© JwU Xe©{dVmV.

60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
( 21/2 Vmg )
Ë¶m§À¶mgmR>r EHy$U JwU 100 AgyZ doi 3 Vmg AmhoV.
लाभां श
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
(‘amR>r énm§Va)
अबक आणि कंपनीचे मालक श्री.स्मित सावंत तुम्हाला 31 माचच

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
कर परतावा
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
णमत्राकडून भेट
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
सवलत णमळाली
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
2018
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
तपशील
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
सहकारी बँकेकडून
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
(व्याज रु. २,००० सह)

C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
योग्य प्रश्नपत्रिका त्रिळाल्याची खािी करून घ्यावी.
{d^mJ - 2 Am{U {d^mJ - 3 ‘Yrb gd© àíZ gmoS>{dUo A{Zdm¶© AmhoV.
नफा तोटा खाते ३१ मार्च २०१८ या िर्च अखरर्े
ढोबळ नफा पुढे आिला

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
‘amR>r énm§Vam~m~V H$moUVrhr AS>MU Agë¶mg ‘yi B§J«Or àíZn{ÌH$m J«mø Yamdr.
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
रु.
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
(EHy$U JwU : 80 )
25,000
51,000
10,000
7,30,000
20,000
8,38,000
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
( EHy$U JwU : 100 )
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
e¡j{UH$ df© 2006-07 Vo 2010 À¶m Xaå¶mZ ‘hm{dÚmb¶mV àdoe KoVboë¶m {Z¶{‘V {dÚmÏ¶mªgmR>r
e¡j{UH$ df© 2005-06 ¶mdfu qH$dm Ë¶mAmYr ‘hm{dÚmb¶mV àdoe KoVboë¶m {Z¶{‘V {dÚmÏ¶mªgmR>r
gwYm[aV Aä¶mgH«$‘ bmJy Amho. Aem {dÚmÏ¶mªgmR>r ’$³V {d^mJ - 1 d 2 ¶m‘Yrb àíZ gmoS>dm¶Mo
(OwZm AmH¥$Vr~§Y) bmJy Amho. Aem {dÚmÏ¶mªZr {d^mJ 1, 2, 3 ‘Yrb àíZ gmoS>dm¶Mo AmhoV d
AmhoV. Agm {dÚmÏ¶mªgmR>r EHy$U JwU 80 AgyZ doi AS>rM Vmg Amho d {d^mJ - 3 bmJy Zmhr. Va
{d^mJ - 1 ‘Yrb àíZ H«$.1 d 2 A{Zdm¶© AmhoV. àíZ H«$.3 Vo 5 n¡H$s H$moUË¶mhr EH$ àíZ gmoS>dm.
VgoM gd© XÿañW d ‘wº$ AÜ¶¶Z g§ñWoÀ¶m (Am¶.S>r.Amo.Eb.) {dÚmÏ¶mªgmR>r gwÜXm gwYm[aV Aä¶mgH«$‘
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
(16)
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7

रोजी समाप्त होिाऱ्या कर पूवच वर्ाचची
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
३.
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
६.
५.
३.
१.
४.
२.
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
६) दाणगने
व्याज भरले.
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
१) मुंबई णवद्यापीठ
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
(अ) 1,500
(अ) इतर स्त्रोत

60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
(अ) जमा आर्ार

F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
(अ) 1,00,000
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
स्तंभ अ
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
(अ) णकंमत सुर्ार णनदे शां क

AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
३) मोकळ्या भू खंडावरील णमळालेले भाडे

23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
प्र .२ (ब ) स्तंभ जुळवा आणि त्या पुन्हा णलहा .

(अ) व्यवसाय उत्पन्न म्हिून करपात्र

60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
५)अध्याय ६ अ अं तगचत जास्तीत जास्त वजावट

FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
त्याच्या णनवासी घरासाठी णनम्मे भाडे णदले जाते .
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
२) सावचजणनक भणवष्य णनवाचह णनर्ीवर णमळिारे व्याज

प्र .२ (अ ) योग्य पयाचय णनवडून खालील वाक्ये पुन्हा णलहा : -
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3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
४) भागीदार फमचकडून भागीदाराकडून णमळिारा पगार

(ब) वेतन
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
(ब) 2,500
णस .आय. आय म्हिजे _________________ होय.

AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
(ब) १,१५,०००
(ब) दे य आर्ार
४. त्यां नी स्वतःचा वैद्यकीय णवमा हप्ता रु १८,००० चेकने भरला.
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
कर णनर्ाचरक वर्च २०१८-१९ साठी एकूि करपात्र उत्पन्न गिना करा.
(ब ) सूट णमळकत
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
महानगरपाणलका कर ही ___________ वर अनुमत सूट आहे
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
करमिूक भत्तेसाठी वजावटीची कमाल रक्कम _________ आहे

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
एखाद्या णनर्ाचरकाला णमळालेली णनयाचत प्रलोभन म्हिजे __________
स्तंभ ब
(ब) णकंमत महागाई णनदे शां क

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
(क)
फ) करमुक्त उत्पन्न
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
ड) व्यक्तीची संघटना
क) भां डवली मालमत्ता

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
ब) एकूि ढोबळ उत्पन्न

अ) व्यवसायातून उत्पन्न
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
८० सी अंतगचत वजावटीची जास्तीत जास्त मयाचदा रु _________ परवानगी आहे .
5,000
(क) व्यवसाय
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
ई) इतर स्त्रोतां कडून उत्पन्न

FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
(क) 1,50,000
ज) कृणत्रम न्यायालयीन व्यक्ती

89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
संसदे च्या सदस्याने णमळिारा पगार _________ पासू नच्या मुख्य उत्पन्नाखाली करपात्र असतो.
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
(क) दोन्ही (अ) आणि (ब)
(क) यापैकी काहीही नाही
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
(06)
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
२. रु. 35,000 हे त्याच्या मुलींसाठी उच्च णशक्षिासाठी स्टे ट बँक ऑफ इं णडया कडून घेतलेल्या कजाचवरील
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
(०६)
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7

(क) णकंमत उत्पन्न णनदे शां क
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
ग्राउं ड भाडे
१०.
९.
८.
७.
६.
५.
४.
३.
२.
१.
सुयोग्य भाडे
इतर मावहती:
भाडे प्राप्त झाले

60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
-भाडे करूने णदले

नगरपाणलका मूल्य
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
महानगर पावलका
-श्री गिेश यां नी णदले

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
तपणशल
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
सरकारी रोखे पासून व्याज - रु.

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
लॉटरीमर्ून णजकंले - रु. 12,500

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
प्राप्त बोनस - रु. 15,000
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
घरां च्या मालमत्तेच्या बां र्कामासाठी घेतलेल्या

व्यवसाय कर वजा केला - रु.
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F

त्याला म्युच्युअल फंडाकडून रु
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
गृहणनमाचि कजाचवरील व्याज (दे य परं तु णदले नाही)
11,000 णमळाले.
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
दरमहा णनव्वळ पगार - रु.२5,०००
एसबीआय म्युच्युअल फंडाचा लाभां श - रू. 5,000

करमिूक भत्ता - रु. २,००० दरमहा
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
त्याच्या बायकोचा रु १२,००० जीवन णवमाचा हप्ता भरला.

C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
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200 दरमहा
त्यां नी मुलीच्या कॉलेजसाठी रु 15,000 ट्यूशन फी भरली .

णमळाले.
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
रोजी संपिाऱ्या आणथचक वर्ाचची माणहती खालील प्रमािे आहे .
प्र .4. श्री. गिेश 31-3-2018 रोजी संपलेल्या वर्ाचची पुढील माणहती
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
रु.
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
करणनर्ाचरक वर्च २०१८-१९ साठी त्याच्या करपात्र उत्पन्नाची गिना करा.

करणनर्ाचरक वर्च २०१८-१९ साठी त्याच्या करपात्र उत्पन्नाची गिना करा.
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
सदणनका १
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
स्वत: व्यापलेला
पगाराची थकबाकी णमळाली (पूवी कर आकारला नाही) - रु.
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
50,000
15,000
1,50,000
1,80,000
--------
--------
-------
30,000 रुपये लाभांश णमळाला.
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
त्याच्या मुलीच्या लग्नासाठी त्यां नी रु २५,००० आगाऊ पगार घेतली.
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
10,000
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
रु.
त्यां नी सावचजणनक भणवष्य णनवाचह णनर्ीमध्ये रु 75,000 रुपयां ची गुंतविूक केली.
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
सदणनका २
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
त्यां नी रु ४५,००० त्याच्यावर अवलंबून असिाऱ्या भावांवर खचच केले . (अपंगत्व ५० % )
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
भाड्याने णदलेले
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
2,95,000
3,20,000
1,00,000
12,000
5,000
18,000
3,10,000
ते एक्सवायझेड णलणमटे डचे संचालकही आहे त आणि त्यां ना रु. 15,000 मानर्न णमळते .
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
प्र ३. श्री णसद्धे श हे णिस्टल व्यापारी येथे खाती व्यवस्थापक म्हिून कायच करतात . ते तुम्हाला ३१ माचच २०१८
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
(12)
(१२)
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
5
4
3
2
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
क्रमांक
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
आणथचक वर्च
2017
2014
2013
2012
2013 -14
रुपयां ना णवकली.
2014 -15
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
-
-
-
-
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
वित्तीय िर्च
18
15
14
13
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
जलद पोस्ट सेवा

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3. हस्तांतरि खचच रुपये. 1,50,000.

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
अवतररक्त मावहती खालीलप्रमाणे आहे.
तपशील
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
दू रध्वनी व वीजणबलां चा संग्रह

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
शेतमजुरां च्या पुरवठ्यातून णमळाले

रु.
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
1,00,000
ओव्हरडराफ्ट आणि कॅश िेणडटवर व्याज

1,25,000
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
रणहवासी उद्दे शाने सदणनका भाड्याने णदली

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
Page 11 of 15
विभाग- II
272
240
220
200
२. त्याच्याकडून झालेल्या दु रूस्ती णकंमत खालील प्रमािे आहे .
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
१. ती सदणनका मालमत्ता रु ५७,००,००० णद. ०१-०८-२०१२ रोजी णवकत घेतली.
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
णकंमत महागाई णनदे शां क (सीआयआय) ची संबंणर्त णकंमत खालीलप्रमािे आहे –
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
कर णनर्ाचरक वर्च 2018-19 साठी करपात्र दीघचकालीन भां डवली नफा काढून दाखवा.
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
सीआयआय (वकंमत महागाई वनर्दे शांक )
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
4. त्यां नी गुंतविूक म्हिून रु ३५,००,००० नवीन णनवासी मालमत्ता णद. ३१-१२-२०१७ णवकत घेतली.
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
रु.
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
30,000
15,000
20,000
35,000
50,000
प्र .6 (अ) करपात्र पुरवठा आणि करपात्र नसलेला पुरवठा म्हिून खालील णियाकलापां चे वगीकरि करा.
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
प्र.५ श्री अणनल कदम यां नी 14-08-2017 रोजी मालाडमर्ील त्यां ची णनवासी मालमत्ता रु 1,20,00,000
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
(१२)
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7
(05)
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
प्र .
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
5
4
3
2
3
2
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
स्तंभ अ
अ) वस्तू
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
 दे िगी
अ) एकेरी
 पुरवठा
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
अ) सीजीएसटी
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
प्र 6 (ड) स्तंभ जुळवा :

 णहमाचल प्रदे श
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
 उलट शुल्क यंत्रिा

अ) जीएसटीआर -१ ए
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
अ) आयातदाराचे स्थान
 वस्तू आणि सेवा कर

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
30/11/2018
10/08/2018
25/10/2018
15/09/2018
05/07/2018
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
सेिा पुरिण्यार्ी तारीख






7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
ब) सेवा
ब) दु हेरी
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
तपशील
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
वकंिा
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
ब) आयजीएसटी
१) भारतात जी.एस.टी रचना _____________ आहे .

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
Page 12 of 15
ब) जीएसटीआर -२
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
प्र 6 (क) सवाचत योग्य पयाचय णनवडा आणि पूिच वाक्य पुन्हा णलहा.
७ (अ) श्रीमती. णिट्टी , तुम्हाला पुढील माणहती प्रदान करतात .

AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
२) जीएसटी म्हिजे ____________ सवचसमावेशक कर आहे .
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
खाजगी णशकवण्या आयोणजत केल्यापासून प्राप्त झाले

शून्य दर केलेला पुरवठा
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
28/11/2018
10/12/2018
16/09/2018
01/08/2018
20/09/2018
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 ३) जीएसटी अंतगचत नोंदिीसाठी ________ फॉमच वापरायचा आहे .
पाित्यार्ी तारीख
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
अचल संपत्तीपासून उच्च माध्यणमक शाळे त भाडे प्राप्त झाले
क) णतहे री
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
स्तंभ ब
जीएसटी आकणर्चत करत नाही

जीएसटी अंतगचत करपात्र घटना

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
जीएसटी अंतगचत णवशेर् श्रेिी राज्य
कराचा कॅसकेणडं ग प्रभाव दू र करते

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
५) भारतात आयात केलेल्या वस्तूंच्या पुरवठ्याचे णठकाि __________ असेल

४) आं तरराज्यीय मालसाठा हस्तां तरिाच्या बाबतीत _____ आकारले जाईल.
कला वगच संबंर्ात कायचरत प्रणशक्षि केंद्र म्हिून णमळालेली णमळकत

ब) णजथे माल साफ केला जाईल तेथील बंदरे

60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
प्र 6 (ब) जीएसटी कायद्यातील तरतुदीनुसार पुढील प्रत्येक प्रकरिात पुरवठ्याची वेळ णनणित करा:
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
प्राप्तकताच जीएसटी भरण्यासाठी जबाबदार आहे त

FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
र्दे य वर्दनांक
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
क) जीएसटी आरईजी -१
क) वस्तू आणि सेवा दोन्ही
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07

10/11/2018
20/12/2018
01/09/2018
02/08/2018
25/09/2018
रु.
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
क) माल णविेते
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
2,50,000
5,75,000
3,25,000
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
क) सीजीएसटी आणि एसजीएसटी
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
(5 )
(5 )
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
(5)
(१०)
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
7
6
1
7
6
5
4
3
2
5
4
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
77819
१.
५.
४.
३.
२.
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
सामग्री खरे दी
शुल्क णमळाले
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
रु.२३,००,००० केली.
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
व्यापारी बँणकंग सेवा

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 सवच रक्कम जीएसटी वगळता आहे त.
लॉकर भाडे प्राप्त झाले

60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
पुरवठा आणि जीएसटी दे िीची गिना करा.
णदलेली सवच रक्कम जीएसटी वगळता आहे .

सॉफ्टवेअरची अंमलबजाविी
कृर्ी भूखंडातून भाडे णमळाले
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
दे य स्टे शनरी आणि टे णलफोन णबले

60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
सवलतीच्या णबलां वर णमळिारी सूट

FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
तपशील
कारखाना इमारतीतून भाडे प्राप्त झाले

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
वकंिा
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
ओव्हरडराफ्ट् स आणि रोख िेणडटवर व्याज
वकंिा
फॉरवडच कॉन्ट्रॅक्टची णविी व खरे दी व्यवहार
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
Page 13 of 15
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
जीएसटी दर सीजीएसटी 9% आणि एसजीएसटी 9% घेतला जाईल.
जीएसटी दर सीजीएसटी 9% आणि एसजीएसटी 9% घेतला जाईल.

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
श्रीमती. णिट्टी यां चे करपात्र पुरवठा आणि जीएसटी दे िीची गिना करा.
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F

60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
िेणडट काडच आणि डे णबट काडच सुणवर्ां वर वाणढणवण्यात आलेले
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
एक व्यापारी ने णत्रपुरा साठी रु १८,५५,००० माल करपात्र पुरवठा करतो.

श्रीमती संजय हे नाणशक मध्ये करपात्र रु १५,००,००० सेवा प्रदान करतात.

60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
४. श्री. सूयचकां त यां नी गुजरातमर्ील सूरत येथे दु कानातून लॅपटॉप खरे दी केला .
प्र. ८ (ब) खालीलपैकी प्रत्येक पुरवठा करण्याचे णठकाि णनणित करून योग्य कारि द्या.
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
यां च्या वाढणदवशी णनणमत्त दु बईमध्ये एक णवनोदी कायचिम आयोणजत केला होता.
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
१. श्री. चंद्रकां त , मुंबईत एअरटे ल णलणमटे डकडून पोस्ट पेड मोबाईल कनेक्शन घेतात.
रु.
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
श्री. णकसन ,हे एक शेतकरी असून त्याची जणमनीवर लागवड केलेल्या शेतमालाची णविी
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
येथे महाराष्ट्रात बां र्ल्या जािा्या उच्च इमारतीची योजना आखण्यासाठी नेमिूक केली आहे .
श्री. जॉन, हे अणनवासी व्यक्ती, रु. 5,00.000/- पु ण्यात करपात्र मालाची पुरवठा करतात.
4,00,000
1,25,000
1,00,000
3,00,000
2,25,000
5,00,000
1,50,000
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 प्र .८ (अ) डीलरला ( णविेता ) जीएसटी अंतगचत नोंदिी करिे आवश्यक आहे की नाही हे कारिासह सां गा.
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
श्री. अभय, आसाममर्ील व्यापारी , रु.११, ००,००० रुपयां च्या करपात्र वस्तूंचा पुरवठा करतात .
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
प्र . ७ (ब) एबीसी बँक णल. प्रदान केलेल्या सेवा संबंणर्त माणहती जुलै 2018 खालील प्रमािे आहे . करपात्र
1,00,000
1,25,000
1,50,000
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
25,000
३. श्री . कानपूर येथे कायाचलय नोंदिीकृत असलेले णसंगापू रहून मुंबईत णवमानतळावर माल णमळाला.
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
५. रां ची येथील आणकचटे क्चरल फमच मेससच के अँड के असोणसएट् स यां ना मुंबईच्या एबीसी णबल्डसचनी पुिे
२. जालंर्र येथील नोंदिीकृत कॉमेणडयन श्री. कणपल शमाच यां नी मुंबई येथे अणभनेता श्री. शाहरुख खान
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
(१०)
(१०)
(१०)
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
५.
४.
३.
२.
१.
77819
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
अ)
ब)
क)
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
तारीख
आणि रु.
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
क. अणनवासी
30/08/2018
25/08/2018
18/08/2018
12/08/2018
10/08/2018
08/08/2018
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 05/08/2018
तपशील
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
पॅणकंग शुल्क
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
णडझाईन शुल्क
कणमशन शुल्क
तपासिी शुल्क
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
25,00,000
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
मालवाहतूक शुल्क
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
साठी एकूि उत्पन्नाची गिना असेल तर:

60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
ब. रणहवासी पि सार्ारिपिे नाही

AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
उत्पन्न
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
मोजा आणि जीएसटी दे य काढून दाखवा.
अ. णनवासी आणि सवचसार्ारिपिे रणहवासी

FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB वकंिा
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
बडोदा (गुजरात) ला सुट पु रवठा
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
कोल्हापूर (महाराष्ट्र) सेवा पुरणवल्या
एक्स.वाय.झेड व्यापारां नी स्वतंत्रपिे आकारले .

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
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ड) वस्तूंवर जीएसटी मालावर 5% आणि यंत्रसामग्री
िस्तू
पगार यूके आर्ाररत फमचकडून भारतात णमळाला

तपशील
1,000
2,500
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
पुण्यात (महाराष्ट्र) पुरवठा केलेला माल
25,000
10,000
15,000
विभाग - III
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
जळगाव ला (महाराष्ट्र) पुरवठायोग्य वस्तू
नां देडला (महाराष्ट्र) पुरवठा केलेला माल
ढाका येथील व्यवसायाचे उत्पन्न मुंबईतून णनयंणत्रत होते

ठािे (महाराष्ट्र) यां ना दे ण्यात आलेल्या सेवा
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
प्र .9 (ब) मेससच एक्सवायझेड व्यापारां नी पीक्यूआर एं टरप्राईजेसना रु.
कॅनडामध्ये णमळालेली व्यावसाणयक फी भारतात णमळणवली

60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
लंडनमध्ये प्रदान केलेल्या सेवां साठी, दु बईमध्ये दे यक प्राप्त झाले

02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
12% दर लागू आहे .

3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
10,50,000
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
मेससच एक्सवायझेड व्यापारां नी यंत्रावर रु 25,000 रुपयां ची सूट णदली .

ररव्हसच चाजेस अंतगचत कर भरावा लागतो अशा आवक पुरवठा
1,000
1,500
जीएसटी व्यणतररक्त वस्तूंवर कर रु 15,000 आणि यंत्रावर रु.8,000

40,000
12,500
10,000
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
यंत्रसामग्री
मागील वर्ाचत परदे शी दे शातील मागील न आकारलेला नफा भारतात आिला

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
रक्कम
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
7,50,000
1,75,000
5,00,000
2,75,000
1,50,000
1,25,000
3,75,000
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
इतर शुल्क, मेससच
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
प्र. १० (अ) करपूवच वर्च २०१७-१८ मर्ील श्री. सौरभ यां च्या खालील उत्पन्नातून त्याच्या कर णनर्ाचरक वर्च २०१८-१९
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
75,000
60,000
45,000
30,000
15,000
रु.
(10)
प्रश्न .९. (अ) मेससच णवनय एं टरप्रायजेस ऑगस्ट , 2018 मध्ये महाराष्ट्र राज्यातून त्यां च्या व्यवसायाच्या व्यवहाराची
माणहती दे तात . ते जीएसटी अंतगचत नोंदिी करण्यास पात्र आहे त काय? जर हो, तर कर्ीपासून? (10)
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7

रुपये णकंमतीची यंत्राची पुरवठा करतात. (जीएसटी वगळता). पुरवठ्याचे मूल्य
(१०)
माल (जीएसटीचा समावे श)
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23
2 E 7 F
EF F089 902C C05 543F F1E 607 8AB B44 47C2 23F F60
4 6 8 7 F F
F0 0890 02C 054 3F1 1E60 078 AB 447 C23 3FF 60F EF0
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89
89 02C 054 3F 1E6 078 AB 447 C2 3FF 60F EF 089 02C
0 1
90 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23 3FF6 60F EF0 0890 02C 054
2C 54 F E6 78 B 47 2 FF 0F EF 89 2C 05 3F
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E
C 4 1 6 8 B 7 23 F F F 9 C 54 F 6
5 E 7 4 F 0 8 2 0 3 E A
७.
६.
५.
४.
३.
२.
१.
77819
43 1E 07 8A 4 7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
54 F1 60 8 B 47 23 F 0F F0 9 2C 54 F E6 78 B 47 2
3F E 7 A 44 C F 60 E 8 02 0 3 1E 0 A 4 C 3F
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
अनुमत नाही .
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
वेतनातून णमळिारे उत्पन्न म्हिून करपात्र आहे .
वकंिा
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
Page 15 of 15
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
प्र .११. 'होय' णकंवा 'नाही' कारिे स्पष्ट् करा. (कोणत्याही पार्)
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
अवमूल्यन घसारा केवळ आठ वर्ाांसाठी पुढे जाऊ शकते .
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
-----------------------------------------
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
णनवासी स्मस्थती णह वर्च णनर्ाचरक वर्ाचसाठी णनणित करावयाचे आहे .
0FEF08902C0543F1E6078AB447C23FF6
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8A 4 7C
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78 B 47 23
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4 47 23 F6 0F F0
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02
ग्रामीि कृर्ी जणमनींच्या णविीतून णमळिारे उत्पन्न करपात्र भां डवलाला वाढ दे ते.
णवल्सन यां ची रणहवासी स्मस्थती णनणित करा . आपल्या उत्तरासाठी स्पष्ट्ीकरि द्या.
7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 6
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 7
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07
02 05 3F 1E 07 A 44 C 3F 60 E 08 02 0 43 1E 60 8
णवद्यापीठाच्या महाणवद्यालयाच्या व्याख्यातां कडून प्रश्नपणत्रका बनणवण्यासाठी णमळालेले पैसे हे
मालकाद्वारे णदले जािारे महानगर पाणलका कर हे एकूि वाणर्चक मूल्यां मर्ून वजा केले जाते.
C0 43 1 60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C 54 F1 60 78
व्यवसायातील उत्पन्नाची मोजिी करताना राजकीय िरणिकेतील जाणहरातीवरील खचच पूिचपिे
54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 A
जेव्हा अवमूस्मल्यत मालमत्ता हस्तां तररत केली जाते तेव्हा ती अल्प मुदतीच्या भां डवलाला वाढ दे ते.
3F E6 78 AB 44 C2 FF 60 EF 89 02 05 3F 1E 07 A
1E 07 A 44 7C 3F 60 FE 08 02 C0 43 1E 60 8A B
60 8A B4 7C 23 F6 FE F0 90 C0 54 F1 60 78A B4
78 B 47 23 FF 0F F 89 2C 54 3F E6 78 B 4
AB 44 C2 F 60 EF 08 02 05 3F 1E 07 A 44
(10)
प्र. १० (ब) श्री णवल्सन ,अमेररकेचे नागररक असून ते पणहल्यां दा भारतात णद. २१ एणप्रल २०१३ आले होत्ते . २०१३-
(10)
णदवस, १५ णदवस, १८५ णदवस आणि ७५ णदवस भारतात होते .कर णनर्ाचरक वर्च २०१८-१९ साठी श्री.
१४, २०१४-१५, २०१५-१६,२०१६-१७ आणि २०१७-१८ या आणथचक वर्ाांत ते अनुिमे १४० णदवस, १००
44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7

7C 3F F6 FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C
23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47
FF 0F F 89 2C 05 3F E6 78 AB 44 C2
60 EF 08 02 05 43F 1E 07 A 44 7C 3
FE 08 90 C0 43 1 60 8A B4 7C 23
F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 F
89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF
02 0 3 1E 0 A 4 C 3F

10 Direct and Indirect Taxes REV. 2019 00077819

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FE EF08 890 2C0 0543 3F1 E60 078AAB4 447C C23

To Printing and stationary

education of his daughter

the previous year ending on 31March 2018.

He provides you the following additional information:

3. Half of the rent is paid for his residential house.

23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F

45,000 operative bank

1. Depreciation as per Income Tax Rules is Rs. 25,000

5,500 By Gift from friend

54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF

8,000 By Income tax refund

9,500 (Including interest Rs.2,000)

23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F

4. He paid medical insurance premium of Rs.18, 000 by cheque for himself.

44 7C2 3F F60 FEF 08 902 C05 43F 1E 607 8A B44 7

23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F

23 F6 0FE F0 90 2C 54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F

4. Received bonus – Rs. 15,000

Q.2 B) Match the columns and rewrite it again.

1. Net salary per month – Rs.25,000

4. Salary by Partner from partnership firm

2. Interest received on Public Provident Fund

3. Entertainment Allowance – Rs. 2,000 per month

9. He invested Rs.75,000 in Public Provident Fund.

Compute his taxable income for assessment year 2018-19.

following information for the year ended 31st March, 2018.

8. He received dividend Rs.30,000 from Mutual Fund.

89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07 AB 44

2. Profession tax deducted at source – Rs. 200 per month

5. Received arrears of salary (not taxed earlier) – Rs. 10,000

6. He took advance salary of Rs.25,000 for marriage of his daughter

a) Income from Business

Winning from lottery

Dividend from SBI Mutual fund

Interest from Government securities

of house property (due but not paid)

2. Cost of improvement incurred by him

It was purchased on 01-08-2012 for Rs. 57,00,000

3. Expenses on transfer amounted to Rs. 1,50,000.

Relevant cost of Inflation Indices (CII) are as follows –

Compute his taxable income for assessment year 2018-19

CII (Cost Inflation Index)

He also paid tuition fees of Rs. 15,000 for daughter’s college.

54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF

He paid premium of Rs12,000 towards life insurance policy of his wife

4. He invested Rs. 35,00,000 for purchase of new residential house on 31-12-2017

Q.6 D) Match the columns:

c) Owner of the goods

a) Location of the importer

 Goods and Services Tax

 Reverse Charge Mechanism

1) In India, GST structure is _______in nature.

b) Custom ports where the goods are cleared

Interest on overdraft and cash credits

4) In case of inter-state stock transfer_____ will be levied.

2) GST is comprehensive tax regime covering_____________

c) CGST and SGST

54 F1 E60 78 B 47 23 FF 0F F0 89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF

Zero rated supply

5) The place of supply of goods imported into India shall be__________

Does not attract GST

Taxable event under GST

89 2C 054 3F E6 78 AB 447 C2 FF 60F EF 89 02C 05 3F 1E 07